Proveedor Comprador Hecho generador

JML Inversiones SAS Jimena Sanchez Paez Compra de celular Xiaomi Redmi
Panaderia Barichara SAS Diana Patricia Salcedo Cardenas Compras de panaderia
Ediciones Diaz de Santos LT UPTC Compra de libros
J Ditribuciones
Servitronic computadores UPTC Compra de computador
LanzettaRengifo UPTC Servicio de mantenimiento de equipo
 RENTA
Valor Base de rete tarifa% Valor Retenido Valor Base de retenc

$ 849.899 No aplica 0 $ 0.000

$ 64.800 No aplica 0 $ 64.800
$ 23,480,000 2.50% $ 587,000 0
$ 2,580,543.25 2.50% $ 64,513.6
$ 4,116,000 2.50% $ 102,900.0 $ 782,040
$ 15,497,500 4% $ 619,900.0 $ 2,944,525
IVA
Tarifa% Valor retenid Observaciones

0% 0 No aplica Retefuente debido a que es por concepto de compras en ge

0% 0 No aplica Retefuente debido a que es por concepto de compras en ge
0 0 No aplica ReteIVA porque
15%
15% $ 117,306
15% $ 441,679
s por concepto de compras en general donde su valor base no excede las 27 UVT o $980.000 además de que
s por concepto de compras en general donde su valor base no excede las 27 UVT o $980.000 y el IVA es del 0% debido a que son bienes e
0% debido a que son bienes excentos del IVA
 TABLA RETENCION EN LA FUENTE AÑO 2021 UVT $ 36,308

A partir de
Num. SALARIALES Base Tarifas
UVT
Salarios, y pagos o abonos en cuenta por concepto de ingresos por honorarios y
por compensación por servicios personales obtenidos por las personas que
1 informen que no han contratado o vinculado dos (2) o más trabajadores 95 $ 3,449,000 Tabla del Art.383 del ET
asociados a la actividad.
Indemnizaciones salariales empleado ingresos superiores a 10 SMMLV (Art.
2 N/A $1 20%
401-3 E.T.) DUR 1625 1.2.4.1.13
A partir de
Num. HONORARIOS Y CONSULTORIA Base Tarifas
UVT
Honorarios y Comisiones (Cuando el beneficiario del pago sea una persona
3 N/A $1 11%
jurídica o asimilada. DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1

Honorarios y Comisiones cuando el beneficiario del pago sea una persona

natural No declarante (Art. 392 Inc 3), sera del 11% cuando los contratos que se
4 N/A $1 10%
firmen en el año gravable o que la suma de los ingresos con el agente retenedor
superen 3.300 uvt ($119.816.000 Uvt año 2020). DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1

Por servicios de licenciamiento o derecho de uso de software. Los pagos o

abonos en cuenta que se realicen a contribuyentes con residencia o domicilio en
5 Colombia obligados a presentar declaración del Impuesto sobre la renta y N/A $1 3.5%
complementarios en el país. DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1 Parágrafo, para no
declarantes la tarifa se aplica segun lo establecido en el numeral 4

Por actividades de análisis, diseño, desarrollo, implementación,

mantenimiento, ajustes, pruebas, suministro y documentación, fases
necesarias en la elaboración de programas de informática, sean o no
6 N/A $1 3.5%
personalizados, así como el diseño de páginas web y consultoría en programas
de informática. 1625 Art. 1.2.4.3.1 Parágrafo para no declarantes la tarifa aplica
segun lo establecido en el numeral 4
Contratos de consultoria y administración delegada diferentes del numeral
7 6. (Cuando el beneficiario sea una persona jurídica o asimilada) DUR 1625 Art. N/A $1 11%
1.2.4.10.2
Contratos de consultoria y construcción por el sistema de administración
8 delegada P.N. No declarantes (La tarifa sera del 11% si cumple con los mismos N/A $1 10%
requisitos del numeral 4) DUR 1625 Art. 1.2.4.10.2

En los contratos de consultoría de obras públicas celebrados con personas

jurídicas por la Nación, los departamentos las Intendencias, las Comisarías, los
Municipios , el Distrito Especial e Bogotá los establecimientos públicos, las
9 N/A $1 2%
empresas industriales y comerciales del Estado posea el noventa por ciento
(90%) o más de su capital social cuyo remuneración se efectúe con base en el
método de factor multiplicador. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.1

Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y

edificaciones, que realicen las PN o PJ pública o privado, las sociedades de
10 N/A $1 6%
hecho, y demás entidades a favor de PN o PJ y entidades contribuyentes
obligadas a presentar declaración de Renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.3.

