Tarea 2.

Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y

Estados Financieros

Madelyn Tatiana Arevalo Castañeda

Código 1121839702
Merly Liyireth Mimisica Hernandez
Código 1.193.085.420
Diego Alejandro Aguirre
Código 1.123.514.671
Angie Fernanda Linares
Código 1.121.937.508
Fabian Stiven Basto
Código 1.121.927.583

Grupo Colaborativo 212018_118

Presentado al tutor (a):

Álvaro Efrén Muñoz
 UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA (UNAD).
ESCUELA DE CIENCIAS BÁSICAS TECNOLOGÍA E INGENIERA
INGENIERIA INDUSTRIAL
CIUDAD
2021

Tabla de Contenido

Introducción .......................................................................................................................3

Solución de los problemas por desarrollar – Taller anexo tarea 2 ....................................4

Cuadro comparativo a partir de los análisis elaborados en forma individual. ...................5

Recomendaciones, conclusiones y Bibliografía .............................................................12

Conclusiones........................................................................................................................

Bibliografía .....................................................................................................................12
 Introducción

En este trabajo encontraremos la realización de la tarea 2 del curso donde se

debemos de mostrar lo aprendido y estudiado en las referencias bibliográficas que nos
presta la UNAD para el desarrollo del curso. Es como se deben tener claros los
conocimientos de los estados financieros vinculado a la unidad 2 Contabilidad práctica,
Consolidación de estados financieros y Análisis de estados financieros correspondientes
al material que ese encuentran en el entorno conocimiento del curso con el fin de
apropiarnos de estos y llevarlos a la práctica por medio del simulador de transacciones de
una empresa industrial.

.
 Solución Problemas por desarrollar – Taller anexo tarea 2

Taller Anexo -Tarea 2

Presentar informe con la solución de los problemas conceptos básicos y Estados
Financieros
PUNTO 1

Se constituye la sociedad ZAPATICO ROTO S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de calzado de cuero, lo que implica que se maneja costo de
ventas (cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el
manejo de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

No.1Luisito Muñoz No.2 Fredy Fernández

No.3 Carlos Castro No.4 Simón Sánchez
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $180.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $130.000.000=;
Socio No 4 $160.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con
la cédula catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado
en $250.000.000. El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: computador Portátil Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado cada uno en
$5.000.000=; Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $2.000.000= c/u; Dos
centros de cómputo en madera Ref. Italia $900.000= c/u.; Tres módulos en madera para
biblioteca Ref. Remanso $1.000.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $1.500.000;
seis (6) sillas Ref. Artec $500.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral
$2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos
para ropa $600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $250.000= c/u; Dos (2)
vitrinas metálicas Ref. IMP $ 350.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de
$1.080.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la
primera quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $180.000 mediante nota
débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se
compra chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $180.000 mediante nota
débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $5.000.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque
No.___ del Banbogotá.

ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $4.000.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $2.500.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $877.803
Dos vendedores con sueldo mensual de $900.000

ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:
FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS
HERNAN ROBLE, (Régimen simplificado) los siguientes muebles:
Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u
Tres (2) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $300.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. Presidente $500.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $600.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No.___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen

simplificado), por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $120.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $6.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $5.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re.Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $2.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $20.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad
por $2.500.000 con ch. No.___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $1.200.000 con ch. #___
Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.100.000, con ch. #___ Banpopular.
ene-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO

S.A., (Autor retenedor) para pago a 30 días:

120 pares de zapatos Alpha Ref.6325 a $40.000 c/par

100 pares de zapatos Boston ref.566 a $32.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $80.000 c/par
120 pares de zapatos Manhatan Ref.7104 a $50.000 c/par
120 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/par

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del
Banco Popular.

ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque
548923 del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 pares de zapatos ADO3 ref. 104 a $90.000 c/par.
90 pares de zapatos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/par.

ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 pares de zapatos Alpha ref. 6325 a $80.000 c/par
30 pares de zapatos Boston ref. 566 a $65.000 c/par
100 pares de zapatos Velco Ref. PP030 a $160.000 c/par

Se solicita

1. Con base en la información anterior elaborar:

· Registro de transacciones contables en cuentas T,
· Kardex para cada producto (método promedio ponderado)
· Balance de comprobación
· Estado de resultados
· Balance General.

LIBRO DIARIO
El primer dia del presente mes y año, constituye la compañía Industrial
"ZAPATICO ROTO S.A.S", NIT999.999.999-9.Su objeto social sera la
comercialización de calzado de cuero,Tiene como politica consignar diariamente,
los pagos los realiza con cheque, utiliza el inventario promedio ponderado,

Enero 1. Los socios aportan en efectivo $ 620.000.000 y Activos fijos $ 280.180.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $1.150.180.000,00
151605 Edificio $ 250.000.000,00
150405 Terreno $ 125.000.000,00
152805 Equipo de Computo $ 6.080.000,00
154008 Vehiculos $ 120.000.000,00
152405 Muebles y enseres $ 17.800.000,00
152410 Muebles y enseres (fabrica) $ 11.300.000,00
1105 Caja $ 620.000.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $ 1.150.180.000,00 $1.150.180.000,00
Enero 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco de Bogota con el 50% de los
fondos de caja, nos entregan chequera por valor de $180.000. Y Banco popular con el
saldo de caja $310.000.000, nos dan chequera por Valor de $180.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $620.000.000,00
11100501 Banco de bogota $310.000.000,00 $180.000,00
11100502 Banco popular $310.000.000,00 $180.000,00
5305 Chequera $360.000,00
SUMAS IGUALES $620.360.000,00 $620.360.000,00
Enero 2. Se contrata adecuacion oficinas por $5.000.000 se paga el 50% como
anticipo con cheque de banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
133010 Anticipo a contratistas $2.500.000,00
11100501 Banco de bogota $2.500.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Enero 4.- Se compran los siguientes muebles para uso de la empresa 40% con cheque
ban bogota $2.720.000 y la diferencia a 30 dias.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $2.720.000,00
2305 gastos por pagar $4.080.000,00
152405 Muebles y enseres $6.800.000,00
SUMAS IGUALES $6.800.000,00 $6.800.000,00
Enero 4.- Se compra papeleria por $ 733.000 pagando de contado, banbogota.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $733.000,00
519530 gastos papeleria $733.000,00
SUMAS IGUALES $733.000,00 $733.000,00
Enero 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $______________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.800.000,00
511025 honorarios $ 2.500.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.200.000,00
514010 registro mercantil $ 1.100.000,00
SUMAS IGUALES $ 4.800.000,00 $4.800.000,00
Enero 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 27.400.000, a crédito 30 DIAS,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
mercancia no fabricada por la
Enero 5.- se cancelan los siguientes gastos con cheque de banpopular. $______________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $4.800.000,00
511025 honorarios $ 2.500.000,00
514015 tramites y licencias $ 1.200.000,00
514010 registro mercantil $ 1.100.000,00
SUMAS IGUALES $ 4.800.000,00 $4.800.000,00
Enero 06.- Se compra a mercancia para la venta $ 27.400.000, a crédito 30 DIAS,

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
mercancia no fabricada por la
1435 empresa $27.400.000,00
2205 proveedores nacionales $27.400.000,00
SUMAS IGUALES $27.400.000,00 $27.400.000,00
Enero 15.- Se cancela la nomina de la primera quincena $4.241.447

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100502 Banco popular $3.915.757,90
510506 SUELDOS $3.351.121,20
510527 AUX TRANSPORTE $85.163,20
520506 SUELDOS $720.000,00
520527 AUX TRANSPORTE $85.163,20
237005 SALUD $162.844,85
238030 PENSIÓN $162.844,85
SUMAS IGUALES $4.241.447,60 $4.241.447,60
Día 16.- Se vende de contado y consignamos en banbogota $13.500.000
CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
11100501 Banco de bogota $13.500.000,00
1435 mercancia no fabricada por la empresa $6.300.000,00
venta de productos no fabricados
4135 por la emp $13.500.000,00
6135 costo de venta $6.300.000,00
SUMAS IGUALES $19.800.000,00 $19.800.000,00

