1 Manual de Funciones de Director Financiero

Actualización
al
2019
MANUAL DE FUNCIONES
DE DIRECTOR
FINANCIERO:
ASOCIACIÓN NACIONAL
DE VUELO LIBRE DE
GUATEMALA.
01/01/2019
ASOCIACIÓN Revisión Código
DIRECTOR NACIONAL DE 2 ANVLG-PRO-002
FINANCIERO VUELO LIBRE DE Fecha: Páginas
GUATEMALA. 15-Ene-2018 10
1. IDENTIFICACION DEL PUESTO

Nombre de la Organización: Asociación Nacional de Vuelo Libre de Guatemala
Nombre del puesto: Director Financiero.
Departamento: Administración- Financiero.
Nivel Jerárquico del puesto: Administrativo.
Puesto al que reporta: Gerente General y Tesorero del Comité Ejecutivo.
Puestos que reportan a él: Ninguno.
Jefe inmediato superior: Gerente General.
2. OBJETIVO PRINCIPAL DEL PUESTO

Responsable del cumplimiento de las obligaciones establecidas en las leyes fiscales y
contables, producir y proporcionar información financiera y contable de forma oportuna y
veraz para la toma de decisiones del comité ejecutivo y la ejecución de la gerencia de la
Asociación, así como para la rendición de cuentas ante los entes fiscalizadores. Auditoría
Interna de CDAG y Contraloría General de Cuentas. Manteniendo el principio de
confidencialidad.
3. DESCRIPCION GENERAL DEL PUESTO
Principales actividades del puesto:

 Diarias:
1. Generación y análisis de los documentos que respaldan las operaciones de

egreso (cheques) e ingresos (facturas y otros tipos de recibos):
 Realizar las consultas respectivas de los voucher que faltan en el cuadre,
con los usuarios de los mismos.
 Control de visas previas.
 Autorización de la gerencia.
2. Verificación de los pagos efectuados contra el estado de cuenta (conciliación
bancaria):
 Determinación de cheques en circulación estén reflejados en la misma
cuenta:
1. Cuadre de Chequeras con estados de cuenta.
 Control de depósitos efectuados que se encuentren reflejados en la
cuenta:
1. Cuadre de voucher contra estado de cuenta.
 Cuadre de Saldo Contable.
3. Verificación de la boleta de depósito:
 Determinar a qué recibo de ingreso corresponde.
 Confirmar el monto.
 Observar que el mismo esté acreditado a la cuenta de la Asociación.
4. Alimentar el libro de bancos en las dos cuentas correspondientes (ingresos y
egresos):
 Observar el saldo del mes anterior y arrastrarlo al actual.
 Registrar los cheques los cuales deben de detallar:
1. Fecha
2. Número de cheque
3. Beneficiario
4. Concepto
5. Monto
6. Firmas de elaborado y autorizado
7. Número de Cuenta
 Registrar los depósitos los cuales deben detallar:
1. Fecha
2. Número de la boleta de depósito
3. Monto
4. Determinar a que recibo de ingreso corresponde
5. Atención a Clientes internos:
 Atender las consultas del día de todos los usuarios de contabilidad.
6. Cualquier otra actividad solicitada por las jefaturas a quien reporta y también del
Comité Ejecutivo
7. Supervisión de Control de Kilometraje de Vehículos de la Asociación.
 Supervisión de Control General del Vehículos.
8. Fiscalización de Inventarios y Almacén
 Rendición de Informes Mensuales de revisión de Almacenes e
inventarios a la Gerencia.
 Semanales
1. Informes especiales al comité ejecutivo:
 Saldos bancarios
 Saldo de caja fiscal
 Fecha de la rendición de cuentas
 Informes presupuestarios
2. Reuniones con Gerencia:
 Revisión de las reformas normativas legales contables, aplicables para la
Asociación.
 Revisión de controles de kilometraje
 Revisión de controles de inventarios y almacenes
 Seguimiento de los resultados en las auditorias contables efectuadas a la
Asociación
3. Revisión y auditorias de Cajas Chica:
 Realizar aleatoriamente un corte de caja chica para confirmar el uso
adecuado de la misma
1. Realizar corte
2. Cuadrar documentos contables contra efectivo
o Revisar que los documentos tengan los datos necesarios
para ser autorizados
3. En caso de que encuentre fallas:
o Levantar un acta administrativa y contable y reportar de
inmediato a las jefaturas para solventar situación y tomar
acción respectiva.
4. Revisión de los documentos que soportan las operaciones realizadas en la
Asociación (facturas, comprobantes, cheques, órdenes de compras, etc.)
5. Control conjunto con Gerencia del Análisis presupuestario del Plan Anual de
Trabajo.
6. Informe Presupuestario según Art. 132 de la ley de Presupuesto Nacional.
7. Elaboración de Cheques. (dos veces por semana)
 Mensuales
1. Estado de Resultados (ejecución presupuestaria):

