Nombre: Gonzalez mera mayte

Curso: 2"B" CB
Docente: Licda. Nelly Almeida
Semana 17
Ejercicio 2
Con los siguientes datos realizar:
a)Cálculos documentos de soporte
b)Registro de transacciones en el Diario General

La empresa Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial) realiza las siguientes transacciones:
Se deberá aplicar el cálculo del IVA y retenciones en la fuente de ser el caso.

01 de abril de 2020.- Según factura #026 se compra a Chilan Chóez S.A., 65 unidades del artículo
Y a $13 cada uno. Crédito a 30 días.

* FACTURA: Chilan Chóez S.A.

MERCADERÍAS
SUBTOTAL
12% IVA
TOTAL FACTURA

* COMPROBANTE DE RETENCIÓN: Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial)

RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA

RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA
TOTAL COMPROBANTE DE RETENCIÓN

* CRÉDITO PERSONAL: 30 días plazo

FACTURA:
(-) RETENCIONES
TOTAL CRÉDITO PERSONAL

07 de abril de 2020.- Según factura #080 se vende a Coello Zavala (C.E) 25 unidades del artículo Y a $25 cada uno.
Se otorga el 5% de descuento. 50% en efectivo y 50% crédito 30 días.

* FACTURA: Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial)

VENTA DE MERCADERÍAS
(-) 5% DESCUENTO
SUBTOTAL
12% IVA
TOTAL FACTURA

* COMPROBANTE DE RETENCIÓN: Coello Zavala (C.E)

 RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA
RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA
TOTAL COMPROBANTE DE RETENCIÓN

* COMPROBANTE DE INGRESO: Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial)

FACTURA
(-) RETENCIONES
TOTAL COMPROBANTE DE INGRESO

CRÉDITO PERSONAL: 30 días plazo

FACTURA
TOTAL NETO A PAGAR

10 de abril de 2020.- Según factura #35 se compra a Changoluisa Pilco (C.E) 50 unidades del artículo Y a $13 cada uno.
Nos conceden el 5% de descuento. Se cancela 30% con ch/ Banco Internacional y 70% crédito 30 días.

* FACTURA: Changoluisa Pilco (C.E)

MERCADERÍAS
(-) 5% DESCUENTO
SUBTOTAL
12% IVA
TOTAL FACTURA

* COMPROBANTE DE RETENCIÓN: Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial)

RETENCIÓN EN LA FUENTE IMPUESTO A LA RENTA
RETENCIÓN EN LA FUENTE IVA
TOTAL COMPROBANTE DE RETENCIÓN

* COMPROBANTE DE EGRESO: Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial)

CHEQUE BANCO INTERNACIONAL
(-) RETENCIONES
TOTAL COMPROBANTE DE EGRESO

* CRÉDITO PERSONAL: 30 días plazo

FACTURA
TOTAL NETO A PAGAR

14 de abril de 2020.- Según factura #080 nos devuelven 5 unidades del artículo Y. Se abona a cuenta del cliente.

* NOTA DE CRÉDITO: Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial)

DEVOLUCIÓN DE MERCADERÍA
5% DESCUENTO
SUBTOTAL:
 12% IVA
TOTAL NOTA DE CRÉDITO

* NOTA DE CREDITO SE ABONA A CLIENTE:

NOTA DE CRÉDITO
TOTAL COMPROBANTE DE EGRESO:

18 de abril de 2020.- Según factura #026 se devuelve 10 unidades del artículo Y. Se recibe cheque.

* NOTA DE CRÉDITO: Chilan Chóez S.A.

DEVOLUCIÓN DE MERCADERÍA
SUBTOTAL:
12% IVA
TOTAL NOTA DE CRÉDITO

* COMPROBANTE DE INGRESO: Valle Quiroz S.A (Contribuyente Especial).

