TALLER PRÁCTICO

Realizado Por:
Tania Isabel Salazar Calle ID: 000795322
Valeria Jiménez Cardona ID: 000794825
Yerley Estefany Chavarría Mora ID: 000652758
Carolina Taborda Granada ID: 000697756

Corporación Universitaria Minuto De Dios – Uniminuto

Contabilidad General
NRC 6073
Bello - Antioquia
2021
 Los siguientes son los saldos de cuentas a Dieciembre 31 de 2019 de la Empresa Com
Computadores de escrito

1 Cuentas por cobrar clientes

2 Obligaciones Financieras
1 Bancos
1 Caja
1 Inventario mercancia no fabricada por la empresa
2 Proveedores
3 Capital Social
1 Muebles y Enseres
1 Construcciones y Edificaciones

Durante el mes de Enero se presentarion los sigui

Enero 1: Ingresa un Nuevo socio y aporta $ 125.000.000. El 25 % en un cheque que es co

resto representado en Muebles y Enseres para uso de la compañía

Enero 3: Se abonan $ 20.000.000 a la Obligación Financiera, a través de transferencia ba

Enero 4: Se compran 35 computadores a un precio de $ 920.000 se cancela el 5 % en efe

cambio a 60 días.

Enero 8: Se adquiere un seguro contra robo por un año (12 meses), cancelando anticipa

Enero 06: Se venden 18 Computadores de los comprados el día 04 de enero con un incre
transferencia y el resto a crédito.

Enero 10: Se toma en arriendo un local para uso comercial por seis meses, con un canon
adelantado los seis meses del contarto
Enero 10: Se toma en arriendo un local para uso comercial por seis meses, con un canon
adelantado los seis meses del contarto

Enero 13: Se venden de contado, 3 computadores de los comprados el 4 de enero a un p

el resto con cheque.

Enero 15: Se cancela la nómina del gerente por valor de $1.800.000 y del agente comerc

Enero 16: Hacemos un pago en cheque a proveedores, por valor de $1.679.000

Enero 26: Se venden a crédito 6 computadoras de los comprados el día 04 de enero, a u

Enero 28: Se pagan los servicios públicos por transferencia, por un valor de $473.200

Se pide:

1 Asientos en el libro diario con códigos de cuenta (PUC)

2 Mayorización
3 Balance de Comprobación
4 Asientos de Ajustes (Diario y Mayor)
5 Balance de Comprobación Ajustado
6 Estados Financieros
 de la Empresa Comercializadora Los Caobos S.A.S. dedicada a la Compraventa de
utadores de escritorio

$ 5,090,000 Activo
$ 39,780,000 $ 126,179,010
$ 28,459,000 Pasivo Tenga en cuenta que la
$ 680,010 $ 58,734,000 Empresa
$ 1,850,000 Patrimonio Comercializadora los
$ 18,954,000 $ 67,445,010 Caobos S.A.S. Lleva un
$ 67,445,010 Inventario Permanente
$ 3,650,000 Activo = Pasivo + Patrimonio
$ 86,450,000 $ 126,179,010

sentarion los siguientes movimienots contables

n cheque que es consignado directamente en el Banco, otro 25% en efectivo y el

de transferencia bancaria.

ancela el 5 % en efectivo, el 30% con transferencia y por el resto se firma una letra de
cambio a 60 días.

cancelando anticipadamente el total de dicho seguro con un cheque por $ 1.380.000

e enero con un incremento sobre el costo del 35%, nos cancelan el 40% con

eses, con un canon de arrendamiento de $750.000 mensuales. Se pagan por

el 4 de enero a un precio de venta de $1.458.000. Nos cancelan el 40% en efectivo y

del agente comercial (vendedor) por valor de $984.500

1.679.000

ía 04 de enero, a un precio de promoción de $1.258.000 cada uno.

lor de $473.200

Se pide:

Trabaje en un solo
archivo de excel y
desarrolle cada
punto en una hoja
independiente.
 LIBRO DIARIO

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

1110 Banco 31,250,000
1105 Caja 31,250,000
1-Jan
152405 Muebles y enseres 62,500,000
3115 Aportes sociales 125,000,000

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

2105 Obligaciones financieras 20,000,000
3-Jan
1110 Banco 20,000,000

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

Mercancia no fabricada
1435 32,200,000
por la empresa
4-Jan 1110 Banco 9,660,000
1105 Caja 1,610,000
2205 C*P Provedores 20,930,000

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

Ingresos
4135
operacional(ventas) 22,356,000
Mercancia no fabricada
1435 16,560,000
6-Jan por la empresa
6135 Costo de venta 16,560,000
1110 Banco 8,942,400
1305 C*C Clientes 13,413,600

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

Diferidos (gastos pagados
1705 1,380,000
8-Jan por anticipado)
1110 Banco 1,380,000

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

Gastos pagados por
1705 anticipado 4,500,000
10-Jan (arrendamiento)
1110 Banco 4,500,000

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

Ingresos
4135 4,374,000
operacional(ventas)

13-Jan
 Mercancia no fabricada
1435
13-Jan por la empresa 2,760,000
6135 Costo de venta 2,760,000
1110 Banco 2,624,400
1105 Caja 1,749,600

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

5105 Nomina del gerente 1,800,000
Agente comercial-
15-Jan 5205 984,500
Vendedor
1110 Banco 2,784,500

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

2205 C*Pagar a proveedor 1,679,000
16-Jan
1110 Banco 1,679,000

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

Ingresos
4135
operacional(ventas) 7,548,000
1305 C*C Clientes 7,548,000
26-Jan
Mercancia no fabricada
1435 5,520,000
por la empresa
6135 Costo de venta 5,520,000

Fecha Codigo Detalle Debito Credito

5135 Gastos Servicios Publicos 473,200
28-Jan
1110 Banco 473,200
 1105 Caja 1110 Banco
Debito credito Debito credito
680,010 1,610,000 28,459,000 20,000,000
31,250,000 31,250,000 9,660,000
1,749,600 8,942,400 1,380,000
33,679,610 1,610,000 2,624,400 4,500,000
32,069,610 2,784,500
1,679,000
473,200
71,275,800 40,476,700
30,799,100

1705 Diferidos (gastos

pagados por anticipado) 2105 Obligaciones financieras
Debito credito Debito credito
1,380,000 20,000,000 39,780,000
4,500,000
20,000,000 39,780,000
5,880,000 19,780,000
5,880,000

5205 Nomina agente

5105 Nomina del gerente comercial
Debito credito Debito credito
1,800,000 984,500

1,800,000 984,500
1,800,000 984,500
 1405 Mercancia no
1305 C*C clientes fabricada por la empresa 152405 Muebles y enseres
Debito credito Debito credito Debito
13,413,600 1,850,000 16,560,000 3,650,000
5,090,000 32,200,000 2,760,000 62,500,000
7,548,000 5,520,000 66,150,000
26,051,600 34,050,000 24,840,000 66,150,000
26,051,600 9,210,000

2205 C*P Provedores 3105 Capital social 3115 Aporte capiatal

Debito credito Debito credito Debito
1,679,000 20,930,000 67,445,010
18,954,000
1,679,000 39,884,000 67,445,010
38,205,000 67,445,010

5135 Gastos Servicios

Publicos 6135 Costo de venta
Debito credito Debito credito
473,200 2,760,000
16,560,000
473,200 5,520,000
473,200 24,840,000
24,840,000
 1516 Contrucciones y
2405 Muebles y enseres edificaciones
credito Debito credito
86,450,000

