Codigo Buen Gobierno Etica Conducta CFA

COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA
CODIGO DE BUEN GOBIERNO, ÉTICA Y CONDUCTA
MEDELLÍN, VERSION 1 ACTUALIZADO JULIO DE 2013
Al gobernar aprendí a pasar de la ética de los principios a la ética de las

responsabilidades.
(Felipe González Márquez, Político español).
Código de buen gobierno, ética y conducta Cooperativa Financiera de Antioquia
INDICE
INTRODUCCIÓN................................................................................................................................. 5
TITULO PRELIMINAR ........................................................................................................................ 6
CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES ............................................................................... 6
Consideraciones generales ..................................................................................................... 6
Propósito de este Código ........................................................................................................ 6
Aprobación Divulgación y Control ........................................................................................... 7
Composición del Patrimonio de CFA ...................................................................................... 8
CAPITULO II: VALORES Y PRINCIPIOS CORPORATIVOS ..................................................... 10

VALORES CORPORATIVOS DE CFA ................................................................................. 10
La Ética .................................................................................................................................. 10
El Compromiso ...................................................................................................................... 10
La Excelencia ........................................................................................................................ 11
VALORES COOPERATIVOS: ............................................................................................... 12
PRINCIPIOS COOPERATIVOS: ........................................................................................... 12
TITULO I POLITICAS DE BUEN GOBIERNO PARA LA ADMINISTRACION DE LA

COOPERATIVA ................................................................................................................................ 12
CAPÍTULO 1: DEBERES Y DERECHOS DE LOS ASOCIADOS ............................................... 12
Artículo.1 Carácter de Asociado ................................................................................................. 12
Artículo.2 Derechos de los asociados ........................................................................................ 14
Artículo.3 Deberes de los asociados .......................................................................................... 14
CAPÍTULO 2: PARTICIPACIÓN Y ESTRUCTURA DE GOBIERNO ÓRGANOS DE

ADMINISTRACIÓN....................................................................................................................... 15
Artículo.4 Asamblea General...................................................................................................... 15
Artículo.5 Funciones de la Asamblea General ........................................................................... 15
Artículo.6 Consejo de Administración ........................................................................................ 16
Artículo.7 Funciones del Consejo de Administración ................................................................. 16
Artículo.8 El Representante Legal .............................................................................................. 18
Artículo.9 Funciones del Representante Legal .......................................................................... 18
Artículo.10 Políticas relacionadas con la conformación y actuaciones de los organismos de

Dirección, Administración y Control .................................................................................... 19
TITULO II REGIMEN INSTITUCIONAL ........................................................................................... 21

CAPÍTULO 1: REGIMEN DE RESPONSABILIDADES ................................................................... 21
Artículo.11 Responsabilidad de CFA ........................................................................................... 21
Artículo.12 Responsabilidad de los Directivos ............................................................................. 21

PÚBLICO 2
Artículo.13 Responsabilidad de los Administradores ................................................................... 22
Artículo.14 Responsabilidades penal, civil y administrativa para Directivos, administradores y

empleados. .......................................................................................................................... 22
Artículo.15 Responsabilidad de Asociados .................................................................................. 26
CAPÍTULO 2: NORMAS DE buen gobierno, ETICA Y CONDUCTA ........................................ 26

Artículo.16 Políticas generales. .................................................................................................... 27
Artículo.17 Políticas relacionadas con proceso de Tesorería .................................................... 28
Artículo.18 Políticas relacionadas con SARLAFT. ....................................................................... 30
Artículo.19 Políticas relacionadas con proceso de compras........................................................ 34
CAPÍTULO 3: CONFLICTO DE INTERÉS .................................................................................. 36

Artículo.20 Definición .................................................................................................................... 36
Artículo.21 Situaciones Generadoras de Conflicto de Interés de carácter legal .......................... 36
Artículo.22 Criterios y Procedimientos Para Prevenir y Resolver Conflictos de Interés .............. 37
CAPITULO 4. REGIMEN SANCIONATORIO ................................................................................. 44

TÍTULO III POLITICAS DE BUEN GOBIERNO FRENTE A LOS GRUPOS DE INTERES DE LA
COOPERATIVA ................................................................................................................................ 45
CAPÍTULO 1: cON RESPECTO A LOS ASOCIADOS Y AHORRADORES ............................ 45
Artículo.23 Reglamentos y condiciones de los productos y servicios .......................................... 46
Artículo.24 Gestión de Quejas y Sugerencias .............................................................................. 46
CAPÍTULO 2: DE LOS PROVEEDORES .................................................................................... 48

Artículo.25 Factores de Evaluación para Proveedores ................................................................ 48
Artículo.26 Selección y Evaluación de Proveedores .................................................................... 48
CAPÍTULO 3: DEL TALENTO HUMANO DE LA COOPERATIVA ............................................ 48

Artículo.27 Importancia del Capital Humano ................................................................................ 48
Artículo.28 Proceso de Selección................................................................................................. 49
Artículo.29 Relaciones Laborales ................................................................................................. 49
Artículo.30 Compensación ........................................................................................................... 49
CAPÍTULO 4: POLÍTICAS sobre administración, manejo y SUMINISTRO DE

INFORMACIÓN ............................................................................................................................ 49
Artículo.31 Clasificación de la información ................................................................................... 50
Artículo.32 Políticas generales sobre la administración y revelación de información:................. 52
Artículo.33 Reportes periódicos al ente supervisor ...................................................................... 53
Artículo.34 Revelación de estados financieros e informes de gestión ......................................... 53
Artículo.35 Manejo de la Información ........................................................................................... 53
Artículo.36 Obtención de la Información ...................................................................................... 53

PÚBLICO 3
Artículo.37 Políticas relacionadas con divulgación de información.............................................. 53
Artículo.38 Publicidad ................................................................................................................... 55
TITULO IV. POLITICAS RELACIONADAS CON LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LA

COOPERATIVA ................................................................................................................................ 55
Artículo.39 De la Administración de Riesgos ............................................................................... 55
Artículo.40 Políticas de Riesgo de Crédito – SARC. .................................................................... 56
Artículo.41 Política de Riesgo de Mercado – SARM-................................................................... 57
Artículo.42 Política de Riesgo Operativo - SARO- ...................................................................... 57
Artículo.43 Política de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT-

59
TITULO V DISPOSICIONES FINALES ........................................................................................... 59

Artículo.44 Exigibilidad de las prácticas de buen gobierno .......................................................... 59
Artículo.45 Publicidad de las prácticas de buen gobierno ........................................................... 60
Artículo.46 Mecanismos para hacer cumplir el Código de Buen Gobierno ................................. 60
PÚBLICO 4
CODIGO DE BUEN GOBIERNO, ÉTICA Y CONDUCTA
COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA
INTRODUCCIÓN
La Cooperativa Financiera de Antioquia “CFA” consciente de la responsabilidad
que tiene frente a la sociedad y el país, asume la importancia que para las
instituciones tiene contar con un Sistema de Gobierno Corporativo que oriente la
estructura y funcionamiento de sus órganos sociales en interés de la sociedad y
de sus asociados, la cual permita el cumplimiento de la visión, la misión y el
objeto social, dentro del cumplimiento de los valores corporativos y los objetivos
estratégicos.
Las cooperativas se diferencian de las sociedades comerciales y en general de las

empresas capitalistas en virtud del doble propósito que las anima, ya que adicional
a ser empresas o negocios, son también asociaciones de personas que han
decidido crear una empresa de propiedad conjunta que les sirva como instrumento
eficaz para la satisfacción de sus necesidades y como resultado de ello mejorar la
calidad de vida. CFA obtiene y utiliza medios económicos, físicos, tecnológicos y
materiales para poder alcanzar sus fines sociales.
El Sistema de Gobierno Corporativo de la Cooperativa se concibe como un

proceso dinámico en función de la evolución de la sociedad, de los resultados que
se hayan producido en el desarrollo, de la normativa que pueda establecerse y de
las recomendaciones que se hagan sobre las mejores prácticas del mercado
adaptadas a su realidad social.
PÚBLICO 5
TITULO PRELIMINAR
CAPITULO I DISPOSICIONES GENERALES
Consideraciones generales
El Código de buen gobierno, ética y conducta es de obligatorio cumplimiento para
todos los empleados, directivos, delegados, administradores y proveedores de
CFA, quienes cumplirán lo preceptuado en él en cada acto, operación, decisión o
relación en que deban intervenir, como expresión de convicción sobre su
racionalidad y conveniencia general y con criterio de propósito preventivo y de
ejemplaridad soportado en las siguientes premisas:
1. CFA, como persona jurídica, realizará sus actividades ceñida estrictamente a
los mandatos constitucionales y legales, a sus estatutos y reglamentos internos
debidamente aprobados y teniendo como propósito institucional la protección
de la confiabilidad y seguridad del sector cooperativo y del sistema financiero
en general.
2. Todas las personas vinculadas a CFA como asociados, o quienes tengan
relación como ahorradores o grupos de interés, deberán actuar con fidelidad,
honestidad, legalidad y verdad, de manera clara y razonable, con el fin de
construir y mantener un sistema socio empresarial seguro y sostenible; para
ello CFA brindará toda posibilidad de que conozcan sus productos y servicios,
las obligaciones recíprocas que se generan en la actividad comercial y los
derechos y deberes derivados del acuerdo cooperativo, de contratos o
compromisos en vigencia.
3. Como criterio general, debe entenderse que las normas y sanciones que se
citen en este Código no excluyen a otras no enunciadas expresamente
porque surgen del correcto ejercicio de la actividad financiera. En
consecuencia, no debe interpretarse que se admite lo que no se prohíbe
expresamente.
Propósito de este Código

El objetivo fundamental del Código de Buen Gobierno de la Cooperativa
Financiera de Antioquia, (en adelante CFA) es determinar y organizar el conjunto
de normas, mejores prácticas, principios, elementos de cultura empresarial y
órganos internos y externos, para generar confianza y garantizar que las
gestiones, relaciones y actividades de la entidad se efectúen bajo los principios y
valores cooperativos de universal aceptación, propendiendo por la estabilidad y
confianza del sector cooperativo financiero en Colombia
Este código pretende ser una carta de presentación ante los asociados, clientes y
usuarios, el mercado, el sector Cooperativo y el público en general, de los
PÚBLICO 6
parámetros de sus negocios para que quienes se vinculen a la Cooperativa,

conozcan las prácticas,de buen gobierno, ética y conducta, de sus
administradores y de los demás empleados que la integran.
El Código de Buen Gobierno define el sistema a través del cual la Cooperativa

Financiera de Antioquia “CFA” es dirigida y controlada. Establece la distribución de
derechos y responsabilidades entre los diferentes órganos e integrantes y dicta las
reglas y los procedimientos relativos a la toma de decisiones en asuntos
corporativos. Adicionalmente, busca el manejo transparente y ético de la
institución a través del mejoramiento progresivo de las prácticas empresariales
bajo el sistema de autorregulación.
Ámbito de Aplicación
Las disposiciones del presente código, propenden regular las relaciones de CFA,
los grupos de interés y sus asociados dentro del sector financiero, y será de
obligatorio acatamiento para los asociados, administradores, empleados y demás
público de interés.
Aprobación Divulgación y Control

La aprobación del Código de Buen Gobierno de CFA es competencia exclusiva
del Consejo de Administración de acuerdo con lo establecido en el Estatuto.
La divulgación es responsabilidad de la Gerencia General y debe cumplirse como

parte esencial del proceso de inducción a toda persona que se vincule como
nuevo empleado, directivo, delegado o administrador y en forma inmediata
cuando se produzca algún cambio parcial o total del mismo con fines de
actualización y capacitación.
El control y seguimiento sobre el cumplimiento del Código de Buen Gobierno es

responsabilidad de quien actúa como superior jerárquico en cada grupo, a saber:
a) El Gerente General, Subgerentes o el Director de cada área, respecto de

los Empleados bajo su dependencia
b) El Consejo de Administración, respecto del Gerente General y los Comités

u otros órganos que dependen de aquel.
c) La Junta de Vigilancia y el Revisor Fiscal realizarán labor de seguimiento,

verificación y supervisión dentro de sus respectivas órbitas de funciones de
control interno y externo.
PÚBLICO 7
d) El Auditor Interno hará seguimiento, control y entrega de reportes al

Gerente General y al Consejo de Administración, por intermedio del Comité
de Auditoría, sobre las operaciones con vinculados.
En caso de incumplimiento o trasgresión del Código de Buen Gobierno, el

respectivo responsable de su control y seguimiento informará por escrito del
caso, debidamente documentado, a quien tenga capacidad y competencia para
tomar las medidas y decisiones correctivas o sancionatorias pertinentes.
Composición del Patrimonio de CFA

Se tomará como prácticas de buen gobierno en lo relacionado a la composición
del patrimonio de la Cooperativa, el debido cumplimiento de los siguientes
artículos contenidos en el Estatuto de la Cooperativa:
Artículo 89°: El patrimonio social de la Cooperativa estará constituido por los

aportes sociales, individuales y los amortizados, los fondos y reservas de carácter
permanente y las donaciones y auxilios que se reciban con destino al incremento
patrimonial.
Artículo 92°: Ninguna persona natural podrá tener más de un cinco por ciento
(5%) de los aportes sociales de CFA y ninguna persona jurídica podrá tener más
del veinticinco por ciento (25%) de los mismos.
Artículo 93°: Los Aportes Sociales mínimos irreducibles durante la vida de CFA,
será la suma equivalente a treinta y siete mil (37.000) salarios mínimos mensuales
legales vigentes en Colombia. No obstante, dichos Aportes Sociales no podrán ser
inferiores a los que establezca la Ley para las Cooperativas Financieras.
Artículo 94°: Todo Asociado persona natural, deberá tener aportes sociales
mínimos equivalentes al cincuenta por ciento (50%) del salario mínimo legal
vigente en Colombia y todo asociado persona jurídica, deberá tener aportes
sociales mínimos equivalentes a dos (2) salarios mínimos legales vigentes en
Colombia y deben ser satisfechos en dinero, cuyo valor se ajustará anualmente
con base en las variaciones del salario mínimo legal vigente en Colombia.
Artículo 95°: La devolución de los aportes sociales y demás derechos

económicos de los asociados a que se refiere el Artículo 32 de los Estatutos,
deberá efectuarse dentro de un término máximo de treinta (30) días, contados
desde la fecha en la cual se aprobó el retiro voluntario o forzoso o se conoció el
fallecimiento del asociado o se confirmó la exclusión o se haya producido la
decisión de disolución de la persona jurídica asociada a CFA con la debida
sentencia o resolución en firme sobre dicha decisión.
PÚBLICO 8
Artículo 96°: Si en la fecha de desvinculación del asociado, CFA presenta

pérdidas dentro de sus Estados Financieros y de acuerdo con el último balance
producido, el Gerente General de CFA podrá retener los aportes sociales en forma
proporcional a la pérdida registrada.
La retención de aportes también procede cuando con el retiro del asociado se

afecten los Aportes Sociales irreducibles establecidos en el Artículo 92 de los
Estatutos, el que fije expresamente la ley para este tipo de entidades o el margen
mínimo de solvencia requerido.
Artículo 97°: Si dentro de los dos (2) años siguientes a la fecha del balance en el
cual se reflejaron las pérdidas, CFA no demuestra recuperación económica que
permita efectuar la devolución de los aportes retenidos a los asociados, la
siguiente Asamblea General decidirá sobre el procedimiento a seguir para la
cancelación de las pérdidas, previo concepto del organismo de vigilancia y control
correspondiente.
Artículo 99°: Los excedentes que resulten de cada ejercicio económico anual se
destinarán por decisión de la Asamblea General con sujeción a las normas que al
respecto establece la legislación cooperativa vigente o a otras que sean de
cumplimiento obligatorio para CFA. Sin perjuicio de lo anterior, podrá la Asamblea
General aprobar apropiaciones superiores a las mínimas señaladas por la ley o
crear fondos o reservas para fines determinados con base en propuestas
justificadas social y económicamente, que guarden relación con el objeto social y
que respondan a necesidades de interés general para los asociados, la familia y la
comunidad. También podrá CFA por decisión de la Asamblea General, prever en
sus presupuestos y registrar contablemente incrementos progresivos de las
reservas y fondos con cargo al ejercicio anual.
Parágrafo: No obstante, lo previsto en este artículo, el excedente de CFA se

aplicará en primer término a compensar pérdidas de ejercicios anteriores, si las
hubiere.
PÚBLICO 9
CAPITULO II: VALORES Y PRINCIPIOS CORPORATIVOS
VALORES CORPORATIVOS DE CFA

