Aud 1plan100 120ControInterno

AUDITORIA FINANCIERA -PLANIFICACIÓN Código 120
CONTROL INTERNO / GRADO DE CONFIANZA: 121;122;123;124;125;

Ref./Corref.
Caja y Bancos; Cuentas por Cobrar; Inventarios; Inversiones; 126;127;128
Fecha inicio
Activo Fijo; Cuentas por Pagar; Patrimonio; Ingresos; Gastos
Santa Cruz-Bolivia Operativos; Fecha final
Procedimientos de auditoria / Actividades y documentos complementarios Ref./Eviden. Resultad
o
121 60%
1. CAJA Y BANCOS >95%
122 70%
2. CUENTAS POR COBRAR >90% 123 80%
124 95%
3. INVENTARIOS Y COSTOS DE VENTAS > 90% 125 90%
126 90%
4. ACTIVO FIJO > 80% 127 85%
128 85%
5. CUENTAS POR PAGAR > 80%
6. PATRIMONIO > 80%
7. INGRESOS >90%
8. GASTOS OPERATIVOS > 80%
AS1-LR Luis Roda

EJECUCIÓN AJ2-JM Juan Mamani PROMEDIO = 75%
AUDITORIA FINANCIERA - PLANIFICACIÓN Código 121
Ref./Corref. 120;121.1
CONTROL INTERNO / GRADO DE CONFIANZA:
Caja y Bancos; Fecha inicio 02/12/2021
Santa Cruz-Bolivia Fecha final 03/12/2021
Afirmación Verificación Ref./Eviden. Hallazgo
Cuestionario . NC VD VP VT
SI NO
Y
121.1-3
1. ¿El cajero recaudador realiza arqueos diarios que son cotejado con reportes
de ventas e ingresos?
121/2-6 1
2. ¿Verifique si se realizan reconciliaciones bancarias de las cuentas de
bancos?
No se realizó conciliación bancaria de la Cta. Cte. 1256988 por el mes de 121/3-9

diciembre de 2016.
3. ¿El personal responsable de caja tiene formación técnica y capacitación

continua? 121/4-13
121/5-15
4. . ¿Los comprobantes se elaboran de tal forma que impiden modificar,
eliminar, anular, alterar por el operador de caja?
5. ¿La empresa cuenta con reglamentos específicos que indiquen cual es el

monto máximo con el que se puede realizar pagos en efectivo?
.
EJECUCIÓN AS1-RC Romer Carrillo 90%

CONTROL INTERNO / GRADO DE CONFIANZA: Ref./Corref. 120
Cuentas por Cobrar; Fecha inicio 02-12-2021

Fecha final 04-12-2021
Cuestionario Afirmació Verificación Ref./Eviden Hallazgo
SI NO NC VD VP VT
1. ¿Realiza un estudio-análisis previo al realizar el registro de 1
ventas a crédito?
 Mediante una verificación en el área de ventas se pudo

evidenciar que no existen contratos donde establezcan la
fecha límite de cobro, así también no tienen un límite de
monto para las ventas a crédito.
2. ¿Ejecuta procedimientos de cobranzas alternativos y sucesivos,

122/1
una vez realizada la venta a crédito?
3. ¿Se realizan reportes diarios de clientes – cargos-abonos-saldos? 122/
4. ¿La gestión de cuentas por cobrar es ejercida por un funcionario

diferente a Caja o Tesorería? 122/
5. ¿Los cobros que realiza la persona asignada al área de cobranzas,

son supervisados diariamente?
- Se visitó el área de cobranzas y se pudo verificar que cuenta

con una carpeta de reportes diarios. De las cuentas que
realizan sus pagos.
- Dicho documento es entregado al Dpto. de contabilidad para
ser verificado.
6. ¿Se tienen listas o catálogos de clientes con direcciones,

122/3-6
teléfono, otros datos, etc.?
7. ¿Se cuenta con procedimientos para el registro de estimaciones

de cuentas difíciles o dudosas de recuperación y, en su caso
tienen creada alguna reserva?
- Se visitó el área de Cobranzas y se evidencio que no cuentan

con procedimientos ni reservas para la recuperación de
cuentas difíciles o dudosas de cobrar.
EJECUCIÓN AS1-MV Melani Villarroel. 90%

Ref./Corref. 120;
Inventarios-Compras ; Fecha inicio 02/12/2021
Santa Cruz-Bolivia Fecha final
Afirmación Verificación Ref./Eviden. Hallazg
Cuestionario
SI NO. NC VD VP VT
1. ¿Existe segregación de funciones entre compras-Almacén-ventas?
Se verifico que las segregaciones de funciones se encuentran de la

siguiente manera:
El departamento de compras realiza la negociación de precios con los
proveedores y se encarga de compra.
El departamento de inventarios recibe el producto.
El departamento de ventas realiza la comercialización.
2. ¿La mercadería recibida por la empresa, está basada en Cotización 123/1-2

Adjudicación y orden de compra?
123/3-10
3. ¿La mercadería se encuentra protegido contra todo tipo de riesgos en una
compañía aseguradora?
 La empresa solo cuenta con póliza contra Seguros Generales
121/11
4. ¿El acceso a almacén de Mercadería es restringido solo para personal
Autorizado?
1
5. ¿Realiza inventarios el departamento contable al final del ejercicio?
El departamento de Almacén realiza inventario efectúa revisión y

conteo completo cada trimestre, mensualmente realiza chequeos
selectivos.
EJECUCIÓN AS1-IU Irma Urquiza 80%
AUDITORIA FINANCIERA - PLANIFICACIÓN Código 124

Ref./Corref. 120;121,122,123,124/1
Activos Fijos; Fecha inicio 02/12/2021
Afirmación Verificación Ref./Eviden. Hallazgo
Cuestionario
SI NO. NC VD VP VT
6. ¿Se realiza el cálculo de la actualización de los
Activos Fijos?, a fin de determinar el valor
reexpresado de los mismos.
7. ¿Al cierre de gestión, se efectuó inspección física

de los activos fijos?, a fin de verificar:
a) La existencia física del activo
b) La codificación correspondiente
c) La custodia y/o nombre del responsable
d) La documentación que demuestre el
derecho propietario.
8. ¿Al finalizar la gestión, los registros contables de 124/1 1

los Activos Fijos fueron realizados correctamente?
9. Para los Activos Fijos, al finalizar gestión 2020, Se

realizo lo siguiente:
I. ¿Se reviso que las compras de activos fijos 124/2

cuenten con acta de recepción?
II. ¿Se incluyeron los activos fijos en el 2
inventario debidamente clasificados?
III. ¿Los Activos Fijos tienen documentación 121/3
que determine su propiedad (factura)?
10. ¿Existen políticas internas para la protección y/o

resguardo adecuado de los Activos Fijos?
EJECUCIÓN AS1-LR Ariane Escalante 80%

120;121,122,123,124,1
Ref./Corref.
CONTROL INTERNO / GRADO DE CONFIANZA: 25,126
Cuentas por Pagar Fecha inicio 02/12/2021
Afirmación. Verificación Ref./Eviden. Hallazgo
Cuestionario
SI NO NC VD VP VT
1. ¿Se concilian periódicamente los registros auxiliares de proveedores o

las cuentas por pagar con la documentación (facturas de proveedores) 1
que las soportan?
2. ¿Ha evaluado la entidad la conveniencia de manejar sus pasivos con 125/1-3

proveedores a través de un sistema de cuentas por pagar?
3. ¿Se revisan las facturas, precios, cálculos y cotejo contra las órdenes de 125/4-6
compra y orden de recepción?
4. ¿Es adecuada la programación de pagos a cuentas por pagar a efecto 125/7-8

de lograr una óptima utilización de los recursos de la entidad y buena
imagen entre sus proveedores?
5. ¿Existen normas y políticas para Cuentas a Pagar? 125/9-13
EJECUCIÓN AS1-LN Luis Najaya 90%

Ref./Corref. 120;121
Patrimonio Fecha inicio 02/12/2021
Afirmación. Verificación Ref./Eviden. Hallazg
Cuestionario
SI NO NC VD VP VT
1. ¿Se Informa oportunamente los acuerdos a los accionistas?
2. ¿Se realizan préstamos o anticipos sobre las propias acciones?
3. ¿Existe una persona responsable por el traspaso de las acciones y la

custodia de las acciones?
4. ¿Tiene la empresa para cada clase de acciones, un registro de

accionistas?
5. ¿El registro de accionistas se concilia y Verifica periódicamente con la

cuenta de control del libro mayor?
6. ¿el registro de accionista es verificado por un funcionario distinto de los

encargados de su custodia?
7. ¿El capital Social autorizado, así como los aumentos posteriores han
sido autorizados por los accionistas?
8. ¿Existen registros adecuados y actualizados de la integración del

capital?
9. ¿La distribución de las utilidades se realiza según el acta de constitución

de acuerdo a los aportes de los socios?
1
10. ¿Se comparan los saldos de los libros Auxiliares con el Mayor ?
AS1-LN Adelaida pociba parapaino

EJECUCIÓN 80%
ingresos Fecha inicio 02/12/2021
Cuestionario
SI NO NC VD VP VT
1. ¿todas las ventas que realiza son facturadas de acuerdo a ley?

 Se determinó muestra de 5 transacciones de cada día por tres
días
2. ¿las ventas son registradas en el momento, simultáneamente, que estas

ocurren?
3. ¿Se lleva un registro o listado en el que se anotan los cheques y otros 126/1
valores recibidos por correspondencia?
4. ¿Son comparados el registro de cheques y valores con las anotaciones

en el registro de cobranzas?
5. ¿existen políticas y procedimientos escritos para las ventas? 126/2
6. ¿Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios

establecidos?
7. ¿Los registros contables son efectuados por una persona diferente al

encargado de las ventas?
8. ¿Está integrado el sistema de contabilidad de ingresos a la contabilidad

general?
9. ¿Se preparan estados financieros mensuales? 126/3-11 1

 Los estados financieros lo preparan anual
10. ¿La Administración es responsable de la preparación y presentación

razonable de los estados financieros de conformidad con las Normas de
Contabilidad Generalmente Aceptadas en Bolivia?
EJECUCIÓN AS1-LN Adelaida pociba 80%
parapaino

Gastos Operativos Fecha inicio 02/12/2021
Cuestionario
SI NO NC VD VP VT
1. ¿Existe un manual de procedimientos que controle el área ?
2. ¿Los gastos operacionales de administración son aprobados,
previamente en un presupuesto?
3. ¿Existe gastos operacionales de administración que no hayan
sido aprobados en el presupuesto y se han efectuado?
4. ¿Los gastos autorizados, son verificados en cuanto a su 121/1

pertenencia, veracidad de conformidad con el plan de gastos y
presupuestos?
5. ¿Para la contabilización de las facturas se cuenta, con el visto 121/2

bueno de aprobación?
6. ¿En la contabilidad se registran los gastos debidamente, como lo

indica la dinámica y naturaleza de las respectivas cuentas?
7. ¿Se tiene en cuenta al momento de realizar la contabilización de
las facturas de gastos operacionales de administración, que los
mismos hayan sido para la empresa?
8. ¿Se realiza el respectivo análisis de las desviaciones entre los
121/3-11 1
gastos operacionales de administración estimados en el
presupuesto, y lo realmente incurrido con el objetivo de hacer
las correcciones que procedan según el caso
9. ¿Se realiza la amortización del Software Adquirido por la
empresa?
10. ¿Existen procedimientos establecidos para el pago de salarios
y bonificaciones al personal?
11. ¿Existe control en el pago de beneficios a empleados?
AS1-IU Irma Urquiza