86,450,000
86,450,000

3115 Aporte capiatal 4135 Ingresos operacional

credito Debito credito
125,000,000 22,356,000
4,374,000
125,000,000 7,548,000
125,000,000 34,278,000
34,278,000
 Cuentas Debito Credito
1105 32,069,610
1110 30,799,100
1305 26,051,600
1405 9,210,000
152405 66,150,000
1516 86,450,000
1705 5,880,000
2105 19,780,000
2205 38,205,000
3105 67,445,010
3115 125,000,000
4135 34,278,000
5105 1,800,000
5205 984,500
5135 473,200
6135 24,840,000

Totales 284,708,010 284,708,010

-
1 Fecha Codigo Detalle Debito
5160 Depreciaciones 503,472
152405 Muebles y Enseres
30-Jan
516005 Depreciaciones(muebles) 30,417
152405 Muebles y Enseres

1 Año depreciacion Mes 1 Dia

62,500,000 6,250,000 520,833 17,361
3,650,000 365,000 30,417

2 Fecha Codigo Detalle Debito

Diferidos (gastos pagados

1705
30-Jan por anticipado)

513035 Seguros 84,333

Mes 1 Dia 22 Dias

1,380,000 115,000 3,833 84,333
Credito 3 Fecha Codigo Detalle
1516 Contrucciones y edificaciones
30-Jan
503,472 516010 Depreciaciones(edificios)

30,417 Año
86,450,000 4,322,500
29 Dias
503,472 4 Fecha Codigo Detalle
Gastos pagados por anticipado
1705
30-Jan (arrendamiento)
522010 Arrendamiento

Credito Mes 1 Dia

84,333 750,000 25,000

Debito Credito
360,208
360,208

Mes
360,208

Debito Credito
500,000
500,000

20 Dias

500,000
 1105 Caja 1110 Banco
Debito credito Debito credito
680,010 1,610,000 28,459,000 20,000,000
31,250,000 31,250,000 9,660,000
1,749,600 8,942,400 1,380,000
33,679,610 1,610,000 2,624,400 4,500,000
32,069,610 2,784,500
1,679,000
473,200
71,275,800 40,476,700
30,799,100

1705 Diferidos (gastos 2105 Obligaciones

pagados por anticipado) financieras
Debito credito Debito credito
1,380,000 84,333 20,000,000 39,780,000
4,500,000 500,000
20,000,000 39,780,000
5,880,000 584,333 19,780,000
5,295,667

5205 Nomina agente

5105 Nomina del gerente comercial
Debito credito Debito credito
1,800,000 984,500

1,800,000 984,500
1,800,000 984,500

513035 Seguros 522010 Arrendamiento

Debito credito Debito credito
84,333 500,000

84,333 500,000
84,333 500,000
 1405 Mercancia no
1305 C*C clientes fabricada por la empresa 152405 Muebles y enseres
Debito credito Debito credito Debito
13,413,600 1,850,000 16,560,000 3,650,000
5,090,000 32,200,000 2,760,000 62,500,000
7,548,000 5,520,000 66,150,000
26,051,600 34,050,000 24,840,000 65,616,111
26,051,600 9,210,000

2205 C*P Provedores 3105 Capital social 3115 Aporte capiatal

Debito credito Debito credito Debito
1,679,000 20,930,000 67,445,010
18,954,000
1,679,000 39,884,000 67,445,010
38,205,000 67,445,010

5135 Gastos Servicios 516005 Depreciacion

Publicos 6135 Costo de venta Muebles y Enseres
Debito credito Debito credito Debito
473,200 2,760,000 503,472
16,560,000 30,417
473,200 5,520,000
473,200 24,840,000 503,472
24,840,000 533,889

159210 Depre. Acom. M 159205 Depre. Acom.

yE Constru. y Edifi.
Debito credito Debito credito
533,889 360,208

533,889 360,208
533,889 360,208
 1516 Contrucciones y
2405 Muebles y enseres edificaciones
credito Debito credito
503,472 86,450,000 360,208
30,417
533,889 86,450,000 360,208
86,089,792

