EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.

A
LIBRO DIARIO
AÑO 2020 METODO FIFO FOLIO 1
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL
1-Jan 1
Inventario de Mercaderías
Art. Ternos $ 7,000.00
Capital Social
V/R B.S.I
Jan-05 2
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 1,500.00
IVA Compras 12% Bienes
IVA Compras 12% Servicios
Bancos
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1,75%
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 2,75%
V/R Compra según Fact.
Jan-12 3
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 3,700.00
IVA Compras 12% Bienes
IVA Compras 12% Servicios
Bancos
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1,75%
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 2,75%
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1%
V/R Compra según Fact.
Jan-15 4
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 675.00
IVA Compras 12% Bienes
Bancos
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1,75%
V/R Compra según Fact.
Jan-16 5
Bancos
Inventario Mercaderías
IVA en Compra Bienes 12%
V/R Devolución en Compra
Jan-20 6
Bancos
Anticipo I. Renta Ret. En la Fte. 1,75%
Ventas
IVA en Ventas 12%
 V/R Venta según fact.
Jan-20 7
Costo de Ventas
Inventario Mercaderías
Ternos $12,335.00
V/R Venta según kardex
Jan-22 8
Ventas
IVA Ventas 12%
Bancos
V/R Devolución en Venta según Nota de credito
Jan-22 9
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 9,045.00
Costo de Ventas
V/R Devolución en Venta según kardex
Jan-25 10
Bancos
Anticipo I. Renta Ret. En la Fte. 1,75%
Ventas
IVA en Ventas 12%
V/R Venta según fact.
Jan-25 11
Costo de Ventas
Inventario Mercaderías
Ternos $ 9,382.50
V/R Venta según kardex
Jan-25 12
Ventas
IVA Ventas 12%
Bancos
V/R Devolución en Venta según Nota de credito
Jan-25 13
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 6,232.50
Costo de Ventas
V/R Devolución en Venta según kardex
TRANSACCIONES MES DE ENERO:
1/1/2020 La empresa inicia con un saldo de 100 ternos.
1/5/2020 Compra 20 ternos a $70 c/u más cinco dólares por embalaje en c/u.
1/12/2020 Compra 50 ternos a $65 c/u más $7 por embalajes y más $2 por transporte todo aquello en c/u.
1/15/2020 Compra 10 ternos a $75 c/u con el 10% de desc.
1/16/2020 Devolución de 2 ternos de la compra anterior.
1/20/2020 Venta de 172 unidades el p.v de cada terno $200
1/22/2020 Devolución de la mercadería vendida 125 ternos.
1/25/2020 Venta de 130 ternos a $150
1/25/2020 Devolución de 85 ternos
 FOLIO 1
DEBE HABER
.- Asiento identico en P. Ponderado
$ 7,000.00

$ 7,000.00

Fact. 1 Fact. 2
$ 1,500.00 Mercaderia 1400 Embalaje 100
Iva 12% 168 12
$ 168.00 I. renta. fte. -24.5 -2.75
$ 12.00 TOTAL P. 1543.5 109.25
$ 1,652.75
$ 24.50
$ 2.75

Fact 1 Fact. 2 Fact. 3

$ 3,700.00 Mercadería 3250 Embalaje 350 Transporte
Iva 12% 390 42
$ 390.00 I. renta. fte. -56.88 -9.63
$ 42.00 TOTAL P. 3583.13 382.38
$ 4,064.50
$ 56.88
$ 9.63 * Se revisa en p.p
$ 1.00
Fact 1
Mercadería 750
$ 675.00 Desc. -75
675 4
$ 81.00 Iva 12% 81
$ 744.19 I. renta. fte. -11.81
$ 11.81 TOTAL P. 744.19