Día 17.- Se vende a credito 30 dias $ _________________

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
130505 cuentas por cobrar clientes $21.950.000,00
mercancia no fabricada por la
1435 empresa $10.960.000,00
venta de productos no fabricados
4135 por la emp $21.950.000,00
6135 costo de venta $10.960.000,00
SUMAS IGUALES $32.910.000,00 $32.910.000,00
 NOMINA
NOMINA EMPRESA : ZAPATICO ROTO S.A.S

237005 238030 237010

CARGO SALARIO BASE AUX TRANSPORTE ARL DIAS LAB
TOTAL TOTAL BASE SALARIO CESANTIAS INT CES PRIMAS VACACIONS SALUD PENSIÓN ARL CAJA COMP SALARIO PAGADO
SALARIO AUX TRAN 8,33% 1% 8,33% 4,16% 4% 4% 4%
GERENTE $ 4.000.000,00 0,52% 12 $ 1.600.000,00 $ - $ 1.600.000,00 $ 133.280,00 $ 1.332,80 $ 133.280,00 $ 66.560,00 $ 64.000,00 $ 64.000,00 $ 8.352,00 $ 64.000,00 $ 1.472.000,00
ASISTENTE $ 2.500.000,00 0,52% 12 $ 1.000.000,00 $ - $ 1.000.000,00 $ 83.300,00 $ 833,00 $ 83.300,00 $ 41.600,00 $ 40.000,00 $ 40.000,00 $ 5.220,00 $ 40.000,00 $ 920.000,00
AUX CONTABLE $ 1.000.000,00 $ 106.454,00 0,52% 12 $ 400.000,00 $ 42.581,60 $ 442.581,60 $ 36.867,05 $ 368,67 $ 36.867,05 $ 16.640,00 $ 16.000,00 $ 16.000,00 $ 2.088,00 $ 16.000,00 $ 410.581,60
VIGILANTE $ 877.803,00 $ 106.454,00 1,04% 12 $ 351.121,20 $ 42.581,60 $ 393.702,80 $ 32.795,44 $ 327,95 $ 32.795,44 $ 14.606,64 $ 14.044,85 $ 14.044,85 $ 3.651,66 $ 14.044,85 $ 365.613,10
JEFE DE VENTAS $ 900.000,00 $ 106.454,00 6,96% 12 $ 360.000,00 $ 42.581,60 $ 402.581,60 $ 33.535,05 $ 335,35 $ 33.535,05 $ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 25.056,00 $ 14.400,00 $ 373.781,60
VENDEDOR $ 900.000,00 $ 106.454,00 6,96% 12 $ 360.000,00 $ 42.581,60 $ 402.581,60 $ 33.535,05 $ 335,35 $ 33.535,05 $ 14.976,00 $ 14.400,00 $ 14.400,00 $ 25.056,00 $ 14.400,00 $ 373.781,60
$ 10.177.803,00 $ 425.816,00 $ 4.071.121,20 $ 170.326,40 $ 4.241.447,60 $ 353.312,59 $ 3.533,13 $ 353.312,59 $ 169.358,64 $ 162.844,85 $ 162.844,85 $ 69.423,66 $ 162.844,85 $ 3.915.757,90

ADMINISTRACION $ 8.377.803,00 $ 212.908,00 $ 3.351.121,20 $ 85.163,20 $ 3.436.284,40 $ 286.242,49 $ 2.862,42 $ 286.242,49 $ 139.406,64 $ 134.044,85 $ 134.044,85 $ 19.311,66 $ 134.044,85 $ 3.168.194,70
VENTAS $ 1.800.000,00 $ 212.908,00 $ 720.000,00 $ 85.163,20 $ 805.163,20 $ 67.070,09 $ 670,70 $ 67.070,09 $ 29.952,00 $ 28.800,00 $ 28.800,00 $ 50.112,00 $ 28.800,00 $ 747.563,20

