PANADERIA Y PASTELERIA LA RECETA DE LA ABUELA

XXXXXXXXX

ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA - BALANCE GENERAL

A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2021

AÑO 1 AÑO 2
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 12,050,000 $ 13,260,000
Inversiones $ 19,541,800 $ 29,522,430
Cuentas por cobrar a clientes $ 16,000,000 $ 19,650,000
Inventarios (existencias) $ 12,020,600 $ 14,500,000
Total activos corrientes $ 59,612,400 $ 76,932,430

Activos fijos $ 28,600,000 $ 39,303,410

Menos. Depreciación acumulada $ 3,000,000 $ 6,200,000
Activos fijos netos $ 25,600,000 $ 33,103,410
Otros activos $ 3,300,000 $ 3,700,000
Valorizaciones $ 13,100,000 $ 15,250,000
Total activos no corrientes $ 42,000,000 $ 52,053,410

TOTAL ACTIVO $ 101,612,400 $ 128,985,840

PASIVO
Obligaciones financieras a corto plazo $ 4,500,000 $ 5,200,000
Proveedores $ 27,640,000 $ 33,720,000
Cuentas por pagar $ 900,000 $ 1,560,000
Obligaciones laborales por pagar $ 350,000 $ 320,000
Impuestos por pagar $ 780,000 $ 820,000
Ingresos recibidos por anticipado $ 100,000 $ 250,000
Total pasivo corriente $ 34,270,000 $ 41,870,000

Obligaciones financieras a largo plazo $ 3,000,000 $ 2,300,000

Cuentas por pagar a accionistas $ 2,000,000 $ 1,700,000
Bonos por pagar $ 600,000 $ 600,000
Total pasivo no corriente $ 5,600,000 $ 4,600,000

TOTAL PASIVO $ 39,870,000 $ 46,470,000

PATRIMONIO
Capital social $ 23,100,000 $ 23,100,000
Utilidad del ejercicio $ 16,442,400 $ 18,865,240
Utilidad ejercicios anteriores $ 7,300,000 $ 23,500,600
Reservas $ 1,800,000 $ 1,800,000
Valorizaciones $ 13,100,000 $ 15,250,000
TOTAL PATRIMONIO $ 61,742,400 $ 82,515,840
Pasivo + Patrimonio = Activo $ 101,612,400 $ 128,985,840

PANADERIA Y PASTELERIA LA RECETA DE LA ABUELA

XXXXXXXXX
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2020 Y 2021

AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 230,000,000 $ 253,000,000
Menos. Costo de ventas $ 152,000,000 $ 164,600,000
UTILIDAD BRUTA $ 78,000,000 $ 88,400,000

Gastos administrativos
Nomina $ 10,500,000 $ 14,800,000
Arrendamiento $ 9,800,000 $ 9,300,000
Gasto seguros $ 1,500,000 $ 1,670,000
Depreciación $ 350,000 $ 420,000
Amortización $ 120,000 $ 132,000
Provisiones $ 160,000 $ 175,000
Total de gastos administrativos $ 22,430,000 $ 26,497,000

Gastos de ventas
Nomina comercial $ 20,460,000 $ 22,540,000
Publicidad $ 3,500,000 $ 3,650,000
Otros gastos de ventas $ 930,000 $ 670,000
Total de gastos de ventas $ 24,890,000 $ 26,860,000

Total gastos operacionales $ 47,320,000 $ 53,357,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 30,680,000 $ 35,043,000

Gastos no operacionales
interés financiero $ 6,500,000 $ 7,300,000
Extraordinarios $ 1,300,000 $ 920,000
Total gastos no operacionales $ 7,800,000 $ 8,220,000

Ingresos no operacionales
Intereses $ 950,000 $ 1,020,000
Ingresos extraordinarios $ 320,000 $ 69,000
Total ingresos no operacionales $ 1,270,000 $ 1,089,000
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 24,180,000 $ 27,743,000

Impuesto de renta 32% $ 7,737,600 $ 8,877,760

UTILIDAD NETA $ 16,442,400 $ 18,865,240

Información adicional AÑO 1 AÑO 2

Total Ingresos $ 230,000,000 $ 253,000,000
Total Gastos $ 200,590,000 $ 219,046,000

Ventas de contado 30% $ 69,000,000 $ 75,900,000

Ventas a crédito 70% $ 161,000,000 $ 177,100,000
Total ventas

Compras 60% del costo de ventas $ 91,200,000 $ 98,760,000

Información del Capital Social AÑO 1 AÑO 2

3105 Capital y Suscrito y Pagado $ 23,100,000 $ 23,100,000
310505 Capital autorizado $ 100,000,000 $ 100,000,000
310510 Capital por suscribir (DB) $ 50,000,000 $ 50,000,000
310515 Capital suscrito por cobrar (DB) $ 26,900,000 $ 26,900,000
 PANADERIA Y PASTELERIA LA RECETA DE LA ABUELA
ESTADO DE FLUJO EN EFECTIVO