EJECUCIÓN 80%
Luego el 31 de diciembre del 2016, se debe cerrar la caja para preparar el balance general, se
efectúan un arqueo de caja encontrándose lo siguiente:
Billetes de diferentes cortes…………………………………………………Bs 1.370.-

Monedas……………………………………………………………………Bs 207
12/12/16 Factura Nº 724 por refrigerio al personal…………………………...Bs 80
12/12/16 Factura Nº 946 por compra de hoja de papel bond…………………Bs 200
14/12/16 Recibo Nº 115 por arreglo del sistema eléctrico de las oficinas……Bs 200
17/12/16 vale Nº 123 de un funcionario x, (sin autorización) ……………Bs 150
22/12/16 Recibo Nº116 de un trabajador por préstamos para ser recuperado
de su sueldo (c/autorización) …………………………………………………Bs 170
21/12/16 Factura Nº 287 publicidad en el periódico el DEBER……………...Bs 150
Según el examen de auditoría usted presenta los asientos contables propuestos para que el contador
los registre.
121-2
ARQUEO DE CAJA
REALIZADO POR: Mauricio Laureano Añez Gutiérrez FECHA: 31/12/2016
EMPRESA: PROLIMPIO SRL ENCARGADO DE CAJA: Sr. José Moreno
HORA DE INICIO: 14:00 HORA DE FINALIZACION: 18:00
121-3
Empresa: PROLIMPIO SRL

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
12/12/201 Servicio de té y refrigerio 69.60
6
Crédito fiscal-IVA 10.40
Caja M/N 80.00
Glosa: por pago de refrigerio para el personal F#724
12/12/201 Material de escritorio 174.00
6
Caja M/N 200.00
Glosa: por compra de papel bond F#946
14/12/201 Mantenimiento y reparación 200.00
6
Caja M/N 200.00
Glosa: Por reparación del sistema electrónico R:115
22/12/201 Préstamo al personal 170.00
6
Caja M/N 170.00
Glosa: Por préstamo a un trabajador R: 116
21/12/201 Publicidad Pagada 130.50
6
Caja M/N 150.00
Glosa: Por pago de publicidad al DEBER F: 287
31/12/201 Banco M/N 27.00
6
Otros ingresos 27.00
Glosa: Registro de sobrante de caja
31/12/201 Banco M/N 1,577.00
6
Caja M/N 1,577.00
Glosa: Registro de cierre de caja chica
TOTAL 2,404.00 2,404.00
121-4
CEDULA DE CONCILIACIONES BANCARIAS.

EXTRACTO BANCA RIO
Cta. Cte. Nº 1-2569 88
FECHA MOVIMIENTO DEBE HABER SALDO 121-5

01/04/201 Por apertura de Cta. Cte. 26.486,25 26.486,25
6
03/04/201 Nota de Debito por Chequera 860,00 25.626,25
6
05/04/201 Pago de Cheque # 203100 975,00 24.651,25
6
07/04/201 Pago de Cheque # 203101 4.000,00 20.651,25
6
09/04/201 Deposito N.- 1 6.800,86 27.452,11
6
12/04/201 Pago de Cheque # 203103 3.795,50 23.656,61
6
14/04/201 Deposito N.- 2 316,00 23.972,61
6
17/04/201 Pago de Cheque # 203105 1.650,00 22.322,61
6
19/04/201 Deposito N.- 3 9.760,00 32.082,61
6
20/04/201 Pago de Cheque # 203106 1.900,00 30.182,61
6
22/04/201 Pago de Cheque # 203107 980,00 29.202,61
6
23/04/201 Pago de Cheque # 203108 7.280,00
6
26/04/201 Deposito N.- 4 5.006,00
6
27/04/201 Nota de Debito por préstamo 9.560,00
6
28/04/201 Pago de Cheque # 203109 5.724,00
6
30/04/201 Pago de Cheque # 203111 2.102,00
6
30/04/201 Nota de Abono por Transf. De fondo banco unión 920,00
6
TOTALES
CHEQ. Nº 203103 error registro de la empresa
CHEQ. Nº 203108 error registro del banco
DEP. Nº 2 error registro de la empresa
DEP. Nº 4 error registro del banco
EMPRESA: PROLIMPIO SRL
121-6

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE DEBE HABER
31/12/2016 Banco M/N 3,600.00
Muebles y enseres 3,132.00
Debito fiscal-IVA 468.00
Glosa: Ajuste por error de empresa
31/12/2016 Banco M/N 2,852.00
Caja M/N 2,852.00
Glosa: Ajuste por error de empresa
31/12/2016 Gastos financieros 748.20
Banco M/N 860.00
Glosa: Ajuste por nota de débito no registrado por la empresa
31/12/2016 Préstamo bancario 9,560.00
Banco M/N 9,560.00
Glosa: Ajuste por nota de débito no registrada por la empresa
31/12/2016 Banco M/N 920.00
Otros ingresos 920.00
Glosa: Ajuste por nota de abono por transferencia del banco unión
TOTAL 17,792.00 17,792.00
121-7
121-8
121-9
121-10
121-11
121-12
121-13
121-14
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE CAJA Y BAI. PRESENTACIÓN

Con el fin de documentar y agilizar los diferentes procesos que se realizan en esta dependencia
se implementa la herramienta administrativa “Manual de Normas y Procedimientos del
Departamento de Caja” a disposición de los trabajadores que se involucran en los diversos
procedimientos adscritos al mismo para definir responsabilidades específicas, garantizar
efectividad en el desarrollo de las actividades y facilitar las gestiones técnicas administrativas de
esta dependencia.
Por lo que se considera la elaboración de dicho instrumento como una necesidad de este
departamento que permita optimizar los medios de comunicación entre el trabajador y el jefe, y
lograr uniformidad en los procedimientos de trabajo.
Desde este punto de vista, se ha elaborado el presente Manual, el cual contiene: Objetivos,
Normas de aplicación General, Disposición Legal, Procedimientos utilizados por el
Departamento de Caja que contribuyan a facilitar su efectiva ejecución.
II. OBJETIVOS DEL MANUAL DE NORMAS Y PROCEDIMIENTOS
Brindar información al personal que conforma el Departamento de Caja sobre las normas y
procedimientos que se realizan, a fin de facilitar su comprensión.
Establecer los pasos a seguir para regular las actividades de los procedimientos que desarrolla
el personal del Departamento de Caja.
Servir como medio de inducción y orientación al personal de nuevo ingreso y facilitar su
incorporación a las actividades que le sean delegadas y/o asignadas.
III. NORMAS DE APLICACIÓN GENERAL
El presente manual debe mantener una interrelación e identificación de los procedimientos
acorde a la estructura organizativa vigente y autorizada, así como lo establece el Manual de
Organización.
El manual deberá contener normas y actividades a realizar por el Departamento para contribuir
al cumplimiento de sus objetivos establecidos y de las políticas y prioridades de PROLIMPIO
SRL.
Toda compra que realice el Departamento de Caja se rige por el Sistema Integrado de compras
PROLIMPIO SRL.
Cada contratación de personal que realice el Departamento de Caja se rige por lo establecido
en el Sistema Integrado de PROLIMPIO SRL.
Todo cobro que realice el Departamento de Caja se basa en el Sistema General de PROLIMPIO
SRL.
El monto máximo que el cajero puede cancelar por concepto de compra directamente de caja es
de 40.000 o su equivalente en dólares.
121-15
ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: FRIDOLIN
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Metodo de
Fecha Factura Monto Pago fecha pago
8/10/2020 2341 726,80 726.8 10/11/2020 Transf.
4/11/2020 3131 349,60 349.6 05/11/2020 Transf.
24/11/2020 3650 604,80 604,80 27/11/2020 Transf.
14/12/2020 4352 890,40 890,40 15/12/2020 Transf.
21/12/2020 191 560,00 560,00 31/12/2020 Transf.
31/12/2020 416 369,60 369,60 31/12/2020 Transf.
31/12/2020 442 1.170,40 1.170,40 31/12/2020 Transf.
TOTAL 0 0
Enviado al correo: [email protected]
ESTADO DE CUENTA
CLIENTE: AGRICOLOR
GRAFICA SRL
(EXPRESADO EN BOLIVIANOS)
Metodo de
Fecha Factura Monto Pago fecha pago
8/10/2020 2341 726,80 726.8 10/11/2020 Transf.
4/11/2020 3131 349,60 349.6 05/11/2020 Transf.
24/11/2020 3650 604,80 604,80 27/11/2020 Transf.
14/12/2020 4352 890,40 890,40 15/12/2020 Transf.
21/12/2020 191 560,00 560,00 31/12/2020 Transf.
31/12/2020 416 369,60 369,60 31/12/2020 Transf.
31/12/2020 442 1.170,40 1.170,40 31/12/2020 Transf.
TOTAL 0 0
Enviado por WhatsApp al nº 76613470
121/2
MANUAL DE FUNCIONES
NOMBRE DEL CARGO: AREA DE COBRANZAS- LEONEL ORTIZ
DEPENDENCIA: CONTABILIDAD
CARGO DEL JEFE CONTADOR.
INMEDIATO:
SOLICITA REPORTES Y JEFE DE COMERCIALIZACION, CONTADOR GENERAL Y
REPORTA A: GERENTE GENERAL.
OBJETIVO PRINCIPAL
Es el máximo responsable del correcto funcionamiento, coordinación y organización

del área de cobros de la empresa, tanto a nivel de créditos pequeños, como a nivel
de créditos muy significativos, con el objetivo de minimizar el riesgo de pérdidas en
cuentas por cobrar a clientes, mediante la eficiente administración del
departamento a cargo.
FUNCIONES ESENCIALES
 Gestionar y supervisar los créditos que realizan los encargados de ventas.
 Mantener actualizados los Estados de cuentas de los clientes.
 Decepcionar de manera correcta los documentos mercantiles (cheques, Boucher de
tarjeta de crédito, Boucher de transferencias) con 2 copias en lo posible.
 Enviar los estados de cuentas actualizados al final de cada mes a los clientes que aún
no han cancelado sus deudas con la empresa.
 Reportar los casos difíciles de cobro.

