Ejercicio Presupuesto de Caja

Ventas pronosticadas
Ventas en Efectivo
Recaudación de CxC
Otras entradas de efectivo

Total de Entradas de efectivo
Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre
entas pronosticadas $ 100.00 $ 200.00 $ 400.00 $ 300.00 $ 200.00
entas en Efectivo 20% $ 20.00 $ 40.00 $ 80.00 $ 60.00 $ 40.00

ecaudación de CxC
Después de 1 mes 50% $ 50.00 $ 100.00 $ 200.00 $ 150.00
Después de 2 meses 30% $ 30.00 $ 60.00 $ 120.00
tras entradas de efectivo $ 30.00
otal de Entradas de efectivo $ 20.00 $ 90.00 $ 210.00 $ 320.00 $ 340.00
Octubre Noviembre Diciembre
Total de entradas de efectivo $ 210.00 $ 320.00 $ 340.00
Menos: Total de desembolsos de efectivo $ 213.00 $ 418.00 $ 305.00
Flujo de efectivo neto $ (3.00) $ (98.00) $ 35.00
Más: Efectivo Inicial $ 50.00 $ 47.00 $ (51.00)
Efectivo Final $ 47.00 $ (51.00) $ (16.00)
Menos: Saldo de efectivo mínimo $ 25.00 $ 25.00 $ 25.00
Financiamiento total requerido (DxP)
Saldo de efecitvo excedente (Valores Negociables) $ 22.00 $ (76.00) $ (41.00)
Agosto Setiembre
Compras 70% $ 70.00 $ 140.00
Compras en efectivo 10% $ 7.00 $ 14.00

Pagos de C/P
Después de 1 mes 70% $ 49.00
Después de 2 meses 20%
Pago de Renta
Sueldos y Salarios
Pago de Impuestos
Desembolsos en activos fijos
Pagos de Intereses
Pagos de dividendos en efectivo
Pagos de principal
___ Total de desembolso en efectivo $ 7.00 $ 63.00
Octubre Noviembre Diciembre
$ 280.00 $ 210.00 $ 140.00
$ 28.00 $ 21.00 $ 14.00
$ 98.00 $ 196.00 $ 147.00

$ 14.00 $ 28.00 $ 56.00
$ 5.00 $ 5.00 $ 5.00
$ 48.00 $ 38.00 $ 28.00
$ 25.00
$ 130.00
$ 10.00
$ 20.00
$ 20.00
$ 213.00 $ 418.00 $ 305.00
Entradas de efectivo
Brothers tiene ventas reales de $500,000 en febrero; $500,
en mayo; $650,000 enjunio y julio.
con un 25% de las ventas de la compañía se realizan en efec
cuyo saldo se recuperará después de un mes, y el 30% resta
saldo se recuperará después de dos meses. Los gastos por m
empresa recibirá en diciembre un dividendo de 15,000 dóla
subsidiaria.¿cuáles son las entradas de efectivo esperadas d
Febrero
Ventas pronosticadas $ 500,000.00
Ventas en Efectivo 25% $ 125,000.00

Recaudación de CxC
Después de 1 mes 50%
Total de Entradas de efectivo $ 125,000.00
Total de entradas de efectivo
Menos: Total de desembolsos de efectivo
Flujo de efectivo neto
Más: Efectivo Inicial
Efectivo Final
Menos: Saldo de efectivo mínimo
Financiamiento total requerido (DxP)
Saldo de efecitvo excedente (Valores Negociables)
Mayo Solicitud Financiamiento
Junio Invertir
Julio Invertir
Marios
00,000 en febrero; $500,000 en marzo; $560,000 en abril; $610,000
Se proyecta contar
mpañía se realizan en efectivo, 50% han generado cuentas por cobrar
de un mes, y el 30% restante ha producido cuentas por cobrar cuyo
s meses. Los gastos por morosidad han sido insignificantes. La
dividendo de 15,000 dólares por las acciones que posee en una
s de efectivo esperadas de la empresa para junio, julio y agosto?
Marzo Abril Mayo Junio Julio
$ 500,000.00 $ 560,000.00 $ 610,000.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00
$ 125,000.00 $ 140,000.00 $ 152,500.00 $ 162,500.00 $ 162,500.00
$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 280,000.00 $ 305,000.00 $ 325,000.00

