UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE

FACULTAD DE CONTADURÍA Y AD
TITULO IV. CAPITULO II. SECCIÓN I. DE LOS INGRESOS POR ACTIV
DETERMINACIÓN DE PAGOS PRO

JOSE MARIA CALDERON RACHO, PERSONA FISICA CON ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
LE SOLICITA LA DETERMINACIÓN DE LOS PAGOS PROVISIONALES CORRESPONDIENTES A 2020,
PARA LO CUAL LE PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

MONTO DE LOS INGRESOS OBTENIDOS DURANTE CADA UNO DE LOS MESES DEL EJERCICIO:

MES VENTAS VENTAS CUENTAS INTERESES

CONTADO CRÉDITO INCOBRABLES DEVENG.
NO INCLUYE IVA NO INCLUYE IVA COBRADAS FAVOR
ENE 192,416.00 144,600.00 67,068.00
FEB 284,224.00 236,256.00 351,180.17 74,916.00
MZO 403,000.00 148,172.00 86,283.00
ABRIL 260,576.00 297,976.80 587,143.52 38,115.00
MAYO 100,360.00 182,808.80 347,664.17 82,368.00
JUNIO 102,712.00 252,184.00 58,120.20
JULIO 178,500.00 139,300.00 49,743.00
AGOS 196,296.00 204,184.00 20,293.20
SEPT. 353,696.00 234,071.20 13,815.00
OCT 203,825.60 142,656.00 784,597.00 41,833.80
NOV 112,272.00 289,165.60 29,943.00
DIC 264,360.00 239,001.60 15,435.00
Total 2,652,237.60 2,510,376.00 2,070,584.86 577,933.20

* LAS VENTAS A CRÉDITO TIENEN UNA LÍNEA DE CRÉDITO DE 4 MESES POR LO QUE SE COBRARON EN TIE

MONTO DE LAS DEDUCCIONES EFECTUADAS DURANTE CADA UNO DE LOS MESES DEL EJERCICIO

MES COMPRAS COMPRAS PAGO A ANTICIPO A

CONTADO CREDITO PROVEED PROVEED.
NO INCLUYE IVA NO INCLUYE IVA NO INCLUYE IVA NO INCLUYE IVA
ENE 112,833.00 127,912.50 101,212.20 49,882.50
FEB 189,405.00 208,932.30 130,792.50 13,912.20
MZO 99,288.00 97,675.20 82,096.20 45,430.20
ABRIL 93,292.20 175,878.00 103,925.70 58,711.50
MAYO 103,930.20 142,060.50 86,692.50 38,238.30
JUNIO 175,792.50 250,606.80 103,303.80 13,306.50
JULIO 101,223.00 101,503.80 101,115.00 22,831.20
AGOS. 113,206.50 113,175.00 101,462.40 67,710.60
SEPT. 110,812.50 268,862.40 194,367.60 30,130.20
OCT. 167,171.40 79,420.50 39,406.50 12,450.00
NOV. 152,750.70 112,887.00 824,175.00 52,168.50
DIC. 153,436.50 113,301.00 102,105.00 11,778.00
Total 1,573,141.50 1,792,215.00 1,970,654.40 416,549.70
MONTO DE LA INVERSION EN INMUEBLES, PLANTA Y EQUIPO ES:
TIPO DE BIEN FECHA DE MONTO
ADQUISICION ORIGINAL
DE LA
INVERSIÓN
COMPUTADORA MARZO 2019 38,000.00
MAQUINARIA PESADA OCTUBRE 2017 225,000.00
EQUIP. DE TRANSP. NISSAN OCTUBRE 2017 135,000.00
EQUIP. DE TRANSP. IBIZA FEBRERO 2015 252,000.00
TERRENO MAYO 2012 662,293.60

MONTO HISTORICO DE LAS PÉRDIDAS PENDIENTES DE AMORTIZAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020:

EJERCICIO IMPORTE FECHA DE PRESENTACION

FISCAL DECLARACION ANUAL

2018 89,888.00
2019 26,350.00
A PARTIR DE JUNIO DE 2020, EMPEZO A TENER INGRESOS POR LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PR
LE PROPORCIONA LA SIGUIENTE INFORMACIÓN:

MES INGRESOS INGRESOS INGRESOS

FACTURADOS CRÉDITO COBRADOS
JUNIO 64,000.00 67,000.00 64,000.00
JULIO 64,000.00 64,000.00 64,000.00
AGOSTO 64,000.00 68,000.00 64,000.00
SEPTIEMB 40,000.00 55,000.00 64,000.00
OCTUBRE 58,000.00 40,000.00 40,000.00
NOVIEMB 22,000.00 25,000.00 58,000.00
DICIEMBRE 20,000.00 25,000.00 20,000.00
TOTAL 332,000.00 344,000.00 374,000.00
DETERMINAR LOS PAGOS PROVISONALES DEL EJERCICIO 2020
DETERMINACIÓN DEL INGRESO ACUMULABLE DE CADA PERÍODO
DETERMINACIÓN DE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS DE CADA PERÍODO
DETERMINACIÓN DEL PAGO PROVISIONAL POR ENTERAR EN CADA PERÍODO
SEÑALAR LAS FECHAS EN QUE DEBERÁN SER ENTERADOS LOS PAGOS PROVISIONALES.
 UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE YUCATÁN
FACULTAD DE CONTADURÍA Y ADMINISTRACIÓN
ÓN I. DE LOS INGRESOS POR ACTIVIDADES EMPRESARIALES Y PROFESIONALES
DETERMINACIÓN DE PAGOS PROVISIONALES

MPRESARIALES Y PROFESIONALES,
RESPONDIENTES A 2020,

LOS MESES DEL EJERCICIO:

INTERESES DEVOLUC ANTICIPO DE DEVOLUC

COBRADOS S/COMPRAS CLIENTES S/COMPRAS
CRÉDITO, NO ICLUYE IVA NO INCLUYE IVA CONTADO, NO INCLUYE IVA
74,306.70 45,108.00 9,000.00 55,799.20
66,410.10 65,212.20 4,500.00 40,208.75
65,122.20 73,908.00 2,700.00 12,316.75
101,205.00 101,124.00 7,200.00 74,634.85
56,128.50 97,065.00 6,300.00 40,204.00
79,492.50 76,608.00 3,915.00 140,501.20
88,164.90 66,925.80 2,784.00 35,135.75
47,083.50 40,714.20 3,777.00 24,544.20
58,905.00 83,213.10 4,050.00 119,569.85
19,908.00 112,938.30 1,278.00 48,758.75
86,203.80 32,658.30 1,777.00 63,872.30
72,610.20 21,406.50 13,500.00 65,506.30
815,540.40 816,881.40 60,781.00 721,051.90

OR LO QUE SE COBRARON EN TIEMPO Y FORMA.

NO DE LOS MESES DEL EJERCICIO:

DEVOLUC DEVOLUC GASTOS INTERESE

S/VENTAS S/VENTAS EFECTUADOS DEVEN.
CRÉDITO CONTADO PAGADOS A CARGO
12,785.00 784.00 24,177.50 65,272.50
9,804.00 4,721.00 64,904.00 57,915.00
14,506.50 1,784.00 43,492.90 46,132.20
28,425.00 9,737.50 33,687.00 40,304.70
30,894.00 0.00 24,494.80 35,686.80
17,455.00 5,460.60 11,827.50 22,082.40
13,784.00 5,214.55 74,404.00 24,532.20
14,478.00 2,240.10 71,658.50 19,128.60
23,778.00 1,491.50 46,035.10 31,113.00
13,852.90 30,514.00 36,432.50 28,192.50
32,578.00 0.00 73,368.50 28,610.10
19,975.00 0.00 100,054.00 13,884.30
232,315.40 61,947.25 604,536.30 412,854.30
 REALIZÓ LA ENAJENACIÓN DE LOS SIGUIENTES ACTIVOS FIJOS:
TIPO DE BIEN