Contratos de consultoría en ingeniería de proyectos de infraestructura y

edificaciones, a favor de PN No obligadas a presentar declaración de Renta.
11 N/A $1 10%
La retencion para PN o Uniones temporales Sera del 6% en los casos señalados
en el numeral 4. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.3.
Prestación de servicios de sísmica para el sector hidrocarburos. Pagos o
abonos en cuenta que realicen las personas jurídicas, las sociedades de hecho y
12 las demás entidades y personas naturales a PN, PJ o asimiladas obligados a N/A $1 6%
declarar renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.13. Para No declarantes de renta la tarifa
es del 10%
A partir de
Num. SERVICIOS UVT
Base Tarifas
Servicios en general personas jurídicas y asimiladas y PN declarantes de renta.
13 4 $ 145,000 4%
DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14.
14 Servicios en general PN no declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.14. 4 $ 145,000 6%

Servicios de transporte nacional de carga (terrestre, aéreo o marítimo) DUR 1625

15 4 $ 145,000 1%
Art. 1.2.4.4.8.
Servicios de Transporte nacional de pasajeros (terrestre). DECLARANTES Y NO
16 27 $ 980,000 3.5%
DECLARANTE DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
 Servicio de transporte nacional de pasajeros (aéreo y marítimo) DUR 1625 Art.
17 4 $ 145,000 1%
1.2.4.4.6.
Servicios prestados por Empresas Temporales de Empleo. (Sobre AIU Mayor o
18 4 $ 145,000 1%
igual a 4 uvt) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.
Servicios de vigilancia y aseo prestados por empresas de vigilancia y aseo.
19 4 $ 145,000 2%
(Sobre AIU Mayor o igual a 4 uvt). DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10.

Los servicios integrales de salud que involucran servicios calificados y no

calificados, prestados a un usuario por instituciones prestadoras de salud IPS,
20 4 $ 145,000 2%
que comprenden hospitalización, radiología, medicamentos, exámenes y análisis
de laboratorios clínicos (Art. 392 Inc 5 E.T.) DUR 1625 Art. 1.2.4.4.12.

21 Arrendamiento de Bienes Muebles. DUR 1625 Art. 1.2.4.4.10. N/A $1 4%

Arrendamiento de Bienes Inmuebles. DECLARANTES Y NO DECLARANTES.
22 27 $ 980,000 3.5%
DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que sean
23 27 $ 980,000 4%
"declarantes de renta" DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
Por emolumentos eclesiásticos efectuados a personas naturales que no sean
24 27 $ 980,000 3.5%
declarantes de renta. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.9.
Servicio de Hoteles , Restaurantes y Hospedajes. DECLARANTES Y NO
25 4 $ 145,000 3.5%
DECLARANTES DUR 1625 Art. 1.2.4.10.6.
Contratos de construcción, urbanización y en general confección de obra material
26 27 $ 980,000 2%
de bien inmueble. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.

Num. COMPRAS A partir de UVT Base Tarifas

Compras y otros ingresos tributarios en general DECLARANTE DUR 1625 Art.

27 27 $ 980,000 2.5%
1.2.4.9.1.
Compras y otros ingresos tributarios en general NO DECLARANTE DUR 1625
28 27 $ 980,000 3.5%
Art. 1.2.4.9.1.
Compra de bienes y productos Agrícolas o Pecuarios sin procesamiento
29 industrial . Con procesamiento aplica la retención por compras, o en las compras 92 $ 3,340,000 1.5%
de café pergamino tipo federación DUR 1625 Art. 1.2.4.6.7.
30 Compra de Café Pergamino o cereza. DUR 1625 Art. 1.2.4.6.8. 160 $ 5,809,000 0.5%
Compra de Combustibles derivados del petróleo a favor de distribuidores
31 N/A $1 0.1%
mayoristas o minoristas de combustibles. DUR 1625 Art. 1.2.4.10.5.
32 Adquision de Vehiculos. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1 N/A $1 1%
Compra de oro por las sociedades de comercialización internacional. DUR 1625
33 N/A $1 1%
Art. 1.2.4.6.9
Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación por las primeras 20.000
34 20,000 $ 726,160,000 1%
uvt. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
Adquisicion de Bienes raices para vivienda de habitación sobre el exceso de las
35 20,000 $ 726,160,000 2.5%
primeras 20.000 uvt. DUR 1625 Art. 1.2.4.9.1.
Adquisicion de Bienes raices uso diferente a vivienda de habitación. DUR 1625
36 27 $ 980,000 2.5%
Art. 1.2.4.9.1.
Enajenación de activos fijos por parte de una persona natural o juridica (Art. 398,
37 399 y 368-2 E.T.) o venta de bienes inmuebles vendedor persona natual. DUR N/A $1 1%
1625 Art. 1.2.4.5.1.