AÑO 2
ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
Utilidad neta $ 18,865,240
Depreciacion $ 70,000
Inverciones a corto plazo -$ 9,980,630
cuentas por cobrar -$ 3,650,000
inventarios -$ 2,479,400
Obligaciones financieras a corto plazo $ 700,000
Proveedores $ 6,080,000
Cuentas por pagar $ 660,000
Obligaciones laborales por pagar -$ 30,000
Impuestos por pagar $ 40,000
Ingresos recibidos por anticipado $ 150,000
TOTAL FLUJO POR OPERACIONES $ 10,425,210

ACTIVIDADES DE INVERSION
Activos fijos -$ 10,703,410
Menos. Depreciación acumulada $ 3,200,000
TOTAL FLUJO POR INVERSIONES -$ 7,503,410

ACTIVIDADES DE FINANCIAMINETO
Obligaciones financieras a largo plazo -$ 700,000
Cuentas por pagar a accionistas -$ 300,000
Bonos por pagar $ 600,000
Capital social -$ 23,100,000
Utilidad del ejercicio $ 18,865,240
Reservas $ 1,800,000
Valorizaciones $ 2,150,000

FLUJO DE EFECTIVO POR FINANCIACION -$ 684,760

TOTAL DE FLUJO DE EFECTIVO $ 2,237,040

efectivo al inicio del periodo $ 12,050,000
FLUJO DE EFECTIVO NETO $ 14,287,040
 PANADERIA Y PASTELERIA LA RECETA DE LA ABUELA
XXXXXXXX
ESTADO SITUACIÓN FINANCIERA - BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020 Y 2021

AÑO 1 AÑO 2
ACTIVOS
Efectivo y equivalentes de efectivo $ 12,050,000 $ 13,260,000
Inversiones $ 19,541,800 $ 29,522,430
Cuentas por cobrar a clientes $ 16,000,000 $ 19,650,000
Inventarios (existencias) $ 12,020,600 $ 14,500,000
Total activos corrientes $ 59,612,400 $ 76,932,430

Activos fijos $ 28,600,000 $ 39,303,410

Menos. Depreciación acumulada $ 3,000,000 $ 6,200,000
Activos fijos netos $ 25,600,000 $ 33,103,410
Otros activos $ 3,300,000 $ 3,700,000
Valorizaciones $ 13,100,000 $ 15,250,000
Total activos no corrientes $ 42,000,000 $ 52,053,410

TOTAL ACTIVO $ 101,612,400 $ 128,985,840

PASIVO
Obligaciones financieras a corto plazo $ 4,500,000 $ 5,200,000
Proveedores $ 27,640,000 $ 33,720,000
Cuentas por pagar $ 900,000 $ 1,560,000
Obligaciones laborales por pagar $ 350,000 $ 320,000
Impuestos por pagar $ 780,000 $ 820,000
Ingresos recibidos por anticipado $ 100,000 $ 250,000
Total pasivo corriente $ 34,270,000 $ 41,870,000

Obligaciones financieras a largo plazo $ 3,000,000 $ 2,300,000

Cuentas por pagar a accionistas $ 2,000,000 $ 1,700,000
Bonos por pagar $ 600,000 $ 600,000
Total pasivo no corriente $ 5,600,000 $ 4,600,000

TOTAL PASIVO $ 39,870,000 $ 46,470,000

PATRIMONIO
Capital social $ 23,100,000 $ 23,100,000
Utilidad del ejercicio $ 16,442,400 $ 18,865,240
Utilidad ejercicios anteriores $ 7,300,000 $ 23,500,600
Reservas $ 1,800,000 $ 1,800,000
Valorizaciones $ 13,100,000 $ 15,250,000
TOTAL PATRIMONIO $ 61,742,400 $ 82,515,840
Pasivo + Patrimonio = Activo $ 101,612,400 $ 128,985,840

PANADERIA Y PASTELLERIA LA RECETA DE LA ABUELA

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ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE LOS AÑOS 2020 Y 2021

AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 230,000,000 $ 253,000,000
Menos. Costo de ventas $ 152,000,000 $ 164,600,000
UTILIDAD BRUTA $ 78,000,000 $ 88,400,000

Gastos administrativos
Nomina $ 10,500,000 $ 14,800,000
Arrendamiento $ 9,800,000 $ 9,300,000
Gasto seguros $ 1,500,000 $ 1,670,000
Depreciación $ 350,000 $ 420,000
Amortización $ 120,000 $ 132,000
Provisiones $ 160,000 $ 175,000
Total de gastos administrativos $ 22,430,000 $ 26,497,000

Gastos de ventas
Nomina comercial $ 20,460,000 $ 22,540,000
Publicidad $ 3,500,000 $ 3,650,000
Otros gastos de ventas $ 930,000 $ 670,000
Total de gastos de ventas $ 24,890,000 $ 26,860,000

Total gastos operacionales $ 47,320,000 $ 53,357,000

UTILIDAD OPERACIONAL $ 30,680,000 $ 35,043,000

Gastos no operacionales
interés financiero $ 6,500,000 $ 7,300,000
Extraordinarios $ 1,300,000 $ 920,000
Total gastos no operacionales $ 7,800,000 $ 8,220,000