Dado que el presente código representa el marco conceptual de comportamiento
de los Directivos, Administradores, empleados y demás grupos de interés de CFA,
para generar confianza y garantizar que las gestiones, relaciones y actividades de
la entidad se efectúen bajo los principios y valores cooperativos, se relacionan a
continuación los valores corporativos definidos por la Cooperativa y los principios
de actuación para el cumplimiento de los mismos:
La CFA ha definido sus Valores Compartidos a través de un ejercicio de análisis,

discusión y reflexión, llevado a cabo mediante un proceso participativo en el cual
han tomado parte personas de los diferentes grupos específicos que actúan en
ella.
Dichos Valores Compartidos son:
 La Ética
 El Compromiso
 La Excelencia
La Ética
La ética es el conjunto de normas morales que rigen la conducta humana. En CFA
las ideas, creencias y opiniones de las personas vinculadas a la cooperativa, tanto
empleados, asociados, ahorradores como proveedores, son respetadas y
valoradas objetivamente, evitando, en todo caso, incurrir en discriminación de
cualquier tipo que llegaren a afectar su libertad, dignidad e integridad.
Los Directivos, administradores, empleados y proveedores de la Cooperativa

deberán evidenciar su ética mediante el cumplimiento de los comportamientos
relacionados en el capítulo 2 del título IV del presente manual, en el cual se
relacionan las normas de buen gobierno, ética y conducta de CFA.
El Compromiso
El Compromiso es cuando una persona cumple con sus obligaciones haciendo un
poco más de lo esperado al grado de sorprendernos. Vive, piensa y sueña con
sacar adelante su trabajo y todo aquello en lo que ha empeñado su palabra.
Los Directivos, administradores, empleados y proveedores de la Cooperativa

deberán evidenciar su compromiso mediante el cumplimiento de los siguientes
comportamientos:
PÚBLICO 10
• Cada uno de los integrantes de la Cooperativa asumirá como propias la

misión y la visión institucionales y aportará lo mejor de sí para su
cumplimiento y realización, enmarcando sus actuaciones en los valores
compartidos.
• Las directivas de la Cooperativa enfocarán sus esfuerzos, prioritariamente,

a contribuir a la satisfacción de las necesidades y expectativas de los
asociados y empleados, con el propósito de mejorar su calidad de vida.
• La administración de la Cooperativa creará las condiciones apropiadas para

gestionar el desarrollo del talento humano laboralmente vinculado,
fomentando las iniciativas individuales y estimulando la creatividad y la
productividad de los equipos de trabajo.
• Las directivas y empleados de la Cooperativa asumirán una actitud

receptiva y proactiva frente a los nuevos retos que el entorno local, regional
y nacional le impone a este tipo de organizaciones, desarrollando al
máximo la imaginación y la creatividad para formular las nuevas propuestas
de valor.
• La Cooperativa participará en las alianzas, planes, programas y proyectos

encaminados al fortalecimiento del Sector Financiero Cooperativo y al
desarrollo integral de la comunidad.
La Excelencia
Es el nivel máximo de calidad que se hace digno de aprecio y reconocimiento, por
la satisfacción de las demandas sociales y el logro de resultados.
Los Directivos, administradores y empleados de la Cooperativa deberán evidenciar

su excelencia mediante el cumplimiento de los siguientes comportamientos:
• La administración de la Cooperativa propenderá por contar con equipos de

trabajo de alto desempeño, justamente remunerados y con un elevado
nivel de motivación de sus integrantes para el desarrollo de las
competencias en las distintas áreas que integran la estructura operativa.
• El Consejo de Administración y la gerencia de la Cooperativa evaluarán y

ajustarán permanentemente las políticas, las normas y los procedimientos
establecidos para el diseño, la implementación y la prestación de los
servicios financieros, acorde con las condiciones del mercado y las
necesidades y expectativas de los asociados y ahorradores.
PÚBLICO 11
• Hace parte de la cultura institucional de CFA, satisfacer las necesidades y

expectativas de los clientes, buscando el bienestar de ellos, de la
Cooperativa, de sus colaboradores y de la sociedad en general.
• Para lograr estos objetivos, actúa dentro de un estricto marco ético y legal,
respetando las personas y las instituciones y dando un manejo prudente y
discreto a las situaciones y a la información, es decir, actuando bajo fieles
parámetros de responsabilidad social.
VALORES COOPERATIVOS:
La CFA dentro de sus prácticas de buen gobierno corporativo, actuará con

sujeción a los principios cooperativos:
• Ayuda Mutua
• Responsabilidad
• Democracia
• Igualdad
• Equidad
• Solidaridad
PRINCIPIOS COOPERATIVOS:
La CFA dentro de sus prácticas de buen gobierno corporativo, actuará con

sujeción a los principios cooperativos:
• Adhesión Voluntaria y Abierta

• Gestión Democrática
• Participación Económica
• Autonomía e Independencia
• Educación, Capacitación e Información
• Cooperación entre Cooperativas
• Interés por la Comunidad
•
TITULO I POLITICAS DE BUEN GOBIERNO PARA LA ADMINISTRACION

DE LA COOPERATIVA
CAPÍTULO 1: DEBERES Y DERECHOS DE LOS ASOCIADOS
Artículo.1 Carácter de Asociado

Tal como lo establecen los artículos 7°,8° y 9° del estatuto de la Cooperativa, el
carácter de asociado se obtiene sólo bajo las siguientes condiciones:
PÚBLICO 12
Personas naturales: (Art. 7 del Estatuto) Podrán ser asociados de CFA, las
personas naturales mayores de edad y legalmente capaces que cumplan además
con los siguientes requisitos:
a) Solicitar su admisión en forma escrita ante el Gerente General de CFA o su

delegado.
b) Pagar una cuota de admisión no reembolsable por una suma equivalente al
cinco por ciento (5%) del salario mínimo mensual legal vigente en Colombia.
c) Suscribir y pagar aportes sociales por una suma equivalente al cincuenta por
ciento (50%) del salario mínimo mensual legal vigente en Colombia.
d) Recibir inducción Cooperativa programada para nuevos asociados.
Personas jurídicas: (Art. 8 del Estatuto)También podrán ser asociados de CFA

las personas jurídicas de derecho público, las personas jurídicas del sector
cooperativo y las demás de derecho privado sin ánimo de lucro, así como las
empresas o unidades económicas cuando los propietarios trabajen en ellas y
prevalezca el trabajo familiar o asociado que cumplan con los siguientes
requisitos:
a) Presentar solicitud escrita de admisión ante la Gerencia General acompañada

de los siguientes documentos:
- Certificado de existencia jurídica y representación legal.
- Copia de los Estatuto vigentes.
- Extracto del acta del organismo competente que aprueba la autorización
para solicitar la admisión.
b) Suscribir y pagar aportes sociales por una suma equivalente a dos (2)
salarios mínimos mensuales legales vigentes en Colombia.
Parágrafo: Sin perjuicio del aporte mínimo estatutario establecido en el presente

artículo, CFA podrá acordar con sus asociados programas de incremento
periódico de los aportes sociales.
Calidad de asociado: (Art. 9 del Estatuto) La calidad de asociado se adquiere

una vez cancelada la cuota de admisión y la parte acordada de los aportes
sociales, previa aceptación de la solicitud correspondiente, para lo cual, se enviará
comunicación escrita del Gerente General o su delegado dentro de un plazo
máximo de cinco (5) días siguientes a la aceptación de la solicitud, en el caso de
personas naturales y de quince (15) días, en el caso de las personas jurídicas.
PÚBLICO 13
Artículo.2 Derechos de los asociados

Conforme a lo establecido en el artículo 10° del Estatuto de CFA, los derechos de
los asociados serán:
a) Utilizar los servicios financieros ofrecidos por CFA, así como los
complementarios ofrecidos por la Fundación CFA o por otras entidades con
las cuales existan convenios vigentes y realizar las operaciones propias del
objeto social.
b) Recibir atención oportuna, diligente y transparente en sus relaciones como
asociado y usuario en el desarrollo de las operaciones contractuales con CFA.
c) Participar en las actividades de CFA y en su administración mediante el
desempeño de cargos sociales, cumpliendo los requisitos fijados para el
efecto.
d) Ser informado de la gestión social y empresarial de CFA, de su marcha y su
situación general, de los servicios que ofrece y de las condiciones generales
de los mismos.
e) Fiscalizar la gestión de CFA en forma directa o a través de la Junta de
Vigilancia como órgano interno de control social o de la Revisoría Fiscal, de
acuerdo con los procedimientos fijados y dentro de las respectivas
competencias asignadas a estos órganos.
f) Presentar quejas o reclamos relacionados con la administración o los servicios
o la actividad financiera de CFA en forma directa, o acudir al Defensor del
consumidor Financiero para asuntos relativos a sus funciones, mediante
comunicación escrita y sobre casos concretos y debidamente fundamentados,
así como a obtener la respuesta correspondiente en forma oportuna según los
términos reglamentarios o legales, sin perjuicio de poder finalmente presentar
las quejas o reclamos sobre la prestación de los servicios ante el organismo
de control competente. Los conflictos y controversias que surjan como
consecuencia del vínculo con CFA, deberán someterse a lo establecido en los
Artículos 36 y 37 del presente Estatuto.
g) Ejercer actos de decisión y elección en las Asambleas Generales.
h) Retirarse voluntariamente como asociado de CFA.
i) Las demás que se fijen en la ley o en reglamentos internos.
Parágrafo: Para todos los efectos, se entiende que el ejercicio de los derechos
de los asociados estará condicionado al cumplimiento de los deberes que se
establecen en el presente Estatuto, en reglamentos internos, en contratos o en
disposiciones legales.
Artículo.3 Deberes de los asociados

Conforme a lo establecido en el artículo 11° del Estatuto de CFA, los derechos de
los asociados serán:
PÚBLICO 14
a) Adquirir conocimiento sobre los principios básicos del Cooperativismo,

características del Acuerdo Cooperativo y el Estatuto que rigen CFA.
b) Aceptar y cumplir las decisiones y encargos de los órganos de administración
y vigilancia.
c) Comportarse solidariamente en sus relaciones con CFA y los demás
asociados.
d) Abstenerse de efectuar actos o de incurrir en omisiones que afecten la
estabilidad económica o el prestigio social de CFA.
e) Someter a la conciliación o al tribunal de arbitramento, los conflictos internos
que se puedan presentar con CFA o con los asociados.
f) Cumplir las obligaciones derivadas del Acuerdo Cooperativo.
CAPÍTULO 2: PARTICIPACIÓN Y ESTRUCTURA DE GOBIERNO ÓRGANOS

DE ADMINISTRACIÓN
Lo que diferencia, básicamente, a la Cooperativa de la Empresa Individual Privada

es que la cooperativa opera sin fines de lucro y pertenece a los asociados quienes
son sus dueños y sus principales usuarios. La Empresa Privada opera con el
único propósito de hacer unas ganancias sobre su capital invertido y pertenece a
unos pocos inversionistas. En una cooperativa cada asociado tiene derecho a
ejercer un solo voto sin importar cuánto haya aportado. Así se logra que todos
participen en la toma de aquellas decisiones que puedan afectar la sociedad. Este
principio garantiza la democracia política. En cambio en una empresa
individualista el que decide es únicamente el propietario.
Con base en lo anterior y a lo estipulado en el Estatuto de la Cooperativa en su

artículo 38°, Las funciones de DIRECCIÓN, ADMINISTRACIÓN Y EJECUCIÓN
de CFA estarán a cargo de la Asamblea General, el Consejo de Administración y
el Gerente General así:
Artículo.4 Asamblea General

El estatuto de CFA en su Art. 39° define la Asamblea General como el órgano
máximo de administración de CFA y sus decisiones son obligatorias para todos los
asociados, siempre que se hayan adoptado de conformidad con las normas
legales, estatutarias y reglamentarias. La constituye la reunión de los delegados
elegidos por los asociados hábiles.
Artículo.5 Funciones de la Asamblea General

La Asamblea General ejercerá las siguientes funciones según lo estipulado en el
Art. 57° del estatuto de CFA:
a) Establecer las directrices generales de CFA para el cumplimiento del objeto

social.
PÚBLICO 15
b) Reformar el Estatuto.
c) Examinar los informes de los órganos de administración, de vigilancia y el
Defensor del Consumidor Financiero.
d) Aprobar o improbar los Estados Financieros de fin de ejercicio.
e) Destinar los excedentes del ejercicio económico conforme a lo previsto en la
ley y en el Estatuto.
f) Fijar aportes sociales extraordinarios.
g) Elegir los miembros del Consejo de Administración y Junta de Vigilancia,
fijarles su remuneración y aprobar lo referente a apropiaciones para el
suministro de recursos humanos y técnicos para el desempeño de sus
funciones.
h) Elegir el Revisor Fiscal y su suplente, fijar su remuneración y disponer las
apropiaciones necesarias para su gestión.
i) Elegir el Defensor del Consumidor Financiero y su suplente, fijar su
remuneración y disponer las apropiaciones necesarias para su gestión.
j) Decidir acerca de la disolución para liquidación y sobre la fusión de CFA.
k) Conocer de la responsabilidad de los miembros del Consejo de
Administración, de la Junta de Vigilancia, del Revisor Fiscal y del Defensor del
Consumidor Financiero, para efectos de decidir sobre su reelección,
ratificación, o remoción, según el caso.
l) Resolver los conflictos que surjan entre el Consejo de Administración y la
Junta de Vigilancia.
m) Las demás que de acuerdo con las leyes y con el Estatuto le correspondan.
Artículo.6 Consejo de Administración

Conforme al Art. 58° del Estatuto de CFA, el Consejo es el órgano permanente de
administración, subordinado a las políticas y directrices de la Asamblea General.
Estará integrado por siete (7) miembros principales con sus correspondientes
suplentes personales, elegidos por la Asamblea General para períodos de dos (2)
años, pudiendo ser reelegidos o removidos libremente por ésta.
Parágrafo: En cada Asamblea General Ordinaria, se elegirán los renglones

principales y suplentes que correspondan, según se dé el vencimiento del período
de los integrantes del Consejo de Administración, teniendo en cuenta que en la
primera Asamblea General Ordinaria se eligieron cuatro (4) miembros para dos (2)
años y tres (3) miembros para un (1) año.
Artículo.7 Funciones del Consejo de Administración

Conforme al Art. 63° del Estatuto de CFA, el Consejo de Administración ejercerá
las siguientes funciones:
a) Asignar entre sus miembros principales para período de un (1) año, los cargos
de Presidente, Vicepresidente y Secretario, fijarles sus funciones y aprobar el
PÚBLICO 16
Reglamento Interno para su funcionamiento. Estos dignatarios conforman la