$ 4.071.121,20 $ 170.326,40 $ 162.844,85 $ 162.844,85 $ 69.423,66 $ 3.915.757,90

CONTABILIZACION
BANCO POPULAR $ 4.078.602,75
SALUD $ 162.844,85
CAJA DE COMPENSACION $ 162.844,85
ARL $ 69.423,66
PENSIÓN $ 162.844,85
CESANTIAS LEY 50 $ 353.312,59
INTERESES CESAMTIAS $ 3.533,13
PRIMAS $ 353.312,59
VACACIONES $ 169.358,64
SUELDOS $ 3.351.121,20
AUX TRANSPORTE $ 85.163,20
CESANTIAS $ 286.242,49
INTERESES CESAN $ 2.862,42
PRIMA $ 286.242,49
VACACIONES $ 139.406,64
APORTES ARL $ 19.311,66
APORTES PENCION $ 134.044,85
CAJA DE COMPENSACION $ 134.044,85
SUELDOS $ 720.000,00
AUX TRANSPORTE $ 85.163,20
CESANTIAS $ 67.070,09
INTERESES CESAN $ 670,70
PRIMA $ 67.070,09
VACACIONES $ 29.952,00
APORTES ARL $ 50.112,00
APORTES PENCION $ 28.800,00
CAJA DE COMPENSACION $ 28.800,00

$ 5.516.077,89 $ 5.516.077,89
 KARDEX PROMEDIO PONDERADO

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapatos MODELO __________

MARCA Alpha CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 40.000,00 $ 4.800.000,00 120 $ 40.000,00 $ 4.800.000,00
ene-17 venta 50 $ 40.000,00 $ 2.000.000,00 70 $ 40.000,00 $ 2.800.000,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapatos MODELO __________

MARCA Boston CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00 100 $ 32.000,00 $ 3.200.000,00
ene-17 venta 30 $ 32.000,00 $ 960.000,00 70 $ 32.000,00 $ 2.240.000,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapatos MODELO __________

MARCA Velco CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00
ene-17 venta 100 $ 80.000,00 $ 8.000.000,00 0 #¡DIV/0! $ -

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapatos MODELO __________

MARCA Manhatan CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 50.000,00 $ 6.000.000,00 120 $ 50.000,00 $ 6.000.000,00
ene-16 VENTA 90 $ 50.000,00 $ 4.500.000,00 30 $ 50.000,00 $ 1.500.000,00

EMPRESA FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.

METODO PROMEDIO PONDERADO

ARTICULO Zapatos MODELO __________

MARCA ADO3 CANTIDAD MINIMA___________ CANTIDAD MAXIMA __________

ENTRADAS SALIDAS EXISTENCIAS

FECHA DETALLE cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total cantidad costo unitario total
ene-06 COMPRA 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00 120 $ 45.000,00 $ 5.400.000,00
ene-16 VENDE 40 $ 45.000,00 $ 1.800.000,00 80 $ 45.000,00 $ 3.600.000,00
CONTABILIZACION
DIA 6,
1435 mercancia no fabricada por $la empresa
27.400.000,00
220505 proveedores nacionales $ 27.400.000,00

DIA 16
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 6.300.000,00
11100501 Banco de bogota $ 13.500.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 13.500.000,00
6135 costo de venta $ 6.300.000,00

DIA 17
1435 mercancia no fabricada por la empresa $ 10.960.000,00
130505 cuentas por cobrar clientes $ 21.950.000,00
4135 venta de productos no fabricados por la emp $ 21.950.000,00
6135 costo de venta $ 10.960.000,00

