FARPAC INGENIEROS SAC
RUC : 20257731026
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO AÑO 2017 % ACTIVO TOTAL AÑO 2018 % ACTIVO TOTAL
ACTIVO CORRIENTE SOLES SOLES
Caja y Bancos 122,887.00 3.75% 45,019.00 1.88%
Cuentas por cobrar com.- terceros 225,008.00 6.87% 13,868.00 0.58%
Cuentas por cobrar div. - terceros 357,500.00 10.91% 0.00 0.00%
Serv. y otros contratad. p anticip. 19,583.00 0.60% 26,350.00 1.10%
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 724,978.00 22.13% 85,237.00 3.56%
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo diferido 99,384.00 3.03% 31,241.00 1.30%
Otros activos no corrientes 15,363.00 0.47%
Inmuebles, maquinaria y equipo 3,950,386.00 120.60% 3,759,982.00 156.84%
Dep Inm, activ arren fin. e IME acum. -1,514,449.00 -46.23% -1,479,099.00 -61.70%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 2,550,684.00 77.87% 2,312,124.00 96.44%
TOTAL ACTIVO 3,275,662.00 100.00% 2,397,361.00 100.00%
PASIVO AÑO 2017 % PASIVO TOTAL AÑO 2018 % PASIVO TOTAL
PASIVO CORRIENTE
Trib y apor sis pen y salud p pagar 114,881.00 3.51% 84,133.00 3.51%
Ctas p pagar comercial - terceros 7,040.00 0.21% 18,433.00 0.77%
Ctas p pag acc, directrs y gerentes 25,000.00 0.76%
Ctas p pagar Diversas - terceros
TOTAL PASIVO CORRIENTE 146,921.00 4.49% 102,566.00 4.28%
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones 935,087.00 28.55% 650,000.00 27.11%
Obligaciones financieras 944,029.00 28.82% 439,614.00 18.34%
TOTAL PASIVO NO CTE 1,879,116.00 57.37% 1,089,614.00 45.45%
TOTAL PASIVO 2,026,037.00 61.85% 1,192,180.00 49.73%
PATRIMONIO
Capital 862,000.00 26.32% 1,037,800.00 43.29%
Capital adicional positivo 175,800.00 5.37%
Resultados acumulados positivo 117,163.00 3.58% 188,742.00 7.87%
Utilidad de ejercicio 94,662.00 2.89% -21,361.00 -0.89%
TOTAL PATRIMONIO 1,249,625.00 38.15% 1,205,181.00 50.27%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,275,662.00 100.00% 2,397,361.00 100.00%
- -
AÑO 2019 % ACTIVO TOTAL
SOLES
20,525.00 0.82%
230,000.00 9.23%
0.00%
19,128.00 0.77%
269,653.00 10.82%
708.00 0.03%
3,231,941.00 129.65%
-1,009,390.00 -40.49%
2,223,259.00 89.18%
2,492,912.00 100.00%
AÑO 2019 % PASIVO TOTAL
74,254.00 2.98%
13,200.00 0.53%
828,000.00 33.21%
915,454.00 36.72%
0.00%
46,793.00 1.88%
46,793.00 1.88%
962,247.00 38.60%
1,037,800.00 41.63%
120,000.00 4.81%
155,477.00 6.24%
217,388.00 8.72%
1,530,665.00 61.40%
2,492,912.00 100.00%
-
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ESTADO DE RESULTADOS
DENOMINACION AÑO 2017 % VENTAS AÑO 2018 % VENTAS AÑO 2019
NETAS NETAS
Ventas Netas 614,770.00 100.00% 435,717.00 100.00% 139,297.00
(-) Costo de Ventas -519,417.00 -84.49% -296,413.00 -68.03% -102,225.00
Resultado Bruto 95,353.00 15.51% 139,304.00 31.97% 37,072.00
(-) Gastos de venta -223,822.00 -36.41% -8,747.00 -2.01% -8,195.00
(-) Gastos de administración -128,093.00 -20.84% -33,964.00 -7.79% -14,456.00
Resultado de operación -256,562.00 -57.24% 96,593.00 -9.80% 14,421.00
(-) Gastos financieros -125,673.00 -20.44% -90,925.00 -20.87% -35,561.00
(+) Ingresos financieros gravados 15,480.00 2.52% 0.00% 1,240.00
(+) Enajenación de valores y bienes del 555,085.00 90.29% 29,661.00 6.81% 237,288.00
activo fijoenajenación de valores y bienes
(-) Costo -93,668.00 -15.24% -56,690.00 -13.01%
activo fijo antes de participaciones
Resultado 94,662.00 57.13% -21,361.00 -27.07% 217,388.00
Resultado antes del impuesto 94,662.00 15.40% -21,361.00 -4.90% 217,388.00
(-) Impuesto a la Renta -19,584.00 -3.19% -10,569.00 -2.43%
Resultado del ejercicio 75,078.00 12.21% -31,930.00 -7.33% 217,388.00
% VENTAS
NETAS
100.00%
-73.39%
26.61%
-5.88%
-10.38%
-16.26%
-25.53%
0.89%
170.35%
0.00%
145.71%
156.06%
0.00%
156.06%
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RATIOS
1. INDICE DE LIQUIDEZ
1.1 RAZÓN CIRCULANTE:
Razón Circulante=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
RAZÓN CIRCULANTE 4.93 0.83 0.29
1.2 PRUEBA ÁCIDA:
Prueba Ácida=(𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒−𝐸𝑥𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠)/(𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
PRUEBA ÁCIDA 4.93 0.83 0.29
1.3 CAPITAL DE TRABAJO:
CAPITAL DE TRABAJO=𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒 −𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
CAPITAL DE TRABAJO 578057.00 -17329.00 -645801.00
1.4 RATIO PRUEBA DEFENSIVA:
Prueba Defensiva=(𝐶𝑎𝑗𝑎 𝐵𝑎𝑛𝑐𝑜𝑠)/( 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
PRUEBA DEFENSIVA 0.17 0.53 0.08
2. SOLIDEZ
2.1 RAZÓN DEUDA SOBRE PATRIMONIO:
Razón Deuda sobre Patrimonio=(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜)/( 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Razón Deuda sobre Patrimonio 1.62 0.99 0.63