Mesa Directiva del Consejo de Administración, cuyas funciones se fijan en el
Reglamento Interno de este organismo.
b) Nombrar al Gerente, sus suplentes y al Oficial de Cumplimiento de acuerdo
con las condiciones y procedimientos señalados por la Legislación
Cooperativa, por el Estatuto y por los reglamentos internos.
c) Crear los Comités Especiales que estime convenientes para el cumplimiento
de sus funciones, asignándoles sus responsabilidades y dotándolos de los
respectivos reglamentos para su funcionamiento.
d) Reglamentar el Estatuto y cada uno de los servicios de CFA.
e) Reglamentar la elección de los delegados y el desarrollo de la Asamblea
General.
f) Decidir sobre sanciones y exclusiones de asociados.
g) Decidir acerca de la incorporación de Cooperativas de Ahorro y Crédito o de
carácter financiero.
h) Dar autorizaciones especiales al Gerente General sin exceder los límites
legales.
i) Aprobar el Plan Integral de Desarrollo - PID, el Plan Anual de Actividades, el
Presupuesto de Ingresos y Egresos, el Programa y el Presupuesto de los
fondos sociales, el Presupuesto de Inversiones y darles seguimiento a través
de evaluaciones periódicas.
j) Convocar a Asamblea General.
k) Aprobar la planta de personal y el nivel de asignación salarial de los cargos,
así como otras medidas de seguridad y de bienestar para los empleados
CFA.
l) Transigir cualquier litigio que tenga la entidad o someterlo al procedimiento
señalado en el presente Estatuto.
m) Crear y reglamentar las sucursales y agencias sujetas a la autorización del
organismo de vigilancia y control correspondiente.
n) Aprobar los créditos que soliciten los miembros del Consejo de
Administración, los miembros de la Junta de Vigilancia y los Representantes
Legales de CFA, así como los de personas jurídicas de las cuales éstos sean
administradores.
o) Recibir los informes que le presenten el Gerente General, el Revisor Fiscal, La
Junta de Vigilancia, el Defensor del Consumidor Financiero, el Oficial de
Cumplimiento y los Comités Especiales, evaluarlos y tomar las decisiones que
se deriven de ellos.
p) Estudiar y aprobar el informe de gestión que le presente el Gerente General.
q) Interpretar y aclarar las dudas que se puedan encontrar respecto de las
normas del presente Estatuto y sus reglamentos.
r) Reglamentar la forma como los asociados pueden hacer uso del derecho a la
fiscalización de CFA, la forma de hacer efectivos los aportes sociales y en
general, todas las demás que le correspondan como administrador superior de
los negocios sociales y que no estén asignadas a otros organismos.
s) Aprobar el Código de Buen Gobierno, Ética y Conducta de CFA.
PÚBLICO 17
Artículo.8 El Representante Legal

Conforme al Art. 64° del Estatuto, el Gerente General será el Representante Legal
Principal de CFA y el ejecutor de las decisiones de la Asamblea General y del
Consejo de Administración, será nombrado por este Organismo para período
indefinido, estará ligado laboralmente mediante contrato escrito de trabajo y podrá
ser removido en cualquier momento por decisión del Consejo de Administración.
Al efectuar el nombramiento del Gerente, el Consejo de Administración tendrá en

cuenta las siguientes calidades personales del candidato:
a) Honorabilidad y rectitud.
b) Capacitación actualizada en cooperativismo.
c) Formación profesional en aspectos relacionados con el objeto de CFA.
d) Trayectoria comprobada en manejo de fondos o bienes de entidades y en
El desempeño de cargos directivos.
e) Buen nombre y trayectoria comercial comprobados.
Representantes legales suplentes: Igualmente según el Art. 65 del Estatuto,

CFA tendrá dos (2) Representantes Legales Suplentes, quienes asumirán las
funciones del Gerente General en caso de su ausencia temporal. El Consejo de
Administración al hacer la designación, determinará el orden de las Suplencias.
Artículo.9 Funciones del Representante Legal

El Art. 67° del Estatuto indica que el Gerente General de CFA ejercerá las
siguientes funciones específicas:
a) Representar judicial y extrajudicialmente a CFA.

b) Celebrar contratos y efectuar operaciones del giro normal de las actividades
de CFA, sin exceder las atribuciones fijadas por el Consejo de Administración.
c) Designar las entidades bancarias o de carácter financiero, a través de las
cuales se manejarán los fondos de CFA.
d) Presentar para su estudio y aprobación al Consejo de Administración los
Estados Financieros intermedios, los de fin de ejercicio y el informe de
gestión.
e) Rendir informes periódicos al Consejo de Administración acerca de: La
marcha general de CFA, el funcionamiento de los servicios, la situación
económica y financiera y sobre la celebración de contratos y operaciones a
que se refiere el literal b), sobre la ejecución del presupuesto y del Plan Anual
de Actividades y sobre la ejecución del programa y presupuesto de los fondos
sociales.
f) Responsabilizarse porque la contabilidad se lleve con claridad y al día,
conforme a los principios generalmente aceptados y a las instrucciones que
para el efecto expida el Organismo de Control. Rendir los informes
PÚBLICO 18
correspondientes dentro de los términos establecidos a los órganos internos y

a los órganos externos de vigilancia y control.
g) Nombrar, suspender o despedir a los empleados de CFA.
h) Apoyar y facilitar el trabajo de los empleados, de los comités especiales y de
los demás organismos, mediante el suministro de información, elementos y
recursos requeridos para su desempeño.
i) Preparar y someter a estudio del Consejo de Administración, proyectos
relacionados con la Administración, los servicios, planes, programas y
presupuestos de la Cooperativa y los que expresamente le solicite el Consejo
de Administración.
j) Decidir acerca de la admisión de asociados, personas naturales y jurídicas,
sobre el retiro voluntario de asociados, sobre la devolución de aportes
sociales y sobre la cesión de los mismos.
k) Orientar y coordinar las actividades de educación cooperativa.
l) Solicitar la convocatoria de reunión extraordinaria del Consejo de
Administración ante la ocurrencia de hechos que exijan conocimiento y
decisión inmediata de este organismo.
m) Las demás que de acuerdo con el Estatuto y con la Ley Cooperativa, sean
propias de su cargo y las que expresamente le fije el Consejo de
Administración dentro de su manual de funciones.
Artículo.10 Políticas relacionadas con la conformación y actuaciones de

los organismos de Dirección, Administración y Control
Para la conformación de órganos de dirección, administración y control de la CFA

y en su actuación, relaciones y decisiones, se aplicarán las siguientes políticas
generales en armonía con sus Valores, Principios, Estatutos y los Principios
contemplados en la Ley Marco para las Cooperativas de América Latina:
a). Prevalecerá el principio de la igualdad de oportunidades y el derecho

fundamental de todo asociado a formar parte de órganos de la entidad,
siempre con fundamento en criterios de selectividad para asegurar la elección
de las personas más idóneas de que dispone CFA por razón de su
participación activa, sus conocimientos cooperativos, técnicos y empresariales,
su experiencia positiva, su liderazgo social y su reconocimiento como persona
de bien en todos los ámbitos.
b). La conformación de órganos de dirección, administración y control estará

siempre orientada al desarrollo de una carrera dirigencial que, partiendo de los
procesos de inducción cooperativa del asociado, permita la participación
escalonada y progresiva como integrante de órganos auxiliares y órganos
principales de acuerdo con la jerarquía que determina la estructura
institucional.
PÚBLICO 19
c). La formación profesional y la competencia para el desempeño en el campo

del trabajo, la formación cooperativa y la adhesión fiel y sincera a CFA como
asociado, serán siempre parámetros para perfilar a los candidatos que aspiren
a cargos de dirección, administración y control.
d). En la conformación de órganos de dirección, administración y control se

procurará amalgamar diferentes ramas de la ciencia y de las actividades
económicas con el fin de lograr verdaderos equipos de alto rendimiento, con
una clara visión de la responsabilidad que asumen ante la Comunidad CFA,
ante el sector cooperativo y ante la sociedad en general, sin concentrar en una
profesión u oficio los cargos de dichos órganos.
e). Por razón de la heterogeneidad social, cultural, geográfica, económica,

religiosa y política de los asociados de CFA, en los procesos democráticos
para conformar órganos de dirección, administración y control se tomará en
cuenta la necesidad de asegurar una participación razonable y equitativa de los
diferentes grupos o tendencias y se evitarán las concentraciones de poder de
cualquier tipo de grupo familiar, social, económico o gremial.
f). Cuando se asocien organizaciones cooperativas de cualquier grado u otras

entidades sin ánimo de lucro, o se asocien personas naturales pertenecientes
a las mismas, para apoyar el desarrollo empresarial de la cooperativa. Los
asociados que se vinculen a la cooperativa, podrán tener hasta el treinta por
ciento de los votos de la asamblea y si el estatuto lo permite, podrán formar
parte del consejo de administración o de la junta de vigilancia en un porcentaje
no superior a una tercera parte de sus integrantes. En ningún caso podrán
formar la mayoría para adoptar decisiones.
g). Los órganos de dirección, administración y control conformados, deberán estar

en permanente actitud y disposición para participar en procesos de
capacitación y actualización que les permita un desempeño de máxima calidad,
eficiencia en defensa de los intereses de los asociados y clientes y de la propia
cooperativa.
h). Los órganos de dirección, administración y control de la CFA actuarán siempre

guiados por el bien común y el interés general de la comunidad CFA como
mandato ineludible emanado de quienes son sus legítimos dueños, así como
para proteger los intereses de los clientes, proveedores y otros grupos de
interés en cuanto sea pertinente como expresión de una clara conciencia de
responsabilidad social.
i). Frente a la eventualidad de que en algún campo los órganos de dirección,

administración o control de la CFA no tengan la capacidad plena y suficiente
para evaluar o decidir sobre algún tema, asunto o actividad de la Cooperativa
con suficiente seguridad de acierto y conveniencia, se optará por obtener el
concurso de asesores o expertos de reconocida solvencia moral y profesional
PÚBLICO 20
para que brinden la orientación o asesoría requerida. Dichos expertos, no

podrán tener ningún tipo de vínculo con algún miembro de los órganos
directivos, de administración y control de la Cooperativa.
j). Quien ejerza un cargo en CFA asumirá, por este hecho, el compromiso de
actuar con alto sentido de equipo, responsabilidad y ejemplaridad, sin ánimo de
obtener prebendas o beneficios de ningún tipo y con una permanente actitud
de servicio.
k). El Consejo de Administración no podrá estar integrado por una mayoría

cualquiera formada por personas ligadas entre sí por matrimonio, unión marital
de hecho o parentesco.
TITULO II REGIMEN INSTITUCIONAL
CAPÍTULO 1: REGIMEN DE RESPONSABILIDADES
Artículo.11 Responsabilidad de CFA

CFA se hace acreedora o deudora ante terceros y ante sus asociados por las
operaciones que activa o pasivamente efectúen el Consejo de Administración, el
Gerente General, sus suplentes, y otros que ejerzan mandatos o reciban
delegaciones o poderes para representación legal de CFA, dentro de la órbita de
sus atribuciones respectivas y responde económicamente con la totalidad de su
patrimonio.
Artículo.12 Responsabilidad de los Directivos

Los miembros del Consejo de Administración, el Gerente General, sus suplentes,
y otros que ejerzan mandatos o reciban delegaciones o poderes para
representación legal de CFA serán responsables por los actos u omisiones que
impliquen el incumplimiento de las normas legales, estatutarias, reglamentarias,
Manual de Buen Gobierno, Ética y Conducta, el incumplimiento del Objeto Social,
y de no seguir las directrices definidas para el ejercicio del Buen Gobierno, se
harán acreedores a las sanciones legales y estatutarias y sólo serán eximidos de
responsabilidad mediante la prueba de no haber participado en la reunión, de
haber salvado expresamente su voto o votado en contra. En caso contrario,
responderán solidaria e ilimitadamente de los perjuicios que por dolo o culpa
ocasionen a CFA, a sus asociados o Terceros.
El contenido de este artículo también será extensivo a los miembros de la Junta de
Vigilancia y la Revisoría Fiscal.
PÚBLICO 21
Artículo.13 Responsabilidad de los Administradores
El Art. 200 del Código de Comercio, se establece la responsabilidad de los

administradores en los siguientes términos:
"Los administradores responden solidaria e ilimitadamente, de los perjuicios que

por dolo o culpa ocasionen a la sociedad, a los socios o a terceros.
No estarán sujetos a dicha responsabilidad quienes no hayan tenido

conocimiento de la acción u omisión o hayan votado en contra, siempre y cuando
no la ejecuten.
En los casos de incumplimiento o extralimitación de sus funciones, violación de la

ley o los estatutos, se presume la culpa del administrador.
Si el administrador es persona jurídica, la responsabilidad respectiva será de ella

y de quien actúe como su Representante Legal"
La norma impone a los administradores, el deber de actuar de buena de fe, con

lealtad y con la diligencia de un buen hombre de negocios; lo que implica que
quien desempeña funciones de representación y administración, debe conocer el
negocio y las normas que lo rigen así como los estatutos internos.
Prohibición de repetición: Las sanciones impuestas a los administradores por

delitos, contravenciones u otras infracciones en que incurran, no les dará acción
alguna contra la Cooperativa.
Artículo.14 Responsabilidades penal, civil y administrativa para Directivos,

administradores y empleados.
El Estatuto Orgánico del Sistema Financiero (Decreto 663 de 1993) en su parte

VII y el Código Penal (Ley 599 de 2000), consagran sanciones de tipo penal,
civil y de carácter administrativo, para los empleados de las entidades vigiladas
y para la misma entidad, así:
RESPONSABILIDAD PENAL:
Utilización Indebida De Fondos Captados Del Público (Art. 314 Del Código
Penal):
De dos (2) a seis (6) años y multa de cincuenta mil (50.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes, para el director, administrador, representante legal o
funcionario de las entidades sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia Financiera de Colombia, que utilizando fondos captados del
PÚBLICO 22
público lo destinen sin autorización legal a operaciones dirigidas a adquirir el

control de otras entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera de
Colombia o por la Superintendencia de Economía Solidaria, o cualquier otro tipo
de sociedad.
Operaciones No Autorizadas Con Accionistas O Asociados (Art. 315 Del

Código Penal):
De dos (2) a seis (6) años y multa de cincuenta mil (50.000) salarios mínimos
legales mensuales vigentes, para el director, administrador, representante legal o
funcionario de las entidades sometidas al control y vigilancia de la
Superintendencia Financiera de Colombia, que otorgue crédito o efectúe
descuentos en forma directa o por interpuesta persona, a los miembros del
Consejo, Junta de Vigilancia, Comités y Subcomités de la propia entidad, por
encima de las autorizaciones legales.
Utilización Indebida de Información Privilegiada (Art. 258 Del C.P.):
El que como empleado, directivo o miembro de una junta u órgano de

administración de cualquier entidad privada, con el fin de obtener provecho para
sí o para un tercero, haga uso indebido de información que haya conocido por
razón o con ocasión de su cargo o función y que no sea objeto de conocimiento
público, incurrirá en multa.
En la misma pena incurrirá el que utilice información conocida por razón de su

profesión u oficio, para obtener para sí o para un tercero, provecho mediante la
negociación de determinada acción, valor o instrumento registrado en el registro
nacional de valores, siempre que dicha información no sea de conocimiento
público
Omisión de Control (Ley 1357 de 2009 Art. 325 Del C.P.):
El miembro de junta directiva, representante legal, administrador o empleado de

una institución financiera o de cooperativas que ejerzan actividades de ahorro y
crédito que, con el fin de ocultar o encubrir el origen ilícito del dinero, omita el
cumplimiento de alguno o todos los mecanismos de control establecidos por el
ordenamiento jurídico para las transacciones en efectivo incurrirá, por esa sola
conducta, en prisión de treinta y ocho (38) a ciento veintiocho (128) meses y multa
de ciento treinta y tres punto treinta y tres (133.33) a quince mil (15.000) salarios
mínimos legales mensuales vigentes”.
PÚBLICO 23
Omisión de Denuncia de Particular. (Ley 1121 de 2006 Art. 441del C.P.)
El que teniendo conocimiento de la comisión de un delito de genocidio,

desplazamiento forzado, tortura, desaparición forzada, homicidio, secuestro,
secuestro extorsivo o extorsión, narcotráfico, tráfico de drogas tóxicas,
estupefacientes o sustancias sicotrópicas, terrorismo, financiación del terrorismo y
administración de recursos relacionados con actividades terroristas,
enriquecimiento ilícito, Testaferrato, lavado de activos, cualquiera de las conductas
contempladas en el Título II y en el Capítulo IV del Título IV de este libro, en este
último caso cuando el sujeto pasivo sea un menor de doce (12) años, omitiere sin
justa causa informar de ello en forma inmediata a la autoridad, incurrirá en prisión
de tres (3) a ocho (8) años.
Divulgación y Empleo de Documentos Reservados. (Art. 194 Del C.P.)
El que en provecho propio o ajeno o con perjuicio de otro divulgue o emplee el

contenido de un documento que deba permanecer en reserva, incurrirá en multa,
siempre que la conducta no constituya delito sancionado con pena mayor.
RESPONSABILIDAD CIVIL:
Responsabilidad Civil personal (Art. 210 del E.O.S.F.)
Todo director, administrador, representante legal, funcionario de una institución