121/5
 Coordinar con el área de ventas el tema de créditos a clientes morosos.
121/3
LISTA DE DATOS DE CIENTES DE PROLIMPIO SRL:

Nombre o Empresa unipersonal o
No. NIT Teléfono
Razon social Referencia Dirección
ACRICOLOR
GRAFICA AV. CRISTO REDENTOR ESQ. 3ER ANILLO INTERNO S/N B.
1 S.R.L. 166208027 3180004-76613470 MARBOL UV. 036 MZA.063
ADHETEC
2 LTDA. 1025771022 337-0403 Av. Cristobal de mendoza # 562
ALL SERVICES CALLE DOMINGO SAVIO Nª414 ZONA BARRIO DON BOSCO
3 PINK ADOLFO ROSADO 5380263017 75539990 UV. 0117 MZA.010
AGENCIAS
GENERALES
4 S.A. 1023281020 75012192 CALLE BUENOS AIRES # 570
AGRO
SOLUCIONES
5 S.R.L. 157516025 3-413939 3413929 AV. CRISTO REDENTOR Nº11
AGROELECTR AV. GRIGOTA N°759 ZONA BARRIO: EL PARI UV:028
6 ICPARTS SRL 376295022 3581790-72111221 MZA:047
AGROQUIMI
CA
BOLIVIANA
7 S.A. 1028643021 3435289 AV. 4TO ANILLO (ENTRE AV. CRISTO REDENTOR Y AV. BENI)
FERRETERIA AGUSTIN VILLCA CALLE SALTA ESQ. CALLE JUSTO BAZAN NRO 19
8 EL CABLE VALERIANO 2989232015 3536260-73113046 ZONA/BARRIO SANTA ROSA UV: 027 MZA 077
AISATEC
9 S.R.L. 187204026 3431001 AV. CRISTO REDENTOR C/8 Nº80 ZONA12 DE OCTUBRE
SERVITEC
10 SCREEN ALCIDES LEAÑOS ROJAS 1596193016 334-8081 C/CHARCAS # 704
TALLER ALEJANDRO ABREGO
11 RECORD MENDOZA 3193502013 70060242 AV.PARAGUA # 2440
CASA CIMAR ALEJANDRO GONZALES
12 1 CHOQUE 1644616010 3347213 AV. BRASIL # 320 BARRIO LINDO
ALFREDO POMARIS AVENIDA CUARTO ANILLO Nº3309 ZONA/BARRIO LAS
13 LONAS RBC FERNANDEZ 6558716013 3204782-65067845 PALMAS UV:52 MZA:83
3467676-3471007-
14 ALGAR S.A. 1028535024 3473463 PARQUE NDUSTRIAL MZ.21 S/N
FERRO FLON
REPRESENTA ALONDRA DELGADILLO AVENIDA SANTOS DUMONT NRO 5000 ZONA/BARRIO
15 CIONES PONCE 456444 78120115 MAGISTARIO
FERRETERIA
16 ALQUISALET ALVARO FERRUFINO VILLCA 9716085019 76365544 AV. DOBLE VIA LA GUARDIA KM 6
COMERCIAL ALVARO RODRIGUES BESSA
17 CRUZALTA COSTA 1027481024 333-2524 CALLE CORDILLERA # 130
AMERICAN
CHEMICAL
COMPANY
18 S.R.L. 1015231025 3644500 C/VIA FDIAGONA 4:PI30 ZONA PARQUE INDUSTRIAL
FERRETERIA
FERMAPETR
121/4
ANA GRACIELA FLORES DE
19 OL OLARTE 5866941011 3515773 - 76007421 AV. DOBLE VIA LA GUARDIA KM 6
FERRETERIA ANA GRACIELA FLORES DE
20 SANTA ANA OLARTE 5699941011 3508668 AV.DOBLE VIA LA GUARDIA KM 6
COMERCIAL ANA JOKEBED LOPEZ AV. BRASIL ASOC. COMERCIANTES NUEVA UNION P/B
21 JOKEBED ZAMBRANA 45645 69071438 DPTO PASILLO 10 DPTO 127
FERRETERIA ANA TOMASA CRUZ AV. BRASIL ASOC. FERRETEROS
22 ZAMBRANA HUANCA DE ZAMBRANA 1162939018 70020116
CASA ANGEL GONZALO
23 MARTINEZ MARTINEZ FIGUEROA 144538029 3301633 C/CORDILLERA # 220
ANGLARILL
COMPAÑIA
24 LTDA. 1026929023 333-3219 C/ MERCADO 221 EDIF. ANGLARILL PISO 2
DISTRIBUIDO ANTELO RIOJA CLARA
25 RA CLARITA YANETH 3894941015 3419071-770022839 AV. CUARTO ANILLO Nº S/N ZONA/BARRIO RADIAL 27
VOLVO ANTONIO RENE GARCIA
26 AMERICANO PEREZ 4534887018 3552767-72614270 AV. GRIGOTA Nª607 B. EL PARI UV:28 MZA:46
ARACELI CUELLAR AV. TERCER ANILLO EXTERNO EDIF. CENTRO COMERCIAL
27 GRACOMP VALVERDE 5823366010 77660012 CHIRIGUANO DEPTO. 235
ARCONS
MARQUINA
28 LTDA. 160842020 344-4130 AV. 2 DE AGOSTO # 1529
ESTACIÓN DE
SERVICIO LA
29 GUARDIA ARMANDO CUBA ZAPATA 322062014 3840126 KM 20 CARRETERA ANTIGUA A CBBA
67-469-
30 ART TELAS ART TELAS 395.0003-09 55019 35451563 RUA GABRIEL # 614 JD BON SUCESSO
ATIMEX
BOLIVIA
31 S.R.L. 128367026 342-4474 C/ MEDARDO CHAVEZ # 135
ATLAS
COPCO AVENIDA RADIAL 27 Nº10 ZONA BARIOIO VILLA NORTE UV.
32 BOLIVIA S.A. 345654028 3436868 063 MZA 019A
SERVICIOS
DE
LUBRICANTE
33 S "LINO" AUGUSTO LINO UMAÑA 3266804019 3542072-70003027 ZONA BARRIO VILLA FATIMA UV.51 MZA.27
IMPORTADO
34 RA MUNDO AURELIA VARGAS 5797465018 3512667 AV. CRISTOBAL DE MENDOZA # 622
MAESTRANZ AURELIO MARCELO
35 A FRANCO FRANCO PARADA 1505424017 346-7170 AV. CUARTO ANILLO ENTRE PARAGUA Y MUTUALISTA
AUTOPIEZAS
CONTRERAS
36 LTDA. 1013059020 3333837 CALLE WARNES # 465
AUTOREPUES
TOS
ENTRUCK
37 S.R.L. 181456029 3539474 AV. GRIGOTA 607 Z/BARRIO EL PARI UV-028 MZA-0046
MCA
REPRESENTA BEATRIZ CRISTINA
38 CIONES MONTERO DE COGNIGNI 1028137023 355 23 66 RADIAL 17 1/2 6 ANILLO
COMERCIAL
PRESS - BETTY OYOLA BECK DE
39 ALLEN DERGANZ 1464481016 347-0012 AV. GUAPAY # 3901 ZONA ESTE - BARRIO LA CHACARILLA
BITOSSI
40 S.P.A. 4 39-0571-7091 VIA PIETRAMARINA 53
IMPORTADO
RA "PERNO 121/5
BOK SUN KIM (WIFW OF CALLE GABRIEL ORTIZ S/N ZONA BARRIO LA BELGICA
41 MUNDO" CHUN) 139795025 3642425-70870755 UV.0042 MZA.0026
BOLIVIAN
42 GROUP S.R.L. 1026977023 3329091 - 3322825 AV. SANTA CRUZ Nº230, 2DO ANILLO CASI ESQ. CHARCAS
CALLE MONSEÑOR BERNARDINO O GUAPOS Nº252
43 BP-TEK S.R.L. 344918024 3244640-78456777 BARRIO SAN CARLOS UV. 61 MZA 26
BRENNTAG
BOLIVIA
44 S.R.L. 1015179028 3853121 CARRETERA AL NORTE ZONA VIRU VIRU
FERRETERIA
GAUCHO BRIAN NICOLAS GALVEZ AV. DOBLE VIA LA GUARDIA Nº S/N ZONA BARRIO EL BAJIO
45 NICOLAS AGUILAR 7794855018 74343786 SUR UV. 126 MZA.23
CALERA
ORIENTAL
46 S.R.L. 1025373023 3465346 AV. PARQUE INDUSTRIAL MZA. PI15
3ER ANILLO INTERNO S/N EDIF. ASOCIACION ALTO SAN
COMERCIAL CANDELARIA VARGAS DE 3511364-3596321- PEDRO PISO P.B. DEPTO 23 ZONA/BARRIO SANTA ROSA
47 ZABALA ZABALA 3896442017 78007462-75020135 UV:27
CARBO SAN
48 LUIS 8 54-11-4373-4439 TALCAHUANO, 736 4TO PISO
CARLOS ALBERTO 3645227--70098083-- AV. VIRGEN DE COTOCA Nº3215 ZONA/BARRIO TOTAI

49 MAELBO JUSTINIANO ORTIZ 4660786015 72634449 ENTRE 3er Y 4to ANILLO UV.0043 MZA 0008
50 ESTACION DE CARLOS TALAMAS FRANCO 1578578014 346-2948 C/ GUAPAY ESQ. JAPON
SERVICIO
GUAPAY
ACCESORIOS AV. ROQUE AGUILERA Nro 3180 ZONA/BARRIO EL PARI
51 MICHEL CARMELO PINTO ULLOA 3827378011 3503391-72118359 UV.28 MZA54
CAROLE
BEAUTY CALLE MERCEDES SAUCEDO S/N ZONA BARRIO LOS
52 SUPPLY S.R.L. 1027627028 3412841 MANGALES UV. 066 MZA 006
ACCESORIOS
GUTIERREZ CAROLINA GUTIERREZ AV. GRIGOTA Nº358 EDIF. SHOPPING CENTRO COMERCIAL
53 CONDORI CONDORI 3107596016 60918983 DE ACCESORIOS GRIGOTA UV.29 MZA 43
CASA COLOR
54 S.R.L. 1028709021 3520076 ROQUE AGUILERA Nº27
CATERCU
55 S.R.L. 152274029 3425222 AV. CRISTO REDENTOR # 654
E.E.S.S.
SANTOS
DUMONT
56 NOGALES CECILIA TORRICO NOGALES 2976880018 351-5429 AV. SANTOS DUMONT
CENTRO
CAMIONES AV GRIGOTA NRO.2360 ZONA BARRIO COOPER EV. 029
57 S.R.L. 289960023 3567538-76084723 MZA:0051
CENTRO DE
COM. Y
SERV.
VALDIVIA
FERRUFINO
58 SRL 227108026 3515451 AV DOBLE VIA LA GUARDIA KM 14
CERAMICA
BOLIVIANA
59 LTDA. 1028589021 346-2315 AV. BRASIL ESQ. 4TO ANILLO.
ESTACION DE
SERVICIO CESAR ALFREDO DAVILA
60 DAVILA BELTRAN 3030784010 3544087 4TO ANILLO AV. GRIGOTA Y RADIAL 17 1/2
TALLER DE
BATERIAS CESAR GUILLERMO
61 CESAR MACHUA GUTIERREZ 3222465013 360-4776 AV. SANTA CRUZ N° 2780
CHIBA
MOTORS AV. ESCUADRON VELASCO Nro 789 ZONA/BARRIO EL
62 S.R.L. 177972028 3595074-75004175 CARMEN UV:028 MZA:050
CI CONTROL
63 LTDA. 146610025 343-6795 CALLE CAMBATE BAGUE # 3105
CJC CILA JANETH CALANI CALLE TENIENTE RIVERO Z/BARRIO FERIA BARRIO LINDO
64 COMPUTER SALLAMA 7689680015 UV 5 MZA 6
CMC -
CONSTRUÇÕ
ES
MECÁNICAS
65 COCAL LTDA. 6 55-48-447-6004 AVENIDA LONGARONE S/N KM 01 - AREA INDUSTRIAL
CALLE JOSE MERCADO AGUADO Nº 578 ZONA BARRIO EL
66 CO4 S.R.L. 1026133026 3528702-78500579 TROMPILLO UV.5 MZA.35
COLOROBBIA
67 BRASIL LTDA. 6 55-11-4524-9221 VIA DAS ESTÂCIAS 90
COLOROBBIA ES CARRETERA COMARCAL 814 KM 16,3 - 12192, CASTELLON
68 ESPAÑA A46557039 34 964 343131 - ESPANA
COLOROMIN
AS
COLORÍFICIO
E
69 MINERAÇÃO 5 55-48-3431-9057 ROD. SC 443 - KM 01 - BARRIO GETULIO VARGAS
COLQUE ENDALICIO
70 ELECTRIKA EDMUNDO RUFINO 4779639018 3462474 - 72502013 AV. PARAGUA # 3840
COMERCIAL
DE FILTROS
71 LTDA. 1012817029 333-3302 AV. CRISTOBAL DE MENDOZA, BARRIO EL PARAISO
COMERCIAL
INDUCENTER
72 S.A. 148826024 3417812 / 3417813 AV.CRISTO REDENTOR ENTRE 5° Y 6° ANILLO
COMSER
73 S.R.L. 1028725027 3423434 7MO ANILLO ENTRE AV. BANZER Y AV. BENI
COMERCIAL
74 CORALY CORALY PACHECO FUENTES 6366512010 75014774 CALLE JUSTO BAZAN ALTO SAN PEDRO
ST CORINA DURAN DE
75 COMPUTERS RODRIGUEZ 3916092018 3300949 / 709-74585 CALLE TTE. JUAN HUMBERTO
CORREAS AV. 26 DE FEBRERO ESQ. AV. GRIGOTA S/N, ZONA/BARRIO
76 CENTER 1026763029 353-4857 LA RAMADA
121/6
LTDA.
CORREAS
MUNDO
77 S.R.L. 130469024 340-3529 AV. NOEL KEMPFF Nº 7
CORRETEN
78 S.R.L. 1025265028 333-9430 C/24 DE SEPTIEMBRE # 633
COSUCRUZ
79 LTDA. 1027323024 352-1508 SUC.342-5787 AV. GRIGOTA ESQ. B. BARRIENTOS
COUPLING
IMPORTACIO AV. 4TO ANILLO Nª10 ZONA/BARRIO LA MORITA UV. 048
80 NES S.R.L. 387045027 3222083-75567833 MZA.057
CRISMAR
81 S.R.L. 1008717023 4228554-77909626 CALLE ESTEBAN ARZE Nº618 ZONA BARRIO:SUDESTE
123/1
CLORITO S.A.
PROFORMA-
Fecha:2/01/2021
Empresa: Prolimpio S.R.
Celular: 68695350
Dirección: Barrio Urbari- Santa Cruz- Bolivia
ITEM DESCRIPCION CANTIDAD COSTO TOTAL