BALANCE DE COMPROBACIÓN

EMPRESA: Zapatico Roto S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA Enero de 2021
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos $ 618.471.242,10
1305 Clientes (CxC) $ 21.950.000,00
1330 Anticipos $ 2.500.000,00
1435 Mercancia no fabricada por la empresa $ 10.140.000,00
1504 terrenos $ 250.000.000,00
1516 Edificios $ 125.000.000,00
1524 Equipo de oficina $ 35.900.000,00
1528 equipo de computo $ 6.080.000,00
1540 Vehiculos $ 120.000.000,00
2205 Proveedores Nacionales $ 27.400.000,00
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) $ 4.080.000,00
2370 Seguridad social salud $ 162.844,85
2380 Seguridad social Pension $ 162.844,85
3115 Aporte Social $ 1.150.180.000,00
4135 Comercio al por mayor y al por menor $ 35.450.000,00
5105 Gastos de personal $ 3.436.284,40
5110 Honorarios $ 2.500.000,00
5140 Gastos legales $ 2.300.000,00
5195 Gastos Papeleria $ 733.000,00
5205 Gastos de personal $ 805.163,20
5305 Gasto financiero - chequera $ 360.000,00
6135 Compra de Mercancia $ 17.260.000,00
SUMAS IGUALES. $ 1.217.435.689,70 $ 1.217.435.689,70
ESTADO DE RESULTADO

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999-9
ESTADO DE RESULTADOS
FECHA Enero DE 2021

Ingresos operacionales:
Ventas netas $ 35.450.000,00
Costo de ventas $ (17.260.000,00)
Utilidad bruta $ 18.190.000,00
Gastos:
Operacionales de administración y Ventas
Gastos de personal $ 4.241.447,60
Honorarios $ 2.500.000,00
Gastos legales $ 2.300.000,00
Diversos $ 733.000,00

Total gastos operacionales $ 9.774.447,60

Gastos no operacionales
Financieros $ 360.000,00

$ 360.000,00

UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 8.055.552,40

BALANCE GENERAL

EMPRESA ZAPATICO ROTO S.A.S

NIT 999.999.999-9
BALANCE GENERAL
FECHA Enero de 2021

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
Bancos $ 618.471.242,10
Clientes (CxC) $ 21.950.000,00 Prtoveedores nacionales $ 27.400.000,00
Anticipos $ 2.500.000,00 Costos y Gastos por pagar $ 4.080.000,00
$ 642.921.242,10 retenciones y Aportes de nomina $ 325.689,70

Inventarios $ 10.140.000,00

Total Activo Corriente $ 653.061.242,10 Total pasivo Corriente $ 31.805.689,70

Activo no Corriente
PATRIMONIO
Propiedad Planta y equipo
Terrenos $ 250.000.000,00 Capital social $ 1.150.180.000,00
edificios $ 125.000.000,00 Utilidad del ejercicio 8.055.552,40
equipo de Oficina $ 35.900.000,00
Equipo de computo $ 6.080.000,00
Flota de Transporte $ 120.000.000,00 Total Patrimonio $ 1.158.235.552,40

Total Activo no Corriente $ 536.980.000,00

TOTAL ACTIVO $ 1.190.041.242,10 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 1.190.041.242,10

DIEGO AGUIRRE
CUENTAS T
NOMINA

KARDEX PROMEDIO POND.

EJERCICIO 3
Merly Mimisica Hernandez

Se constituye la sociedad BOLSOS COLOMBIA S.A.S Esta empresa tendrá como objeto
social la comercialización de bolsos en cuero, lo que implica que se maneja costo de ventas
(cuenta 6); inventario de mercancía no fabricada por la empresa, el método para el manejo
de sus inventarios será Promedio ponderado bajo sistema permanente.