Ingresos no operacionales
Intereses $ 950,000 $ 1,020,000
Ingresos extraordinarios $ 320,000 $ 69,000
Total ingresos no operacionales $ 1,270,000 $ 1,089,000

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 24,180,000 $ 27,743,000

Impuesto de renta 32% $ 7,737,600 $ 8,877,760

UTILIDAD NETA $ 16,442,400 $ 18,865,240

Información adicional AÑO 1 AÑO 2

Total Ingresos $ 230,000,000 $ 253,000,000
Total Gastos $ 200,590,000 $ 219,046,000

Ventas de contado 30% $ 69,000,000 $ 75,900,000

Ventas a crédito 70% $ 161,000,000 $ 177,100,000
Total ventas

Compras 60% del costo de ventas $ 91,200,000 $ 98,760,000

Información del Capital Social AÑO 1 AÑO 2

3105 Capital y Suscrito y Pagado $ 23,100,000 $ 23,100,000
310505 Capital autorizado $ 100,000,000 $ 100,000,000
310510 Capital por suscribir (DB) $ 50,000,000 $ 50,000,000
310515 Capital suscrito por cobrar (DB) $ 26,900,000 $ 26,900,000
 ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL AÑO 2 -AÑO 1
AÑO 1 AÑO 2 VARIABILIDAD ADSOLUTA VARIABILIDAD RELATIVA
11.86% 10.28% $ 1,210,000 10.04%
19.23% 22.89% $ 9,980,630 51.07%
15.75% 15.23% $ 3,650,000 22.81%
11.83% 11.24% $ 2,479,400 20.63%
58.67% 59.64% $ 17,320,030 29.05%

28.15% 30.47% $ 10,703,410 37.42%

2.95% 4.81% $ 3,200,000 106.67%
25.19% 25.66% $ 7,503,410 29.31%
3.25% 2.87% $ 400,000 12.12%
12.89% 11.82% $ 2,150,000 16.41%
41.33% 40.36% $ 10,053,410 23.94%

100.00% 100.00% $ 27,373,440 26.94%

4.43% 4.03% $ 700,000 15.56%

27.20% 26.14% $ 6,080,000 22.00%
0.89% 1.21% $ 660,000 73.33%
0.34% 0.25% -$ 30,000 -8.57%
0.77% 0.64% $ 40,000 5.13%
0.10% 0.19% $ 150,000 150.00%
33.73% 32.46% $ 7,600,000 22.18% la empresa asumio nuevos obli
aaumentos de 6 .080
2.95% 1.78% -$ 700,000 -23.33%
1.97% 1.32% -$ 300,000 -15.00%
0.59% 0.47% $0 0.00%
5.51% 3.57% -$ 1,000,000 -17.86%

39.24% 36.03% $ 6,600,000 16.55%

22.73% 17.91% $0 0.00%

16.18% 14.63% $ 2,422,840 14.74%
 7.18% 18.22% $ 16,200,600 221.93%
1.77% 1.40% $0 0.00%
12.89% 11.82% $ 2,150,000 16.41%
60.76% 63.97% $ 20,773,440 33.65%
100.00% 100.00% $ 27,373,440 26.94%

ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS VERTICAL AÑO 2 -AÑO 1
AÑO 1 AÑO 2 VARIABILIDAD ADSOLUTA VARIABILIDAD RELATIVA
100.00% 100.00% $ 23,000,000 10.00%
66.09% 65.06% $ 12,600,000 8.29%
33.91% 34.94% $ 10,400,000 13.33%

4.57% 5.85% $ 4,300,000 40.95%

4.26% 3.68% -$ 500,000 -5.10%
0.65% 0.66% $ 170,000 11.33%
0.15% 0.17% $ 70,000 20.00%
0.05% 0.05% $ 12,000 10.00%
0.07% 0.07% $ 15,000 9.38%
9.75% 10.47% $ 4,067,000 18.13%

8.90% 8.91% $ 2,080,000 10.17%

1.52% 1.44% $ 150,000 4.29%
0.40% 0.26% -$ 260,000 -27.96%
10.82% 10.62% $ 1,970,000 7.91%

20.57% 21.09% $ 6,037,000 12.76%

13.34% 13.85% $ 4,363,000 14.22%

2.83% 2.89% $ 800,000 12.31%

0.57% 0.36% -$ 380,000 -29.23%
3.39% 3.25% $ 420,000 5.38%

0.41% 0.40% $ 70,000 7.37%

0.14% 0.03% -$ 251,000 -78.44%
 0.55% 0.43% -$ 181,000 -14.25%

10.51% 10.97% $ 3,563,000 14.74%

3.36% 3.51% $ 1,140,160 14.74%

7.15% 7.46% $ 2,422,840 14.74%

los pasivos respresentan el 36% del total de los activos y estosa su vez son menores
menores a los activos corrientes, es decir la empresa tiene la capacidad de pagar sus pacivo
conlos activos corrientes, sin poner en riesgo los activos fijos de la empresa
la empresa asumio nuevos oblivaciones a corto plazon y entre las que se destaca la cuenta a proveedores con un
aaumentos de 6 .080.000 y que representan para el año 2 el 26,14% del total de los pasivos