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    Caso Practico 2021 Empresa Comercial

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    Jhon jhulinio Acero huisa
    Este documento presenta la información financiera de la empresa MARMOL SRL al 1 de diciembre de 2020, incluyendo activos, pasivos y capital. También describe 10 operaciones realizadas en diciembre, como pagos de impuestos, compras y ventas de mercaderías, y pagos a proveedores y empleados. Se pide registrar estas transacciones en el libro diario y mayor de la empresa, y elaborar una hoja de trabajo, todo de forma manual y escaneada.

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    Este documento presenta la información financiera de la empresa MARMOL SRL al 1 de diciembre de 2020, incluyendo activos, pasivos y capital. También describe 10 operaciones realizadas en diciembre, como pagos de impuestos, compras y ventas de mercaderías, y pagos a proveedores y empleados. Se pide registrar estas transacciones en el libro diario y mayor de la empresa, y elaborar una hoja de trabajo, todo de forma manual y escaneada.

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    UNIVERSIDAD ANDINA NESTOR CACERES VELASQUEZ

    FCCF – EP DE CIENCIAS CONTABLES


    TRABAJO ENCARGADO – CONTABILIDAD PRIVADA INTEGRADA

    La empresa comercial MARMOL SRL, con RUC N° 20129402573, dedicada a vender el producto “X”, se encuentra
    comprendida en el Régimen General del Impuesto a la renta. A su vez, presenta la siguiente información correspondiente
    al 01 de diciembre del 2020:

    - Efectivo S/ 40,000
    - Banco de crédito S/ 50,000
    o Cuenta N° 0022-00233101299
    - Facturas por cobrar (001-7771; SOL EIRL 20324562345) S/. 50,000
    - letras por cobrar (001-0001; LUNA SRL 20878765231) S/ 40,000
    - Préstamo al personal (Javier Contreras DNI: 01234567) S/ 10,000
    - Mercaderías (producto “X”, costo unitario S/ 100) S/ 100,000
    - Edificio S/ 170,000
    - Unidades de transporte S/ 80,000
    - Muebles y enseres S/ 30,000
    - Depreciación edificio S/ 34,000
    - Depreciación equipo de transporte S/ 16,000
    - Depreciación muebles y enseres S/ 6,000
    - Facturas por pagar (002-666, GLORIA SA 20100448320) S/ 70,000
    - Letras por pagar (002-555, COLOR SAC 20221212234) S/ 5,000
    - IGV por pagar S/ 3,000
    - IR por pagar S/2,000
    - Capital, Valor por acción S/ 10 total capital S/________________
    o Carlos Arce 01239898 40% pago 100%
    o Javier Arce. 40123456 40% pago 100%
    o Fernando Arce 01239987 20% pago 100%
    - Utilidades no distribuidas S/ 10,000

    OPERACIONES DE DICIEMBRE 2020.

    1. El 10, se paga con cheque del banco de crédito, IGV e Impuesto a la Renta del periodo de diciembre
    2. El 11, Se compra mercaderías (1,000 unid del producto “X”), con cheque del banco de crédito. El valor de compra
    es de S/ 105,000, los fletes son S/ 10,000 y los seguros S/ 1,000 todo más IGV (factura N° 001-0123 de GLORIA SA,
    RUC: 20448100234)
    3. El 12, Se vendieron los productos marca “X” (1,500 unidades) a un valor de venta de S/ 220,000 más IGV, nos
    pagan el 70% con cheque el cual fue depositado en cuenta corriente del banco de crédito, Factura N° 001.0099 a
    (VELOZ EIRL 20997867867)
    4. El 15, las cuentas por cobrar comerciales (inventario inicial) se cobran con cheque y se depositan en cuenta
    corriente del banco de crédito: facturas por cobrar S/ 50,000 y letras por cobrar S/ 40,000
    5. El 20, se registra y paga sueldos al personal con transferencia de cuenta del banco de crédito, siendo la
    remuneración bruta S/ 15,000, se calcula los descuentos y aportes de ley, 70% gastos de administración y 30 %
    gastos de venta, se pagan en efectivo los tributos:
    6. El 22, se paga en efectivo, los siguientes conceptos:
    o Recibo de Luz N° 064-123456 por el monto total de S/ 7,000, Electro Puno RUC: 20100023451
    o Recibo de Agua N° 004.123123 por el monto total de S/ 1,000, EMSA Puno RUC: 20454567312
    Se distribuye 60% gastos administrativos y 40% gastos de venta
    7. El 25, se compra un programa de computadora (software) contable con cheque del banco del crédito, valor de
    compra S/ 14,000 más IGV, (factura N° 012-9991 de GRUPO ISIS SRL RUC: 20100123411)
    8. EL 25, se compra un vehículo 50% al contado a la empresa MOTOR JAPAN SAC (20999444122), valor de compra S/
    60,000 más IGV factura N° 099-09987, para lo cual se gira un cheque del banco.
    9. El 31, se registra el costo de las mercaderías vendidas (método PEPS)
    10. EL 31, se calcula y registra las depreciaciones del mes.
    SE PIDE:
    1. Registrar en el LIBRO DIARIO
    2. Registrar el LIBRO MAYOR
    3. Elaborar la HOJA DE TRABAJO
    NOTA:
    1. EL TRABAJO DEBERA SER ELABORADO A MANO Y ESCANEADO PARA SUBIR EL ARCHIVO
    2. LOS FORMATOS DEBEN DE SER UNIFORMES Y SIN ERRORES, EN BASE A LAS FORMALIDADES Y NORMATIVIDAD
    VIGENTE.

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