No.1Alberto Muñoz No.2 Samuel Ruiz

No.3 Juan Ramirez No.4 Oscar Quintero
APORTES A CAPITAL EN EFECTIVO
Socio No. 1 $170.000.000=; Socio No. 2 $150.000.000=; Socio No. 3 $160.000.000=;
Socio No 4 $120.000.000
APORTES EN ACTIVOS
SOCIO 1: Un inmueble ubicado en el sector urbano de la ciudad de Cali, identificado con la cédula
catastral No.100009555820, escritura pública 8475 Notaría 8ª de Cali, avaluado en $250.000.000.
El lote corresponde al 50% de este valor.
SOCIO No. 2: Dos computadoras Portátiles Lenovo, 4 GHZ, DH. 1 TB, avaluado en $25.000.000=;
Un camión Ford 650 modelo 2014 placas PQR784 $120.000.000=
SOCIO No 3 : Tres juegos de diviciones para oficina ref. Ofiopen $1.500.000= c/u;
Dos centros de cómputo en madera Ref. Italia $800.000= c/u.; Tres módulos en madera para
biblioteca Ref. Remanso $900.000= c/u., Una mesa en madera para juntas $600.000; seis (6)
sillas Ref. Artec $200.000=c/u, Un juego de muebles de sala Ref. Primaveral $2.500.000=.
SOCIO No. 4: 10 estantes metálicos con vidrios a $500.000= c/u; 6 mostradores mixtos para ropa
$600.000= c/u; 8 exhibidores de productos textiles, a $200.000= c/u; Dos (2) vitrinas metálicas
Ref. IMP $ 400.000= c/u; Una (1) impresora Epson Z560 por valor de $750.000=
Las siguientes son las operaciones comerciales de su empresa realizadas durante la primera
quincena del mes de ENERO.

ENERO 2.
Se procede a abrir las siguientes cuentas corrientes:
BANCO DE BOGOTA - Cta.578000-7 con el 50% de los fondos de caja. Se compra una chequera
que consta de 50 esqueletos para cheques por valor de $175.000 mediante nota débito #BB-509.
BANCO POPULAR -Cta.9654000-7 con el saldo de los fondos disponibles en caja. Se compra
chequera que consta de 50 esqueletos para cheques por $175.000 mediante nota débito #BP-878

ENERO 2.
Se contrata la adecuación del local para oficinas y almacén con la firma ARCHITEC &
ESPACIOS LTDA., por valor de $7.500.000 a la cual se le cancela el 50% con cheque No. ___
del Banbogotá.

ene-03
Se contrata el siguiente personal para iniciar labores el 4 de ENERO.
Un Gerente con sueldo de $3.500.000 mensuales
Un asistente administrativo con sueldo de $1.900.000 mensuales
Un auxiliar de contabilidad con sueldo mensual de $1.000.000
Un vigilante con sueldo mensual de $900.000
Dos vendedores con sueldo mensual de $1.200.000

ene-04
Se realizan las siguientes compras de muebles y equipos para uso de la empresa:

FACT. 1345 de la fábrica de MUEBLES EL ROBLE de propiedad de CARLOS HERNAN ROBLE, (Rég

Dos (2) escritorios tipo ejecutivo a $1.200.000 c/u

Tres (3) sillas giratorias secretariales ref. Reina a razón de $350.000 c/u
Una (1) silla ejecutiva ref. presidente $550.000
Dos (2) centros de cómputo en madera Ref. Italia a $900.000 c/u.
Dos archivadores metálicos IMP de 3 gavetas a $550.000 c/u.
Se cancela el 40% con cheque No. ___ Banbogotá y el saldo crédito a 30 días.

FACT.5018932 de DISTRIBUCIONES LA FLORESTA de Amparo Gómez (Régimen simplificado),

por:
Tres (3) cajas de forma continua compucarta a $90.000 c/u.
Diez resmas de papel carta blanco ref. Scribe a $15.000 c/u.
Tres perforadoras Indetro ref. T1 a $5.000 c/u.
Cuatro sacaganchos universal a $3.000 c/u.
Cincuenta (50) folderamas re. Undeco a $2.000 c/u.
Diez (10) libretas de anotaciones Office center a $1.500 c/u.
Tres (3) cosedoras Rapid 17 a $10.000c/u.
Se cancela de contado con ch. ____ Banbogotá.