Nota de Crédito
$ 151.20 Devolución 150
$ 135.00 Desc. -15
$ 16.20 135 5
Iva 12% 16.2
TOTAL P. 151.20
$37,926.00
$ 602.00 Ventas
$ 34,400.00 Asiento 1: Precio de venta
$ 4,128.00 Fact. 1
 Venta 172 34400 6
Iva ventas 4128
$12,335.00 I. renta. fte. -602
$ 12,335.00 TOTAL P. 37926

Asiento 2: Según kardex

*Si es método FIFO 7
$25,000.00 12335
$ 3,000.00
$ 28,000.00 Devolución en ventas
Asiento 1:
Fact. 1
$ 9,045.00 Precio venta 25000 8
Iva venta 3000
$ 9,045.00 28000

Asiento 2: Según kardex

$21,498.75 *Si es método FIFO 9
$ 341.25 9045
$ 19,500.00
$ 2,340.00 Ventas
Asiento 1: Precio de venta
Fact. 1
$ 9,382.50 Venta 130-150 19500
$ 9,382.50 Iva ventas 2340 10
I. renta. fte. -341.25
TOTAL P. 21498.75

$12,750.00 Asiento 2: Según kardex

$ 1,530.00 *Si es método FIFO 11
$ 14,280.00 9382.5

Devolución en ventas
$ 6,232.50 Asiento 1:
Fact. 1
$ 6,232.50 Precio venta 12750 12
Iva venta 1530
14280

Asiento 2: Según kardex

*Si es método FIFO 13
6232.5
ansporte todo aquello en c/u.
 100
0
-1.00
99.00
 7000
1500
3700
135

135
3700
1500
3710

$ 3,710.00
$ 1,500.00
$ 3,700.00
$ 472.50

472.5
3700
1500
560
 EMPRESA COMERCIAL EL SOL S.A
LIBRO DIARIO
AÑO 2020 METODO P. PONDERADO FOLIO
FECHA DETALLE REFERENCIA PARCIAL
1-Jan 1
Inventario de Mercaderías
Art. Ternos $ 7,000.00
Capital Social
V/R B.S.I
Jan-05 2
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 1,500.00
IVA Compras 12% Bienes
IVA Compras 12% Servicios
Bancos
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1,75%
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 2,75%
V/R Compra según Fact.
Jan-12 3
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 3,700.00
IVA Compras 12% Bienes
IVA Compras 12% Servicios
Bancos
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1,75%
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 2,75%
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1%
V/R Compra según Fact.
Jan-15 4
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 675.00
IVA Compras 12% Bienes
Bancos
I. Renta Ret. En la Fuente por pagar 1,75%
V/R Compra según Fact.
Jan-16 5
Bancos
Inventario Mercaderías
IVA en Compra Bienes 12%
V/R Devolución en Compra
Jan-20 6
Bancos
Anticipo I. Renta Ret. En la Fte. 1,75%
Ventas
IVA en Ventas 12%
 V/R Venta según fact.
Jan-20 7
Costo de Ventas
Inventario Mercaderías
Ternos $12,310.56
V/R Venta según kardex
Jan-22 8
Ventas
IVA Ventas 12%
Bancos
V/R Devolución en Venta según Nota de credito
Jan-22 9
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 8,946.63
Costo de Ventas
V/R Devolución en Venta según kardex
Jan-25 10
Bancos
Anticipo I. Renta Ret. En la Fte. 1,75%
Ventas
IVA en Ventas 12%
V/R Venta según fact.
Jan-25 11
Costo de Ventas
Inventario Mercaderías
Ternos $ 9,304.49
V/R Venta según kardex
Jan-25 12
Ventas
IVA Ventas 12%
Bancos
V/R Devolución en Venta según Nota de credito
Jan-25 13
Inventario de Mercaderías
Ternos $ 6,083.71
Costo de Ventas
V/R Devolución en Venta según kardex

INVENTARIO PERMANENTE
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

INGRESOS OPERACIONALES
VENTAS XXXX
(-) COSTO DE VENTAS (XXXX)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS XXXX

(-) GASTOS OPERACIONALES (XXXX)

