Empresa "LA DESQUITANTE" S.R.L.

COMPROBANTES DE DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

31-Dec A2
INTERESES BANCARIOS 3,300.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR
31-Dec A3
SEGUROS PAGADOS 6,750.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO
31-Dec A4
VEHÍCULOS 187.64
AITB
31-Dec A4
DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS 3,778.15
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS
31-Dec A4
EQUIPO DE COMPUTACIÓN 115.69
AITB
31-Dec A4
DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3,764.46
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMP.
31-Dec A5
CUENTAS INCOBRABLES 8,000.00
CUENTAS POR COBRAR
31-Dec A6
PÉRDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES 800.00
PREVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES
31-Dec A7
ALQUILERES COBRADOS POR ADELANTADO 17,500.00
ALQULERES PERCIBIDOS
31-Dec A8
INDEMNIZACIÓN 6,000.00
PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN
31-Dec A9
GASTOS DE ORGANZACIÓN 56.67
AITB
31-Dec A9
AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,264.17
AMORTIZACIÓN ACUMULADA GASTOS ORGANIZACIÓN
31-Dec A10
INVENTARIO FINAL 21,990.00
COSTO DE VENTAS 51,310.00
INVENTARIO INICIAL
COMPRAS
 CV=II+C-IF
31-Dec A11
AITB 677.27
AJUSTE DE CAPITAL

TOTALES : 125,494.05
 Empresa " UN. AS. CO." S.R.L.
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La Paz - Bolivia

HOJA DE TRABAJO
Practicado al 31 de diciembre de 2020
(Expresado en bolivianos)
HABER BALANCE GENERAL
N° CUENTA
ACTIVO PASIVO Y P*
1 BANCO MONEDA NACIONAL 35,000.00
3,300.00 2 GASTOS GENERALES
3 PROVEEDORES 45,670.00
4 CAPITAL 59,760.00
6,750.00 5 VEHÍCULOS 25,187.64
6 PRÉSTAMOS BANCARIOS 27,500.00
7 SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 6,750.00
187.64 8 ANTICIPO A PROVEEDORES 8,000.00
9 ALQUILERES COBRADOS POR ADELANTADO
10 CUENTAS POR COBRAR 32,000.00
3,778.15 11 DÉBITO FISCAL IVA 11,660.00
12 INVENTARIO INICIAL
13 COMPRAS
115.69 14 PRÉSTAMOS AL PERSONAL 17,920.00
15 VENTAS
16 ANTICIPO DE CLIENTES 10,500.00
3,764.46 17 EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 30,115.69
18 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,056.67
19 AITB
8,000.00 20 INTERESES BANCARIOS
21 INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 3,300.00
22 SEGUROS PAGADOS
800.00 23 DEPRECIACIÓN VEHÍCULOS
24 DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS 3,778.15
25 DEPRECIACIÓN EQUIPO DE COMPUTACIÓN
17,500.00 26 DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE CO 3,764.46
27 CUENTAS INCOBRABLES 8,000.00
28 PÉRDIDA EN CUENTAS INCOBRABLES
6,000.00 29 PREVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 800.00
30 ALQUILERES PERCIBIDOS
31 INDEMNIZACIÓN
56.67 32 PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN 6,000.00
33 AMORTIZACIÓN GASTOS DE ORGANIZACIÓN
34 AMORTIZACIÓN ACUMALDA GASTOS DE ORG 1,264.17
1,264.17 35 INVENTARIO FINAL 21,990.00
36 COSTO DE VENTAS
37 AJUSTE DE CAPITAL 677.27

19,850.00
53,450.00
 677.27

UTILIDAD BRUTA DE LA GESTIÓN

BAJA DE LA UTILIDAD
IUE POR PAGAR 3,836.49
RESERVA LEGAL 575.47
RESULTADO DE LA GESTIÓN 10,933.99

190,020.00 190,020.00

125,494.05
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La Paz - Bolivia

BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en bolivianos)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
DISPONIBLE 35,000.00
BANCO MONEDA NACIONAL 35,000.00
EXIGIBLE 65,120.00
CUENTAS POR COBRAR 32,000.00
ANTICIPO A PROVEEDORES 8,000.00
PRÉSTAMOS AL PERSONAL 17,920.00
CUENTAS INCOBRABLES 8,000.00
PREVISIÓN PARA CUENTAS INCOBRABLES 800.00
7,200.00
REALIZABLE 21,990.00
INVENTARIO FINAL 21,990.00
DIFERIDOS 6,750.00
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 6,750.00