$ 150,000.00 $ 150,000.00 $ 168,000.00 $ 183,000.00
$ 15,000.00 $ 15,000.00
$ 375,000.00 $ 540,000.00 $ 582,500.00 $ 650,500.00 $ 685,500.00
Mayo Junio Julio
$ 582,500.00 $ 650,500.00 $ 685,500.00
$ 381,300.00 $ 445,900.00 $ 494,400.00
$ 201,200.00 $ 204,600.00 $ 191,100.00
$ 150,000.00 $ 351,200.00 $ 555,800.00
$ 351,200.00 $ 555,800.00 $ 746,900.00
$ 380,000.00 $ 380,000.00 $ 380,000.00
$ (28,800.00)
Negociables) $ 175,800.00 $ 366,900.00
nanciamiento $ (28,800.00) del saldo de efectivo excendente en valores negociables
$ 175,800.00 del saldo de efectivo excendente en valores negociables
$ 366,900.00 del saldo de efectivo excendente en valores negociables

Ventas Febrero Marzo
$ 500,000.00 $ 500,000.00
Febrero Marzo
Compras 60% $ 300,000.00 $ 300,000.00
Compras en efectivo 10% $ 30,000.00 $ 30,000.00

Pagos de C/P
Después de 1 mes 50% $ 150,000.00
Pago de Renta
Sueldos y Salarios
Pago de Impuestos
Pagos de Intereses
Pagos de dividendos en efectivo
Pagos de principal
___ Total de desembolso en efectivo $ 30,000.00 $ 180,000.00
Abril Mayo Junio Julio
$ 560,000.00 $ 610,000.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00
Abril Mayo Junio Julio

$ 336,000.00 $ 366,000.00 $ 390,000.00 $ 390,000.00
$ 33,600.00 $ 36,600.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00
$ 150,000.00 $ 168,000.00 $ 183,000.00 $ 195,000.00

$ 120,000.00 $ 120,000.00 $ 134,400.00 $ 146,400.00
$ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00 $ 8,000.00
$ 45,200.00 $ 48,700.00 $ 51,500.00 $ 51,500.00
$ 54,500.00
$ 54,500.00
$ 30,000.00
$ 12,500.00
$ 423,800.00 $ 381,300.00 $ 445,900.00 $ 494,400.00

Súper Compro S.A. tiene ventas reales de ¢355.000 en enero y de ¢380.000 en febrero. Espera ventas d
marzo y de ¢550.000 en abril y mayo.
Se proyecta contar con un 25% de las ventas de la compañía se realizan en efectivo, 45% han generado c
cuyo saldo se recuperará después de un mes, y el 35% restante ha producido cuentas por cobrar cuyo sald
después de dos meses. Los gastos por morosidad han sido insignificantes. La empresa recibirá en mayo u
¢25.000 por las acciones que posee en una subsidiaria.
¿Cuáles son las entradas de efectivo esperadas de la empresa para Marzo, Abril y Mayo?
Programa de Entradas Efectivo Pronosticadas

Enero Febrero Marzo
Ventas pronosticadas ₡ 355,000.00 ₡ 380,000.00 ₡ 400,000.00
Ventas en Efectivo 25% ₡ 88,750.00 ₡ 95,000.00 ₡ 100,000.00