UNITARIO
1 Lavandina de 1 lts 300 4.00 1,220.00

Lavandina de 4 Litros
2 100 12.00 1,220.00
5
Sub-Total 12,440.00
NO SE ACEPTA CAMBIOS NI DEVOLUCIONES DESPUES DE LA CONFIRMACION
Descuento 40.00
DE SU PEDIDO
Total General BS 2,400.00
Tipo de Cambio 6.96

Tiempo de Entrega: 2 Días Hábiles
Validez de Oferta : 25 Días hábiles
123/2
ORDEN DE COMPRA-00342
Santa Cruz, 03 de enero del 2.021
PROVEEDOR: CLORITO S.A.
Solicitamos la venta de los Ítem siguientes
CODIGO DESCRIPCION U/M CANT. P.U. TOTAL
003-LAV Lavandina de 1 lts UNID 300 4 1,200
004-LAV Lavandina de 4 Litros UNID 100 12 1,200
Encargado(a) de Compras
Gerente General
Cotizado por: Karol Moron.
Autorizado por: Roxana M.
TOTAL 2,400.00
123/3
OLLAS BRILLANTES S.R.L
NIT: 8125216123
NIT:8125216123 N° FACTURA: 00001
UBICACIÓN: BARRIO URKUPIÑA FACTURA N° AUTORIZACION ###
CEL:67877858
CASA MATRIZ
SANTA CRUZ-BOLIVIA ORIGINAL
ACTIVIDAD: FABRICACION Y COMERCIALIZACION
DE OLLAS DE ALUMINIO
LUGAR Y FECHA
NOMBRE: CI/NIT:
CODIGO CANTIDAD DETALLE PRECIO UNITARIO SUBTOTAL
TOTAL 0
SON:
FECHA DE LIMITE DE EMISION

CODIGO DE CONTROL
123/4
POLIZA DE SEGUROS GENERALES
Código Asignado 115-910191-2010 07 082
Resolución ASFI Ne 689/2010 de fecha 12 de agosto de 2010
INC-SC-00935-OO-2015
CONDICIONES PARTICULARES
CONTRATANTE/ TOMADOR PROLIMPIO S.R.L.
VIGENCIA
DESDE EL 09/01/2020 HASTA EL 09/01/2023
MONEDA
DOLARES AMERICANOS
ASEGURADOS
PRESTATARIOS DE LA ENTIDAD, QUE HAYAN OTORGADO INMUEBLES COMO GARANTíA HIPOTECARIA, A FAVOR DEL TOMADOR DE ÉSTA PÓLIZA
CONDICIONES GENERALES
Código Asignado 115-910191-2010 07 082
Resolución Administrativa APS/DS/No.765-2013 de fecha 20 de Agosto de 2013
En consideración al pago de la prima y de conformidad con el Convenio de Seguros pactado en las Condiciones
Particulares, por medio de la inserción de una suma asegurada en la Tabla de Límites de Responsabilidad y sujeto
a los términos y condiciones pactados bajo esta Póliza establecidos en los textos de Condiciones Particulares,
Condiciones Generales, Cláusulas Adicionales y Anexos, los cuales forman parte integrante de esta Póliza,
Nacional Seguros Patrimoniales y Fianzas S.A. (en adelante denominada la Compañía) acuerda en indemnizar al
Asegurado hasta el limite de la Suma Asegurada no excediendo el valor real del daño o pérdida ni el valor del
interés económico del Asegurado, si durante la vigencia de este seguro el objeto asegurado sufre alguna perdida
o daño por cualquier causa física, súbita, imprevista y ajena a la voluntad del asegurado, según se prevé en los
respectivos convenios de seguro (secciones de cobertura) contratados.
El Formulario de Solicitud y el Formulario de Inspección de este seguro forma parte integrante de esta póliza con
carácter de Declaración Jurada, aceptándolo el Asegurador como bueno y verdadero.
AMBITO
Las presentes Condiciones Generales se emiten sujetas a lo estipulado en las Condiciones Particulares de la
misma, y a las Leyes del Estado Plurinacional de Bolivia; y salvo estipulación expresa, rigen únicamente para
riesgos ubicados en el territorio Nacional.
TITULO I
COBERTURA
Incendio y Líneas Aliadas para Garantías Hipotecarias con Prima Mensual
Código Asignado 115-910191-2010 07 082-1001
123/5
Esta póliza se extiende a cubrir los daños o pérdidas que sufra la propiedad del Asegurado o en la que tenga
interés asegurable ubicada en los edificios, instalaciones o predios tal como se describe en el Convenio de Seguros
de las Condiciones Particulares y anexos, como consecuencia directa de Incendio y/o Rayo, la acción directa del
fuego y sus consecuencias inmediatas como el calor y el humo, los daños originados por las medidas adoptadas
para evitar la propagación o extinción del incendio y otros riesgos expresamente incluidos en el Convenio de
Seguros de las Condiciones Particulares y hasta el límite de la Suma Asegurada ahí señalada, durante la vigencia
de esta póliza.
Articulo 1 Modalidad de Reporte Prima Mensual
El tomador proporcionará hasta los días 10 de cada mes los reportes correspondientes al movimiento mensual de
la materia asegurada. Estos reportes contendrán: nombres de los prestatarios u arrendatarios o números de
operación, ubicaciones de la materia asegurada y sumas aseguradas que discriminadas por local, no deberán
exceder del límite máximo asegurado por inmueble.
Artículo 2 Inicio y Finalización de Vigencia Inicio de la cobertura para cada asegurado
• Operaciones nuevas: desde la fecha de desembolso del crédito sobre el cual se constituyó la garantía.
• Operaciones aseguradas por el tomador antes del inicio de la vigencia de esta póliza: desde el inicio de la
vigencia de la presente póliza y/o renovación.
• Inmuebles en garantía asegurados a través de otros contratos de seguro subrogados a favor del tomador,
contratados en forma particular por prestatarios con operaciones vigentes: desde la fecha de vencimiento del
contrato de seguros tomado en forma particular por el prestatario y presentado como garantía al tomador.
Finalización de la cobertura para cada asegurado
En la fecha de vencimiento de la póliza, salvo la misma haya sido renovada por el tomador a su vencimiento
(sin perjuicio de que las condiciones puedan modificarse en cada renovación)
En caso de cancelación y/o cesación de la obligación del prestatario con el tomador: transcurridos los 30 días
adicionales contados desde la fecha en la cual el tomador liberó dichas hipotecas, aunque dichos días
adicionales superen la fecha de vencimiento de esta póliza; Por incumplimiento en el pago de la prima
En el momento en que el inmueble materia del seguro pierde su condición de garantía hipotecaria del
tomador por cualquier motivo distinto al anteriormente mencionado. Incumbe al asegurado o beneficiario
probar el siniestro y los daños, en su caso al asegurador le corresponde probar los hechos y circunstancias que
pudieran liberarlo, en todo o en parte, de su responsabilidad. El siniestro se presume producido por caso
fortuito, salvo prueba en contrario. (en concordancia con el articulo 1027 del Código de Comercio)
Articulo 3 Materia del Seguro
Edificaciones e instalaciones fijas y/o permanentes. y/o mejoras (excluyendo valores de terrenos), según se defina
y/o describa en los avalúos en poder del tomador, correspondientes a inmuebles constituidos en garantía
hipotecaria por préstamos hipotecarios otorgados por el tomador, que se encuentren especificados en los
reportes mensuales y/o en los contratos de préstamo en calidad de garantías hipotecarias del tomador;
excluyendo algodoneras y algodón, equipos y empresas petroleras, aeronaves y aquellos inmuebles cuyas
operaciones objeto de la garantía se encuentren con mora igual o mayor a 90 días y que se haya presentado la
suspensión del pago de la prima por parte del asegurado.
Articulo 4 Suma asegurada