 Determinar las fuentes de financiamiento cuya integración lleva el total
de los ingresos.
 Hacer un resumen de los renglones afectados en el registro contable de
la caja fiscal.
 Solicitar información sobre las cuentas por pagar para incluirlo en el
estado financiero.
 Verificar la disponibilidad presupuestaria, e informar sobre la misma al
comité ejecutivo y la gerencia.
2. Balance General:
 Recopilación de datos:
1. Saldos bancarios.
2. Saldo de inventario de activos fijos.
3. Saldo de cuentas por pagar.
4. Determinar el patrimonio de la Asociación.
 Caja Fiscal:
1. Registrar los recibos de ingresos emitidos durante el mes.
2. Verificar que el monto por el que fueron emitidos ya ha sido
percibido.
3. Clasificarlos por fuente de financiamiento:
o CDAG.
o Privativos.
o Ingresos propios.
4. Registrar los cheques emitidos del mes.
5. Asignar número y nombre de renglón presupuestario de acuerdo
a la nomenclatura del estado.
6. Alimentar la caja fiscal en la cuenta correspondiente (ingresos y
egresos) según el detalle descrito anteriormente (ver Libro de
bancos).
7. Totalizar la suma de los ingresos y egresos mensuales y
determinar el saldo contable al final del mes.
8. Realizar la integración del saldo determinado:
o Disponibilidad bancaria.
o Caja chica.
o Documentos no operados:
 Cheques pendientes de liquidar.
 Depósitos en tránsito.
9. Impresión del informe, en el formulario 200 A-3.
10. Preparación de notas a CDAG para presentar la caja fiscal.
11. Solicitar la asignación económica.
12. Informe Cuatrimestral de Segeplan.
 Anuales
1. Formulación de presupuesto en conjunto con gerencia
2. Presentación de Plan Anual de Compras
3. Transferencias presupuestarias:
 Análisis de lo ejecutado contra lo presupuestado.
 Análisis legal para ejecutar las transferencias.
 Eventuales
1. Analizar los registros contables.
2. Preparar las notas para presentar las liquidaciones especiales.
3. Atender a los entes fiscalizadores.
 Auditoria CDAG.
 Contraloría General de Cuentas.
4. Atender solicitudes de ampliación Tesorero y del Comité Ejecutivo
5. Cualquier cuestión administrativa del puesto, reportando al gerente.
4. PUESTOS QUE SUPERVISA
Tipo de Supervisión /niveles:

 Directa
o Asistente de Contabilidad
 Indirecta
o Ninguno
5. FORMAS DE SUPERVISIÓN
Puesto / Formas
 Directa  Revisión y control de formas.
 Supervisión directa.
6.RELACIONES DEL PUESTO CON TERCEROS:
Internas / Externas
 Internas:
 Gerente General: Administración de funciones
 Tesorero: Reportes financieros y contables
 Demás puestos: Soporte administrativo
 Externas:
 CDAG.
 Contraloría General de Cuentas.
 Superintendencia de Administración Tributaria.
7. PUESTOS QUE LO SUPERVISAN