Recaudación de CxC
Después de 1 mes 45% ₡ 159,750.00 ₡ 171,000.00
Después de 2 meses 35% ₡ 124,250.00
Total de Entradas de efectivo ₡ 88,750.00 ₡ 254,750.00 ₡ 395,250.00
Programa de desembolso de Efectivo
Ventas: ¢355.000 en enero y de ¢380.000 en febrero. Espera ventas de ¢400.000 en marzo y de ¢550.000 en abr
Compras: Las compras se calculan como el 70% de las ventas del mes siguiente, el 10% de las compras se realizan
60% de las compras se pagan un mes después, y el 30% restante de las compras se pagan 2 meses después.
Renta: La empresa paga una renta de ¢5.000 mensuales. Sueldos y salarios: Los costos de sueldos y salarios base
¢45,000 mensuales
Impuestos: En mayo se realizará un pago fiscal de ¢25,000. Desembolsos de activos fijos: En marzo se adquirirá y
nuevo con un costo de ¢15,000.
Pagos de intereses: En Mayo se realizará un pago de intereses de ¢25,000
Dividendos en efectivo: En Marzo se pagarán ¢12,500 de dividendos. Reembolsos y retiros del principal: Durante
se realizará ningún reembolso ni retiro del principal
Enero Febrero Marzo

Compras 70% ₡ 248,500.00 ₡ 266,000.00 ₡ 280,000.00
Compras en efectivo 10% ₡ 24,850.00 ₡ 26,600.00 ₡ 28,000.00
Pagos de C/P
Después de 1 mes 60% ₡ 149,100.00 ₡ 159,600.00
Pago de Renta ₡ 5,000.00
Sueldos y Salarios ₡ 45,000.00
Pago de Impuestos
Pagos de Intereses
Pagos de dividendos en efectivo ₡ 15,000.00
Pagos de principal
___ Total de desembolso en efectivo ₡ 24,850.00 ₡ 175,700.00 ₡ 327,150.00
Presupuesto de Caja
Octubre
Total de entradas de efectivo ₡ 395,250.00
Menos: Total de desembolsos de efectivo ₡ 327,150.00
Flujo de efectivo neto ₡ 68,100.00
Más: Efectivo Inicial ₡ 50,000.00
Efectivo Final ₡ 118,100.00
Menos: Saldo de efectivo mínimo ₡ 200,000.00
Financiamiento total requerido (DxP) ₡ (81,900.00)
Saldo de efecitvo excedente (Valores Negociables)
Octubre ₡ (81,900.00) Solicitud Financiamiento

Noviembre ₡ 7,300.00 Invertir
Diciembre ₡ 80,300.00 Invertir
Mega Súper S.A. tiene ventas reales de ¢125.000 en julio y de ¢150.000 en agosto. Espera ventas de
proyecta
setiembrecontar con un 40%
y de ¢185.000 de las ventas
en octubre de la compañía se realizan en efectivo, 35% han generado cuen
y noviembre.
cuyo saldo se recuperará después de un mes, y el 25% restante ha producido cuentas por cobrar cuyo sald
después de dos
¿Cuáles son las meses. Los
entradas degastos poresperadas
efectivo morosidad
dehan sido insignificantes.
la empresa La empresa
para Setiembre, Octubre yrecibirá en mayo u
Noviembre?
Enero Febrero Marzo
Ventas pronosticadas ₡ 125,000.00 ₡ 150,000.00 ₡ 175,000.00
Ventas en Efectivo 40% ₡ 31,250.00 ₡ 37,500.00 ₡ 43,750.00

Recaudación de CxC
Después de 1 mes 35% ₡ 56,250.00 ₡ 67,500.00
Total de Entradas de efectivo ₡ 31,250.00 ₡ 93,750.00 ₡ 155,000.00
n febrero. Espera ventas de ¢400.000 en
tivo, 45% han generado cuentas por cobrar

entas por cobrar cuyo saldo se recuperará
mpresa recibirá en mayo un dividendo de
il y Mayo?
Abril Mayo
₡ 550,000.00 ₡ 550,000.00
₡ 137,500.00 ₡ 137,500.00
₡ 180,000.00 ₡ 247,500.00
₡ 133,000.00 ₡ 140,000.00
₡ 25,000.00
₡ 450,500.00 ₡ 550,000.00
marzo y de ¢550.000 en abril y mayo.
% de las compras se realizan en efectivo, el