Valor de Reconstrucción establecido en los avalúos en poder del tomador. Queda entendido y convenido que los
valores asegurados declarados por el tomador que son los valores de reconstrucción establecidos en los avalúos
serán tomados como base de toda indemnización procedente de la presente póliza, constituyéndose para todos
los efectos como valores únicos e inalterables.
Articulo 5 Definiciones
Para los efectos de la presente póliza, las expresiones siguientes tendrán las acepciones que aquí se les asignan.
Contrato de Seguro: Es el acuerdo de voluntades por el cual el asegurador se obliga a indemnizar un daño o a
cumplir la prestación convenida al producirse la eventualidad prevista y el asegurado o tomador, a pagar la prima.
123/6
En cualquier juicio o acción legal que, en razón de lo previsto, la Compañía alegue que la pérdida o daño no se
encuentra cubierta por esta Póliza, la carga de la prueba en contrario recaerá sobre el Asegurado.
Seguro Insuficiente o Infraseguro: Es cuando la suma asegurada es inferior al valor real del bien objeto del seguro,
que trae como consecuencia que el asegurador indemnice en caso de siniestro sólo en la proporción que resulte
de ambos valores, quedando a cargo del asegurado la proporción del daño no asegurado.
Pérdida Total: Se entiende por pérdida total, la destrucción completa del interés asegurado por daños sufridos en
un evento.
Recupero: Es cuando la Compañía realiza la administración y venta de los bienes, que estando amparados bajo
contrato de seguro y que por efecto del pago indemnizatorio pasan a ser propiedad de la Compañía.
Artículo: Conjunto de bienes asegurados descritos, agrupados de acuerdo con su ubicación, características y otros
criterios, acordados conjuntamente con el tomador o asegurado, para asignarle una suma asegurada específica.
Edificio: Las construcciones fijas con todas sus adiciones y anexos, incluyendo las instalaciones permanentes que
formen parte de las construcciones, tales como chimeneas, avisos, vallas, ascensores y similares quedando
excluido de esta definición el costo de excavaciones, preparaciones de terreno y honorarios profesionales.
Artículo 6 Exclusiones
Generales:
Esta póliza no cubre las pérdidas o daños materiales que en su origen o extensión sean causados directa o
indirectamente por:
a) Por hechos producidos en conexión o con rmtivo de hostilidades, acciones u operaciones de guerra o
invasión de enemigo extranjero (haya o no declaración o estado de guerra) o guerra interna, revolución,
rebelión, insurrección, terrorismo u otros hechos y delitos contra la seguridad interior o exterior del país,
aunque no sean a mano armada, o bien de la administración y gobierno de cualquier territorio o zona de
estado de sitio o de suspensión de garantías o bajo el control de autoridades militares, o de
acontecimientos qœ originen estas situaciones de hecho o de derecho o que de ellos deriven directa o
indirectamente relacionados con ellos, como quiera y donde quiera que se originen.
b) La emisión de radiaciones ionizantes, o contaminación por la radioactividad de cualquier combustible o
material nuclear o de cualquier desperdicio proveniente de la combustión de dicho combustible. Para los
efectos de este inciso, solamente se entiende por combustión cualquier proceso de fisión nuclear que se
sostiene por sí mismo.
c) Daños que no sean originados en forma súbita e imprevista.
d) Actos de autoridad tales como decomiso, apropiación, expropiación o requisición.
e) Las pérdidas o daños que directa o indirectamente provengan de siniestros causados por dolo, mala fe o
culpa grave del Asegurado, sus apoderados, sus representantes legales, personal directivo a quienes se les
haya otorgado la dirección y control de la empresa, sus beneficiarios o personas por quienes sea civilmente
responsable.
f) Las pérdidas o daños materiales que directa o indirectamente, de manera inmediata o mediata, hayan sido
provocados, causados u ocasionados por incluyendo el cierre patronal y sus acciones y
reacciones, o personas que tomen parte en paros, disturbios de carácter obrero, rmtines o alborotos
populares, o bien producidos por tumulto, motín, conmoción civil o popular y actos malintencionados de
terceros.
g) El riesgo de la responsabilidad del depositario, a menos que se plasme en las condiciones particulares.
123/7
Se entiende el riesgo de responsabilidad del depositario como la custodia y control de bienes de terceros en
predios del asegurado; bienes no incluidos en esta cobertura y que sin embargo pueden ser incluidos
mediante cláusula.
h) Los daños al interés asegurado, causados intencionalmente o motivados por resentimiento, odio o
venganza hacia el Asegurado, sus familiares o dependientes sin proponerse el autor o autores del delito
provecho o lucro alguno; entendiendo el provecho o lucro como beneficio económico.
i) Contaminación, polución, súbita o gradual.
j) Pérdidas directa o indirectamente causadas por la promulgación de cualquier ley u ordenanza municipal
que regule la construcción, reparación o demolición de edificios o estructuras.
k) Los hechos intencionales del Asegurado y responsabilidad de orden penal no estará, en ningún caso, a
cargo de la Compañía.
l) Se excluyen algodoneras y algodón; equipos y empresas petroleras; aeronaves; naves fluviales o marítimas
de cualquier naturaleza, siembras, animales vivos, terrenos.
m) Materias primas, productos en proceso y productos terminados, como consecuencia únicamente de la
suspensión o interrupción de procesos industriales, así estas se deban a un evento cubierto.
n) Pérdidas o daños a títulos, obligaciones o documentos de cualquier clase, timbres postales, monedas,
billetes de banco, cheques, letras, pagarés, libros de contabilidad u otros libros de comercio, tributación y
demás similares.
o) Contenidos de los inmuebles asegurados
p) Los explosivos o substancias inflamables, sean químicos o no.
q) Postes, torres y líneas de transmisión de energía, represas, puentes, diques, suelos, caminos, muelles,
instalaciones de puertos y túneles.
r) Vías de acceso y sus complementos, vías férreas y equipos de ferrocarril.
s) Propiedad tomada o confiscada por quebrantamiento de cualquier ley o por orden de cualquier autoridad
pública.
t) Propiedad en tránsito marítimo o aéreo
u) Pérdidas o daños indirectos o consecuenciales o por lucro cesante de cualquier tipo.
v) Pérdidas o daños que directa o indirectamente provengan de siniestros causados por incendiarismo y/o
piromanía, dolo, mala fe o culpa grave del asegurado o sus apoderados, beneficiarios o personas por
quienes el Asegurado sea civilmente responsable.
w) Deterioro de la propiedad debido a cambios de temperatura o humedad o a falla u operación inadecuada
de algún sistema de acondicionamiento de aire.
x) La avería o destrucción de objetos por fermentación, vicio propio o combustión espontánea, o por
cualquier procedimiento de calefacción o de desecación a la cual hubieran sido sometidos los objetos
asegurados, así como su deterioro gradual.
y) Uso, desgaste, derrumbe, incrustaciones, corrosión, oxidación, cavitación, y otros defectos latentes.
Específicas:
A menos que se acuerde lo contrario mediante las condiciones especiales que se indican en los anexos que se
contraten específica y expresamente y se encuentren consignados en las condiciones particulares de la póliza o
sus anexos, este seguro no cubre el incendio ni las pérdidas o daños materiales que en su origen o extensión sean
causados directa o indirectamente por:
a) Las pérdidas o daños causados directa e indirectamente por explosión, así como los que ésta produzca en
forma mediata o indirecta, con la excepción de los causados por explosión consecutiva a incendio, los
cuales quedan amparados.
b) Los daños o pérdidas indirectas, consecuenciales o pérdida de beneficio de cualquier tipo.
c) Las pérdidas daños o desperfectos que sufran los aparatos eléctricos, fuentes, plantas o accesorios, por una
causa inherente a su funcionamiento, o por variaciones en la provisión de energía, o por transformación,
sean naturales o artificiales, a menos que provoquen incendio. En este caso sólo se responderá por las
pérdidas o daños causados por dicho incendio.
123/8
d) Las pérdidas o daños a artículos contenidos en plantas refrigeradoras o aparatos de refrigeración, cuando
provengan del cambio de temperatura producido por la destrucción o descompostura de las plantas o
aparatos de refrigeración, a causa de los riesgos amparados por esta Póliza.
e) Las pérdidas o daños materiales causados a la propiedad asegurada directa o indirectamente por
terremoto, temblor, huracán, granizo, aviones y/o sus partes, vehículos y/o sus partes, humo, incendio a
consecuencia de terremoto, temblor y/o erupción volcánica, fuego subterráneo, incendio de bosques,
selva, montebajo, praderas, pampas, malezas, o del fuego empleado para el despeje de terreno, u otra
convulsión de la naturaleza o perturbación atmosférica, con excepción de rayo.
f) Las pérdidas o daños sufridos por cualquier equipo que funcione bajo presión interna en el que se origine la
explosión, así como también las pérdidas o daños al contenido de tales equipos.
g) Quemadura, chamuscado, humo o cualquier deterioro provenga de contacto o aproximación a fuentes de
calor, pero sí responderá por los daños de incendio o principio de incendio que sean consecuencia de
alguno de estos hechos.
h) El riesgo de la responsabilidad del arrendatario por incendio del inmueble asegurado, a menos que se
plasme en las condiciones particulares.
i) Las pérdidas o daños a títulos, obligaciones o documentos de cualquier clase, timbres postales, monedas,
billetes de banco, cheques, letras, pagarés, libros de contabilidad u otros libros de comercio, tributación y
demás similares.
j) Asentamientos, hundimientos o expansiones normales o graduales de edificios o sus fundaciones,
evaporación, pérdida de peso, exposición a la luz, decoloración cambio de textura.
k) Averías o daños causados por pruebas, carga excesiva intencional o por experimentos que impliquen
condiciones anormales.
l) Fallas o desperfectos latentes existentes al momento de contratar el seguro y conocidos por la dirección o
administración superior del asegurado.
m) Faltas de inventario, hurto o desaparición misteriosa.
n) Responsabilidad Civil de cualquier naturaleza.
o) Acto malintencionado o negligencia grave de la dirección o la administración del asegurado o de sus
representantes.
p) Pérdidas de uso, menores rendimientos, demoras, pérdidas de.mercados o multas.
q) El costo de remplazar o rectificar materiales defectuosos, mano de obra defectuosa, defectos, errores y
omisiones de diseño, de planos de especificaciones técnicas.
r) Los daños directamente provenientes de o a consectmcia directa o indirecta de derrumbes, hundimientos,
deslizamientos, agrietamientos que afecten la estabilidad o la integridad del edificio o su capacidad para
contener las materias aseguradas y los daños del edificio mismo si estuviera asegurado.
Bienes Excluidos (Obligatoria).
Esta póliza no cubre los daños o pérdidas causados a:
a) Terrenos, siembras, recursos madereros, bosques, aguas y animales vivos.

b) Aeronaves.
c) Naves fluviales o marítimas de cualquier naturaleza.
Artículo 7 Cláusula de Garantía sobre, Inflamables o Explosivos
Queda expresamente convenido que este seguro se realiza en virtud de la garantía dada por el asegurado de que
durante su vigencia se compromete a no mantener en existencia sustancias inflamables o explosivas, salvo las que
sean indispensables para el correcto funcionamiento de los bienes asegurados, de acuerdo con su naturaleza y
condiciones.
TITULO ll
PRIMAS
Artículo 8 La Prima
(En Concordancia con los Artículos del 1015 al 1022 del Código de Comercio, y Artículo 58 Ley 1883)
123/9
La prima es debida desde el momento de la celebración del contrato, pero no es exigible sino con la entrega de la
póliza o certificado provisional de cobertura.
Las primas sucesivas se pagarán al comienzo de cada vigencia en las fechas indicadas en la Póliza y en el domicilio
de la Compañía emisora de la Póliza o en el de sus sucursales y/o agencias correspondientes, contra nota fiscal
oficial de la Compañía. Ningún pago se reputará como tal sin la existencia de esta nota fiscal. La Compañía, a titulo
de cortesía, podrá presentar mediante personero autorizado, el servicio de cobranza en el domicilio del
Asegurado, pero éste no podrá invocar la falta de dicha atención para eludir la obligación de pagar en el domicilio
de la Compañía o de sus sucursales.
La prima del seguro debe pagarse al contado en la misma moneda y en la misma fecha de extensión de la Póliza,
salvo convenio especial en contrario que constará por escrito.
De estipularse otra forma de pago diferente, se cargarán los intereses correspondientes de acuerdo a su
diferimiento. Asimismo, si ta entrega de la Póliza o certificado provisional de cobertura se realiza sin la percepción
de la prima por parte de la Compañía Aseguradora o con el pago parcial de la prima por parte del Asegurado, se
presume la concesión de crédito con intereses, tanto por el total de la prima pactada o por el saldo, según sea el
caso.
El incumplimiento en el pago de la prima más los intereses, dentro de los plazos fijados, suspende la vigencia del
contrato. A partir de la suspensión de la vigencia de la Póliza, el Asegurado pierde el derecho a toda cobertura y
consecuentemente al cobro de siniestros.
En todo caso, si el Asegurado, pese a la suspensión de la Póliza, posteriormente desea continuar amparado por la
Compañía, deberá pagar lo adeudado, entendiéndose que se reactiva su póliza de seguros a partir de la recepción
del pago de las primas vencidas. Asimismo queda establecido que los siniestros ocurridos durante la suspensión
son a cargo del asegurado y en ningún momento son responsabilidad del asegurador.
En caso de que se proceda a la anulación de la póliza por falta de pago, se enviará el reporte a la Central de
Riesgos del de seguros acorde a las normativas reglamentarias del Ente Regulador; sin embargo, si el
asegurado desea continuar amparado por la Compañía podrá suscribir una nueva póliza previo pago de las primas
vencidas y nuevo análisis e inspección del riesgo. Una vez verificado el pago de las primas vencidas motivo de la
anulación, la Compañía dará aviso ante la Central de Riesgos del mercado de seguros de la regularización de su
situación anterior.
Una vez suspendida o anulada la vigencia de la Póliza por falta de pago, el asegurador tiene el derecho con fuerza
ejecutiva a cobrar la prima correspondiente por el periodo corrido calculada a plazos cortos.
Articulo 9 Reajuste de la Prima
Si la prima correspondiente a esta póliza estuviera sujeta a reajuste, el asegurado deberá mantener, durante su
vigencia, todos los registros para efectuar el cálculo respectivo sobre la base establecida en esta póliza. Además,
permitirá que la Compañía inspeccione tales registros en cualquier oportunidad. Al final de cada período de
seguro o a la terminación de esta póliza, en un plazo de 30 días, el asegurado deberá entregar a la Compañía la
declaración necesaria para el cálculo de la prima definitiva. Si el monto declarado fuera mayor que el estimado,
sobre el cual se hubiera calculado la prima provisional, el asegurado estará obligado a pagar a la Compañía la
diferencia resultante; en el caso de ser menor la Compañía devolverá al asegurado la suma correspondiente, sin
perjuicio de la retención por la Compañía de cualquier prima mínima establecida en esta póliza.
Al ser pagada la prima correspondiente a esta Póliza, el Asegurado acepta por este sólo hecho, todos los
términos, condiciones y demás que se expresan en la misma.
Todo error, omisión o alteración, fuera menester subsanar respecto al presente seguro, podrá efectuarse, (con
sujeción a prima adicional si ello fuera razonablemente procedente), antes de que los riesgos materia de este
seguro hayan finalizado y siempre que no haya ocurrido antes ningún siniestro a los efectos asegurados.
Artículo 10 Rescisión Voluntaria del Contrato de Seguro