Num. OTROS A partir de UVT Base Tarifas

Pagos a establecimientos comerciales que aceptan como medio de pago las

38 N/A $1 1.5%
tarjetas débito o crédito. DUR 1625 Art. 1.3.2.1.8.
Loterías, Rifas, Apuestas y similares. DUR 1625 Art. 1.2.5.1. ET. Art. 317 y 404-
39 48 $ 1,743,000 20%
1
Premios obtenidos por el propietario del caballo o can en concursos hípicos o
40 N/A $1 10%
similares. DUR 1625 Art. 1.2.5.4. ET. Art. 306-1
Colocacion independiente de juegos de suerte y azar. Los ingresos diarios de
41 5 $ 182,000 3%
cada colocador debe exceder de 5 UVT (Art. 401-1 E.T.)

Indeminizaciones diferentes a las salariales y a las percibidas en demandas

42 N/A $1 20%
contra el estado para residentes fiscales en Colombia. (Art. 401-2 E.T.)

Rendimientos Financieros Provenientes de titulos de renta fija, contemplados en

43 N/A $1 4%
el Decreto 700 de 1997. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.83
44 Rendimientos financieros en general Art. 395, 396 y DUR 1625 Art. 1.2.4.2.5 N/A $1 7%
Rendimienos financieros provenientes de títulos de denominación en moneda
45 N/A $1 4%
extranjera DUR 1625 Art. 1.2.4.2.56
Ingresos provenientes de las operaciones realizadas a través de instrumentos
46 N/A $1 2.5%
financieros derivados.Dcto 2418 de 2013 Art. 1
Intereses originados en operaciones activas de crédito u operaciones de mutuo
47 N/A $1 2.5%
comercial. DUR 1625 Art. 1.2.4.2.85
Por actividades de estudios de mercado y la realización de encuestas de opinión
48 pública que se efectúen a las personas jurídicas, las sociedades de hecho y las N/A $1 4%
demás entidades DUR 1625 Art. 1.2.4.3.1. Parágrafo 2
Proveedor Comprador Hecho generador

JML Inversiones SAS Jimena Sanchez Paez Compra de celular Xiaomi Redmi
Panaderia Barichara SAS Diana Patricia Salcedo Cardenas Compras de panaderia
Ediciones Diaz de Santos LT UPTC Compra de libros
J Ditribuciones
Servitronic computadores UPTC Compra de computador
LanzettaRengifo UPTC Servicio de mantenimiento de equipo
 RENTA
Valor Base de rete tarifa% Valor Retenido Valor Base de retenc

$ 849.899 No aplica 0 $ 0.000

$ 64.800 No aplica 0 $ 64.800
$ 23,480,000 2.50% $ 587,000 0
$ 2,580,543.25 2.50% $ 64,513.6
$ 4,116,000 2.50% $ 102,900.0 $ 782,040
$ 15,497,500 4% $ 619,900.0 $ 2,944,525
IVA
Tarifa% Valor retenid Observaciones

0% 0 No aplica Retefuente debido a que es por concepto de compras en ge

0% 0 No aplica Retefuente debido a que es por concepto de compras en ge
0 0 No aplica ReteIVA porque
15%
15% $ 117,306
15% $ 441,679
s por concepto de compras en general donde su valor base no excede las 27 UVT o $980.000 además de que
s por concepto de compras en general donde su valor base no excede las 27 UVT o $980.000 y el IVA es del 0% debido a que son bienes e
0% debido a que son bienes excentos del IVA
Informe de compatibilidad para Tablaretencion2021.xls
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