TERRENO
MAQUINARIA PESADA
EQUIP. DE TRANSP. NISSAN

AR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020:

CHA DE PRESENTACION
ECLARACION ANUAL

4/30/2019
4/30/2020
LA PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES, POR LO CUAL

GASTOS GASTOS ISR RETENIDO

CRÉDITO PAGADAS POR PM
55,000.00 37,000.00 5,800.00
64,000.00 55,000.00 5,000.00
22,000.00 64,000.00 4,100.00
67,000.00 68,000.00 3,800.00
66,000.00 55,000.00 3,200.00
68,000.00 54,000.00 1,200.00
69,000.00 28,000.00 1,200.00
411,000.00 361,000.00 24,300.00

OVISIONALES.
 PAGO INTERES
PTU EN EL PAGADOS
2020
48,168.00
46,143.00
38,932.20
31,105.80
33,740.10
124,455.00 40,737.60
38,083.50
46,012.50
47,133.00
49,105.80
37,942.20
42,592.50
124,455.00 499,696.20
FECHA DE PRECIO DE
VENTA VENTA
JULIO 2020 985,000.00
NOV 2020 135,000.00
ABRIL 2020 78,000.00
 MES VENTAS COBRANZA CUENTAS INTERESES ANTICIPO DE
CONTADO CADA 4 MESES INCOBRABLES COBRADOS CLIENTES
NO INCLUYE IVA COBRADAS NO INCLUYE IVA
ENE 192,416.00 74,306.70 9,000.00
FEB 284,224.00 351,180.17 66,410.10 4,500.00
MZO 403,000.00 65,122.20 2,700.00
ABRIL 260,576.00 587,143.52 101,205.00 7,200.00
MAYO 100,360.00 144,600.00 347,664.17 56,128.50 6,300.00
JUNIO 102,712.00 236,256.00 79,492.50 3,915.00
JULIO 178,500.00 148,172.00 88,164.90 2,784.00
AGOS 196,296.00 297,976.80 47,083.50 3,777.00
SEPT. 353,696.00 182,808.80 58,905.00 4,050.00
OCT 203,825.60 252,184.00 784,597.00 19,908.00 1,278.00
NOV 112,272.00 139,300.00 86,203.80 1,777.00
DIC 264,360.00 204,184.00 72,610.20 13,500.00
Total 2,652,237.60 1,605,481.60 2,070,584.86 815,540.40 60,781.00

MES COMPRAS PAGO A ANTICIPO A DEVOLUC GASTOS

CONTADO PROVEED PROVEED. S/VENTAS EFECTUADOS
NO INCLUYE IVA NO INCLUYE IVA NO INCLUYE IVA CONTADO PAGADOS
ENE 112,833.00 101,212.20 49,882.50 784.00 24,177.50
FEB 189,405.00 130,792.50 13,912.20 4,721.00 64,904.00
MZO 99,288.00 82,096.20 45,430.20 1,784.00 43,492.90
ABRIL 93,292.20 103,925.70 58,711.50 9,737.50 33,687.00
MAYO 103,930.20 86,692.50 38,238.30 0.00 24,494.80
JUNIO 175,792.50 103,303.80 13,306.50 5,460.60 11,827.50
JULIO 101,223.00 101,115.00 22,831.20 5,214.55 74,404.00
AGOS. 113,206.50 101,462.40 67,710.60 2,240.10 71,658.50
SEPT. 110,812.50 194,367.60 30,130.20 1,491.50 46,035.10
OCT. 167,171.40 39,406.50 12,450.00 30,514.00 36,432.50
NOV. 152,750.70 824,175.00 52,168.50 0.00 73,368.50
DIC. 153,436.50 102,105.00 11,778.00 0.00 100,054.00
Total 1,573,141.50 1,970,654.40 416,549.70 61,947.25 604,536.30
 DEVOLUC INGRESOS GANANCIA INGRESOS INGRESOS
S/COMPRAS SERVICIOS VTA DE VTA DE DEL MES
CONTADO, NO INCLUYE IVA PROFESIONALES TERRENO VEHICULO
55,799.20 331,521.90
40,208.75 746,523.02
12,316.75 483,138.95
74,634.85 22,044.19 1,052,803.56
40,204.00 695,256.67
140,501.20 64,000.00 79,313.50 706,190.20
35,135.75 64,000.00 516,756.65
24,544.20 64,000.00 633,677.50
119,569.85 64,000.00 783,029.65
48,758.75 40,000.00 1,350,551.35
63,872.30 58,000.00 461,425.10
65,506.30 20,000.00 640,160.50
721,051.90 374,000.00 79,313.50 22,044.19 8,401,035.05