4135 Ingresos
3115 Aporte capiatal operacional
credito Debito credito
125,000,000 22,356,000
4,374,000
125,000,000 7,548,000
125,000,000 34,278,000
34,278,000

516005 Depreciacion 516010 Depreciacion

Muebles y Enseres Edificios
credito Debito credito
360,208

360,208
360,208
 Cuentas
1105 Caja
1110 Banco
1305 Cuentas por Cobrar Clientes
1405 Mercancia No Fabricada por la Empresa
152405 Muebles y Enseres
1516 Construcciones y Edificaciones
1705 Diferidos Gastos Pagados por Anticipado
2105 Obligaciones Financieras
2205 Cuentas por Pagar Provedores
3105 Capital Social
3115 Aporte a Capital
4135 Ingresos Operacionales
5105 Nomina del Gerente
5205 Nomina Agente Comercial
5135 Gastos Servicios Publicos
6135 Costos de Venta
516010 Depreciacion Muebles y Enseres
516005 Depreciacion Construcciones y Edificaciones
513035 Seguro
522010 Arriendo
159205 Depreciacion Acomulada Construcciones y Edificaciones
159210 Depreciacion Acomulada Muebles y Enseres

Totales
 Debito Credito
32,069,610
30,799,100
26,051,600
9,210,000
66,150,000
86,450,000
5,295,667
19,780,000
38,205,000
67,445,010
125,000,000
34,278,000
1,800,000
984,500
473,200
24,840,000
533,889
360,208
84,333
500,000
360,208
533,889

285,602,107 285,602,107
 Empresa Comercializadora los Caobos S.A.S dedicada a la
Compraventa de Computadores de escritorio
Estado de resultado del 1 de enero hasta el 28 de enero del 2020
Ingresos brutos operacionales $ 34,278,000
Devoluciones y descuentos $ -
Ingresos operacionales netos $ 34,278,000
Costos de mercancia vendida $ 24,840,000
Utilidad bruta en ventas $ 9,438,000
Gastos operaciones de administracion $ 4,236,130
Ventas $ 500,000
Utilidad operacional $ 4,701,870
Ingresos no operacionales $ -
Gastos no operacionales $ -
Utilidad neta de ejercicio $ 4,701,870
 Empresa Comercializadora los Caobos S.A.S dedicada a la Compraventa
de Computadores de escritorio.
Balance general 1 de enero hasta el 28 de enero del 2020
Activos

Corrientes

Caja $ 32,069,610
Bancos cuentas de ahorro $ 30,799,100
Inversiones temporales $ -
Cuentas por cobrar clientes $ 26,051,600
Deudores varios $ -
Inventarios de mercancia $ 9,210,000

Total activos corrientes $ 98,130,310

Activos no corrientes

Propiedades planta y equipo

Muebles y enseres $ 66,150,000

Depreciacion acomulada $ 533,889
Construcciones y edificaciones $ 86,450,000
Depreciacion acomulada $ 360,208

Total de propiedades plata y equipo $ 151,705,903

Diferidos y otros activos

Gastos pagado por anticipado $ 5,295,667
Total de diferidos y otros activos $ 5,295,667
Total de activos no corrientes $ 157,001,570

Total de activos $ 255,131,880

PASIVOS

Corrientes
Proveedores $ 38,205,000
C x P otras $ -
Gastos pagado por anticipado $ -

Total de pasivos corrientes $ 38,205,000

No corrientes
Obligaciones financieras $ 19,780,000

Total pasivos no corrientes $ 19,780,000

Total pasivos $ 57,985,000

PATRIMONIO

Capital social $ 67,445,010

Aportes sociales $ 125,000,000
Utilidad del ejercicio $ 4,701,870

Total de patrimonio $ 197,146,880

Total pasivo y patrimonio $ 255,131,880

Activos $ 255,131,880

Pasivos + Patrimonio $ 255,131,880

$ -