2.2 GRADO DE ENDEUDAMIENTO DEL ACTIVO:
Grado de Endeudamiento del Activo=(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜)/( 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Grado de Endeudamiento del Activo 1.00 1.00 1.00
2.3 COBERTURA DE GASTOS FINANCIEROS:
Cobertura de Gastos 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠=(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒
𝐼𝑛𝑡𝑒𝑟𝑒𝑠𝑒𝑠)/( 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Cobertura de Gastos Financieros -0.75 0.23 -6.11
2.4 COBERTURA PARA GASTOS FIJOS
Cobertura 𝑝𝑎𝑟𝑎 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠=(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎)/( 𝐺𝑎𝑠
𝐹𝑖𝑗𝑜𝑠)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Cobertura de Gastos Financieros -0.27 -3.26 -1.64
3. ACTIVIDAD O EFICIENCIA
3.1 ROTACIÓN DE CARTERA (CUENTAS POR COBRAR)
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑟𝑡𝑒𝑟𝑎=(𝐶𝑢𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟
𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜∗360)/( 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Rotación de Cartera 144.54 4.86 1892.79
El plazo promedio de créditos otorgados a los clientes son los mostrados el cuadro anterior, los cuales representan que el cred
tendra por ejemplo en el año 2017 una rotación de 144.54 días
3.2 PERIODO PROMEDIO DE COBRANZAS
𝑃𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 𝑝𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜 𝑑𝑒 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑛𝑧𝑎𝑠=((𝐶𝑡𝑎𝑠. 𝑥 𝑐𝑜𝑏𝑟𝑎𝑟
𝑐𝑜𝑚𝑒𝑟𝑐𝑖𝑎𝑙𝑒𝑠)(360))/( 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑎𝑠)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Periodo promedio de cobranzas 131.76 11.46 594.41
3.3. ROTACIÓN DE EXISTENCIAS
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑒𝑥𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠=(𝑐𝑜𝑠𝑡𝑜 𝑑𝑒 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠)/( 𝑒𝑥𝑖𝑠𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Rotación de existencias - - -
Este ratio no se pudo calcular por que no tenemos existencias (mercaderias)
3.4. ROTACIÓN DE ACTIVO TOTAL
𝑅𝑜𝑡𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑑𝑒 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙=(𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎)/( 𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Rotación de activo total 0.19 0.18 0.06
Como máximo la empresa tuvo para colocar 0.19 veces el valor total de su inversión el año 2017, los demas años bajo a 0.18 y
4. RENTABILIDAD
4.1 RENDIMIENTO SOBRE LAS VENTAS
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑠𝑜𝑏𝑟𝑒 𝑙𝑎𝑠 𝑣𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠=(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎)/( 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑎)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Rotación de activo total 0.12 -0.07 1.56
Las utilidades en el año 2019 fueron mejores que en años anteriores
4.2 RENDIMIENTO PATRIMONIAL
𝑅𝑒𝑛𝑑𝑖𝑚𝑖𝑒𝑛𝑡𝑜 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑎𝑙=(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎)/( 𝑃𝑎𝑡𝑟𝑖𝑚𝑜𝑛𝑖𝑜)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Rendimiento Patrimonial 0.08 0.12 0.02
Los fondos aportados por el inversionista no son rentables ya que no superan S/1 por cada inversión
4.3 MARGEN BRUTO
𝑀𝑎𝑟𝑔𝑒𝑛 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑜=(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑏𝑟𝑢𝑡𝑎)/( 𝑉𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑁𝑒𝑡𝑎𝑠)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Margen Bruto 0.16 0.32 0.27
Por cada sol vendido la empresa gana S/. 0.27 aproximadamente un 27 % de ganancia en 2019
4.4 RENTABILIDAD DEL ACTIVO
𝑅𝑒𝑛𝑡𝑎𝑏𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜=(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎)/( 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜)
AÑO 2017 AÑO 2018 AÑO 2019
Margen Bruto 0.03 0.06 0.01
No hay eficiencia en el uso de los activos de esta empresa ya que sus ratios son muy pequeños
𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒)
0 porque no hay mercaderias
𝑃𝑎𝑠𝑖𝑣𝑜 𝐶𝑖𝑟𝑐𝑢𝑙𝑎𝑛𝑡𝑒
𝑠)/( 𝐴𝑐𝑡𝑖𝑣𝑜
=(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
vo=(𝑇𝑜𝑡𝑎𝑙
=(𝑈𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑎𝑛𝑡𝑒𝑠 𝑑𝑒
𝑠)
𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝐵𝑟𝑢𝑡𝑎)/( 𝐺𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠
los cuales representan que el credito
𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑠)
𝑡𝑖𝑣𝑜)
2017, los demas años bajo a 0.18 y 0.06
𝑒𝑛𝑡𝑎𝑠 𝑛𝑒𝑡𝑎)
𝑜)
𝑡𝑖𝑣𝑜)