Total Activo Corriente: 128,860.00

ACTIVO NO CORRIENTE
BIENES DE USO 47,760.72
VEHÍCULOS 25,187.64
DEPRECIACIÓN ACUMULADA VEHÍCULOS 3,778.15
21,409.49
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 30,115.69
DEPRECIACIÓN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIÓN 3,764.46
26,351.23
INTANGIBLES 3,792.50
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 5,056.67
AMORTIZACIÓN ACUMALDA GASTOS DE ORGANIZACIÓN 1,264.17
3,792.50

Total Activo No Corriente: 51,553.22

Total Activo: 180,413.22
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TRIBUTARIAS 15,496.49
DÉBITO FISCAL IVA 11,660.00
IUE POR PAGAR 3,836.49
OBLIGACIONES COMERCIALES 59,470.00
PROVEEDORES 45,670.00
ANTICIPO DE CLIENTES 10,500.00
INTERESES BANCARIOS POR PAGAR 3,300.00
 total Pasivo corriente: 74,966.49
PASIVO NO CORRIENTE
OBLIGACIONES A LARGO PLAZO 33,500.00
PREVISIÓN PARA INDEMNIZACIÓN 6,000.00
PRÉSTAMOS BANCARIOS 27,500.00

Total Pasivo No corriente: 33,500.00

Total Pasivo: 108,466.49
PATRIMONIO
CAPITAL 60,437.27
CAPITAL 59,760.00
AJUSTE DE CAPITAL 677.27
RESERVAS 575.47
RESERVA LEGAL 575.47
RESULTADOS 10,933.99
RESULTADO DE LA GESTIÓN 10,933.99

Total Patrimonio: 71,946.73

Total Pasivo y Patrimonio: 180,413.22
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CÁLCULOS AUXILIARES
COMPRAS CON FACTURA
CANTIDAD C/U FACTURA
87% - NETO
-
13% - IVA

VENTAS CON FACTURA

CANTIDAD C/U FACTURA
87% - NETO
-
13% - IVA
3% - IT

FÓRMULA PARA ACTUALIZACIÓN DE VEHÍCULOS

UFV act.
ACT= -1 * VL
UFV ant.
2.35851
ACT= -1 5,000.00 56.67
2.33208

FÓRMULA PARA ACTUALIZACIÓN MONEDA EXTRANJERA

ACT= T. C. act. - T. C. ant. * IMPORTE
EN M. E.
ACT= 3.94 - 4
ACT= - Bs

FÓRMULA PARA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

D= VL + ACT *COEF
D= 25,000.00 + 187.64 20%
D= 5,037.53

AMORTIZACIÓN
A= VL + ACT *COEF
A= 5,000.00 + 56.67 25%
A= 1,264.17

CÁLCULO DE INTERÉS

DATOS
CAPITAL C 27,500.00 27500
TASA DE INT. i 24.00% ANUAL 2.00% MENSUAL
TIEMPO n 6 MESES 6 MESES
INTERÉS I

INTERÉS = 3,300.00 Bs.

CÁLCULO DE RETENCIONES POR COMPRA DE BIENES

RET. IUE 5.00% 320.00

IMPORTE 6,400.00
RET. IT 3.00% 192.00
TOTAL: 512.00

EFECTIVO: 5,888.00

CÁLCULO DE RETENCIONES POR SERVICIOS

RET. IUE 12.50% 600.00

IMPORTE 4,800.00
RET. IT 3.00% 144.00
TOTAL: 744.00

EFECTIVO: 4,056.00

CÁLCULO DE RETENCIONES POR ALQUILERES

RET. RC-IVA 13.00% 13.00

IMPORTE 100.00
RET. IT 3.00% 3.00
TOTAL: 16.00

EFECTIVO: 84.00
FÓRMULA PARA ACTUALIZACIÓN DE EQUIPO DE COMPUTACIÓN
UFV act.
ACT= -1 * VL
UFV ant.
2.35851
ACT= -1 30,000.00 115.69
2.34945

FÓRMULA PARA DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS

D= VL + ACT *COEF
D= 30,000.00 + 115.69 25%
D= 7,528.92
 CÁLCULO DE LA CUOTA FIJA DE AMORTIZACIÓN
(SISTEMA ALEMÁN)