vigilada por la Superintendencia Financiera de Colombia que viole a sabiendas o
permita que se violen las disposiciones legales será personalmente responsable
de las pérdidas que cualquier persona natural o jurídica sufra por razón de tales
infracciones, sin perjuicio de las demás sanciones civiles o penales que señala la
ley y de las medidas que conforme a sus atribuciones pueda imponer la
Superintendencia Financiera de Colombia.
Responsabilidad Administrativa:
Sanciones Administrativas Personales: (Artículo 209 del E.O.S.F.).
La Superintendencia Financiera de Colombia podrá imponer sanciones de hasta

ciento diez millones de pesos ($110.000.000), del año 2002, a los directores,
administradores, representantes legales, revisores fiscales u otros funcionarios o
empleados de una institución sujeta a su vigilancia cuando incurran en cualquiera
de los siguientes eventos:
PÚBLICO 24
a) Incumplan los deberes o las obligaciones legales que les correspondan en

desarrollo de sus funciones;
b) Ejecuten actos que resulten violatorios de la ley, de las normas que expida
el Gobierno Nacional de acuerdo con la Constitución y la ley en desarrollo
de sus facultades de intervención, de los estatutos sociales o de cualquier
norma legal a la que éstos en ejercicio de sus funciones o la institución
vigilada deban sujetarse;
c) Incumplan las normas, órdenes, requerimientos o instrucciones que expida

la Superintendencia Financiera de Colombia en ejercicio de sus
atribuciones, cuando dicho incumplimiento constituya infracción a la ley;
d) Autoricen o no eviten debiendo hacerlo, actos que resulten violatorios de la

ley, de los reglamentos expedidos por el Gobierno Nacional de acuerdo con
la Constitución y la ley en desarrollo de sus facultades de intervención, de
los estatutos sociales, de normas o instrucciones que expida la
Superintendencia Financiera de Colombia en el ejercicio de sus
atribuciones.
Lo anterior sin perjuicio de las demás acciones o sanciones a que haya lugar.
Sanciones Administrativas Institucionales: (Artículo 211 de E.O.S.F.)
1. Régimen general. La Superintendencia Financiera de Colombia podrá

imponer sanciones de hasta quinientos cincuenta millones de pesos
($550.000.000), del año 2002, a las instituciones sometidas a su vigilancia
cuando:
a) Incumplan los deberes o las obligaciones que la ley les impone.
b) Ejecuten o autoricen actos que resulten violatorios de la ley, de los

reglamentos expedidos por el Gobierno Nacional de acuerdo con la
Constitución y la ley en desarrollo de sus facultades de intervención, de
los estatutos sociales, de normas o instrucciones que expida la
Superintendencia Financiera de Colombia en el ejercicio de sus
atribuciones.
c) Incumplan las normas, órdenes, requerimientos o instrucciones que

expida la Superintendencia Financiera de Colombia en ejercicio de sus
atribuciones, cuando dicho incumplimiento constituya infracción a la
ley.
Lo anterior sin perjuicio de las demás acciones o sanciones a que haya

lugar.
PÚBLICO 25
2. Disposiciones relativas a la prevención de conductas delictivas. Cuando la

violación a que hace referencia el numeral anterior recaiga sobre las
disposiciones contenidas en el Estatuto Orgánico del Sistema Financiero,
sobre prevención de actividades delictivas, la multa que podrá imponerse
será hasta de mil setecientos cuarenta y dos millones de pesos
($1.742.000.000.00) de 2002.
Adicionalmente, el Superintendente Financiero podrá ordenar al

establecimiento multado que destine una suma hasta de mil setecientos
cuarenta y dos millones de pesos ($1.742.000.000.00) de 2002 a la
implementación de mecanismos correctivos de carácter interno que
deberá acordar con el mismo organismo de control.
Estas sumas se reajustarán anualmente, en el mismo sentido y porcentaje en que

varíe el Índice de Precios al Consumidor suministrado por el DANE.
Artículo.15 Responsabilidad de Asociados
La responsabilidad de los asociados con CFA y para con los acreedores de ésta,
se limita al monto de Aportes Sociales pagados o que estén obligados a pagar y
además comprende las obligaciones contraídas desde su ingreso y las existentes
en la fecha de su retiro o exclusión originadas por la solicitud y administración de
productos y/o servicios con CFA.
CAPÍTULO 2: NORMAS DE BUEN GOBIERNO, ETICA Y CONDUCTA
Conforme a lo dispuesto en el capítulo 2 del título preliminar de este manual, en el

cual se enuncia la ética como uno de los valores corporativos de CFA, los
Asociados, directivos, administradores y empleados de la cooperativa deberán
orientar su conducta al cumplimiento de los valores corporativos y en especial
regir actuaciones conforme normas morales que rigen la conducta humana,
sobreponiendo los intereses colectivos a los particulares y propendiendo por hacer
bien, evitando comportamientos que afecten el bienestar e integridad de las
personas o grupos de interés que forman parte de la Cooperativa
NUESTRA FORMA DE PENSAR Y DE ACTUAR
Las relaciones que establecemos por la interacción con los asociados,

ahorradores y con clientes internos y externos en razón de nuestra gestión, están
guiadas por la integridad en la actuación como una cuestión de principio y
tradición.
Hacemos que la dignidad del individuo y el respeto por la vida privada sean
PÚBLICO 26
fundamentales para la organización. Sin embargo, las actividades privadas

pueden convertirse en preocupación para la Cooperativa en tanto éstas puedan
afectar el buen desempeño. Aparte de esta apreciación, entendible por demás, la
individualidad, tanto dentro como fuera del trabajo, es de cada uno, por derecho
propio.
Por lo tanto, nuestra forma de pensar y actuar deben estar guiadas por una
conducta ética, que se verá reflejada en la interacción permanente con nuestros
clientes, nuestros proveedores, nuestra competencia y con todos aquellos que
tengan relación directa o indirecta con la gestión misma.
Artículo.16 Políticas generales.

Los Directivos, administradores y empleados de la Cooperativa deberán evidenciar
su ética mediante el cumplimiento de los siguientes comportamientos:
• Construir relaciones sostenibles con asociados, ahorradores, trabajadores y

proveedores, cimentadas en el respeto y la rectitud en todos los actos.
• Respetar y valorar objetivamente las ideas, creencias y opiniones de las

personas vinculadas a la Cooperativa, evitando, en todo caso, incurrir en
discriminaciones de cualquier tipo que llegaren a afectar su libertad,
dignidad e integridad.
• Anteponer los propósitos y objetivos de la Cooperativa al logro de metas

comerciales y de intereses particulares de los empleados y personas que
integran los órganos directivos, administrativos y de control.
• Tomar las medidas y las previsiones necesarias para honrar, a toda costa,
la confianza depositada en la Cooperativa por parte de los asociados,
ahorradores y la comunidad en general.
• Evitar la presencia de conflictos de interés por participación de directivos,

administradores o empleados en la toma de decisiones en las cuales se
obtenga beneficio personal o de un grupo familiar, económico o social del
cual haga parte.
• Propender por una equitativa y justa distribución de los productos, servicios

y beneficios que la Cooperativa provee a sus asociados y ahorradores.
• Emplearán el mayor celo y aportarán toda la diligencia y dedicación en el

cumplimiento de sus deberes y responsabilidades
• Promover una sana competencia en procura de una mayor participación en

el mercado de productos y servicios financieros.
PÚBLICO 27
• Actuar con rectitud dentro de las responsabilidades, atribuciones y poderes

asignados por la Cooperativa.
• Prestar eficazmente un servicio sin esperar otra retribución que la originada

en la relación laboral.
• Por ningún motivo en la Cooperativa se admite el inadecuado uso de la

autoridad en beneficio propio o de terceros, ni en caso contrario para
afectar injustamente a personas, grupos o a la institución.
• Abstenerse de prestar apoyo a clientes que traten de engañar a la

Cooperativa a otras entidades, por medio de información falsa o
información incompleta.
• Asegurar el cumplimiento de normas legales y estatutarias relacionadas a

los procesos de los cuales tiene participación del directivo o empleados.
• Abstenerse de participar en actividades ilegales o impropias.
• Informar oportunamente a la administración de cualquier hecho irregular o

de actividad ilegal desarrollado por otro empleado o directivo que pueda
afectar los intereses de la Cooperativa.
Artículo.17 Políticas relacionadas con proceso de Tesorería

Los Directivos, administradores y empleados pertenecientes al Comité de
Tesorería y los relacionados con los procesos de inversiones, bancos y
administración del efectivo deben atender el cumplimiento de las siguientes
políticas
1. Los Representantes Legales e integrantes del comité de Tesorería y el

tesorero deberán tomar todas las precauciones para un correcto
entendimiento sobre la naturaleza, alcance y condiciones del proceso de
toma de decisiones en la constitución y venta de inversiones, en especial
las siguientes:
• Identificar a la entidad con la que se celebrará la negociación, a fin de

evitar riesgos de contraparte que expongan el patrimonio la cooperativa.
• Tener claro entendimiento del producto o clase de negocio que se
propone a fin de evaluar determinante los riesgos de inversión.
• Registrar y soportar adecuada y oportunamente las operaciones
realizadas en los libros exigidos por la ley.
PÚBLICO 28
• Abstenerse de realizar operaciones que coloquen en riesgo la capacidad

de cumplimiento y liquidación de las operaciones por parte de la
Cooperativa.
• Mantener un mercado cimentado sobre bases de libre y leal
competencia.
• No ofrecer ni aceptar incentivos o beneficios para la realización de
negocios por fuera de las condiciones de mercado.
2. En el manejo y toma de decisiones de inversión se observarán criterios de

prudencia, ortodoxia financiera y ética profesional, respetando las
disposiciones legales que regulan estas actividades, así como las pautas o
criterios específicos necesarios en algunas situaciones.
3. Acatar las normas legales sobre límites, inversiones y concentración de

créditos.
4. Abstenerse de aprobar cualquier forma de inversión o negociación en títulos

valores, artículos, monedas u otros valores que puedan ser tachados de
especulativos a menos que se haya evaluado técnica y responsablemente
la capacidad de asumir financieramente los riesgos involucrados.
5. Abstenerse de efectuar actos o de incurrir en omisiones que afecten la

estabilidad económica o el prestigio legal, financiero, comercial o social de
la Cooperativa.
6. Abstenerse de usar indebidamente los recursos de inversión de la

Cooperativa en beneficio propio o de terceros.
7. Propender por la revelación de información veraz en los informes y

documentos que se suministre a la Cooperativa.
8. Cumplir cabalmente con las normas vigentes en materia de control y

prevención de lavado de activos para inversiones.
9. Ser diligente en el desempeño de las funciones que se le asigne dentro de

la Cooperativa.
10. Declararse impedido para la toma de decisiones como empleado o directivo

en función de sus intereses personales o de grupos políticos, sociales o
económicos con los cuales posea relación y con los cuales la cooperativa
se encuentre efectuando operaciones comerciales.
11. Actuar prudentemente o abstenerse de efectuar operaciones o realizar

acciones que generen escándalos financieros que pongan en duda el buen
nombre de la Cooperativa.
PÚBLICO 29
12. No ejercer presiones sobre los clientes o proveedores financieros,

cualquiera que sea su naturaleza, en el desarrollo de las operaciones o con
miras a obtener depósitos o cualquier tipo de operación por parte de ellos.
13. No recibir gratificaciones personales, regalos, atenciones o cualquier otra

forma de remuneración o beneficio para sí mismo o para la entidad que
pongan en duda la probidad de la Cooperativa, reportando a su jefe
Inmediato cualquier regalo u obsequio que con motivo de gestión o
mantenimiento comercial haya recibido de los proveedores financieros.
14. Respetar las atribuciones otorgadas por la cooperativa, evitando establecer

compromisos a nombre de la Cooperativa sin la previa autorización
competente.
15. Guardar confidencialidad respecto a la información de clientes, proveedores

financieros y asociados y autoridades competentes, así como de las
operaciones financieras de la Cooperativa y las medidas de seguridad
establecidas para las mismas.
16. Cumplir permanentemente con todos los procedimientos de seguridad y

controles establecidos por la Cooperativa para la celebración de inversiones
y manejo de liquidez.
17. Los empleados que participen en el proceso de constitución y aprobación

de inversiones y manejo de cuentas bancarias evitarán tener vínculos
comerciales con las mismas entidades con las cuales CFA posee vínculos,
en el evento de celebrarlos, no podrán realizar operaciones a título personal
a través de los asesores que estén asignados a la Cooperativa y deberán
reportar al área de Talento Humano los productos que manejan con dichas
entidades, igualmente dichos empleados evitarán establecer relaciones
personales mas allá de lo laboral con los asesores de la entidades con las
cuales se poseen vínculos comerciales.
Artículo.18 Políticas relacionadas con SARLAFT.
Con el propósito de cumplir con los postulados éticos y asegurar una conducta
transparente, los Directivos, Administradores y empleados de la cooperativa deben
propender por cumplimiento de las siguientes políticas, además de las normas
legales citadas en los artículos 102 al 107 del Decreto 663 de 1993 mediante el
cual se reglamenta Estatuto Orgánico del Sector Financiero:
PÚBLICO 30
Políticas relacionadas con el conocimiento del cliente
• Aplicar correctamente la política de “conocimiento de los clientes”, dando

cumplimiento a las normas legales vigentes y promover frecuentemente el
cumplimiento de sanas políticas financieras, protegiendo además la
reputación y la credibilidad de la entidad, reduciendo el riesgo de que sus
servicios puedan ser utilizados en actividades ilícitas.
• Los empleados relacionados con el proceso de vinculación deben Identificar

plenamente los titulares y autorizados que pretendan adquirir los productos
y/o servicios de la Cooperativa
• Abstenerse de vincular a clientes de los cuales se posean dudas o se tenga

conocimiento sobre el origen lícito de sus recursos.
• Asegurar la identidad y obtención del lugar de residencia de sus clientes,

antes de establecer relaciones comerciales con los mismos.
• Conocer el giro ordinario de los negocios del cliente y evaluar la frecuencia y

volumen de sus operaciones con la entidad.
• Conocer adecuadamente las principales actividades económicas de la región,

así como la actividad económica que desarrollan sus principales asociados,
usuarios y ahorradores. Lo anterior, con el propósito de conocer la magnitud
y características básicas de las transacciones en que se involucran
corrientemente.
• Obtener información exacta y correcta, sobre la solvencia económica y

actividades de los clientes antes de su ingreso a la Cooperativa.
• Verificar la existencia de la empresa y la infraestructura necesaria y

requerida, para su funcionamiento, para poder responder posteriormente de
acuerdo con la verificación, sobre el origen correcto de las operaciones que
realiza con la Cooperativa.
• Establecer que el volumen y movimientos de fondos de sus clientes con el fin

de evaluar si guardan relación con la actividad económica de los mismos;
Políticas relacionadas con el control y reporte de operaciones inusuales y

sospechosas.
• Tener absoluta reserva sobre los reportes de operación inusuales emitidos

con destino al Oficial de Cumplimiento, así como de los reportes de
operaciones sospechosas originados a los organismos de control estatal
sobre clientes o usuarios.
PÚBLICO 31
• Reportar oportunamente cualquier transacción o compartimiento inusual de

los clientes que pueda dar lugar a que CFA sea utilizada para lavar dinero o
financiar el terrorismo.
• El propósito e identidad de las personas que intervienen en las transacciones

sospechosas, deben ser examinadas en forma minuciosa y cualquier
conclusión debe ser susceptible de demostrarse y ponerse en conocimiento o
tenerse a disposición en caso de supervisión por parte de los organismos
competentes.
• No se requerirá tener plena certeza de la existencia de operaciones ilegales

por parte de los clientes, para efectuar los correspondientes reportes de
operación inusual con destino al Oficial de Cumplimiento o de operación
sospechosa con destino a la UIAF, bastará con indicios demostrables de
forma documental o testimonial los cuales evidencien que las operaciones
realizadas por el cliente no guardan relación con su actividad económica o se
salen de los históricos de comportamiento transaccional del cliente.
Políticas relacionadas con capacitación
• Todos los empleados que se vinculen a CFA deben ser capacitados en

materia de prevención del lavado de activos y la financiación del terrorismo,
con el objetivo de que cumplan una real función dentro del sistema SARLAFT
de la institución.
• Anualmente se realizarán capacitaciones y/o certificaciones vía presencial o

virtual sobre los aspectos necesarios, tendientes a mantener actualizado el
personal en materia de SARLAFT.
• El personal vinculado con procesos de vinculación de clientes debe estar

plenamente capacitado sobre elementos de seguridad bancaria relacionados
con una adecuada identificación de clientes, confirmación de información y
soporte de información básica relacionada con los clientes y autorizados de
productos y servicios.
• Con el propósito efectuar adecuados y oportunos análisis de operaciones de

clientes, los empleados deben adquirir o en su defecto solicitar a la
cooperativa la capacitación requerida que les permita adquirir los
mecanismos necesarios para el conocimiento adecuado de las principales
actividades económicas de la región o de aquellas actividades relacionadas
con los clientes de movimientos o saldos representativos de la oficina.
Políticas relacionadas con el monitoreo de clientes y mercado
• Los responsables de la administración, gestión y mantenimiento comercial de