ADMINISTRATIVOS XXXX
VENTAS XXXX
UTILIDAD OPERACIONAL XXXX
(+) INGRESOS OPERACIONALES XXXX
SERVICIOS PRESTADOS XXXX
(-) GASTOS NO OPERACIONALES (XXXX)
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS XXXX
(15%) PARTICIPACION TRABAJADORES (XXXX)
BASE IMPONIBLE XXXX
(-25%) IMPUESTO A LA RENTA (XXXX)
UTILIDAD NETA DE EJERCICIO XXXX
NDERADO FOLIO 1
DEBE HABER

$ 7,000.00

$ 7,000.00

$ 1,500.00

$ 168.00
$ 12.00
$ 1,652.75
$ 24.50
$ 2.75

$ 3,700.00

$ 390.00
$ 42.00
$ 4,064.50
$ 56.88
$ 9.63
$ 1.00

$ 675.00

$ 81.00
$ 744.19
$ 11.81

$ 151.20
$ 135.00
$ 16.20

$ 37,926.00
$ 602.00
$ 34,400.00
$ 4,128.00
$ 12,310.56
$ 12,310.56

$ 25,000.00
$ 3,000.00
$ 28,000.00

$ 8,946.63

$ 8,946.63

$ 21,498.75
$ 341.25
$ 19,500.00
$ 2,340.00

$ 9,304.49
$ 9,304.49

$ 12,750.00
$ 1,530.00
$ 14,280.00

$ 6,083.71

$ 6,083.71

$153,012.59 $153,012.59
 EMPRESA EL SOL S.A
TARJETA AUXILIAR KÁRDEX
CÓDIGO DE CUENTA MAYOR 1.1.03.12
ARTÍCULO TERNOS / H STOCK MÁX. 200 UNID
CÓDICO ARTÍCULO 1.1.03.012.015 STOCK MIN. 30 UNID
MÉRTODO DE EVALUACIÓN FIFO AÑO
ENTRADAS
FECHA DETALLE REFERENCIA CANTIDAD V. UNID V. TOTAL
Jan-01 B.S.I 1 100 $ 70.00 $ 7,000.00
Jan-05 Compra según fact. 2 20 $ 75.00 $ 1,500.00

Jan-12 Compra según fact. 3 50 $ 74.00 $ 3,700.00

Jan-15 Compra según fact. 4 10 $ 67.50 $ 675.00

Jan-16 Devolución en compras 5 -2 $ -67.50 $ -135.00

Jan-20 Venta según fact. 6

Jan-22 Devolución en ventas 7

Jan-25 Venta según fact. 8

Jan-25 Devolcuión en ventas 9

178 $12,740.00
MPRESA EL SOL S.A
TA AUXILIAR KÁRDEX

UNI. DE MODUNIDADES
MODELO FORMAL
2020 TALLA 36-38
SALIDAS EXISTENCIAS
CANTIDAD V. UNID V. TOTAL CANTIDAD V. UNID V. TOTAL OBSER.
100 $ 70.00 $ 7,000.00
100 $ 70.00 $ 7,000.00
20 $ 75.00 $ 1,500.00
100 $ 70.00 $ 7,000.00
20 $ 75.00 $ 1,500.00
50 $ 74.00 $ 3,700.00
100 $ 70.00 $ 7,000.00
20 $ 75.00 $ 1,500.00
50 $ 74.00 $ 3,700.00
10 $ 67.50 $ 675.00
100 $ 70.00 $ 7,000.00
20 $ 75.00 $ 1,500.00
50 $ 74.00 $ 3,700.00
8 $ 67.50 $ 540.00
100 $ 70.00 $ 7,000.00 $ -
20 $ 75.00 $ 1,500.00 $ -
50 $ 74.00 $ 3,700.00 $ -
2 $ 67.50 $ 135.00 6 $ 67.50 $ 405.00
-2 $ -67.50 $ -135.00 53 $ 70.00 $ 3,710.00
-50 $ -74.00 $ -3,700.00 20 $ 75.00 $ 1,500.00
-20 $ -75.00 $ -1,500.00 50 $ 74.00 $ 3,700.00
-53 $ -70.00 $ -3,710.00 8 $ 67.50 $ 540.00
53 $ 70.00 $ 3,710.00 $ -
20 $ 75.00 $ 1,500.00 $ -
50 $ 74.00 $ 3,700.00 $ -
7 $ 67.50 $ 472.50 1 $ 67.50 $ 67.50
-7 $ -67.50 $ -472.50 8 $ 70.00 $ 560.00
-50 $ -74.00 $ -3,700.00 20 $ 75.00 $ 1,500.00
-20 $ -75.00 $ -1,500.00 50 $ 74.00 $ 3,700.00
-8 $ -70.00 $ -560.00 8 $ 67.50 $ 540.00