(En Concordancia con el Artículo 1023 del Código de Comercio y Artículo 58 Ley No. 1883)
123/10
El contrato de seguro, puede ser rescindido por voluntad unilateral de cualquiera de las partes contratantes,
siempre que ello se estipule en la póliza. Si el Asegurador ejerce la facultad de rescindir debe notificar por escrito
su decisión al Asegurado en su domicilio y con antelación no menor de quince días, si fuera el Asegurado quien
ejerza la facultad de rescindir, ésta producirá sus efectos desde su notificación escrita al Asegurador.
Si la rescisión fuera por voluntad del Asegurador, éste devolverá a prorrata la parte de la prima de seguro por el
tiempo no corrido, salvo que durante la vigencia del seguro objeto de la rescisión, haya pagado al Asegurado,
siniestros por un valor de cuando menos el ochenta y cinco por ciento (85%) del monto de la prima neta anual
pactada. Si fuera por voluntad del Asegurado tendrá derecho a la prima por el tiempo corrido, según la tarifa de
plazos cortos.
123/11
124/1
COMPROBANTE DE EGRESO Nº: 6838
Santa Cruz 13 de Julio del 2021 T.C.: 6,96
Pagado a: Muebles INTI S.A. $us. X Bs. 6.800,00
La suma de: Seis Mil Ochocientos 00/100 Efectivo: Bs.: X $us:
Nº Cheque:
Cheque: X 1655
Por concepto de: Compra de varios bienes a la empresa Banco: X Banco Bisa S.A.
muebles Inti según factura #301 Nº de Cta. Cte.: 10000213534

CÓDIGOS DETALLE DEBE HABER
10203045879 HERRAMIENTAS EN GENERAL 5.916,00
10607478264 CREDITO FISCAL 884,00
10101928363 BANCO BISA M/N 6.800,00
Gl/Compra de varios bienes a la empresa muebles Inti según factura #301
Total 6.800,00 6.800,00

Gte. FINANZAS
AUXILIAR CONTABLE CONTADOR

124/2
GESTIÓN DE INFRAESTRUCTURA
PROCESO ADMINISTRACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

DOCUMENTO DE RECEPCIÓN DE ACTIVOS
ACTIVO (S) ENTREGADO(S) A: MUEBLES Y ENSERES FECHA DE ENTREGA

DD MM AA
Obsequio o
POR CONCEPTO DE: X Compra Donación Regalo 15 7 2020
RELACIÓN DE ACTIVOS
CANTIDAD DESCRIPCIÓN DEL ACTIVO
2 Escritorio
4 Estantería
1 Mesas
10 Sillas

DATOS DE QUIEN ENTREGA DATOS DE QUIEN RECIBE

NOMBRE NOMBRE
Josué Camargo Murillo Juan Vargas Sánchez
CARGO CARGO
Gerente Jefe de Almacen
UNIDAD EMPRESA
Muebles INTI S.A. Prolimpio S.R.L.
FIRMA FIRMA

124/3
Muebles INTI
S.A.
NIT: 3216274012
Av. Noel Kempff Mercado
#301
Telf.: 3354748
Cliente Envié a
Juan Vargas
Prolimpio S.R.L. Fecha 13/07/2020
Sánchez
1080444912 Dpto. Almacen
Parque Urbari c/Guayaca 11 Cel.: 78011912
Cel.: 71300735
Descripción Unidades Precio Unitario Precio

Escritorio 2 1200 2400,00
Estantería 4 800 3200,00
Factura
Mesas 1 500 500,00

Sillas 10 120 1200,00
0,00
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00
0,00
Total parcial 7300,00
Descuento 500,00
Subtotal menos
6800,00
descuento
IVA 13,00%
Total impuestos 884,00
Envío 0,00
TOTAL FACTURA
6.800,00
PASO 1
Lo primero de que debemos hacer es dirigirnos a Excel y crear unas celdas con datos básicos como:
Proveedor, número de factura, valor, la fecha de expedición de la factura y de vencimiento, los días
que tiene por vencer o de vencida, consecutivo del soporte con el que se canceló y la fecha de
cancelada.
Luego procederemos a insertar la función “Ahora” la cual nos permitirá ver la fecha actual, es
indispensable hacer esto.
PASO 2
Como siguiente paso nos ubicamos sobre la columna Días, y allí utilizamos la función SI, la
estructura de esta función es muy simple y útil, básicamente lo que hace esta función es: Si se
cumple determinada condición, entonces se realizará una operación que fijemos, y si no sucede la
condición entonces arrojará otro valor, para este ejercicio quedaría así:
Si la fecha de vencimiento es igual a ningún valor entonces el resultado es ningún valor, de lo
contrario a fecha de vencimiento se le restará la fecha actual. La resta de estos dos valores dará
como resultado los días que faltan por vencer o de vencida cada factura.
125/2
PASO 3
El siguiente paso será hacer una alerta con colores para que sea visualmente más fácil saber cuáles
están prontas a vencer o vencidas.
Para esto seleccionamos la columna días, luego vamos a la opción formato condicional, en inicio,
estilos, resaltar reglas de celdas y por último “Es mayor que…” en el primer recuadro pondremos
desde qué cantidad de días se considera lejos de vencerse la factura, para este ejemplo se utilizó el
número 5 lo cual significa que de 5 días en adelante estará lejos de vencer. En el segundo recuadro
seleccionamos el color el cual representará dicho acontecimiento.
125/3
PASO 4
Ahora procederemos a repetir los pasos para las facturas que estén cerca a vencer o recientemente
vencidas, para esto iremos de nuevo a formato condicional, resaltar reglas de celdas y por último
seleccionamos la opción “Entre…” seleccionamos el rango de fechas que consideremos razonable,
en este caso fue desde -4 hasta 4 y después seleccionamos el color.
Debemos repetir el mismo procedimiento para las facturas vencidas; de nuevo vamos a formato
condicional, resaltar reglas de celdas y “Es menor que” ahora el número de días será un valor
negativo indicando que ya se pasaron del día límite de pago para este caso será el -5.
Si queremos cambiar alguna de estas reglas en un futuro lo que debemos hacer es ir a formato
condicional y seleccionar administrador de reglas, allí podemos hacer los cambios que creamos
necesarios.
125/4
OLLAS BRILLANTES S.R.L

NIT: 8125216123
NIT:8125216123 N° FACTURA: 00001
UBICACIÓN: BARRIO URKUPIÑA FACTURA N° AUTORIZACION ###
CEL:67877858
CASA MATRIZ
SANTA CRUZ-BOLIVIA ORIGINAL
ACTIVIDAD: FABRICACION Y COMERCIALIZACION
DE OLLAS DE ALUMINIO
LUGAR Y FECHA
NOMBRE: CI/NIT:
CODIGO CANTIDAD DETALLE PRECIO UNITARIO SUBTOTAL
TOTAL 0
SON:
FECHA DE LIMITE DE EMISION

CODIGO DE CONTROL
ESTA FACTURA CONTRIBUYE AL DESARROLLO DEL PAIS, EL USO ILICITO DE ESTA SERA SANCIONADO POR LEY
LEY N° 453:
125/5
ORDEN DE COMPRA-00243
Santa Cruz, 05 de noviembre del 2.019
PROVEEDOR: COIMSA S.R.L.
Solicitamos la venta de los Ítem siguientes
CODIGO DESCRIPCION U/M CANT. P.U. TOTAL
003-LAV Lavandina de 1 lts UNID 300 4 1,200
004-LAV Lavandina de 4 Litros UNID 100 12 1,200
TOTAL 2,400.00
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Políticas y Normas Operacionales de
Uso Interno
Cuentas por Pagar
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1.0 PROPOSITO
Establecer los lineamientos metodológicos para la recepción de los documentos necesarios para la
generación de un pago a terceros, con la finalidad de establecer el control y manejo de las Cuentas
por Pagar, que le permitirán cumplir con su función de cubrir las obligaciones contraídas por la
organización.
2.0 ALCANCE
Este procedimiento aplica para todos los pagos a proveedores y cuentas por pagar que se generen
en la oficina central.
3.0 REFERENCIAS
 Manual de Gestión de la Calidad de CONIP Contratistas.

 Norma ISO-9001:2008
 Procedimiento para la Procura de Materiales y Equipos (CC-PG-003).
 Procedimiento de Control de Documentos y Registros (CC-PG-009).
4.0 RESPONSABILIDADES
 La Dirección de Operaciones es responsable de la aprobación final de este procedimiento, así

como de verificar, garantizar y otorgar todas las facilidades y medios para el cumplimiento,
aplicación y mejora del presente documento.
 La Dirección de Administración y Finanzas es responsable de la revisión y aprobación de
este procedimiento, así como de garantizar su cumplimiento y mejora. Es responsable
también de la programación, seguimiento y realización de los pagos y obligaciones de pago;
generar los reportes correspondientes.
 El responsable de Cuentas por Pagar es responsable de aplicar y cumplir con lo establecido
en este procedimiento, recibir la documentación requerida para pago de las obligaciones;
relacionar y programar los pagos de las mismas.
 Todos los Directores, Gerentes, residentes o supervisores de área y todas aquellas
personas en general, tanto en oficina s centrales como en cada proyecto y a las cuales le
s aplique este procedimiento de forma directa o indirecta, son responsables de
proporcionar la información necesaria en tiempo y forma para poder cumplir con el propósito
del presente documento, También son responsables de generar, almacenar y conservar todos
los registros que resulten de la aplicación del mismo.
 El Gerente de Gestión de la Calidad es responsable del control de este procedimiento, así
como de su difusión y comunicación a todas las áreas de la organización. Verificar el
cumplimiento y aplicación del mismo.
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Uso Interno
Cuentas por Pagar
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5.0 DEFINICIONES
Cuentas por pagar. - Entiéndase todas aquellas obligaciones de pago que tiene la empresa por la
compra de bienes, equipos, materiales o servicios.
Cheque. - Título de Crédito Mercantil.
CFDI. - Certificado Fiscal Digital por Internet

CLABE. - Clave Bancaria Estandarizada
Pasivo. - Es el valor monetario de las deudas, las obligaciones y los compromisos que gravan a
una persona, una empresa o una institución.
6.0 PROCEDIMIENTO
Dentro de la organización, la renta y adquisición (compra) de bienes, materiales, equipos o

servicios genera una deuda que será necesario pagar en un periodo de tiempo determinado.
Por lo anterior, la Dirección de Administración y Finanzas, así como la Di rección de Recursos

Materiales serán responsables de renegociar el pago correspondiente con los diferentes
proveedores y prestadores de servicio, cuando así se requiera.
La programación de los pagos deberá realizarse una vez que la documentación necesaria ha sido
entregada al responsable de Cuentas por Pagar.
6.1. Entrega y recepción de documentos.
El responsable de cuentas por pagar es el encargado de recibir y controlar la documentación de los

pasivos que la organización genere a través de sus distintas direcciones.
Cuentas por Pagar no podrá generar ningún pago si estos no cumplen con la documentación
requerida, la cual se describe a continuación.
1. Solicitud de cheque debidamente llenada y autorizada.