gan 2 meses después.
s de sueldos y salarios base están fijos en
fijos: En marzo se adquirirá y pagará equipo
etiros del principal: Durante estos meses no
Abril Mayo
₡ 385,000.00 ₡ 385,000.00
₡ 38,500.00 ₡ 38,500.00
₡ 168,000.00 ₡ 231,000.00
₡ 79,800.00 ₡ 84,000.00
₡ 5,000.00 ₡ 5,000.00
₡ 45,000.00 ₡ 45,000.00
₡ 36,000.00
₡ 25,000.00
₡ 25,000.00
₡ 12,500.00
₡ 361,300.00 ₡ 477,000.00
Noviembre Diciembre
₡ 450,500.00 ₡ 550,000.00
₡ 361,300.00 ₡ 477,000.00
₡ 89,200.00 ₡ 73,000.00
₡ 118,100.00 ₡ 207,300.00
₡ 207,300.00 ₡ 280,300.00
₡ 200,000.00 ₡ 200,000.00
₡ 7,300.00 ₡ 80,300.00
osto. Espera ventas de ¢175.000 en
o, 35% han generado cuentas por cobrar
entas por cobrar cuyo saldo se recuperará
mpresa
ctubre yrecibirá en mayo un dividendo de
Noviembre?
Abril Mayo
₡ 185,000.00 ₡ 185,000.00
₡ 46,250.00 ₡ 46,250.00
₡ 78,750.00 ₡ 83,250.00
₡ 52,500.00 ₡ 61,250.00
₡ 15,000.00
₡ 177,500.00 ₡ 205,750.00

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Ventas pronosticadas

Otras entradas de efectivo

entas pronosticadas $ 100.00 $ 200.00 $ 400.00 $ 300.00 $ 200.00

entas en Efectivo 20% $ 20.00 $ 40.00 $ 80.00 $ 60.00 $ 40.00

Compras en efectivo 10% $ 7.00 $ 14.00

$ 28.00 $ 21.00 $ 14.00

$ 98.00 $ 196.00 $ 147.00

Ventas pronosticadas $ 500,000.00

Ventas en Efectivo 25% $ 125,000.00

Mayo Solicitud Financiamiento

Marzo Abril Mayo Junio Julio

$ 500,000.00 $ 560,000.00 $ 610,000.00 $ 650,000.00 $ 650,000.00

$ 125,000.00 $ 140,000.00 $ 152,500.00 $ 162,500.00 $ 162,500.00

$ 250,000.00 $ 250,000.00 $ 280,000.00 $ 305,000.00 $ 325,000.00

nanciamiento $ (28,800.00) del saldo de efectivo excendente en valores negociables

$ 175,800.00 del saldo de efectivo excendente en valores negociables

$ 366,900.00 del saldo de efectivo excendente en valores negociables

Compras en efectivo 10% $ 30,000.00 $ 30,000.00

Abril Mayo Junio Julio

$ 33,600.00 $ 36,600.00 $ 39,000.00 $ 39,000.00

$ 150,000.00 $ 168,000.00 $ 183,000.00 $ 195,000.00

$ 423,800.00 $ 381,300.00 $ 445,900.00 $ 494,400.00

Programa de Entradas Efectivo Pronosticadas

Ventas pronosticadas ₡ 355,000.00 ₡ 380,000.00 ₡ 400,000.00

Ventas en Efectivo 25% ₡ 88,750.00 ₡ 95,000.00 ₡ 100,000.00

Programa de desembolso de Efectivo

Enero Febrero Marzo

Octubre ₡ (81,900.00) Solicitud Financiamiento

Enero Febrero Marzo

Ventas pronosticadas ₡ 125,000.00 ₡ 150,000.00 ₡ 175,000.00

Ventas en Efectivo 40% ₡ 31,250.00 ₡ 37,500.00 ₡ 43,750.00

tivo, 45% han generado cuentas por cobrar

marzo y de ¢550.000 en abril y mayo.

% de las compras se realizan en efectivo, el

s de sueldos y salarios base están fijos en

fijos: En marzo se adquirirá y pagará equipo

etiros del principal: Durante estos meses no

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