INTITUTO TECNÓLOGICO METROPOLITANO TEC.

GESTIÓN ADMINISTRATIVA

CONTABILIDAD GENERAL DOCENTE. JAIME JARAMILLO BARRIENTOS

1) Ejercicio 1
La lavandería “El Pegote S.A.S” realizo las siguientes transacciones comerciales
durante el mes de Enero:
a) Enero 04 Se constituyó la sociedad con los siguientes aportes: Socio A
$12.000.000, Socio B $ 18.000.000 en efectivo
b) Enero 07 Se compró de contado equipo de lavandería por $4.800.000
c) Enero 10 Se tomó en arrendamiento un local por valor de $2.460.000 se pagó
de contado
d) Enero 14 Se compraron de contado muebles y enseres por valor de
$3.480.000
e) Enero 18 Se compraron artículos de cafetería por valor de $240.000
f) Enero 24 Se pagaron gastos notariales por valor de $890.000
g) Enero 29 Se pagaron honorarios a un abogado por valor de $2.430.000
h) Enero 31Se presto servicios de lavados por $ 7.570.000 a crédito
Se pide: realizar los registros contables y terminar el ciclo contable
Solución: Libro Diario
Feche Código Cuenta Débitos Créditos
04/01 3105 Capital social $30.000.000
1105 Caja $ 30.000.000

07/01 1520 Equipo lavandería $ 4.800.000

1105 Caja $4.800.000

10/01 5120 Gasto arrendamiento $ 2.460.000

1105 Caja $ 2.460.000

14/01 1524 Muebles y enseres $ 3.480.000

1105 Caja $ 3.480.000

18/01 5195 Gastos diversos $ 240.000

1105 Caja $ 240.000

24/01 5240 Gastos notaria $ 890.000

1105 Caja $ 890.000

29/01 5110 Gasto honorarios $ 2.430.000

1105 Caja $2.430.000
31/01 4150 Ingresos operacionales $ 7.570.000
1305 Cuenta por cobra $ 7.570.000
(deudores)

Libro Mayor:
Caja   Capital Social
$ 30,000,000 $ 4,800,000     $ 30,000,000
  $ 2,460,000     $ 30,000,000
  $ 3,480,000      
  $ 240,000   Equipo Lavandería
  $ 890,000   $ 4,800,000  
  $ 2,430,000      
$ 30,000,000 $ 14,300,000      
$ 15,700,000     Gasto arrendamiento
      $ 2,460,000  
         
Muebles y enseres      
$ 3,480,000     Gastos notaria
      $ 890,000  
         
Gastos Diversos      
$ 240,000        
      Ingresos Operacionales
        $ 7,570,000
Gastos Honorarios      
$ 2,430,000        
      Cunetas x Cobras (Deudores)
      $ 7,570,000  
         
Balance de Prueba (de Comprobación)

Cuenta Débitos Créditos

Caja $ 15.700.000
Capital Social $ 30.000.000
Equipo de Lavandería $ 4.800.000
Muebles y Enseres $3.480.000
Gasto arrendamiento $ 2.460.000
Gastos diversos $ 240.000
Gastos Notaria $ 890.000
Gastos Honorarios $ 2.430.000
Ingresos Operacionales $ 7.570.000
Cuentas por cobrar $ 7.570.000
TOTAL (Sumas Iguales) $ 37.570.000 $ 37.570.000

2) Ejercicio 2
La empresa “Los Marimondos Ltda.” se dedica a prestar asesorías jurídicas, las
siguientes son las transacciones del mes de Octubre:
a) Octubre 01 Se constituyó la sociedad con los siguientes aportes sociales
Socio A $28.000.000; Socio B $ 42.000.000
b) Octubre 02 Se prestaron servicios de asesoría por $4.000.000, a crédito
c) Octubre 02 Se compraron tres escritorios y seis sillas por valor de $1.900.000
de contado
d) Octubre 03 Se compró papelería por $400.000 de contado
e) Octubre 05 Se compró un computador por $2.600.000 a crédito y $600.000 de
contado
f) Octubre 10 Se prestaron servicios de asesoría por $5.640.000 a crédito
g) Octubre 15 Se pagó la nómina por valor de $1.940.000
h) Octubre 18 Se pagaron gastos de restaurante por $280.000
i) Octubre 25 Se compraron dos archivadores por valor de $550.000 cada uno. A
crédito
Se pide: realizar los registros contables y el ciclo contable

