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    Actividad 1 Cont Fin 2

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    Esmeralda Vargas
    El documento presenta un caso práctico sobre contabilidad financiera para la empresa The Company Financieros SAS. Incluye transacciones del mes de febrero de 2020 e instrucciones para un contador. Se deben realizar registros contables de gastos menores, llenar formatos de arqueo de caja y reembolso, y realizar una conciliación bancaria usando los métodos de saldos encontrados y saldos correctos.

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    El documento presenta un caso práctico sobre contabilidad financiera para la empresa The Company Financieros SAS. Incluye transacciones del mes de febrero de 2020 e instrucciones para un contador. Se deben realizar registros contables de gastos menores, llenar formatos de arqueo de caja y reembolso, y realizar una conciliación bancaria usando los métodos de saldos encontrados y saldos correctos.

    Descripción original:

    CONTADILIDAD

    Título original

    Actividad 1 Cont Fin 2 (1)

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    El documento presenta un caso práctico sobre contabilidad financiera para la empresa The Company Financieros SAS. Incluye transacciones del mes de febrero de 2020 e instrucciones para un contador. Se deben realizar registros contables de gastos menores, llenar formatos de arqueo de caja y reembolso, y realizar una conciliación bancaria usando los métodos de saldos encontrados y saldos correctos.

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    Actividad 1 Cont Fin 2

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    Esmeralda Vargas
    El documento presenta un caso práctico sobre contabilidad financiera para la empresa The Company Financieros SAS. Incluye transacciones del mes de febrero de 2020 e instrucciones para un contador. Se deben realizar registros contables de gastos menores, llenar formatos de arqueo de caja y reembolso, y realizar una conciliación bancaria usando los métodos de saldos encontrados y saldos correctos.

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    de 11

    ACTIVIDAD 1

    ESTUDIANTE

    ZULMA ESMERALDA VARGAS PÉREZ

    ID: 788983

    UNIMINUTO

    (CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS)

    CONTADURÍA PUBLICA

    SEGUNDO SEMESTRE

    ASIGNATURA

    CONTABILIDAD FINANCIERA 2

    NRC 778

    DOCENTE: LUIS ZAPATA CANCINO

    VILLAVICENCIO META

    2021
    Actividad 1

    Estudio de caso 1

    En esta actividad se incluyen algunos términos en inglés, relacionados con la


    temática del curso. El objetivo es que el estudiante se familiarice con el vocabulario
    en un segundo idioma, y los ubique en un contexto.

    The Company Financieros SAS tiene como actividad económica principal la


    comercialización de camisas, y para el mes de febrero de 2020 presenta las
    siguientes transacciones con sus assets. Entonces, solicita la ayuda de un
    accountant para que realice las tareas que se reseñan a continuación:

    Actividades para desarrollar

    Los casos que se mencionan a continuación deberán resolverse en diferentes hojas


    de cálculo del formato Excel.

    1. Para el reembolso de dinero para gastos menores, se tiene la siguiente


    información:

    Valor de fondo fijo: $500.000, en cash se tienen $20.000 y se realizaron los


    siguientes expenses, de los cuales se tienen las facturas: envío de correo ($40.000),
    gasolina ($150.000), trapero y escoba ($60.000), transporte urbano ($70.000), taxi
    ($40.000), resma de papel ($20.000), invitación a almorzar a cliente ($70.000),
    bombillos ($30.000).

    Con base en lo anterior, efectúe los registros contables, partiendo de las


    indicaciones que se dan en el capítulo “Efectivo y equivalente de efectivo e inversiones”,
    del libro "Contabilidad general y análisis financiero: Enfoque en estándares
    internacionales con laboratorios contables", y establezca el valor por el que se debe
    hacer el reembolso de dinero para gastos menores, Llene los formatos de arqueo
    de caja y de reembolso de dinero para gastos menores, que encontrará en el texto
    mencionado.
    EMPRESA THE COMPANY FINANCIEROS SAS
    CUENTA DESCRIPCION DEBE HABER
    FONDO FIJO 500.000
    11105 BANCO 500.000

    513540 CORREO 40.000


    519535 GASOLINA 150.000
    519525 UTILES DE ASEO 60.000
    519545 TRANSPORTE URBANO 70.000
    519545 TEXIS 40.000
    519530 RESMA 20.000
    519560 RESTAURANTE 70.000
    515005 BOMBILLOS 30.000
    FONDO FIJO 480.000