DATOS CRÉDITOS EM
C = 15,000.00
i = 13.50% = 1.13% = 0.01125 M FECHA DE DESEMBOLSO 28 de noviembre de 20
n = 3 años = 36 MESES MONTO 15,000.00
A = ? MENSUAL PLAZO EN MESES 36 MESES
SEGURO DESGRAVAMEN 0
DÍA DE PAGO 28
FÓRMULA DE AMORTIZACIÓN
N° FECHA
C * i
A =
^ - n 1 28 de diciembre de 2020
1 - ( 1 + i )
2 28 de enero de 2021
3 28 de febrero de 2021
4 28 de marzo de 2021
15,000.00 * 0.01125 5 28 de abril de 2021
A =
^ - 36 6 28 de mayo de 2021
1 - ( 1 + 0.01125 )
7 28 de junio de 2021
8 28 de julio de 2021
9 28 de agosto de 2021
168.75 10 28 de septiembre de 2021
A =
^ - 36 11 28 de octubre de 2021
1 - ( 1.01125 )
12 28 de noviembre de 2021
13 28 de diciembre de 2021
14 28 de enero de 2022
168.75 15 28 de febrero de 2022
A =
1- ( 0.66849 ) 16 28 de marzo de 2022
17 28 de abril de 2022
18 28 de mayo de 2022
168.75 19 28 de junio de 2022
A =
0.33151 20 28 de julio de 2022
21 28 de agosto de 2022
22 28 de septiembre de 2022
A = 509.03 23 28 de octubre de 2022
24 28 de noviembre de 2022
FÓRMULA DE INTERÉS SIMPLE 25 28 de diciembre de 2022
26 28 de enero de 2023
I = C * i * n 27 28 de febrero de 2023
28 28 de marzo de 2023
I = 15000 * 0.01125 * 1 29 28 de abril de 2023
30 28 de mayo de 2023
I = 168.75 31 28 de junio de 2023
32 28 de julio de 2023
 FÓRMULA DE AMORTIZACIÓN DE CAPITAL 33 28 de agosto de 2023
34 28 de septiembre de 2023
AM = A - I 35 28 de octubre de 2023
36 28 de noviembre de 2023
AM = 509.03 - 168.75

AM = 340.28
 CRÉDITOS EMPRESARIALES
28 de noviembre de 2020 TASA NOMINAL 13.50%
DÓLARES PAGOS ANUALES 12
CUOTA 509.03 DÓLARES
TEA 13.50%
TEAC

AMORTIZACI
ITF INTERÉS SEGUROS ÓN CUOTA SALDO

1.53 168.75 - 340.28 509.03 14,659.72

1.53 164.92 344.11 509.03 14,315.61
 Almacenes " UN. AS. CO." S.R.L.
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ESTADO DE ACTUALIZACIÓN DE CUENTAS DE EGRESO

Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en bolivianos)
UFV
CUENTAS FECHA Bs. IPA
ANT. ACT.
Costo de Ventas 8-Dec 48,024.00 1.03 1.10 3,263.77
20-Dec 75,037.50 1.06 1.10 2,831.60
123,061.50 6,095.37

Impuesto a las Transacciones 4-Dec 180.00 1.02 1.10 14.12

8-Dec 2,484.00 1.03 1.10 168.82
20-Dec 4,635.00 1.06 1.10 174.91
31-Dec 75.00 1.10 1.10 -
7,374.00 357.84

Publicidad 6-Dec 7,830.00 1.02 1.10 614.12

Honorarios Profesionales 18-Dec 4,800.00 1.05 1.10 228.57

Intereses Bancarios 28-Dec 661.50 1.08 1.10 12.25

Impuesto a las Transacciones Financier 28-Dec 6.00 1.08 1.10 0.11

Sueldos y Salarios 30-Dec 14,000.00 1.10 1.10 -

157,733.00 7,308.26

Almacenes " UN. AS. CO." S.R.L.

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ESTADO DE ACTUALIZACIÓN DE CUENTAS DE INGRESO

Al 31 de diciembre de 2020
(expresado en bolivianos)
UFV
CUENTAS FECHA Bs. IPA
ANT. ACT.
Ventas 8-Dec 72,036.00 1.03 1.10 4,895.65
20-Dec 134,415.00 1.06 1.10 5,072.26
206,451.00 9,967.91

Comisiones Percibidas 4-Dec 5,220.00 1.02 1.10 409.41

31-Dec 2,175.00 1.10 1.10 -
7,395.00 409.41
dividendos Percibidos 16-Dec 2,500.00 1.05 1.10 119.05

216,346.00 10,496.37
EGRESO

MTA

51,287.77
77,869.10
129,156.87

194.12
2,652.82
4,809.91
75.00
7,731.84

8,444.12

5,028.57

673.75

6.11

14,000.00
165,041.26

NGRESO

MTA

76,931.65
139,487.26
216,418.91

5,629.41
2,175.00
7,804.41
 2,619.05

226,842.37