Fecha Código Cuenta Débitos Créditos

01/10 3105 Capital social $
70.000.000
1105 Caja $ 70.000.000

02/10 Ingresos $ 4.000.000

Caja $ 4.000.000

02/10 Compras escritorios $ 1.900.000

Caja $ 1.900.000

03/10 Compras papelería $ 400.000

1105 Caja $ 400.000

Compra computador $ 600.000 $ 2.600.000

1105 Caja
10/10 Ingresos $ 5.640.000
1105 Caja $ 5.640.000

15/10 Pago nomina $ 1.940.000

 1105 Caja

18/10 Gastos restaurante $ 280.000

1105 Caja

25/10 Compra Archivadores $ 1.100.000

1105 Caja

$ 7.570.000
1305 Cuenta por cobra $ 7.570.000
(deudores)

3) Ejercicio 3
Las siguientes son las transacciones del mes de Septiembre de la Compañía El
Porropopo s.a.s.
a) Septiembre 01 Se prestaron servicios por valor de $3.600.000 de contado
b) Septiembre 03 Se pagaron en efectivo $350.000 por concepto de publicidad
c) Septiembre 06 Se pagaron $700.000 por concepto de compra de 2 escritorios
d) Septiembre 10 Se envió una factura a la compañía El Reno por valor de
$3.960.000 por concepto de servicios prestados.
e) Septiembre 15 Pago $1.500.000 por salarios
f) Septiembre 17 Se cancelaron $1.730.000 por concepto de arrendamiento
g) Septiembre 21 Se recibió el pago de la factura enviada a la compañía El Reno
h) Septiembre 25 Se pagaron los servicios públicos por valor de $520.000
i) Septiembre 27 Recibió ingresos por prestación por 5.874.000 de contado
j) Septiembre 28 Se presta dinero a un empleado por valor de $2.500.000
k) Septiembre 30 Se paga la nómina por valor de 1.800.000 en efectivo
l) Septiembre 30 Consigna en bancos el dinero que tienen en caja y deja 100.000
Se pide: Realizar los registros en el diario, libro mayor y balance de prueba

4) Ejercicio 4
La compañía Jamesiño S.A.S. tuvo las siguientes operaciones durante el mes de
febrero:
a) Febrero 01 Vendió inversiones de contado por valor de $1.850.000
b) Febrero 03 Compro un terreno a crédito por valor de $33.000.000
c) Febrero 05 Pago por gastos de papelería $1.420.000
d) Febrero 08 Recibió en efectivo $1.000.000 por servicios prestados
e) Febrero 12 Envió a la compañía AR una factura por valor de $1.180.000
f) Febrero 15 Pago salarios por valor de $1.340.000
g) Febrero 18 Presto servicios por $2.500.000 mitad crédito y mitad contado
h) Febrero 22 Pago honorarios por valor de $750.000
i) Febrero 25 Realizó trabajo por prestación de servicio por valor de $ 1.800.000
j) Febrero 28 Pago salarios por $ 1.480.000
Se pide: Registros en el diario, Registros en el mayor, Balance de prueba

5) Ejercicio 5 Se constituye la sociedad de asesorías financieras el 1 de enero/20

“Los de Siempre Ltda.” con tres socios que aportan $ 25.000.000 en efectivo, una oficina
cuyo valor es de $ 64.500.000 y unos equipos de cómputo con un valor de 5.500.000, los
gastos legales de constitución ascendieron a $ 1.450.000.

D-2 inauguran la oficina y obtienen ingresos por $ 2.800.000 en efectivo

D-4 compran papelería e insumos de oficina por $ 250.000 pagan en efectivo

D-6 Compran escritorios por valor de 2.500.000 abonan el 20% en efectivo el resto es una
cuenta por pagar

D-7 contratan un mensajero con un salario de $ 750.000 incluido subsidio de transporte, le

pagan los 15 y los 30 de cada mes, el DIA 30 les paga el salario proporcional a los días
trabajados

D-9 compran una motocicleta para la empresa y para que el mensajero realice las vueltas
de la empresa por valor de $ 3.800.000 abonan el 40% en efectivo

D-11 reciben ingresos por valor de $ 1.500.000 en efectivo

D-14 Abren una cuenta en banco Davivienda con el 90% del dinero que hay en caja ese
día

D-17 Contrata publicidad con radio Chismes por valor de $ 1.200.000 paga con cheque

D-20 Suscribe un contrato de ingresos por anticipado parea prestar servicios por tres
meses con la empresa “Las Mechudas S.A. valor del contrato 4.500.000 nos abonan la
tercera parte en efectivo

D-24 abona el 50% de la deuda de los escritorios con cheque

D-28 recibe ingresos por $ 1.200.000 en efectivo

D-30 paga a la administración del edificio 250.000 de contado, por concepto de

administración de propiedad horizontal. Le paga al mensajero lo correspondiente por
salarios.

D-31 manda a consignar en el banco el 90% del dinero que hay ese DIA en la caja
Se Pide: Registros contables en libro diario las cuentas con su respectivo código,
libro mayor, balance de prueba.