Puesto / Formas
Tesorero de la Asociación:
 Reportes Contables y financieros
 Auditorias
 Estados de cuenta
 Otros
Gerente General:
 Entrevista uno a uno una vez por semana

 Ejercicio de la jefatura
 Seguimiento de pendientes
 Estados de Cuenta
 Autorizaciones varias.
 Control semanal de actividades.
8. DECISIONES MAS IMPORTANTES DEL PUESTO

1. Clasificación de renglones presupuestarios
2. Políticas Contables
3. Decisiones Financieras
4. Análisis Presupuestarios
9. ESTANDARES DE MEDICION DEL PUESTO

1. Cuadres Financieros
2. Estados de Cuenta
3 Cierres de Estados Financieros
4. Pago de Impuestos
5. Reportes
6. Entregas en tiempo
7. Gestiones oportunas
10. REQUISITOS DEL PUESTO:

 Intelectuales
o Contador graduado con experiencia
o Conocimientos contables y financieros
o Estudios Universitarios
o Conocimiento de legislación aplicable
o Conocimiento Operativo, Administrativo y presupuestario de entidades
gubernamentales.
o Conocimiento de procedimientos de compras y respaldo gubernamentales.
 Físicos
o Sexo masculino, o femenino
o Edad comprendida entre 25 a 50 años, preferentemente
o Condición física y de salud en buen nivel
 Habilidades especiales
o Conocimiento Contables
o Habilidad de Organización
o Control y Planificación
o Servicio al cliente
o Conocimiento Leyes fiscales
o Uso de computación
o Titulado y reconocido como Contador
11. CONDICIONES DE TRABAJO:

 Horarios:
o De lunes a Viernes de 8:30 a 16:00 horas. Sábados eventualmente
 Ambientales y otros:
o Riesgos:
 Sanciones por parte de la Contraloría General de Cuentas
o Beneficios:
 Administra sus funciones
 Físicas
o Administrativo 100%
 Mentales
o Alta concentración
o Alto control
o Confiabilidad y confidencialidad
12. PRINCIPALES RESPONSABILIDADES:
 En su puesto de Trabajo en la supervisión:
o Administración de tareas contables y financieras
o Supervisión de Asistente de Contabilidad
o Con maquinaria y equipo:

o Computadora
o Impresora
o Teléfono
o Mobiliario
 Manejo de Información:
o Resultados Financieros
o Base de Datos Contables
o Chequeras
o Claves de Acceso a cuentas en línea
o Estados de Cuenta
o Formas Oficiales
 Manejo de Dinero y/o Bienes:

o Cobros en general.
13. COMPETENCIAS:
Generales:
1. Servicio al Cliente
2. Trabajo en Equipo
3. Orientado a Resultados
4. Comunicación Efectiva
5. Administración y Control
6. Buenas Relaciones Humanas
7. Habilidad Financiera
8. Negociación
APROBACIONES:
Elaboró Revisó Aprobó
Sr. Anibal Lemus R. Lic. Raúl Salinas Lic. José Ricardo Sandoval.
FIRMA FIRMA FIRMA
FECHA: FECHA: FECHA:

12/Jun/2019. 12/Jun/2019. 12/Jun/2019.

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Principales actividades del puesto:

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1. Estado de Resultados (ejecución presupuestaria):

4. PUESTOS QUE SUPERVISA

Tipo de Supervisión /niveles:

7. PUESTOS QUE LO SUPERVISAN

 Entrevista uno a uno una vez por semana

8. DECISIONES MAS IMPORTANTES DEL PUESTO

9. ESTANDARES DE MEDICION DEL PUESTO

10. REQUISITOS DEL PUESTO:

11. CONDICIONES DE TRABAJO:

o Con maquinaria y equipo:

 Manejo de Dinero y/o Bienes:

Elaboró Revisó Aprobó

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