INTERES GASTOS DEPRECIACION PERD TOTAL

PAGADOS X SERVICIOS CONTABLE VTA MES
PROFESIONALES ACT FIJO
48,168.00 337,057.20
46,143.00 449,877.70
38,932.20 311,023.50
31,105.80 330,459.70
33,740.10 287,095.90
40,737.60 37,000.00 387,428.50
38,083.50 55,000.00 397,871.25
46,012.50 64,000.00 466,290.60
47,133.00 68,000.00 497,969.90
49,105.80 55,000.00 390,080.20
37,942.20 54,000.00 35,845.13 1,230,250.03
42,592.50 28,000.00 437,966.00
499,696.20 361,000.00 0.00 35,845.13 5,523,370.48
 INGRESOS
ACUMULADOS

331,521.90
1,078,044.92
1,561,183.87
2,613,987.43
3,309,244.10
4,015,434.30
4,532,190.95
5,165,868.45
5,948,898.10
7,299,449.45
7,760,874.55
8,401,035.05

DEDUCCIONES
ACUMULADAS

337,057.20
786,934.90
1,097,958.40
1,428,418.10
1,715,514.00
2,102,942.50
2,500,813.75
2,967,104.35
3,465,074.25
3,855,154.45
5,085,404.48
5,523,370.48
TERRENO VENTA FECHA FECHA
ADQUISICION VENTA MOI M. ANT. VTA F. ADQ F.A.
TERRENO May-12 Jun-20 662293.6 106.743 78.053 1.3675
 PRECIO DE
MOI ACT. VENTA MOI ACT. GANANCIA
905,686.50 985,000.00 905,686.50 79,313.50
EJERCICIO 2020
TIPO DE BIEN FECHA DE
FECHA DE ADQUISICIÓN VENTA M.O.I.
MOBILIARIO Y EQUIPO
COMPUTADORA MARZO 2019 $ 38,000.00

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO $ 38,000.00

MAQUINARIA Y EQUIPO
MAQUINARIA PESADA OCTUBRE 2017 NOV 2020 $ 225,000.00

TOTAL MOBILIARIO Y EQUIPO $ 225,000.00

EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOMOVILES
EQUIPO. DE TRANSO NISSAN OCTUBRE 2017 ABRIL 2020 $ 135,000.00
EQUIPO. DE TRANSO IBIZA FEBRERO 2015 $ 175,000.00

TOTAL EQUIPO DE TRANSPORTE $ 310,000.00

 MESES AL CIERRE DEPRECIACIÓN ACUMULADA AL MESES DE USO EN EL
EJERCICIO ANTERIOR INICIO DEL EJERCICIO EJERCICIO ACTUAL TASA

9 $ 8,550.00 12 30%

$ 8,550.00

26 $ 48,750.00 11 10%

$ 48,750.00

26 $ 73,125.00 4 25%
48 $ 175,000.00 25%

$ 248,125.00
DEPRECIACIÓN DEL INPC INPC FACTOR DE
EJERCICIO ULTIMO MES 1° MITAD FECHA DE ADQUISICIÓN ACTUALIZACIÓN

$ 11,400.00

$ 11,400.00

$ 20,625.00 106.162 96.698 1.0978

$ 11,250.00 106.889 96.698 1.1053

$ -

$ 11,250.00
 DEDUCCIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA SALDO POR PRECIO DE
ACTUALIZADA AL FINAL DEL EJERCICIO DEPRECIAR VENTA FACTOR