PÚBLICO 32
clientes de cada zona deben efectuar monitoreo de las operaciones de los

mismos para evaluar la correspondencia las transacciones con respecto a su
actividad económica, concentrándose en aquellos clientes que cumplan con
las siguientes características:
 Asociados y ahorradores de mayor valor de movimientos de ingreso
y/o salida de dinero
 Asociados y ahorradores con mayores saldos.
 Asociados y ahorradores de actividad económica u ocupación de
bajos ingresos que presentan movimientos no acordes con las
mismas.
 Asociados y ahorradores identificados como PEP´s (Personajes
Públicamente Expuestos)
 Asociados y ahorradores señalados en listas restrictivas.
• Efectuar oportuna y adecuada gestión de las alertas sobre operaciones

generadas en los aplicativos destinados para tal fin
• Estar atentos y vigilantes frente a las conductas clasificadas por la institución

en circulares y procedimientos, como sospechosas e indicativas, de que están
utilizando a la institución para encubrir el origen ilícito de activos.
• Hacer juicioso seguimiento de aquellos Asociados y ahorradores u operaciones

que solicite el Oficial de cumplimiento.
• Administrativamente efectuar un adecuado monitoreo de la evolución del riesgo

de SARLAFT de la Cooperativa y el de las diferentes jurisdicciones, segmentos
de cliente, canales y productos.
Políticas Generales
• Todos los Directivos, administradores y empleados deben asegurar el

cumplimiento de mecanismos de control tendientes a evitar que CFA sea
utilizada para el lavado e activos y/o la financiación del terrorismo.
• No asesorar, ayudar o aconsejar a personas o entidades involucradas con

actividades ilegales o impropias.
• Informar de forma oportuna y clara al Oficial de Cumplimiento, cualquier tipo

de transacción o actividad que tienda al ocultamiento o aprovechamiento de
la Cooperativa por parte de terceros o de empleados para el Lavado de
Activos y la Financiación del Terrorismo.
PÚBLICO 33
• Orientar sus actuaciones para un adecuado funcionamiento del Sistema de

Administración del Riesgo de lavado de Activos y Financiación del terrorismo
“SARLAFT” respecto de cada uno de los productos o servicios que ofrece.
• Cumplir de manera rigurosa lo dispuesto en los manuales de procedimientos

establecidos por la Cooperativa y por las normas legales aplicables en la
materia respecto de la prevención del lavado de activos y la financiación del
terrorismo y específicamente sobre la detección y análisis de operaciones
inusuales y determinación y reporte de operaciones sospechosas.
• Tomar oportunamente medidas correctivas sobre las debilidades e

incumplimientos reportados por el Oficial de Cumplimiento, la Auditoría
Interna, la Revisoría Fiscal y la Superintendencia Financiera en materia de
SARLAFT.
• Abstenerse de facilitar o de promover prácticas que permitan la evasión fiscal.

En caso de que se encuentren hechos que lleven a la presunción sobre esta
situación deberá informar al Oficial de Cumplimiento, al Gerente General,
Gerente Administrativo y Financiero o al Auditor Interno.
• Abstenerse de ofrecer servicios a personas cuyas transacciones son de

dudosa procedencia.
• Ser cuidadosos y dar estricto cumplimiento, en lo que respecta con el deber de

reserva sobre la información que se reporta a las autoridades, según lo
dispuesto en los artículos del Estatuto Orgánico del Sistema Financiero.
Artículo.19 Políticas relacionadas con proceso de compras.

Los directivos, administradores y empleados de la Cooperativa, que pertenezcan
al Comité de Compras de la Cooperativa o aquellos que tengan atribuciones de
compra o administren presupuestos, deberán atender las siguientes políticas:
• Los procesos de compras y contratación deben realizarse respetando

estrictamente los lineamientos señalados en el Manual de Compras de la
Cooperativa.
• Declararse impedido frente a la toma de decisiones en las que directa o

indirectamente se vea beneficiado a título personal, familiar o de un grupo
político, social o económico del cual haga parte activa.
• Buscar siempre el beneficio de CFA en los procesos de compra en los

cuales participe.
PÚBLICO 34
• No ejercer presiones sobre los proveedores o clientes, cualquiera que sea

su naturaleza, en el desarrollo de las operaciones de compra y venta de
bienes y servicios, con miras a obtener beneficios personales.
• No recibir gratificaciones personales, regalos, atenciones o cualquier otra

forma de remuneración o beneficio para sí mismo o para la entidad que
pongan en duda la probidad de la Cooperativa, sin previa autorización o
comunicación a su jefe inmediato.
• Los beneficios buscados por los empleados en los procesos de compra

deben ser encausados al beneficio institucional y si por algún motivo se
llegaren a recibir gratificaciones o regalos personales deben ser informados
al Jefe inmediato o a la Subgerencia Administrativa y financiera.
• No adquirir compromisos a nombre de la Cooperativa sin la debida

autorización previa y competente.
• Guardar confidencialidad respecto a la información de proveedores y

terceros con los cuales se celebren contratos de compra, venta o
prestación de servicios.
• Cumplir cabalmente con los procedimientos de control establecidos en los

procesos y el Manual de Compras de la Cooperativa.
• No realizar actividades que no estén sujetas a la estricta observancia de la

ley y a las regulaciones, políticas y controles internos de la entidad.
• Los negocios con familiares, clientes, proveedores, asesores externos y

demás terceros, ligados directamente e indirectamente con los directivos,
administradores o empleados, preferiblemente no deben realizarse, en caso
de ser necesario se manejará con criterio legal y de buena fe y nunca
serán motivados por intereses particulares que puedan menoscabar el
prestigio, la imagen, la seguridad, la rentabilidad de la entidad o el buen
desempeño operativo y financiero de la Cooperativa, de sus asociados,
ahorradores o empleados. En tal sentido, el directivo, administrador o
empleado directamente relacionado en el conflicto de interés, se debe
declarar impedido en la toma de las decisiones que directa e indirectamente
estén relacionadas con dicho contrato y evitar influir en la decisión de las
personas encargadas de tomarla la contratación y demás decisiones que
dicha relación contractual suscite.
PÚBLICO 35
CAPÍTULO 3: CONFLICTO DE INTERÉS
Artículo.20 Definición
Situación en virtud de la cual una persona, en razón de su actividad, se enfrenta a
distintas alternativas de conducta o decisión con relación a intereses
incompatibles, ninguna de las cuales puede privilegiar en atención a sus
obligaciones legales y contractuales.
Con base en lo anterior y de acuerdo el principio básico de la objetividad, los

Directivos, Administradores y empleados deben evitar toda situación donde sus
intereses personales, familiares o de grupo económico afecten directa o
indirectamente a la Cooperativa. Para ello deben contemplar el cumplimiento de
las siguientes disposiciones:
Artículo.21 Situaciones Generadoras de Conflicto de Interés de carácter

legal
DESDE LO LEGAL (EOSF)
De acuerdo al decreto 663 de abril 2 de 1993, por el cual se expide es “Estatuto

Orgánico del Sistema Financiero” se reglamentan las siguientes situaciones de
conflicto de Interés:
EOSF Art. 98 numeral 6 del capítulo XIV parte III del EOSF, Dentro del giro del
negocio las entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera, los directores,
representantes legales y revisores fiscales y en general todo funcionario con
acceso a información privilegiada tiene el deber legal de abstenerse de realizar
cualquier operación que de lugar a conflictos de interés.
EOSF Art. 75. Incompatibilidad de cargos en establecimientos de crédito y

entidades que presten los mismos servicios. Los miembros de las juntas directivas
y los gerentes de los establecimientos bancarios no podrán pertenecer a juntas
directivas de otros institutos de crédito, ni a las bolsas de valores, con excepción
de la junta del Banco de la República.
Parágrafo 1. De acuerdo con lo establecido en el artículo 5 de la ley 155 de 1959,

modificado por el art. 123 de la ley 510 de 1999, extiéndase la incompatibilidad
prevista en el inciso anterior para los miembros de la juntas directivas y los
gerentes de los establecimientos de crédito y bolsas de valores a los presidentes,
gerentes, directores, representantes legales, administradores y miembros de
juntas directivas de empresas, cuyo objeto sea la prestación de los mismos
servicios siempre y cuando, tales empresas, individual o conjuntamente
consideradas, tengan activos por valor de VEINTE MILLONES DE PESOS
($20’000.000.00) o más.
PÚBLICO 36
Parágrafo 2. Los directivos y gerentes de los establecimientos bancarios y

compañías de seguros que participen en el capital de corporaciones financieras,
dentro de los límites establecidos en el presente estatuto, podrán hacer parte de
las directivas de tales corporaciones.
DESDE LO ADMINISTRATIVO
Se considera conflicto de interés, la situación en virtud de la cual cualquier

Empleado, Directivos o Administrador de CFA en razón de sus funciones se
enfrenta a distintas alternativas de conducta con relación a intereses
incompatibles, ninguno de los cuales puede privilegiar en atención a sus
obligaciones legales, estatutarias o contractuales.
También se considera que hay conflicto de interés cuando la situación llevaría a

la escogencia entre la utilidad propia y la de un asociado o cliente o la utilidad de
una operación y la transparencia del mercado.
Artículo.22 Criterios y Procedimientos Para Prevenir y Resolver Conflictos

de Interés
CRITERIOS
En CFA, los miembros del Consejo de Administración, Junta de Vigilancia,

Comités, Subcomités, administradores y empleados, deberán mantener como
parte de sus principios de comportamiento, los siguientes criterios generales para
prevenir el conflicto de interés:
1. Abstenerse de intervenir en situaciones que permitan, amparen o faciliten

actos incorrectos o actos que puedan utilizarse para confundir o sorprender la
buena fe de terceros o usarse en forma contraria al interés público o a los
intereses de la Cooperativa.
2. Abstenerse de dar afirmaciones o negaciones maliciosas, emitir conceptos o

citas inexactas, que permitan o puedan desviar el recto criterio de decisión de
los encargados de definir el asunto.
3. Los actos ejecutados en desarrollo de atribuciones que se les ha otorgado

como una expresión de confianza, deben realizarse dentro de los límites
asignados al cumplimiento, en todos los casos, de las normas y reglamentos
vigentes. Así mismo deben orientarse con un sano criterio que tienda a
beneficiar los intereses de la Cooperativa del asociado, los ahorradores y los
empleados.
PÚBLICO 37
4. Proceder en forma veraz, digna, leal y de buena fe, sin intervenir en actos
simulados o en cualquier otra acción que tienda a ocultar, distorsionar o
manipular la información de la Cooperativa o la realidad de los asociados y
clientes, en perjuicio de la entidad, de los intereses de terceras personas o
del Estado.
5. Se abstendrán de utilizar en beneficio de otros, las ventajas, créditos u

operaciones que la Cooperativa otorga de manera exclusiva a los asociados
y/o terceros.
6. Inhibirse de otorgar rebajas, descuentos, disminuciones o exenciones de

tasas, fundados en razones de amistad o parentesco, sin la previa
autorización de un ente superior y poniendo en conocimiento del mismo dicha
situación.
7. Los Directivos, administradores y empleados pueden desarrollar actividades

políticas, siempre y cuando, en tales actividades no utilice tiempo, facilidades
o recursos de la Cooperativa o utilice el nombre de la cooperativa para el
beneficio de su campaña. El empleado que tenga intenciones de desarrollar
alguna actividad política tal como aspirar a ocupar algún cargo en el concejo
municipal, congreso u otra actividad similar, deberá discutir de antemano
dichos planes con la Gerencia General de la Cooperativa, según el cargo que
ocupe.
8. Ninguna operación o negocio podrá autorizarse o negarse con base en

sentimientos de amistad o enemistad por parte de quienes tiene en sus
manos la capacidad de decidir.
9. Obstaculizar el debido proceso, omitir controles, ocultar información o

adulterar información, con el fin de obtener un beneficio propio o para
terceros con detrimento de los intereses de la cooperativa o de sus
asociados.
10. Los empleados se abstendrán de actividades comerciales de CFA para

promocionar bienes o servicios en beneficio personal o de terceros, sin antes
contar con la debida autorización de la Gerencia General.
11. Los empleados de CFA se abstendrán de servir de codeudores sobre

obligaciones de crédito en la Cooperativa y evitarán figurar como autorizados
en cuenta o apoderados para el manejo de productos y servicios financieros
ofrecidos por CFA a personas diferentes de sus familiares dentro del segundo
grado de consanguinidad, primero de afinidad o único civil. Cuando un
empleado figure como autorizado en cuenta apoderado de un familiar, tanto
el empleado como la dirección de la oficina radicadora de los productos,
deberá informar de tal situación al área de talento humano, quien radicará
dicha notificación en la hoja de vida del empleado.
PÚBLICO 38
12. Abstenerse de proporcionar a terceros, sin previa autorización de la Gerencia

General o el dueño de proceso correspondiente, información clasificada
como privilegiada en el presente código o en los manuales y reglamentos de
la cooperativa.
13. Los Directivos, administradores o empleados que tengan en su poder la toma

decisiones o que en la ejecución de los procesos en los que participa, deba
realizar un trámite relacionado con un familiar dentro del cuarto grado de
consanguinidad, primero de afinidad o único civil, o con personas con las
cuales tenga algún tipo de vínculo comercial o legal, deberá declararse
impedido y comunicar de tal hecho a su Jefe inmediato u órgano superior.
14. Abstenerse de contratar directa o indirectamente servicios, ni adquirir activos

fijos pertenecientes a los miembros del Consejo de Administración, los
miembros de la Junta de Vigilancia, los miembros de la Revisoría Fiscal, los
Representantes Legales, los empleados o quiénes tengan la calidad de
cónyuges, compañeros permanentes o parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad, primero de afinidad o único civil. Igual restricción aplica para
las personas jurídicas, en las cuales dichas personas sean socio en
porcentaje de participación superior al cinco por ciento (5%) en el capital
social u ostenten cargos directivos o administrativos.
Cuando por motivo de fuerza mayor o eficiencia en las operaciones, una

compra o la contratación de un servicio sea realizada con una persona
relacionada con vínculos de familiares, comerciales o de amistad de algún
Directivo, administrador o empleado, en dicha negociación no podrá tener parte
o injerencia el empleado o directivo relacionado y quienes participen en dicha
decisión deben asegurar que las condiciones de precio, calidad y oportunidad
en la provisión del producto o la prestación del servicio contratado, sean las
requeridas sin que se hayan otorgado condiciones de favorabilidad en el
proceso de selección como proveedor. Igualmente dichas decisión debe ser
informada a la instancia superior quien(es) dependiendo de las condiciones de
aprobación de dicha negociación podrá(n) solicitar evaluación por parte de los
organismos del control.
15. Bajo ninguna circunstancia se usarán los símbolos de la Cooperativa, de la

competencia o de cualquier otra entidad para actos o hechos irrespetuosos,
burlescos o indignos.
16. Independientemente de que una actuación no esté reglamentada o prohibida

de forma escrita, el sano criterio, la experiencia, el conocimiento y la buena
fe, son elementos que deben sustentar todo acto o determinación de los
directivos, administradores y empleados de la Cooperativa hacia los
asociados y clientes externos e internos.
PÚBLICO 39
17. Evitar demostrar injustificadamente la realización de las gestiones propias del

cargo o de las que le han sido encomendadas por sus superiores, en
detrimento de la Cooperativa o de los asociados, ahorradores o empleados.
18. Abstenerse de dar tratamiento desigual a asociados, ahorradores o

empleados por motivos políticos, religiosos, de sexo, raza, nacionalidad,
situación económica, social, técnica, científica, de jerarquía o por provecho
propio.
19. Abstenerse de aceptar regalos, atenciones desmedidas, concesiones en

precios u otros tratamientos preferenciales de los clientes o de proveedores,
que puedan dar lugar a consideraciones especiales recíprocas, cuando como
consecuencia de ello pueda afectar la toma de decisiones presentes o futuras
en beneficio del cliente o proveedor. En caso de presentarse una situación
como ésta donde no sea factible rechazar el obsequio o considere que el
mismo está desprovisto de todo tipo de presión comercial, deberá someterlo
a conocimiento de su jefe inmediato o la administración.
20. Abstenerse de utilizar y/o usar el nombre, servicios, etc. de los clientes
externos de la Cooperativa para negocios propios.
21. Abstenerse de ofrecer productos y servicios afines a los ofrecidos por la