    FONDO FIJO 480.000


    111005 BANCO 480.000

    ARQUEO DE CAJA

    COMPROBANTE DE CAJA MENOR


    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: 860.048.346-0 N.01
    FECHA: 05 de febrero del 2020 VALOR: $ 40.000
    PAGADO A: NANCY PARRA NIT: 60.308.897
    DIRECCION: AV 19 CALLES CENTRO CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: ENVIO DE CORREO

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO

    513540 CC. NIT


    COMPROBANTE DE CAJA MENOR
    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: 860.048.346-0 N.02
    FECHA: 10 de febrero del 2020 VALOR: $ 150.000
    PAGADO A: MANUEL ANTONIO CENTRO NIT: 13.444.919
    DIRECCION: AV 5 CALLES CENTRO CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: COMPRA DE GASOLINA

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO

    519535 CC. NIT

    COMPROBANTE DE CAJA MENOR


    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: N.03
    FECHA: 12 de febrero del 2020 VALOR: $ 60.000
    PAGADO A: EMMANUEL RAMIREZ NIT:1.093.598.681
    DIRECCION: AV 4 CALLES 5 CENTRO CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: COMPRA UTILES DE ASEO

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO

    519525 CC. NIT

    COMPROBANTE DE CAJA MENOR


    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: 860.048.346-0 N.04
    FECHA: 20 de febrero del 2020 VALOR: $ 70.000
    PAGADO A: DAMIAN RMIRIREZ NIT: 1.093.604.694
    DIRECCION: AV 19 CALLES 5 CENTRO CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: PAGO DE TRANSPORTE

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO

    513545 CC. NIT


    COMPROBANTE DE CAJA MENOR
    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: 860.048.346-0 N.05
    FECHA: 20 de febrero del 2020 VALOR: $ 40.000
    PAGADO A: PAOLA JAIMES NIT: 60.446.773
    DIRECCION: AV 19 CALLES 5 CENTRO CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: PAGO DE TAXI

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO

    519545 CC. NIT

    COMPROBANTE DE CAJA MENOR


    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: 860.048.346-0 N.06
    FECHA: 22 de febrero del 2020 VALOR: $ 20.000
    PAGADO A: CLEYBER JAIMES NIT: 1.090.392.666
    DIRECCION: AV 4 CALLES 5 CENTRO CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: COMPRA DE RESMA

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO


    519530 CC. NIT

    COMPROBANTE DE CAJA MENOR


    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: 860.048.346-0 N.07
    FECHA: 25 de febrero del 2020 VALOR: $ 70.000
    PAGADO A: INGRI RINCON NIT: 37.548.125
    DIRECCION: CC VENTURA CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: ALMUERZO

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO


    519560 CC. NIT
    COMPROBANTE DE CAJA MENOR
    THE COMPANY FINANCIEROS SAS NIT: 860.048.346-0 N.08
    FECHA: 28 de febrero del 2020 VALOR: $ 30.000
    PAGADO A: NATAIA FUENTES NIT: 37.050.029
    DIRECCION: AV 3 CALLES 16 CENTRO CUIDAD: CUCUTA
    CONCEPTO: COMPRA DE BOMBILLLOS

    CODIGO ELABORÓ APROBÓ FIRMA Y SELLO


    515005 CC. NIT

    REEMBOLSO DE CAJA MENOR

    FECHA CUENTAS CREDITO DEBITO


    CORREOS, POTES Y
    5/02/2020 TELEGRAMAS $ 40.000
    COMBUSTIBLE Y
    10/02/2020 LUBRICANTES $ 150.000
    ELEMENTOS DE ASEO Y
    12/02/2020 CAFETERIA $ 60.000
    15/02/2020 TEXIS Y BUSES $ 70.000
    20/02/2020 TEXIS Y BUSES $ 40.000
    UTILES, PAPELERIA Y
    22/02/2020 FOTOCOPIA $ 20.000
    25/02/2020 CASINO Y RESTAURANTE $ 70.000
    28/02/2020 INSTALACIONES ELECTRICAS $ 30.000
    $
    29-02-2020 BANCOS $ 480.000

    $
    INICIO CAJA MENOR 500.000
    $
    GASTOS 480.000
    $
    DIFERENCIA 20.000
    2. Organice la siguiente reconciliación bancaria por el método “Saldos encontrados”
    y “Saldos correctos”, y efectúe los registros contables de las notas débito (ND) y
    notas crédito (NC):

    Saldo según extracto banco: $12.958.714.67


    Saldo según libro auxiliar de banco. $1.236.521.36

    Valores que no se encuentran en los libros:


    ND GMF: $125.632,21
    NC rendimientos financieros: $10.236,52
    ND comisiones bancarias: $189.521
    ND Iva de chequera: $66.500
    ND chequera: $350.000
    ND timbre de chequera: $7.000
    ND certificate bancario: $5.500
    ND certification de Iva: $1.045

