Act 8 Evidencia 4 Planeacion de Presupuesto

Actividad de aprendizaje 8
Evidencia 4: Planeación de presupuesto
Presentado por:
ZULAY TATIANA CARRILLO FIGUEROA
Servicio Nacional de Aprendizaje “Sena”
Tecnología en Negociación
Internacional
2021
SIMULADOR PLANEACIÓN DEL PRESUPUESTO EMPRESA TORNICOL
CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA EMPRESA.

ESTADÍSTICAS PARA VENTAS NACIONALES E INTERNACIONALES.
Para este es ejercicio se toma como base la proyección de los años 2014, 2015 y 2016 donde
se tiene en cuenta el valor del incrementos en la proyección de ventas que es un 22% según
los estudios realizados por la gerencia y teniendo en cuenta las ventas de los últimos tres
años y el 16% para el precio de venta de los dos productos, donde no debemos superar la
capacidad máxima instalada de 52 Toneladas mensuales.
Para los cálculos de los valores realizando la conversión de dólares a pesos colombianos para
la venta nacional se multiplica el costo del producto en dólares (USD $ 209) por la TRM $
3.016 para un total de
$ 630.344 Para el producto A, Resorte y el Producto A2 Alambre $ 886.704
En estos campos se ingresan el año inicial de la muestra que quiere analizar, el año a
presupuestar y la tasa representativa presupuestada
Se ingresa el año inicial 2014 al año a presupuestar 2019. Teniendo en cuenta la tasa
representativa presupuestada TRM de $3016
TASA REPRESENTATIVA TRM

Se carga la tabla correspondiente a la Tasa representativa, en los campos asignados para
cada año, se ingresan las tasas representativas de ventas utilizadas por contabilidad en el
mes de diciembre para los periodos anteriores, y el porcentaje del incremento proyectado
de las ventas para el año a presupuestar.
Referencia de consulta para la TRM de los meses de diciembre de los años 2014, 2015, 2016,
2017, 2018, se ingresa el incremento proyectado de ventas de un 22 %
PROYECCION DE LAS VENTAS
Aquí se presenta el cálculo de las ventas de cada uno de los productos que se van a
presupuestar. Se elabora tomando la columna de toneladas del año 2016 del cuadro
Estadísticas de ventas, multiplicadas por el 22
% que es el incremento proyectado para el año 2017, En este caso el resultado obtenido es la
proyección del presupuesto en toneladas para el año 2019.
PROYECCIÓN DE PRECIO DE VENTA POR TONELADA
Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace

con base en el promedio del incremento por tonelada de los tres años anteriores,
estableciéndose un incremento promedio del 16 % del precio de venta del último año.
Para las ventas en el exterior y de acuerdo con los informes del Banco de la República, la tasa
promedio para el 2017 es de $3.016, y de acuerdo con los precios internacionales de estos
productos, la gerencia estima un incremento de:
Producto A USD
$209 Producto A2
USD $294
PROYECCION PRECIO DE VENTAS
Para la proyección del precio de venta para exportar se tomó del cuadro Estadísticas de
ventas, el último precio de los productos de exportación, es decir el del año anterior 2015 al
año a presupuestar, en este caso el 2016
INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

En este cuadro debe ingresar los datos de la materia prima que ALAMBRE, las cantidades de
desperdicio del producto y el costo del desperdicio USD $ de los insumos utilizados en los
procesos relacionados con su correspondiente costo unitario, dando como resultado el
siguiente cuadro
PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS
En este cuadro ingresamos cuidadosamente los datos de las cantidades de insumos utilizados
en los procesos y su correspondiente costo unitario. (Más el costo del consumo de gas, agua y
energía)
RESORTE
CMPMR = total de ventas(TON)/12
99 / 12 = 8
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x

tasa de cambio.
99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

ALAMBRE
CMPMR = total
de
ventas(TON)/12
83 / 12 = 7
Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x

tasa de cambio.
83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559
El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los

rollos enviados a producción en lavar el alambre en una
tina.
El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el

alambre de acuerdo con la solicitud de los clientes y cortarlo,
este proceso se utiliza para los dos productos.
El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2
El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza

solo producto A2 y consiste en empacar el producto en
carretas madera de 1 tonelada cada una.
PRESUPUESTO MANO OBRA DIRECTA
La mano de obra directa que se requiere para el manejo de la planta y que se solicita al
departamento de recursos humanos es: $11.850.000, mensuales incluye prestaciones y
parafiscal
PRESUPUESTO DE GASTOS
Aquí se ingresan los valores de cada una de las cuentas correspondientes, en millones, que
deben ser entregados por parte del área contable.
INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS
Los valores del presupuesto de compras aplican en el presupuesto de producción para el año
proyectado como costos mensuales indirectos y debe ser tenido en cuenta para los cálculos
finales.
Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro

proveedor, que para el 2017 es de $24.500.000
Todos los productos son sometidos a control de calidad y el contrato anual para 2017 es de
$32.000
por tonelada, y se cancela mensualmente de acuerdo con el volumen de producción.
Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto

indirecto
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PRODUCCION
RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

/ Incremento Nacional Resorte
Incremento Nacional Alambre
Incremento Extranjero Resorte
Incremento Extranjero Alambre para amarre

Ejercicio de practica calculando valores
Investigacion precio estimado del Resorte para Fabricacion de colchones
US $209 / Tonelada
Investigacion precio estimado del alambre para amarre
US $294 / Tonelada

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Actividad de aprendizaje 8

Evidencia 4: Planeación de presupuesto

ZULAY TATIANA CARRILLO FIGUEROA

Servicio Nacional de Aprendizaje “Sena”

CÁLCULO DE VENTAS PARA LOS DOS PRODUCTOS BANDERA DE ESTA EMPRESA.

TASA REPRESENTATIVA TRM

Se tiene en cuenta el valor porcentual en el precio de las ventas que es de un 16 % se hace

INGRESO DATOS DE MATERIA PRIMA

PROYECCCION DE PRESUPUESTO DE INSUMOS

CMPMR = total de ventas(TON)/12

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x

99 / 12 = 8 * US $ 737 * 3016 TRM = 18.338

Costo Mensual = CMPMR x costo en US$ tonelada x

83 / 12 = 7 * US $ 737 * 3016 TRM = 15.559

El primer proceso es el de lavado, donde pasan todos los

El segundo proceso es el de corte, que consiste en medir el

El tercer y cuarto proceso se utiliza solo para el producto A2

El cuarto y último proceso es el de empaque, se utiliza

INGRESO DE DATO DE PRESUPUESTOS

Para el mantenimiento de la maquinaria, la empresa maneja un contrato anual con otro

Capacidad Instalada = 52 toneladas x $ 32.000 = $ 1.664.000 x 12 = $ 19.968.000 Gasto

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE VENTAS

RESULTADOS PRESUPUESTOS DE PERDIDAS Y GANANCIAS

Incremento Nacional Alambre

Incremento Extranjero Resorte

Incremento Extranjero Alambre para amarre

Investigacion precio estimado del Resorte para Fabricacion de colchones

Investigacion precio estimado del alambre para amarre

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