Cooperativa a sus asociados y/o clientes.
22. Abstenerse de usar o solicitar los recursos de la Cooperativa (humanos,

físicos o financieros) para beneficios propios o de terceros, sin previa
autorización de su jefe inmediato.
23. Comunicarán oportunamente a sus superiores inmediatos todo hecho o

irregularidad por parte de otro empleado o tercero que afecte o pueda
lesionar los intereses de la Cooperativa.
24. Las Estrategias en las que se soporte la construcción y el desarrollo de los

Planes comerciales, tecnológicos, administrativos y financieros que
involucren convenios o alianzas con terceros, deben estar cimentados en
principios de ganancia para CFA, sin que ello implique el aprovechamiento en
detrimento de los proveedores o los Asociados.
25. A excepción del dueño de proceso encargado, los directivos, administradores

y empleados podrán participar en los procesos de enajenación de bienes
muebles e inmuebles que la Cooperativa determine como activos en venta y
podrán participar de las comisiones ofrecidas sobre los mismos, siempre y
cuando dicha participación haya sido previamente aprobada por la Gerencia
General o el Consejo de Administración para el caso de Directivos y las
condiciones de venta del activo se ajusten a los de la oferta establecida para
el resto del público.
PÚBLICO 40
Con base en los anteriores criterios, cuando un directivo administrador o

empleado de CFA en el desarrollo de sus funciones determine que existen
eventos que podrían ponerlo en una situación de conflicto de interés con
terceros, con la Cooperativa o con familiares, deberá declararse impedido e
informar tal hecho a su Jefe inmediato u órgano competente, solicitando que
dicha actividad sea reasignada. Igualmente, todos los empleados de CFA que
tengan cargos de manejo de personal, están en la obligación de reasignar las
actividades cuando en ellas el empleado se vea involucrado en conflicto de
interés.
Todas aquellas situaciones que en el desarrollo de las actividades diarias por

omisión o con dolo, generen una situación de conflicto de interés en la cual se
ponga en riesgo la imagen y credibilidad de la Cooperativa, serán analizadas y
sancionadas según la ley, la reglamentación y políticas de CFA.
Procedimientos para resolver conflictos de interés
Cuando se presenten situaciones de conflicto el procedimiento a seguir es el

siguiente:
1. La persona que identifica en conflicto de interés debe someter a consideración

del órgano competente la situación de conflicto y la persona involucrada según
las siguientes situaciones:
a) Si es un empleado de la Cooperativa, se informa a la Gerencia General
b) Si la situación es relacionada con la Gerencia General, se informará al
Comité de Auditoría.
c) Si la situación de conflicto es de un Consejero, miembro del Comité de
Auditoría, la Revisoría Fiscal, se someterá a conocimiento de la Junta de
Vigilancia
d) Si corresponde a un miembro de la Junta de Vigilancia se pondrá en
conocimiento de la Revisoría Fiscal.
2. Una vez puesto en conocimiento del órgano competente la situación de

conflicto, dicho ente debe realizar las verificaciones que sean necesarias para
comprobar dicha situación y de ser necesario solicitar por escrito a las
personas involucradas las explicaciones correspondientes para determinar si
hay o no conflicto de interés.
3. Una vez evaluada las pruebas y allegadas las explicaciones escritas y verbales
de las personas involucradas en el conflicto, el órgano competente debe emitir
concepto escrito de la situación y tomar una decisión sobre cómo proceder,
tomando decisiones, que en toda ocasión, apunten a determinar si hay o no
conflicto de interés y a dirimirlo si se llega a concluir que lo hay. Si la acción
PÚBLICO 41
que origina el conflicto de interés ya se ejecutó, se deben determinar las

acciones a seguir para evitar que dicha situación se presente a futuro y
establecer si hubo beneficio directo o indirecto sobre dicha acción, para
determinar si la acción amerita o no, iniciar acciones disciplinarias con el
empleado o asociado involucrado en la misma.
4. Una vez culminada la decisión, se procede a notificar al empleado o asociado

evaluado la decisión del órgano competente y se archiva la documentación en
una carpeta de consecutivo de investigaciones que para tal efecto debe
reposar en la Gerencia General y como anexo a las actas del Comité de
Auditoría y Junta de Vigilancia correspondientes y como anexo al informe de
gestión presentado la Revisoría Fiscal Asamblea general, cuando se haya
determinado una acción de conflicto que haya fallado en contra de uno de los
miembros de la Junta de Vigilancia.
En todo caso, el objetivo del proceso para resolver conflictos de interés debe
ser determinar si existe dicha situación para dirimirla y evitar así que la misma
pueda derivar en situaciones que eviten el beneficio personal de las personas
involucradas en afecten los interés de la cooperativa o de terceros.
Conflicto de interés con vinculados económicos
La cooperativa de conformidad con lo dispuesto en el numeral 2.2.28 del capítulo

IX de la Circular Básica Contable y Financiera, considerará como vinculados
económicos a:
1. Los asociados que posean el 5% o más del capital social de la entidad.

2. Los representantes legales, y
3. los miembros del consejo de administración y órganos de control como Junta
de Vigilancia y Comité de Auditoría.
Con base en lo anterior se establecerán los siguientes aspectos como criterios

aplicables para evitar conflictos de interés con dichos vinculados:
1. Los asociados que hayan sido elegidos para integrar el Consejo de

Administración, el Comité de Auditoría o la Junta de Vigilancia, no podrán
entrar a hacer parte de la planta de personal de empleados de la Cooperativa,
durante el período para el cual fueron elegidos, aunque hayan perdido dicha
calidad.
2. El otorgamiento de créditos a los Miembros del Consejo de Administración,

Junta de Vigilancia y Administradores de la entidad se hará dentro de los
límites legales establecidos, de tal manera que no llegue a poner en peligro la
solvencia o liquidez de la institución.
PÚBLICO 42
3. Los miembros del Consejo de Administración, los miembros de la Junta de

Vigilancia y los Delegados, no podrán votar cuando se trate de asuntos que
afectan directa o indirectamente sus intereses personales o a su
responsabilidad en el ejercicio del cargo.
4. Los miembros del Consejo de Administración no podrán celebrar, de manera

directa o indirecta, contratos de prestación de servicios o de asesoría con la
Cooperativa.
5. El Revisor Fiscal no podrá ser asociado de la Cooperativa, ni podrá

desempeñarse en la misma en cualquier otro cargo durante su período.
6. Los miembros del Consejo de Administración, Comité de Auditoría, Junta de

Vigilancia, el Revisor Fiscal, el Defensor del Consumidor financiero, el Gerente
General y los empleados de CFA, no podrán tener parentesco entre si, dentro
del cuarto grado de consanguinidad, segundo de afinidad, primero civil o por
matrimonio, ni ser compañeros permanentes.
7. Las operaciones de crédito o contratos que realice CFA directa o

indirectamente con sus asociados titulares del cinco por ciento (5%) o más del
aporte social, o con miembros del Consejo de Administración, Junta de
Vigilancia, Representantes Legales o con personas jurídicas de las cuales los
anteriores sean administradores, miembros de Junta Directiva o Consejo de
Administración o sean miembros de organismos de control, así como los que
celebre con sus cónyuges o parientes dentro del cuarto grado de
consanguinidad, de afinidad o único civil; requerirán para su aprobación la
unanimidad de los miembros del Consejo de Administración asistentes a la
reunión; aprobación que deberá quedar expresa en el Acta de dicha reunión
dejando constancia, para el caso de operaciones de crédito, sobre el deber
verificar el cumplimiento de las normas sobre límites de otorgamiento de
crédito o cupos máximos de endeudamiento o de concentración de riesgos
vigentes, a la fecha de aprobación de la operación. En estas operaciones no
podrán establecerse condiciones diferentes a las que generalmente se aplican
para la generalidad de los asociados, salvo las que se celebren con los
administradores para atender sus necesidades de salud, educación, vivienda y
transporte, de acuerdo con los reglamentos que para el efecto previamente
determine el Consejo de Administración de manera general.
8. Declararse impedido en decisiones y actuaciones propias de su cargo en las

cuales se pueda obtener de forma directa o indirecta un beneficio económico,
material o moral para sí, para su grupo familiar o para un grupo económico,
social o gremial del cual haga parte. Tomando como grupo familiar las
personas relacionas hasta el cuarto grado de consanguinidad, segundo de
PÚBLICO 43
afinidad y único civil.
Los miembros del Consejo de Administración que aprueben operaciones en

condiciones contrarias a las disposiciones legales o estatutarias sobre esta
materia, serán responsables personal y administrativamente de dichas
operaciones.
La Auditoría Interna será el organismo responsable de evaluar el cumplimiento

de las operaciones con vincualdos, revisión que se debe realizar con una
periodocidad máxima anual y presentar un informe al Consejo de
Administración, por intermedio del Comité de Auditoria, en el cual se revelen
los resultados encontrados.
CAPITULO 4. REGIMEN SANCIONATORIO
No obstante las sanciones administrativas y de tipo penal y civil contempladas en

el EOSF y el código de procedimiento penal, CFA ha dispuesto sanciones
administrativas la siguiente reglamentación interna:
1. Capítulos XVII y XVIII del Reglamento Interno de Trabajo.
2. Capítulo III del Estatuto de la Cooperativa
3. Capítulo IV del Manual SARLAFT
4. Numeral 7 del Manual de Definiciones y normas de gestión del servicio.
Independientemente de las sanciones contempladas en dichos manuales y

reglamentos, los siguientes incumplimientos al presente código se considerarán
falta grave:
1. El desacato a políticas relacionadas con los valores que se identifiquen con

el propósito de afectar los intereses o el buen nombre de la Cooperativa,
sus empleados, asociados o ahorradores.
2. Los incumplimientos a políticas relacionadas con la sujeción que se debe

tener a las normas legales, cuando estas afecten el patrimonio o la imagen
de la Cooperativa
3. Las políticas relacionadas con la revelación de información privilegiada sin

la debida autorización de la Gerencia General.
4. El incumplimiento a políticas relacionadas con la transparencia en la

revelación de la información financiera y contable.
PÚBLICO 44
5. Las relacionadas a incumplimiento de políticas relacionadas con el

SARLAFT.
6. El incumplimiento de políticas que afecten la gobernabilidad de la

Cooperativa.
7. Cuando represente 3 o más faltas relacionadas con el cumplimiento de

políticas no contempladas como faltas graves en un periodo inferior a 1
año.
PROCEDIMIENTO PARA IMPONER SANCIONES POR FALTAS GRAVES

Si una vez verificada la ocurrencia de una falta y ésta constituye una falta grave
de conformidad con lo establecido en el Reglamento Interno de Trabajo, en el
contrato de trabajo, en cualquier otro documento suscrito por las partes, o en el
presente Código, se procederá a la terminación del contrato de trabajo con justa
causa, respetando el procedimiento indicado el artículo 71 del Reglamento
Interno de Trabajo, para el caso de empleados o en el artículo 24 del Estatuto
para el caso de miembros de órganos directivos y de control .
Si se llegare a identificar la mala fe en las actuaciones del empleado o asociado,

aún desde la primera vez, esta falta se considerará como grave y dará lugar a la
terminación del contrato de trabajo, en virtud de lo establecido en el artículo
séptimo del decreto 2351 de 1965 o a la destitución del cargo Directivo para el
caso de asociados delegados nombrados en tales cargos.
Será justa causa de terminación unilateral del contrato de trabajo, incurrir en

cualquiera de las conductas y hechos descritos en el artículo 69 del
Reglamento Interno de Trabajo o en el Estatuto. La terminación del contrato
de trabajo operará sin perjuicio de las acciones penales que CFA pueda iniciar
con motivo de la causal respectiva, cuando ésta presuntamente configure un
hecho punible o una contravención tipificada en el código penal o por el Estatuto
Orgánico del Sistema Financiero”.
TÍTULO III POLITICAS DE BUEN GOBIERNO FRENTE A LOS GRUPOS DE

INTERES DE LA COOPERATIVA
CAPÍTULO 1: CON RESPECTO A LOS ASOCIADOS Y AHORRADORES
La Cooperativa además de respetar las disposiciones relacionadas con el capítulo

XIV “Reglas relativas a la protección del Consumidor” de la parte 3 del EOSF,
PÚBLICO 45
adopta las siguientes disposiciones a fin de dar una mayor transparencia en las
relaciones con sus Asociados y Ahorradores:
Artículo.23 Reglamentos y condiciones de los productos y servicios

Con el objeto que los clientes y usuarios conozcan la información relacionada con
las condiciones de acceso (requisitos) a los productos y servicios de la
Cooperativa, sus costos, plazos, y demás características inherentes a éstos, la
CFA mantendrá permanentemente publicados en su página web los reglamentos
de los productos y servicios y demás condiciones.
Artículo.24 Gestión de Quejas y Sugerencias
La gestión de quejas y reclamos en CFA se regirá por las siguientes disposiciones:
• Las quejas, reclamos y solicitudes de información derivadas de los productos o

Servicios, nuevos o existentes, deben ajustarse al Procedimiento de Gestión
de Quejas, Reclamos, Solicitudes de información, retiros y traslados de
asociados y sugerencias (QRS) establecidos. En el caso de productos y
servicios nuevos, en su momento se debe definir las políticas particulares que
se necesiten para su gestión.
• Las quejas, reclamos y solicitudes de información, cuyo trámite pueda ser

efectuado por el funcionario que las recibe, deben ser solucionados de manera
inmediata, es decir, en el primer contacto. Esto aplica para la Dirección general
y oficinas de CFA.
• El historial de la queja, reclamo o solicitud de información, efectuada por el

cliente, no podrá ser entregado al cliente o a entidades externas, dado que
incluye información que sólo concierne a la Cooperativa y hace parte de la
reserva bancaria.
• La solución y respuestas de las quejas, reclamos y solicitudes de información

deben efectuarse bajo las políticas y acuerdos de servicio previamente
establecidos para cada tipo de reclamo o cliente.
• Las respuestas a las quejas, reclamos y solicitudes de información de los

clientes, deben corresponder con los modelos aprobados por el área de
comunicaciones y deben quedar anexadas en la Intranet o en el CAD para su
consulta.
PÚBLICO 46
• La respuesta de las quejas, reclamos y solicitudes de información

correspondiente a personas jurídicas, deberán ser gestionados
centralizadamente y por escrito.
• Los tiempos de respuesta establecidos para la gestión de las quejas, reclamos

y solicitudes de información, deben estar ajustados a las necesidades del
cliente y de los entes legales y ser definidos por el área de Gestión de Servicio
de CFA.
• El tiempo establecido para la solución de quejas, reclamos, solicitudes de

información, sugerencias, es de 3 días hábiles si no se requieren soportes
físicos, de 6 días hábiles si se requiere información física, y de 8 días hábiles si
se requiere de investigación especial, si se pasa de este tiempo se le debe
informar al cliente el estado de su requerimiento.
• Las quejas, reclamos y solicitudes de información podrán ser recibidas a través

de los siguientes canales: Red de Sucursales CFA, Correo electrónico, páginas
Web (www.cfa.com.co), call center (Línea JOCEFA, Línea Gratuita 01 8000),
Junta de Vigilancia y Defensor del Consumidor Financiero.
• Toda queja, reclamo o solicitud de información recibida por escrito, deberán ser
registrados en el SGR y remitidos inmediatamente al área de Gestión de
Servicio para su respectivo trámite.
• Toda queja, reclamo o solicitud de información recibida telefónicamente deberá

ser radicada por el empleado del área o de la oficina que la recibe, con
excepción de los cajeros.
• Los buzones de sugerencias ubicados en las oficinas solo podrán ser

inspeccionados por el encargado de la junta de vigilancia elaborando la
respectiva acta y remitiendo copia al área de gestión de servicio.
• Se debe informar, en el momento de contacto al cliente que puede radicar su

solicitud directamente a través de la línea JOCEFA o el teléfono azul,
indicándole la forma de hacerlo, para que en una futura oportunidad él efectúe
el trámite por sí mismo.
• Toda queja, reclamo o solicitud de información recibida a través de las Oficinas

y que no pueda ser resuelta en primer contacto, deberá ser radicada a través
del Aplicativo de Servicio al Cliente por el funcionario que la recibe, con
excepción de los cajeros, con el fin de garantizar el seguimiento al proceso de
PÚBLICO 47
solución y la generación de estadísticas para el mejoramiento de los productos

y procesos de la Cooperativa.
• Antes de radicar un requerimiento de servicio en el SGR deberá verificarse que