NOTA DE CRÉDITO CANCELADO CON CHEQUE
TOTAL COMPROBANTE DE INGRESO:
 65 X 13,00= $ 845.00
$ 845.00
101.40
$ 946.40

845 X 1.75%= 14.79

101,40 X 30%= 30.42
(45.21)

$ 946.40
(45.21)
901.19

artículo Y a $25 cada uno.

25 X 25,00= $ 625.00
$ (31.25)
$ 593.75
71.25
$ 665.00
 593,75X 1.75%= 10.39
71,25 X 10%= 7.13
(17.52)

665,00 X 50%= $ 332.50

(17.52)
314.98

665,00 X 50%= $ 332.50

$ 647.48

del artículo Y a $13 cada uno.

édito 30 días.

50 X 13,00= $ 650.00
$ (32.50)
$ 617.50
74.10
$ 691.60

617,50 X 1.75%= 10.81

74,10 X 10%= 7.41
(18.22)

691,60 X 30%= $ 207.48

(18.22)
189.26

691,60 X 70%= $ 484.12

$ 673.38

ona a cuenta del cliente.

5x25,00= $ 125.00
6.25
118.75
 14.25
$ 133.00

$ 133.00
133.00

Se recibe cheque.

10x13,00= $ 130.00
130.00
15.60
$ 145.60

145.60
145.60
 Comercial Vásquez Intriago S.A.
DIARIO GENERAL
FECHA DESCRIPCIÓN CÓDIGO
-1-
4/1/2020 INVENTARIOS
Inventario de mercaderia
ACTIVO IMPUESTO CORRIENTE
IVA pagado
BANCOS
Banco
RET. FUENTE IR por pagar
1,75% Bienes
RET. IVA por pagar
30% Bienes
P/R. compra de articulos a Chilan Chóez S.A. Según factura #026
-2-
4/7/2020 EFECTIVO EQUIVALENTE AL EFECTIVO
Caja
CUENTAS POR COBRAR CLIENTES
Coello Zavala
IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO
1,75% Bienes
IVA RETENIDO
10% Bienes
VENTAS
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
IVA cobrado
P/R. Venta a Coello Zavala, F/80, 50% efectivo, 50% crédito 30 días

-3-
4/7/2020 COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
Inventario de mercaderías
P/R. Venta a Contribuyente especial F/#080, a precio de costo.
-4-
4/10/2020 INVENTARIOS
Inventario de mercaderia
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES
IVA pagado
BANCOS
Banco Internacional
CUENTAS POR PAGAR
Changoluisa Pilco
RET. FUENTE IR POR PAGAR
 1,75% Bienes
RET. IVA por pagar
10% Bienes
P/R.Compra a Changoluisa Pilco F/035, 30% ch/.70% crédito 30 días
-5-
4/14/2020 DEVOLUCION EN VENTA
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES
BANCOS
Banco Pichincha
P/R. N/C. por devolucion en venta F/#080 a precio de venta.

-6-
$43,935.00 INVENTARIOS
Inventario de mercaderias
COSTO DE VENTAS
P/R N/C por devolucion en venta F/#080 a precio de costo.
-7-
4/18/2020 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Caja
INVENTARIOS
Inventarios de mercaderias
ACTIVO POR IMPUESTO CORRIENTES
IVA pagado
P/R. N/C. por devolución en compra según F/#026, se recibe cheque.

TOTAL
riago S.A.
AL
PARCIAL DEBE HABER

845.00
845.00
101.40
101.40
901.19
901.19
14.79
14.79
30.42
30.42

314.99
314.99
332.50
332.50
10.39
10.39
7.13
7.13
593.75
71.25
71.25

325.00
325.00
325.00

617.50
617.50
74.10
74.10
189.27
189.27
484.12
484.12
10.81
 10.81
7.41
7.41

118.75
14.25
133.00
133.00

65.00
65.00
65.00

145.60
145.60
130.00
130.00
15.60
15.60

2,971.61 2,971.61