2. Pedido y/o requisición de compra debidamente llenada y autorizada.
3. En caso de no contar con las firmas de autorización anexar correos electrónicos donde la
dirección que esté involucrada con la operación deberá dar su conforme a través de este medio.
4. Factura impresa y CFDI que cumpla con todos los requisitos fiscales de acuerdo a la ley, estos
requisitos son de manera obligatoria, así como el documento que compruebe que fue recibido lo que
se adquirió.
Por lo tanto, todas las direcciones de la organización que generen pasivos, deberán entregar la o las
solicitudes de cheque correspondientes (formato CC-015-R2) a la asistente de la Dirección de
Administración y Finanzas para acusarlas de recibido.
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Uso Interno
Cuentas por Pagar
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Estos formatos deberán ir acompañados de la documentación que soporte dicho pago como puede
ser la factura, nota de remisión o aquel documento que compruebe que el material, equipo o servicio
ya fue entregado o proporcionado.
Las solicitudes de cheque para el pago de los materiales y e quipos que son entregados en los
diferentes almacenes de las obras y cuyo proceso de compra fue realizado en oficinas
centrales; deberán ir acompañada, además de los documentos mencionados en el párrafo anterior,
copia(s) de la Recepción de Material (formato CC-006-R1) correspondientes con la firma y/o sello de
recepción del almacenista o responsable del almacén donde se entregó dicho material o proporciono
el servicio.
Una vez que el responsable de Cuentas por Pagar haya revisado que las solicitudes de cheque
estén correctas y debidamente requisitadas y tienen la documentación de soporte necesaria,
procederá con su seguimiento y control para su programación de pago correspondiente. En caso
de presentar errores o estar incompletas, tendrá un plazo de 72 horas para regresarlas para su
corrección y/o entrega de la documentación faltante.
6.2. Programación de pagos
Revisadas las solicitudes de cheque entregadas, la asistente de la Dirección de Administración y

Finanzas deberá entregarlas al responsable de Cuentas por Pagar para que las incluya en una
relación para su seguimiento y control.
Cuentas por pagar realizará la gestión de pagos entregando a la Dirección de Administración y

Finanzas una relación de los pagos pendientes o que están por vencer; de acuerdo a los plazos y
líneas de crédito negociadas con los proveedores y prestadores de servicio.
Los días de pago establecidos por la organización son el segundo y el cuarto viernes de cada mes;
por ello, el responsable de Cuentas por Pagar deberá verificar el plazo o línea de crédito negociado
con el proveedor y/o prestador de servicios para que, de acuerdo a este periodo, pueda programar el
pago correspondiente en el día inmediato posterior al término del mismo.
Esta programación se deberá realizar mediante la elaboración de un flujo de efectivo de acuerdo al

punto 6.3 de este documento, estableciendo prioridad a las necesidades primarias de la
organización.
El responsable de Cuentas por Pagar deberá llevar un programa o relación electrónica con todos los
datos importantes para su mejor seguimiento y control, estos datos pueden ser el número de
solicitud de cheque, proveedor, monto, concepto, periodo de crédito, fecha de pago programada y
fecha de pago real por mencionar algunos.
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Políticas y Normas Operacionales de 6
Uso Interno
. Cuentas por Pagar 3
. Página 4 de 5
Pagos, seguimiento y control.
El responsable de Cuentas por Pagar informará de manera continua a la Dirección de

Administración y Finanzas sobre la situación de los pasivos de cada proveedor y deberá entregarle
con 15 (quince) días de anticipación, la relación con los pagos programados para la siguiente fecha
de pago.
El director de Administración y Finanzas presentará a la Dirección de Operaciones la relación arriba
mencionada para su revisión y autorización.
Una vez que el director de Operaciones ha revisado y autorizado los pagos que serán efectuados, el
director de Administración y Finanzas o el responsable de Cuentas por Pagar, informaran al
personal indicado la situación de aquellos pagos que no fueron autorizados y que serán
reprogramados.
Para los pagos que fueron autorizados, la Dirección de Administración y Finanzas en conjunto con el
personal de Cuentas por Pagar y Tesorería, realizaran las actividades necesarias para efectuarlos
en la fecha programada.
Los pagos podrán realizarse mediante la entrega de cheque, depósito bancario o transferencia
interbancaria según sea el caso.
Cuentas por pagar entregará al área de Contabilidad, los pagos realizados para que ésta a su vez,
realice el registro en los libros de la organización.
Una vez efectuado el pago, el responsable de Cuentas por Pagar o el personal de Tesorería
informarán al personal de Procura, o bien a la persona que solicito dicho pago, para que reporten a
los beneficiarios de los pagos realizados; posteriormente entregaran copia del comprobante
respectivo para su seguimiento y control o para su envió al proveedor o prestador de servicio.
7.0 REGISTROS Y FORMATO
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Uso Interno
Cuentas por Pagar
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8.0DIAGRAMAS Y FLUJOGRAMAS
El Diagrama de la siguiente página muestra de una manera gráfica la secuencia del proceso de
Cuentas por Pagar contenido en este procedimiento.
Muestra analizada de los Comprobantes de Ingresos
Nº Fecha Detalle Montos a b c d e
Cte
76 29-01-2016 Deposito por servicios corrientes 154.778,0     

0
80 29-01-2016 Depósito de ingreso extraordinarios 46.792,00     

6
8
0
6
5
3
4
5
4
1
1
4
9
3
8

7
3
2
TOTAL Bs. 2.526.676,
00
 Procedimiento satisfactorio del programa, se evidencio documentación de respaldo suficiente

CRITERIO DE LA MUESTRA Bs.
Suma total de la cuenta ingresos al 31/12/2016 3.000.000, 100
00 %
Muestra analizada 2.526.676, 84,22
00 %
Total % de revisión 84,22%
El criterio de la muestra analizada de ingresos, es la revisión

de comprobantes
Valor igual o superior a 12,000 Bs.
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Normas y Procedimientos de ventas
Uso Interno
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1. Propósito Definir la correcta organización del área desde la recepción del pedido hasta
el despacho del producto terminado; cuando existe una venta de cliente final.
2. Requerimientos Sistema de ventas / Sistema de ventas / Sistema de despacho
3. Alcance y Desde a recepción del pedido hasta el despacho del producto.

Aplicación
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Uso Interno
4. Definiciones  Agenda: Cuaderno donde se anotan los despachos por realizarse. Página 1 de 1
 Burrito: Aparato no motorizado con 2 ruedas que cumple la función de
trasladar pocas cajas sin mayor esfuerzo.
 Carga: Es la acción de cargar el material cerámico al motorizado que
transportará dicho material.
 Carril: Se refiere al espacio destinado para el acomodo del material a ser
despachado. También puede llamarse zona de pre-embarque.
 Comprobante de entregas parciales: Nota generada por el sistema de
despacho donde constan los materiales a ser entregados.
 Despacho total: se refiere a la entrega de todo el material adquirido por el
cliente.
 Despacho parcial: se refiere a la entrega progresiva hasta completar la
entrega total de todo el material adquirido por el cliente.
 Escala de descuentos: se refiere a los descuentos de los cuales el cliente es
acreedor y depende directamente de la cantidad adquirida.
 Entrega en obra: se refiere al transporte y entrega del material por parte
de CERABOL hasta la obra o construcción del cliente.
 Entrega en Fabrica: Se refiere a la entrega realizada en el área de
despacho.
 Factura: Documento fiscal en el cual se detallan los productos vendidos al
cliente dándolos de baja del sistema de ventas y contabilizando la forma
de pago.
 Forma de pago: Se refiere a como el cliente realizará el pago: en efectivo,
con tarjeta, deposito, cheque o transferencia bancaria.
 Formato Cotización al cliente: Documento con copia para entregar al
cliente con la descripción de los productos, cantidades y totales a ser
cancelado, llamado también de cotización.
 Jurisdicción: Se refiere al área de entrega que le corresponde a cada
sucursal.
 Nota de entrega de materiales: Es la nota
generada automáticamente junto con la factura que indica todos los productos y las
cantidades que deben ser entregadas al cliente por despacho.
 Producto(s) o material: Se refiere al material para la venta, además llamaremos
producto a los que comercializamos de terceros.
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Uso Interno
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 Programa de producción: se refiere al documento de Excel donde se indica la fecha de