éste no haya sido radicado previamente.
• Las oficinas que radiquen quejas, reclamos o solicitudes de información que

requieran para su gestión la entrega de documentación por parte del cliente,
serán las responsables de hacer seguimiento a la consecución de la misma, y
de garantizar su oportuno envío al área de Gestión de Servicio.
• Cuando se requiera documentos por parte del cliente para gestionar la solución
de una queja, reclamo o solicitud de información radicada telefónicamente, el
área de Gestión de Servicio, realizará seguimiento telefónico al cliente. Si
después de tres llamadas efectivas registradas, éste no envía la
documentación solicitada, el reclamo deberá cerrarse, dándose por finalizada
la gestión por parte de la Cooperativa.
CAPÍTULO 2: DE LOS PROVEEDORES
Artículo.25 Factores de Evaluación para Proveedores

La Cooperativa Financiera de Antioquia denomina la evaluación para proveedores
con base en los factores indicados en el numeral 2 del “Manual de definiciones y
normas de compras y proveedores”.
Artículo.26 Selección y Evaluación de Proveedores

Para la selección de proveedores los miembros del Comité de compras y los
responsables de presupuesto deben contemplar las disposiciones contempladas
en el numeral 4.2. del “Manual de definiciones y normas de compras y
proveedores”.
CAPÍTULO 3: DEL TALENTO HUMANO DE LA COOPERATIVA
Artículo.27 Importancia del Capital Humano

Dentro del esquema de prestación de servicios de la CFA a sus asociados,
ahorradores, usuarios y a la comunidad en general, el principal recurso lo
constituye su capital humano, por tanto, la entidad propenderá por mantener un
adecuado clima organizacional y la maximización del bienestar de sus
trabajadores en todos sus niveles.
PÚBLICO 48
Artículo.28 Proceso de Selección

El proceso de selección de la Cooperativa se realizará conforme a lo estipulado en
el numeral 2.4.2 “Definición del proceso de selección” y 3.2. “Políticas del Proceso
de selección” del Manual de Definiciones y Normas de Talento Humano de la
Cooperativa, respetando además de los lineamientos allí contenidos, los
siguientes preceptos:
1. No se realizará discriminación alguna en procesos de selección sobre

diferencias de género, raza y creencias religiosas, morales o sociales que
represente una coacción al derecho al trabajo.
2. Ningún miembro del cuerpo directivo, de administración o empleado de la

Cooperativa, podrá hacer uso del poder propio de su cargo o participar en
decisiones relacionadas con procesos de vinculación o despido de
empleados, cuando estos le originen un beneficio directo o indirecto
personal.
3. Las personas que participan en procesos de selección deben actuar bajo

principios de ética, propendiendo por que las decisiones tomadas estén
desprovistas de elementos subjetivos.
Artículo.29 Relaciones Laborales
Una vez vinculado un trabajador a la CFA, la entidad dará estricto cumplimiento a

las normas jurídicas que regulan la relación laboral.
Artículo.30 Compensación
El esquema de compensación de los trabajadores de la CFA se establece de
conformidad con la productividad marginal de cada cargo, bajo un modelo de
premios y castigos que tiene en cuenta las funciones desarrolladas, las
responsabilidades del cargo, la competitividad interna y externa y la creación de
valor.
CAPÍTULO 4: POLÍTICAS SOBRE ADMINISTRACIÓN, MANEJO Y

SUMINISTRO DE INFORMACIÓN
Los Directivos, administradores y empleados deberán cumplir a cabalidad con las

siguientes disposiciones y normas:
• Artículo 15 de la Constitución Nacional, en lo relacionado con el derecho a
la intimidad personal y familiar.
• La ley 1266 del 2008 relacionada con el Habeas Data.
• Lo estipulado en el numeral 4.1 del Capítulo Noveno, Título Primero de la
Circular Básica Jurídica, en lo referente a Reserva Bancaria.
PÚBLICO 49
• Capitulo XIII parte 3 del EOSF, referente al régimen de la información

financiera y comercial.
• Adicionado Ley 100 de 1993, Artículos 58 y 106 y Decreto 656 de 1994,
Artículos 33 y 34, referente a la publicidad de entidades financieras
Artículo.31 Clasificación de la información

La CFA propende porque las decisiones de los grupos de interés en torno a la
Cooperativa, sean suficiente y oportunamente informadas, generando además un
mecanismo abierto de control en la gestión de la entidad.
Con base en lo anterior, revelará la información relevante en los términos

expuestos en el presente Código, haciendo reserva de aquella información cuya
revelación genere riesgo para la entidad por constituir secretos industriales o
comerciales o por haber sido catalogada como confidencial o afecte derechos de
terceros.
Con base en lo anterior la información de la Cooperativa tendrá la siguiente

clasificación:
1. Información pública: Corresponde a toda aquella información que es de

interés de los asociados, ahorradores y clientes potenciales, así como de
terceros que requieran de su conocimiento. Dentro de esta información se
encuentran la información comercial sobre productos, servicios y beneficios,
así como la información de estados financieros de la Cooperativa.
2. Información de tipo administrativo: Corresponde a toda aquella información

de carácter interno de CFA que surge como consecuencia de los procesos
comerciales, operativos y administrativos, que solo le compete a los
empleados, directivos de la Cooperativa y organismos de control.
3. Información Confidencial: Se catalogará como tal, toda aquella información

de tipo comercial, operacional y administrativa que cumpla con una de las
siguientes condiciones:
a) Que esté catalogada como tal mediante normas legales. Tal es el caso
de:
 La información básica y de productos y servicios de los asociados y
ahorradores.
 El reporte de información de clientes a al UIAF como operación
sospechosa.
 Reporte de información a centrales de riesgo.
b) Que represente una ventaja competitiva frente al desarrollo del objeto

social de la Cooperativa. Dentro de esta información se tomará la siguiente:
PÚBLICO 50
 La planeación estratégica de la Cooperativa

 Las estrategias de servicio
 El plan comercial y de servicio y los presupuestos asociados al mismo.
 Información sobre proyectos ligados a objetivos estratégicos que estén
orientados a generar una ventaja competitiva.
 Información relacionada con estudios de mercados que estén orientados
a la apertura de nuevas oficinas.
 Las estrategias de diseño de campañas sobre productos y servicios.
c) Que sea catalogada como información financiera que pueda ser utilizada
en contra de los intereses institucionales o afectar a título personal a algún
empleado. Dentro esta información se considera:
 Información sobre el valor del efectivo en custodia en agencias y
sucursales
 Información relacionada con resultados financieros negativos no
publicados.
 Registros de condiciones de manejo, así como claves y usuarios de
acceso a portales bancarios.
 Atribuciones de aprobación de trámites internos y externos.
 Estructura de pesos y variables del Scoring de aprobación de créditos.
d) Información específica sobre eventos administrativos, operativos o

comerciales que de ser divulgada pueda afectar el buen nombre de la
institución. Tal es el caso de información sobre eventos como:
 Información interna que revelada a terceros pueda causar un pánico
financiero.
 Revelación a clientes de información relacionada con de fraudes internos
o externos, que pueda originar retiro de recursos.
 Información financiera con resultados negativos, que pueda ser mal
interpretada por el público o medios de comunicación.
e) Información de carácter administrativo que requiera de reserva hasta que

culmine el trámite correspondiente, tal es el caso de:
 Información relacionada con cotizaciones incursas dentro de un proceso
de licitación o de compra con sobre cerrado.
 Información administrativa sobre procesos disciplinarios no notificados en
firme al empleado involucrado.
 Pruebas técnicas o sicotécnicas aplicadas en procesos de selección
 Información relacionada con investigaciones de tipo interno sobre eventos
de fraude que no deban ser notificadas a los empleados, clientes o
terceros involucrados.
 Las programaciones de fecha, horario y valor de envío y recibo de
provisiones de efectivo de bancos y trasportadora.
 Información relacionada con los inscritos para trámite de elección de
delegados o consejeros o información no publicada de resultados sobre
elección de los mismos.
PÚBLICO 51
 Información relacionada con propuesta de sobre sellado para la elección

de proveedores.
Artículo.32 Políticas generales sobre la administración y revelación de

información:
Las entidades financieras tienen un estricto deber de confidencialidad acerca de

los asuntos de sus asociados y vinculados y no pueden revelar detalles a ningún
tercero, excepto en los casos exigidos o definidos por la Constitución Nacional y
la Ley.
Se guardará y protegerá la Reserva Bancaria, por tal motivo los empleados de la

Cooperativa:
1. No revelarán hechos, datos o circunstancias de los que se tenga

conocimiento en el ejercicio del cargo, a menos que lo autorice el interesado,
salvo las informaciones que obligatoriamente se tengan que preparar o emitir
en cumplimiento de los reglamentos internos o externos o cuando lo solicite
una autoridad competente.
2. Serán prudentes en el uso de la información que se obtenga en el

desarrollo de sus funciones. No utilizarán información confidencial personal
ni en ninguna forma, que pueda ser perjudicial para la Cooperativa.
3. Cualquier revelación de información a terceros deberá estar sujeta a

requerimiento de organismos estatales o bajo autorización del Gerente
General, previa evaluación de los riesgos asumidos.
4. Guardar confidencialidad respecto a la información de clientes, proveedores,

asociados y autoridades competentes, así como de la Cooperativa y las
medidas de seguridad establecidas.
5. La Cooperativa tendrá derecho a acceder a la información contenida en los

medios de formación dispuestos a los empleados, sin que contravenga el
derecho a la intimidad personal y familiar consagrada en el artículo 15 de la
Constitución Nacional.
6. Propender por una adecuada custodia de la información y documentación

manejada en desempeño de las funciones de su cargo.
7. Informar oportunamente cualquier error o irregularidad del que tenga

conocimiento y que pueda afectar los intereses de la Cooperativa o de
terceros.
PÚBLICO 52
Artículo.33 Reportes periódicos al ente supervisor

En cumplimiento de las disposiciones legales, la CFA efectúa todos los reportes
de información exigidos por la Superintendencia Financiera, en los términos
ordenados por el órgano de supervisión. Dicha información es a su vez revelada
por la Superintendencia Financiera, a través de los mecanismos que considere
idóneos para el efecto.
Artículo.34 Revelación de estados financieros e informes de gestión

Una vez sean aprobados por la Asamblea General, estarán disponibles en la
página web de la CFA y a disposición de quien los solicite, los estados financieros
de fin de ejercicio, sus correspondientes notas, el dictamen del Revisor Fiscal y
los informes de gestión de la administración.
Artículo.35 Manejo de la Información
Tanto los directivos, administradores y empleados de CFA, deben proteger la

información que les ha sido dada a conocer por los asociados, usuarios y clientes
y aquella propia de la institución de carácter reservado.
Artículo.36 Obtención de la Información
CFA requiere de la mayor cantidad posible de información de cada uno de sus

asociados, usuarios y clientes.
La Cooperativa tiene la responsabilidad de dar un adecuado manejo a la

información que de manera exclusiva y directa es suministrada por cada uno de
sus asociados, usuarios y clientes. El acceso a esta información es limitado y su
conocimiento y utilización es de carácter privado y confidencial. El acceso a esta
información debe ser exclusivo de las personas involucradas en la operación,
evitando que personas ajenas a los procedimientos tengan acceso a ella.
En cumplimiento del presente Código se entiende que el acceso a la información

por parte de empleados de CFA, es para el desempeño normal de sus funciones.
Igualmente se suministrará información a las autoridades legales competentes

que así lo soliciten.
Artículo.37 Políticas relacionadas con divulgación de información.

Las actuaciones de los directivos, administradores y empleados en lo relacionado
a administración y divulgación de la información estarán enmarcadas además del
cumplimiento de lo estipulado en el artículo 105 del EOSF referente a Reserva
Bancaria, a la Ley 1266 de 2008 relacionada con el Habeas Data y de lo
PÚBLICO 53
estipulado en el artículo 15 de la Constitución Nacional dentro del cumplimiento

de los siguientes aspectos:
1. La Cooperativa opera bajo la reserva bancaria, por lo tanto en las

operaciones de la empresa, solo los empleados tendrán acceso a
información confidencial relacionada con los negocios de Entidad.
2. La información de los clientes no deberá ser utilizada por ningún funcionario

o empleado de la entidad para su beneficio directo o indirecto. Igualmente,
esta información no debe ser divulgada a terceros, salvo que medie
solicitud escrita de organismos del estado como son la UIAF, la
Superintendencia Financiera, la DIAN o un Juzgado.
3. Toda persona a quien se le asigne el manejo de claves o códigos de

acceso a los sistemas, debe mantenerlas en estricta reserva y bajo su
entera responsabilidad. Cualquier anomalía que se llegare a presentar, por
el uso indebido de las mismas, hará acreedor al responsable de las
sanciones disciplinarias determinadas por la Administración de la
Cooperativa.
4. Mantener la reserva, en sitios de trabajo, en el hogar, los compromisos

sociales y demás lugares públicos, evitando hacer comentarios que puedan
perjudicar a la Cooperativa, a sus empleados o a sus clientes.
5. Evitar actos que perjudiquen el trabajo o la reputación de los clientes

internos y externos.
6. Informar cualquier hecho que pueda afectar la imagen pública de la

Cooperativa y denunciar cualquier situación anómala.
7. Mantener en debida forma los registros y archivos de la institución.
8. Guardarán, protegerán y respetarán la propiedad intelectual y los derechos

de autor, respecto a todos los productos, publicaciones y servicios creados,
desarrollados o utilizados por la Cooperativa.
9. Proporcionar a terceros cualquier dato o información de naturaleza

confidencial referente a la Cooperativa, sin que medie autorización de la
administración.
Publicidad
En desarrollo de campañas publicitarias, la CFA da estricto cumplimiento a las
normas generales de protección al consumidor y en particular las directrices que
sobre el tema ha impartido la Superintendencia Financiera, con el objeto que las
decisiones de los clientes y usuarios en torno a los productos y servicios que
ofrece la Cooperativa sean conscientes e informadas.
PÚBLICO 54
Artículo.38 Publicidad
CFA dentro de sus políticas de publicidad acogerá las instrucciones emanadas en
la LEY No. 140 DEL 23 DE JUNIO DE 1994, mediante la cual se reglamenta la
publicidad exterior visual en el territorio nacional, a la Ley 100 de 1993, Artículos
58 y 106 y Decreto 656 de 1994, Artículos 33 y 34, referente a la publicidad de
entidades financieras y en apego a las siguientes políticas Internas:
1. El diseño de información publicitaria estará orientada a la promoción de

productos servicios y beneficios de la Cooperativa, con estricto respeto al
buen nombre de la competencia y a las diferencias de género, raza y
creencias religiosas, morales o sociales de los asociados y la comunidad en
general.
2. Las gestiones de promoción telefónica a los asociados y la comunidad, se

realizarán dentro de los horarios hábiles laborales, con el fin de respetar la
intimidad personal y familiar de los clientes y asociados.
3. El envío de información promocional vía Mail, se realizará atendiendo los

siguientes parámetros:
a) Cada informe promocional debe contener una instrucción clara al cliente

o asociado que le indique el proceso a seguir en el evento de que no
querer seguir recibiendo este tipo de información.
b) La frecuencia de envío no puede ser superior a 2 boletines mensuales.
c) El contenido de la publicidad debe ser inferior a una página tamaño

carta.
TITULO IV. POLITICAS RELACIONADAS CON LA ADMINISTRACIÓN DE

RIESGOS DE LA COOPERATIVA
Artículo.39 De la Administración de Riesgos
La Superintendencia Financiera de Colombia fija las bases y los lineamientos

mínimos que deben ser implementados por las entidades sometidas a su
supervisión para el desarrollo de los Sistemas de Administración de Riesgos.
PÚBLICO 55
CFA diseñará y aplicará un sistema de administración de riesgos, el cual permitirá

monitorear, administrar y disminuir las situaciones que pueden afectar la posición
financiera de la entidad, para tal efecto, se tendrán en cuenta los siguientes
parámetros:
1. Se deben definir objetivos y metas teniendo en cuenta el nivel de aversión

al riesgo y las necesidades de la empresa.
2. El sistema debe propender por identificar y medir los diferentes tipos de
riesgo que la Cooperativa está afrontando y sus posibles efectos sobre las
metas definidas.
3. Deben existir políticas y acciones claras y concretas para afrontar los
posibles efectos de los diferentes tipos de riesgo identificados.
Como principio fundamental del sistema, deben existir mecanismos de monitoreo y

evaluación constantes, respecto de los procesos y etapas descritas en los literales
anteriores.
Artículo.40 Políticas de Riesgo de Crédito – SARC.