92 $ 6,440.00 86 $ 6,300.00
 EMPRESA EL SOL S.A
TARJETA AUXILIAR KÁRDEX
CÓDIGO DE CUENTA MAYOR 1.1.03.12
ARTÍCULO TERNOS / H STOCK MÁX. 200 UNID
CÓDICO ARTÍCULO 1.1.03.012.015 STOCK MIN. 30 UNID
MÉRTODO DE EVALUACIÓN PR. PONDERADO AÑO
ENTRADAS
FECHA DETALLE REFERENCIA CANTIDAD V. UNID V. TOTAL
Jan-01 B.S.I 1 100 $ 70.00 $ 7,000.00
Jan-05 Compra según fac. 2 20 $ 75.00 $ 1,500.00
Jan-12 Compra según fac. 3 50 $ 74.00 $ 3,700.00
Jan-15 Compra según fac. 4 10 $ 67.50 $ 675.00
Jan-16 Devolución en compra. 5 -2 $ -67.50 $ -135.00
Jan-20 Venta según fact. 6
Jan-22 Devolución en venta. 7
Jan-25 Venta según fact. 8
Jan-25 Devolución en venta. 9

178 $12,740.00
 MPRESA EL SOL S.A
JETA AUXILIAR KÁRDEX

UNI. DE MODELO UNIDADES

MODELO FORMAL
2020 TALLA 36-38
SALIDAS EXISTENCIAS
CANTIDAD V. UNID V. TOTAL CANTIDAD V. UNID V. TOTAL OBSER.
100 $ 70.00 $ 7,000.00
120 $ 70.83 $ 8,500.00
170 $ 71.76 $12,200.00
180 $ 71.53 $12,875.00
178 $ 71.57 $12,740.00
172 $ 71.57 $12,310.56 6 $ 71.57 $ 429.44
-125 $ -71.57 $ -8,946.63 131 $ 71.57 $ 9,376.07
130 $ 71.57 $ 9,304.49 1 $ 71.57 $ 71.57
-85 $ -71.57 $ -6,083.71 86 $ 71.57 $ 6,155.28

92 $ 6,584.72 $ 6,155.28
 MAYORES

FIFO P. PONDERADO
Inventario de Mercaderías Inventario de Mercaderías
Código Año 2020 Código
Debe Haber Debe
(.1) $ 7,000.00 $ 135.00 (.5) (.1) $ 7,000.00
(.2) $ 1,500.00 $ 12,335.00 (.7) (.2) $ 1,500.00
(.3) $ 3,700.00 $ 9,382.50 (.11) (.3) $ 3,700.00
(.4) $ 675.00 (.4) $ 675.00
(.9) $ 9,045.00 (.9) $ 8,946.63
(.13) $ 6,232.50 (.13) $ 6,083.71

$ 28,152.50 $ 21,852.50 $ 27,905.34

S.D $ 6,300.00 S.D $ 6,155.28
 P. PONDERADO
ventario de Mercaderías
Año 2020
Haber
$ 135.00 (.5)
$ 12,310.56 (.7)
$ 9,304.49 (.11)

$ 21,750.06