producción de un determinado material plasmada en un cronograma elaborado por el
sector de producción. .
 Requisitos para entrega en obra: Se entrega el material en obra a partir de compras a
partir del valor de Bs. 1.500,00
 Reacondicionamiento: se refiere a arreglar el pallet o el material que no se encuentre
acomodado, embalado y/o etiquetado correctamente.
 Sucursal: Se refiere a la subsidiaria de la casa Matriz, estas son dos: La Paz. calle. M.
Pinilla #469 entre Av. 20 de Octubre y Av. Sánchez Lima - Santa Cruz, calle Guacaya #222
frente al Parque Urbari (544,62 km).
 Sistema de despacho: Es el modulo computarizado donde se registra el material ya
entregado.
 Sistema de Ventas: Es el sistema en el cual se realiza la venta de los productos.
 Ticket de despacho: Boleto con una numeración correlativa que indica el turno para que
se le entregue el material al cliente en el área de despacho.
 Vehículo: Aparato especialmente con motor que circula por tierra para transportar cosas
o personas.
5. Responsables  Vendedor(a)
 Cajero
 Supervisor de despacho.
 Encargado de despacho.
 Montacarguista/Ayudante de despacho.
 Chofer.
 Jefe de Sucursal.
6. Desarrollo
6.1 MANUAL DE PROCEDIMIENTO VENTAS Y DESPACHO DE PRODUCTO TERMINADO
Responsable PASOS
Vendedor(a):
Revisa diariamente en el sistema de ventas, los productos ventas disponibles para la venta y actualiza la pizarra de
exposición – retirando los que no se encuentren disponibles en existencia.
Una vez el cliente elija el producto, el vendedor(a) verifica la Escala de disponibilidad de la cantidad en el sistema.
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Uso Interno
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CONDICIONAL
Cuando:
Existe el producto y Se le explica al cliente sobre la escala de producción cantidad en el sistema descuentos y se le
informa los detalles de ventas: que implica la entrega en obra
Si no existe el producto Se realiza la venta consultando al atención al o la cantidad requerida depósito de Matriz para
luego coordinar cliente) por el cliente en la su llegada con el Jefe comercial
Si el material estuviese Se realizará la venta previa aprobación en la Sucursal 2 del Jefe Comercial quien coordinará con
la Jefe de sucursal 2 dependiendo de la cantidad a ser vendida la entrega.
Vendedor(a):
Si el cliente solamente requiere una cotización, se la realiza a mano en el formato cotización al cliente y le entrega la
original conservando la copia en el talonario – para luego hacer seguimiento.
2. VENTA DE PRODUCTOS EN SISTEMA
Si el cliente decide efectuar la compra, se ingresa al Sistema de ventas → Ventas → Proformas, se llenan los datos
solicitados (nombre y nit o C.I. para la facturación, estadísticas de publicidad), se buscan los productos a ser vendidos, se
colocan las cantidades según el formato, se confirma que los precios estén de acuerdo a la escala y luego se analiza si la
entrega es en fábrica o en obra.
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Uso Interno
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VENDEDOR:
Luego ingresa la forma de pago. En datos personales anota un número de teléfono o celular de referencia y le da
“grabar”. Por último le pide al cliente que se dirija a Caja.
CAJERO
Pregunta a nombre de quien se hizo la factura, confirma los datos y recibe el monto a pagar.
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Uso Interno
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VENDEDOR
CAJERO
Imprime la(s) factura(s) con la cual sale automáticamente la nota de entrega de materiales, depositando esta última en
la ventanilla de donde los ayudantes de despacho las recogen y las llevan con el Supervisor o encargado de despacho.
Finalmente pregunta al cliente:
CAJER0:
3. ENTREGA DE PRODUCTOS EN EL ÁREA DE DESPACHO
Según el turnero, y el tipo del ticket, saluda al cliente y pide la factura original para compararla con la nota de entrega
de materiales y corrobora con el cliente el tipo de despacho a realizarse (despacho total o parcial), devuelve la factura
(indicando que por ese mismo nombre se lo llamará) y le pide que estacione su vehículo en el lugar designado para la
carga.
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V: 01 de julio del
2019
Uso Interno
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Supervisor o Encargado de despacho
CONDICIONAL
V: 01 de julio del
Normas y Procedimientos de ventas 2019 121/9
Uso Interno
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Al finalizar el día el Sup. y Enc. de despacho deberán ingresar en el Sistema de despacho, el material que hayan
entregado de forma total o parcial, para así llevar un control sistematizado. Además deberán archivar en la carpeta
correspondiente las notas de entregas pendiente de obra en fabrica y las pendientes de entrega en obra.
4. ENTREGA DE PRODUCTOS EN OBRA
SUPERVISOR DE DESPACHO
Según la agenda de entregas, realizando una ruta lógica y eficiente se procederá a realizar la programación de las
entregas de los productos en obra del cliente final. La vendedora al constatar una entrega de productos en obra, deberá
buscar al Supervisor y reservar el espacio. Una vez realizada la venta llevará la nota de entrega de materiales al
Supervisor de despacho para agendar el día, el periodo, la camioneta y chofer para hacer efectiva la reserva.
Con las notas de entregas de materiales en mano, organiza las mismas según la agenda, analizando la cantidad de viajes,
luego realiza el pre-embarque junto con el montacarguista designado y revisa que el material esté correctamente
121/10
V: 01 de julio del
2019
Uso Interno
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Embalado, caso vea necesario el reacondicionamiento de algún cinturón o pallet encarga el trabajo al ayudante
disponible.
Al finalizar el mes se deben encaminar las notas de entrega de materiales entregadas en su totalidad a la Jefe de
contabilidad para su archivo correspondiente. Las mismas deben guardar la correlatividad.
FIN DEL PROCEDIMIENTOS
121/11
BALANCE GENERAL AL 31/12/2016 EXPRESADO EN BOLIVIANOS

EMPRESA PROLIMPIO SRL.
100-00 ACTIVO 200-00 PASIVO 782,722.00
110-00 ACTIVO CORRIENTE 1,715,228.00 210-00 PASIVO CORRIENTE
211-00 Obligaciones con el personal 38,714.00
111-00 ACTIVO DISPONIBLE 117,933.00 211-11 Sueldos y Salarios 32,167.00
111-20 Caja M/N 32,564.00 211-13 Beneficios sociales por pagar 6,547.00
111-40 Banco M/N 85,369.00
212-00 Obligaciones tributarias 21,764.00
112-00 ACTIVO EXIGIBLE 700,759.00 212-20 IT. Por pagar 3,657.00
112-01 Cuenta a cobrar M/N 695,869.00 212-40 Debito Fiscal 2,145.00
112-42 Anticipo a empleados 3,654.00 212-61 aporte laboral por pagar 8,265.00
112-50 Credito fiscal 1,236.00 212-62 Aporte patronal por pagar 7,697.00
113-00 ACTIVO REALIZABLE 896,536.00 213-00 Oblicaciones comerciales 669,587.00

113-10 Inv. Mercaderia 896,536.00 213-10 Cuentas por pagar 669,587.00
120-00 ACTIVO NO CORRIENTE 878,143.00 220-00 PASIVO NO CORRIENTE

222-00 Prestamos bancarios por pagar 52,657.00
122-00 ACTIVO FIJO 878,143.00 222-10 Prestamo banco 52,657.00
122-10 Terreno 179,698.00
122-20 Edificio 309,873.00 262,304.00 300-00 PATRIMONIO 1,810,649.00
122-29 Deprec. Acum. Edificio 47,569.00 311-00 Capital
122-30 Vehiculo 359,154.00 272,167.00 311-20 Capital social 1,659,887.00 1810649
122-39 Deprec. Acum. Vehiculo 86,987.00 311-30 Ajuste de capital 25,647.00
122-40 Muebles y enseres 139,268.00 103,644.00 311-40 ajuste a reserva patrimonial 26,587.00
122-49 Deprec. Acum. Mueb.enser 35,624.00 311-50 Reserva Legal 5,698.00
122-50 Equipo de computacion 66,598.00 60,330.00 311-60 Reserva por revaluo tecnico 4,236.00
122-59 Deprec. Acum. Eq. Comput. 6,268.00 311-70 Resultados acumulados 45,896.00
311-80 Resultados de gestion 42,698.00
TOTAL ACTIVO 2,593,371.00 TOTAL PASIVO MAS PATRIMONIO 2,593,371.00

121/12
ESTADO DE RESULTADO
EMPRESA PROLIMPIO SRL.
AL 31/12/2016 EN BOLIVIANOS
400-00 INGESOS
410-00 INGRESOS OPERATIVOS 3,069,879.00
411-10 Servicios 2,500,522.00
411-20 Ventas de productos 569,357.00
menos 511-11 Costo de venta 1,859,746.00
UTILIDAD BRUTA EN VENTA 1,210,133.00
menos 512-00 GASTOS OPERATIVOS 1,167,435.00

512-11 Sueldos y salarios 192,546.00
512-12 Aporte patronal 123,654.00
512-13 Aguinaldo 126,584.00
512-21 Servicios básicos 165,946.00
512-22 alquiler 132,659.00
512-23 Seguro 100,514.00
512-24 Material de oficina 26,596.00
512-38 Combustible 139,257.00
512-40 publicidad 136,548.00
512-50 Depreciación muebles y enseres 3,265.00
512-51 Depreciación equipo de Comput. 2,136.00
512-52 depreciación de vehículo 12,365.00
512-53 Depreciación de edificio 5,365.00
RESULTADO DE GESTION 42,698.00

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AUDITORIA FINANCIERA -PLANIFICACIÓN Código 120

CONTROL INTERNO / GRADO DE CONFIANZA: 121;122;123;124;125;

2. CUENTAS POR COBRAR >90% 123 80%

3. INVENTARIOS Y COSTOS DE VENTAS > 90% 125 90%

6. PATRIMONIO > 80%

8. GASTOS OPERATIVOS > 80%

AS1-LR Luis Roda

No se realizó conciliación bancaria de la Cta. Cte. 1256988 por el mes de 121/3-9

3. ¿El personal responsable de caja tiene formación técnica y capacitación

5. ¿La empresa cuenta con reglamentos específicos que indiquen cual es el

AUDITORIA FINANCIERA -PLANIFICACIÓN Código 122

Cuentas por Cobrar; Fecha inicio 02-12-2021

 Mediante una verificación en el área de ventas se pudo

2. ¿Ejecuta procedimientos de cobranzas alternativos y sucesivos,

3. ¿Se realizan reportes diarios de clientes – cargos-abonos-saldos? 122/

4. ¿La gestión de cuentas por cobrar es ejercida por un funcionario

5. ¿Los cobros que realiza la persona asignada al área de cobranzas,

- Se visitó el área de cobranzas y se pudo verificar que cuenta

6. ¿Se tienen listas o catálogos de clientes con direcciones,

7. ¿Se cuenta con procedimientos para el registro de estimaciones

- Se visitó el área de Cobranzas y se evidencio que no cuentan

EJECUCIÓN AS1-MV Melani Villarroel. 90%

1. ¿Existe segregación de funciones entre compras-Almacén-ventas?

Se verifico que las segregaciones de funciones se encuentran de la

2. ¿La mercadería recibida por la empresa, está basada en Cotización 123/1-2

El departamento de Almacén realiza inventario efectúa revisión y

AUDITORIA FINANCIERA - PLANIFICACIÓN Código 124

7. ¿Al cierre de gestión, se efectuó inspección física

a) La existencia física del activo

c) La custodia y/o nombre del responsable

d) La documentación que demuestre el

8. ¿Al finalizar la gestión, los registros contables de 124/1 1

9. Para los Activos Fijos, al finalizar gestión 2020, Se

I. ¿Se reviso que las compras de activos fijos 124/2

10. ¿Existen políticas internas para la protección y/o

EJECUCIÓN AS1-LR Ariane Escalante 80%

AUDITORIA FINANCIERA -PLANIFICACIÓN Código 125

1. ¿Se concilian periódicamente los registros auxiliares de proveedores o

2. ¿Ha evaluado la entidad la conveniencia de manejar sus pasivos con 125/1-3

4. ¿Es adecuada la programación de pagos a cuentas por pagar a efecto 125/7-8

5. ¿Existen normas y políticas para Cuentas a Pagar? 125/9-13

EJECUCIÓN AS1-LN Luis Najaya 90%

2. ¿Se realizan préstamos o anticipos sobre las propias acciones?

3. ¿Existe una persona responsable por el traspaso de las acciones y la

4. ¿Tiene la empresa para cada clase de acciones, un registro de

5. ¿El registro de accionistas se concilia y Verifica periódicamente con la

6. ¿el registro de accionista es verificado por un funcionario distinto de los

8. ¿Existen registros adecuados y actualizados de la integración del

9. ¿La distribución de las utilidades se realiza según el acta de constitución

AS1-LN Adelaida pociba parapaino

1. ¿todas las ventas que realiza son facturadas de acuerdo a ley?

2. ¿las ventas son registradas en el momento, simultáneamente, que estas

4. ¿Son comparados el registro de cheques y valores con las anotaciones

5. ¿existen políticas y procedimientos escritos para las ventas? 126/2

6. ¿Aprueban los ejecutivos responsables cualquier cambio en los precios

7. ¿Los registros contables son efectuados por una persona diferente al

8. ¿Está integrado el sistema de contabilidad de ingresos a la contabilidad

9. ¿Se preparan estados financieros mensuales? 126/3-11 1

10. ¿La Administración es responsable de la preparación y presentación