    Valores que no se encuentran en el extracto:


    Cheques pendientes de cobro: $19.408.606
    Consignaciones o remesas en tránsito: $6.951.451
    DATOS LIBRO AUXILIAR EXTRACTO BANCARIO

    SALDO SEGÚN EXTRACTO BANCARIO 12.958.714

    SALDO SEGÚN LIBRO AUXILIAR DEL BANCO 1.236.521

    ND GMF NC RENDIMIENTO FINANCIEROS 125.632

    NC COMISIONES BANCARIAS 10.236

    ND IVA DE CHEQUERA 189.521

    ND CHEQUERA 66.500

    ND TIEMBRE DE CHEQUERA 350.000

    ND CERTIFICADO BANCARIO 7.000

    ND CERTIFICACION DEL IVA 5.500

    CHEQUES PENDIENTES DE CODRO 1.045

    CONSIGNACIONES O REMESAS EN TRÁNSITO 19.408.606

    6.951.451

    TOTAL 501.559 501.559


    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

    5300505 GASTOS BANCARIOS 125.632

    111005 BANCO 125.632

    4210 FINANCIERO 10.236

    1110 BANCO 10.236

    530515 COMISIONES 189.521

    111005 BANCO 189.521

    530505 GASTOS BANCARIOS 66.500

    111005 BANCO 66.500

    530505 GASTOS BANCARIOS 350.000

    111005 BANCO 350.000

    530515 GASTOS BANCARIOS 7.000

    111005 BANCO 7.000

    530515 GASTOS BANCARIOS 5.500

    111005 BANCO 5.500

    530515 GASTOS BANCARIOS 1.045

    111005 BANCO 1.045

    3. El 2 de febrero de 20XX, la empresa invest en 20 cédulas de capitalización,


    a $500.000 cada una, a 6 meses, que rentan el 36 % anual.
    El 2 de agosto, vendió el 60 %, a $600.000 cada cédula, sin incluir intereses.
    El 2 de noviembre vendió el resto, a $650.000 cada una.

    Haga los siguientes reconocimientos contables en una hoja de cálculo de


    Excel, en la que dé cuenta de lo siguiente:
    ● Medición y reconocimiento contable
    ● Asiento del interés ganado en el trimestre
    ● Asiento de venta del 60 %
    ● Asiento de venta final y de los rendimientos

    Tome como referencia las indicaciones propuestas en el capítulo “Efectivo y


    equivalente de efectivo e inversiones”, del libro “Contabilidad general y análisis
    financiero: Enfoque en estándares internacionales con laboratorios contables”.

    Finalmente, recuerde hacer el reconocimiento y medir las transacciones


    económicas correspondientes a los activos: cash and cash equivalente, según NIIF-
    NIC pymes.

    EMPRESA THE COMPANY FINANCIEROS SAS


    12
    COSTOS INTERES INTERES CEDULAS A 8 CEDULAS
    CUENTAS CEDULAS C/u ANUAL MENSUAL 6 MESE A 3 MESES
    EL 2 DEFEBRERO DE 2021
    LA EMPRESA INVERTIR
    EN 20 CEDULAS DE
    CAPITALIZACIÓN, A
    $500.000 CADA UNA, A 6
    MESES, QUE RENTAN EL $ $
    36, 9% ANUAL. 20 500.000 10.000.000 36% 3% 18% 9%
    EL 2 DE AGOSTO,
    VENDIÓ EL 60%, A
    $600.000 CADA CEDULA, $ $ $ $ $ $
    SIN INCLUIR INTERESES. 12 600.000 7.200.000 3.600.000 6.000.000 1.080.000 540.000
    EL 2 DE NOVIEMBRE
    VENDIO EL RESTO, A $ $ $ $ $ $ $
    650.000 CADA UNA. 8 650.000 5.200.000 3.600.000 4.000.000 720.000 360.000

    INTERESES
    $ TOTAL $ $
    UTILIDAD 2.400.000 RECAUDADO 1.800.000 900.000

    ASIENTOS CONTABLES
    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
    1110 BANCOS $ 12.400.000
    1205 INVERSIONES $ 10.000.000
    4240 UTULIDAD DE VENTAS E INVERSIONES $ 2.400.000

    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO


    1110 BANCOS $ 900.000
    421005 INTERES $ 900.000

    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO


    1110 BANCOS $ 7.200.000
    1205 INVERSIONES $ 6.000.000
    4240 UTULIDAD DE VENTAS E INVERSIONES $ 1.200.000

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