$ 19,950.00 $ 18,050.00

$ 19,950.00 $ 18,050.00

$ 22,642.13 $ 69,375.00 $ 155,625.00 135,000.00 1.0978

$ 69,375.00 $ 155,625.00

$ 12,434.63 $ 84,375.00 $ 50,625.00 78,000.00 1.1053

$ 175,000.00 $ -

$ 259,375.00 $ 50,625.00
SALDO POR DEPRECIAR GANANCIA
ACTUALIZADO O PERDIDA

$ 170,845.13 -$35,845.13

$ 170,845.13

$ 55,955.81 $22,044.19

55955.8125
 2018 89888 1°ACTUALIZACION INPC DIC-18 103.02 1.0311 92683.52
INPC JUL-18 99.909

2019 92683.52 2°ACTUALIZACION INPC JUN-19 103.299 1.0027 92933.76

PERDIDA
2018 INPC DIC-18 103.02

2020 92933.76 3°ACTUALIZACION INPC JUN-20 106.743 1.0333 96028.46

INPC JUN-19 103.299

2019 26350.00 1°ACTUALIZACION INPC DIC-19 105.934 1.0216 26919.16

INPC JUL-19 103.687
PERDIDA
2019
2020 26919.16 2°ACTUALIZACION INPC JUN-20 106.743 1.0076 27123.75
INPC DIC-19 105.934

PERD. A APLIC. EN PP.

ENERO 92933.76
FEBRERO 92933.76
MARZO 92933.76
ABRIL 119852.92
MAYO 119852.92
JUNIO 123152.20
JULIO 123152.20
AGOSTO 123152.20
SEPTIEMBRE 123152.20
OCTUBRE 123152.20
NOVIEMBRE 123152.20
DICIEMBRE 123152.20
ABRIL MAYO 2019

JUNIO 2019 MAYO 2020

JUNIO 2020 MAYO 2021

ABRIL MAYO 2020

JUNIO 2020 DICIEMBRE 2020

 RESOLUCION DEL EJERCICIO DE PAGOS PROVISIONALES
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
ING. ACUM 331,521.90 1,078,044.92 1,561,183.87 2,613,987.43 3,309,244.10
(-) DED. AUTORIZADAS 337,057.20 786,934.90 1,097,958.40 1,428,418.10 1,715,514.00
(=) UTILIDAD FISCAL 0.00 291,110.02 463,225.47 1,185,569.33 1,593,730.10
(O) PERDIDAD FISCAL
(-) PTU PAGADA
(-) PERD FISCAK EJ. ANT 92933.76 92933.76 92933.76 119852.92 119852.92
(=) UTILIDAD GRAVABLE 0.00 198,176.26 370,291.71 1,065,716.41 1,473,877.18
(O) PERD. FISCAL

CALCULO DE ISR
BASE DE ISR 150071.36 278801.29 0.00 0.00
(-) LIM. INFERIOR
(=) EXCED. S/LIMITE INF.
(X) % S/EXC. LIM. INF
(=) IMPUESTO MARGINAL
(+) CUOTA FIJA
(=) ISR ART. 103
PAGOS PROVISIONALES
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
4,015,434.30 4,532,190.95 5,165,868.45 5,948,898.10 7,299,449.45 7,760,874.55 8,401,035.05
2,102,942.50 2,500,813.75 2,967,104.35 3,465,074.25 3,855,154.45 5,085,404.48 5,523,370.48
1,912,491.80 2,031,377.20 2,198,764.10 2,483,823.85 3,444,295.00 2,675,470.07 2,877,664.57

124,455.00 124,455.00 124,455.00 124,455.00 124,455.00 124,455.00 124,455.00

123152.20 123152.20 123152.20 123152.20 123152.20 123152.20 123152.20
1,789,339.60 1,908,225.00 2,075,611.90 2,360,671.65 3,321,142.80 2,552,317.87 2,754,512.37

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00