El riesgo de crédito es la contingencia de pérdida patrimonial derivada del
incumplimiento de un deudor o contraparte de sus obligaciones. Con base en lo
anterior, los directivos, administradores y empleados deben propender por el
cumplimiento de las políticas emanadas por el Consejo de Administración en el
capítulo uno de la Resolución 059 del 15 de abril del 2004 “Manual SARC” y
además por las siguientes políticas en materia de buen gobierno ética y conducta:
1. No otorgar créditos o beneficios a los ahorradores y asociados en forma

directa o por interpuesta persona, por fuera de los lineamientos definidos
en el Manual de Riesgo de Crédito de la Cooperativa y/o las disposiciones
legales que en materia de crédito están señaladas por la superintendencia
financiera en el capítulo II de la Circular básica Contable.
2. Abstenerse de colocar operaciones de crédito en personas naturales o

jurídicas cuyo riesgo de recuperación de los recursos sea incierto, máxime
cuando dichas operaciones comprometan los buenos resultados financieros
de la Cooperativa.
3. Monitorear permanentemente los niveles de exposición al riesgo a los

cuales se ven sometidos los recursos de colocación concentrada directa o
indirectamente en personas naturales o jurídicas, sectores económicos,
líneas de crédito o jurisdicciones, de tal forma que se puedan tomar
medidas oportunas que minimicen el impacto de un posible deterioro de la
cartera colocada en dichos grupos.
PÚBLICO 56
4. Establecer políticas de otorgamiento acordes a los parámetros de mercado

de tal forma que los asociados dispongan de recursos de crédito exequibles
para la satisfacción de sus necesidades.
5. Operar procesos de otorgamiento de crédito y gestión de cobro de la

cartera, bajo criterios de buen gobierno, ética y conducta responsables y
propendiendo por no afectar los intereses de la cooperativa o de los
asociados.
6. Administrar con criterios de ética la información básica y crediticia obtenida

de los asociados y codeudores ligados a la cartera de crédito de la
Cooperativa
7. Establecer un nivel de provisiones acorde con la normatividad dispuesta por

la Superintendencia Financiera o superiores cuando la evaluación de
riesgos de la cartera así lo requirieran y no afecte el desempeño financiero
de la institución.
Artículo.41 Política de Riesgo de Mercado – SARM-

Son riesgos de mercado los que se fundan en la posibilidad de incurrir en pérdidas
asociadas a la disminución del valor de los portafolios o a caídas del valor de los
fondos o patrimonios administrados por la CFA, ocurridos como consecuencia de
cambios en el precio de los instrumentos financieros en los cuales se mantienen
posiciones dentro o fuera del balance.
Los principales riesgos de mercado son los derivados de variaciones en las tasas
de cambio, las tasas de interés, del precio de los valores mobiliarios y los
inherentes al riesgo de liquidez. Con base en lo anterior los directivos,
administradores y empleados deben propender, además del cumplimiento de las
políticas indicadas en el capitulo V del manual SARM de la Cooperativa, por el
acatamiento de las siguientes disposiciones:
• Políticas establecidos en el Manual SARM

• Lineamientos establecidos en las Circulares de la Superintendencia
Financiera 051 de 2007 referente al SARM; y la 056 del 2008 referente al
SARL.
• Políticas de buen gobierno, ética y conducta relacionadas en el artículo 30,
capítulo 2 del título IV del presente código, relacionadas con las políticas de
Tesorería.
Artículo.42 Política de Riesgo Operativo - SARO-

El riesgo operativo se define como pérdida causada por falla o insuficiencia de
procesos, personas y sistemas internos o por eventos externos. Con base en lo
PÚBLICO 57
anterior los directivos, administradores y empleados deben propender por el

cumplimiento de las siguientes disposiciones:
1. Los Directivos y administradores deben procurar el fortalecimiento de una

cultura de administración de los riesgos operativos en el ámbito
institucional, que haga consientes en los empleados sobre los riesgos que
asumen a título personal, los que asume la Cooperativa y los que asumen
los asociados y ahorradores, de acuerdo al adecuado o inadecuado
desempeño de labores de que cada empleado ejecuta en el desempeño de
sus funciones.
2. Todas las personas vinculadas a CFA tienen el deber de conocer y cumplir

las normas internas y externas relacionadas con la administración de los
riesgos operativos y los estamentos Directivos, de asegurarse sobre la
divulgación, comprensión y cumplimiento de las mismas.
3. Los Dueños de Proceso deben someter permanentemente sus procesos y

procedimientos al análisis de riesgos y las propuestas de modificaciones
deben incluir este componente, con base en la aplicación de las
metodologías adoptadas para el efecto por el líder o dueño de cada
proceso.
4. El Líder o dueño de cada proceso debe mantener un control permanente

sobre los cambios en los perfiles de riesgo operativo para realizar
oportunamente los ajustes pertinentes en los planes de mejoramiento, los
cuales deberán ser reportados al área de Administración de Riesgos,
mediante los formatos diseñados para tal fin.
5. Los eventos de riesgo que se materialicen, deben ser reportados y

revelados, al Administrador de Riesgos de la Cooperativa, directamente por
el empleado que le sucedió dicho evento, para ello deberá utilizar los
procedimientos e instrumentos establecidos para el efecto, en aplicación de
los criterios señalados por la Superintendencia Financiera de Colombia.
6. CFA desarrollará e implementará planes de contingencia para asegurar la

continuidad de los procesos, en los eventos de materialización de riesgos
que afecten la obtención de los objetivos institucionales previstos y los
intereses de los clientes y usuarios. Dichos planes deberán probarse
periódicamente, para asegurar su funcionalidad en caso de eventualidades.
7. El perfil de riesgo aceptado por la Cooperativa será aquel cuyo nivel de

severidad sea menor o igual a Moderado.
PÚBLICO 58
8. El proceso de mapeo de riesgos Integral se realizará con una periodicidad

anual a fin de revisar el nivel de riesgo consolidado de la entidad y facilitar
la rápida detección y corrección de deficiencias
Artículo.43 Política de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del

Terrorismo – SARLAFT-
Dado que el riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo se define
como la pérdida generada en la utilización de las operaciones de la entidad como
instrumento para el lavado de activos y la financiación del terrorismo. Con base en
lo anterior, los Directivos, administradores y empleados deben cumplir cabalmente
con las siguientes disposiciones:
• Circular externa 026 de enero 2008 de la Superintendencia Financiera

mediante la cual se regula todo lo concerniente al Sistema Integral para la
Prevención del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo
SARLAFT.
• Artículos 101 al 107 del Estatuto Orgánico del Sector Financieros (EOSF)
• Artículos 323 al 327 del capítulo quinto, titulo X del Código de
Procedimiento Penal, mediante el cual se tipifican los delitos concernientes
al lavado de activos y la financiación del terrorismo.
• Artículo 412 del capítulo sexto, título XV del Código de procedimiento penal,
relacionados con el enriquecimiento ilícito
• Artículo 340 del capítulo primero, título XII del Código de procedimiento
penal, relacionados con la financiación del terrorismo y delitos conexos
• Las políticas contempladas en el artículo 31, capítulo 2 del título IV del
presente código.
TITULO V DISPOSICIONES FINALES

Los Directivos, Administradores y empleados de la Cooperativa actuará siempre
bajo la premisa de la buena fe, respeto a la ley y la ética ante sus Asociados,
ahorradores, proveedores, competencia, autoridades y la comunidad, motivo por
el cual deben de cumplir a cabalidad las siguientes disposiciones:
Artículo.44 Exigibilidad de las prácticas de buen gobierno

Las prácticas de buen gobierno de la CFA, plasmadas en el presente código, son
de obligatorio cumplimiento tanto para los directivos, administradores, órganos de
control y empleados de la Cooperativa, y su incumplimiento será sancionado de
conformidad con el estatuto y el reglamento interno de trabajo, según sea el caso.
PÚBLICO 59
Artículo.45 Publicidad de las prácticas de buen gobierno

Con el objeto que sea de público conocimiento, el presente Código de Buen
Gobierno será publicado en la página web de la CFA y entregado un ejemplar a
cada uno de los integrantes de los órganos de administración y control, de los
comités y a todos y cada uno de los empleados de la Cooperativa.
Artículo.46 Mecanismos para hacer cumplir el Código de Buen Gobierno

Los asociados, delegados, directivos, administradores o empleados que tengan
objeciones sobre el cumplimiento del presente código por parte de miembros de la
administración o de los organismos de dirección y control; en cumplimiento del
literal “e)” del artículo 10 de los estatutos deben elevar su reclamación ante la
Junta de Vigilancia o la Revisoría Fiscal para que éstas, en desarrollo de sus
funciones, realicen una evaluación de las mismas y tomen la determinación de si
es necesario realizar las gestiones tendientes a que el órgano competente ajuste
los procedimientos establecidos o solicite la aplicación de las sanciones
correspondientes.
Si las objeciones corresponden al cumplimiento de empleados diferentes del

Representante legal principal y sus suplentes, deben elevarse ante la
administración con el fin de que éste evalúe la pertinencia de las mismas y
determine si es necesario tomar las acciones correspondientes. De esta manera
se evita que los organismos de control como la Junta de Vigilancia y la Revisoría
Fiscal, entren a resolver conflicto sobre cargos que están bajo responsabilidad de
la administración.
No obstante, todos los empleados, administradores y miembros del Consejo de

Administración y organismos de control deben velar por el acatamiento del
presente código, los siguientes organismos tendrán especial responsabilidad en el
deber de velar por el acatamiento del mismo:
• El Consejo de Administración
• La Junta de Vigilancia:
• El Comité de Auditoría
• La Revisoría Fiscal
• La Gerencia General
• La Auditoría Interna
PÚBLICO 60
• Los Dueños de proceso y Jefes de Área.
Los organismos y cargos antes descritos deberán velar por el acatamiento del
presente código, principalmente por parte de las personas que integran los
organismos, áreas o cargos que están bajo su cobertura de control dentro de las
funciones que desempeñan al interior de la Cooperativa.
PÚBLICO 61

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COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA

CODIGO DE BUEN GOBIERNO, ÉTICA Y CONDUCTA

MEDELLÍN, VERSION 1 ACTUALIZADO JULIO DE 2013

Al gobernar aprendí a pasar de la ética de los principios a la ética de las

Propósito de este Código ........................................................................................................ 6

Aprobación Divulgación y Control ........................................................................................... 7

Composición del Patrimonio de CFA ...................................................................................... 8

CAPITULO II: VALORES Y PRINCIPIOS CORPORATIVOS ..................................................... 10

VALORES COOPERATIVOS: ............................................................................................... 12

PRINCIPIOS COOPERATIVOS: ........................................................................................... 12

TITULO I POLITICAS DE BUEN GOBIERNO PARA LA ADMINISTRACION DE LA

Artículo.2 Derechos de los asociados ........................................................................................ 14

Artículo.3 Deberes de los asociados .......................................................................................... 14

CAPÍTULO 2: PARTICIPACIÓN Y ESTRUCTURA DE GOBIERNO ÓRGANOS DE

Artículo.5 Funciones de la Asamblea General ........................................................................... 15

Artículo.6 Consejo de Administración ........................................................................................ 16

Artículo.7 Funciones del Consejo de Administración ................................................................. 16

Artículo.8 El Representante Legal .............................................................................................. 18

Artículo.9 Funciones del Representante Legal .......................................................................... 18

Artículo.10 Políticas relacionadas con la conformación y actuaciones de los organismos de

TITULO II REGIMEN INSTITUCIONAL ........................................................................................... 21

Artículo.12 Responsabilidad de los Directivos ............................................................................. 21

Artículo.13 Responsabilidad de los Administradores ................................................................... 22

Artículo.14 Responsabilidades penal, civil y administrativa para Directivos, administradores y

Artículo.15 Responsabilidad de Asociados .................................................................................. 26

CAPÍTULO 2: NORMAS DE buen gobierno, ETICA Y CONDUCTA ........................................ 26

Artículo.17 Políticas relacionadas con proceso de Tesorería .................................................... 28

Artículo.18 Políticas relacionadas con SARLAFT. ....................................................................... 30

Artículo.19 Políticas relacionadas con proceso de compras........................................................ 34

CAPÍTULO 3: CONFLICTO DE INTERÉS .................................................................................. 36

Artículo.21 Situaciones Generadoras de Conflicto de Interés de carácter legal .......................... 36

Artículo.22 Criterios y Procedimientos Para Prevenir y Resolver Conflictos de Interés .............. 37

CAPITULO 4. REGIMEN SANCIONATORIO ................................................................................. 44

Artículo.24 Gestión de Quejas y Sugerencias .............................................................................. 46

CAPÍTULO 2: DE LOS PROVEEDORES .................................................................................... 48

Artículo.26 Selección y Evaluación de Proveedores .................................................................... 48

CAPÍTULO 3: DEL TALENTO HUMANO DE LA COOPERATIVA ............................................ 48

Artículo.28 Proceso de Selección................................................................................................. 49

Artículo.29 Relaciones Laborales ................................................................................................. 49

Artículo.30 Compensación ........................................................................................................... 49

CAPÍTULO 4: POLÍTICAS sobre administración, manejo y SUMINISTRO DE

Artículo.32 Políticas generales sobre la administración y revelación de información:................. 52

Artículo.33 Reportes periódicos al ente supervisor ...................................................................... 53

Artículo.34 Revelación de estados financieros e informes de gestión ......................................... 53

Artículo.35 Manejo de la Información ........................................................................................... 53

Artículo.36 Obtención de la Información ...................................................................................... 53

Artículo.37 Políticas relacionadas con divulgación de información.............................................. 53

Artículo.38 Publicidad ................................................................................................................... 55

TITULO IV. POLITICAS RELACIONADAS CON LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS DE LA

Artículo.40 Políticas de Riesgo de Crédito – SARC. .................................................................... 56

Artículo.41 Política de Riesgo de Mercado – SARM-................................................................... 57

Artículo.42 Política de Riesgo Operativo - SARO- ...................................................................... 57

Artículo.43 Política de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SARLAFT-

TITULO V DISPOSICIONES FINALES ........................................................................................... 59

Artículo.45 Publicidad de las prácticas de buen gobierno ........................................................... 60

Artículo.46 Mecanismos para hacer cumplir el Código de Buen Gobierno ................................. 60

CODIGO DE BUEN GOBIERNO, ÉTICA Y CONDUCTA

COOPERATIVA FINANCIERA DE ANTIOQUIA

Las cooperativas se diferencian de las sociedades comerciales y en general de las