ene-05
Se cancelan los siguientes gastos:

Honorarios a la firma Pérez & Mayer Ltda., por gestiones de legalización de la sociedad
por $4.000.000 con ch. No. ___ de Banpopular.
Gastos de legalización a Tesorería Municipal de Cali por $2.500.000 con ch. #___ Banpopular.
A Cámara de comercio por registro mercantil $1.800.000, con ch. #___ Banpopular.

ene-06

Se compra mercancía para la venta, s/FACT.9560 de FABRICA EL PIECITO DE ORO S.A.,

(Autor retenedor) para pago a 30 días:

120 bolos Alpha Ref.6325 a $60.000 c/u

100 bolsos Boston ref.566 a $38.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $90.000 c/u
120 bolsos Manhatan Ref.7104 a $55.000 c/u
120 bolsos ADO3 ref. 104 a $45.000 c/u

ene-15
Se cancela salarios de la primera quincena del mes. Los pagos se hacen con cheques del Banco Popular.

ene-16
Venta fact.001 a ALMACEN ESPANTAJAROS LTDA., pagan de contado con cheque 548923
del Banco de Colombia. El Vr. recibido se consigna en Banco de Bogotá.
40 bolsos ADO3 ref. 104 a $95.000 c/u.
90 bolsos Manhatan ref. 7104 a $110.000 c/u.

ene-17
Venta Fact.002 a DISTRIBUCIONES LA HILACHA LTDA., crédito 30 días:
50 bolsos Alpha ref. 6325 a $120.000 c/u
30 bolsos Boston ref. 566 a $80.000 c/u
100 bolsos Velco Ref. PP030 a $195.000 c/u
Cuadro comparativo a partir de los análisis elaborados en forma individual de la
información recopilada en los estados financieros donde realice una síntesis que dé
respuesta a ¿cuál de los tres problemas es más rentable para una empresa?

Empresa 2. Para determinar cuál de las tres empresas es más rentable, es necesario
Empresa 1. Siempre Empresa 3. realizar un análisis utilizando la información contenida en el balance general
Zapatico Roto estudiando Bolsos y el estado de resultados.
S.A.S. S.A.S, Colombia S.A.S.
Utilidad Bruta $ 8.055.552 $ 32.116.817 $ 8.037.000 El primer parámetro que nos da un estimado de la rentabilidad de una
31% impuestoImpuestos
renta $ 2.497.221 $ 9.956.213 $ 2.491.470 empresa es la utilidad o pérdida del ejercicio. Así mismo, se puede calcular la
Utilidad Neta $ 5.558.331 $ 22.160.604 $ 5.545.530 utilidad neta o después de impuestos, para efectos de este ejercicio
académico se puede considerar únicamente el impuesto de renta (No se
Ventas $ 35.450.000 $ 85.860.000 $ 41.600.000 tiene en cuenta impuesto al valor agregado IVA, retención en la fuente, ICA,
Rentabildad sobre Impuesto al patrimonio, etc), equivalente al 31% de la utilidad bruta para el
16% 26% 13% año 2021 en Colombia. Después de realizar los cálculos necesarios, se
las ventas
obtiene que la empresa 2 es la que tiene mayor utilidad neta, de más del
Patrimonio $ 1.158.235.552 $ 953.216.818 $ 1.152.887.000 doble que las otras dos compañías.
Rentabilidad No obstante, además de la utilidad neta, es posible determinar la
0,48% 2,3% 0,48% rentabilidad sobre las ventas, sobre lso fondos propios o patrimonio, y sobre
sobre patrimonio
los activos; lo cual nos dará un estimativo más acertado sobre cuál empresa
Activos $ 1.190.041.242 $ 1.026.878.929 $ 1.190.468.000 resulta más rentable.
Rentabilidad En lo concerniente a la rentabilidad sobre las ventas, se observa que esta
0,47% 2,2% 0,47% alcanza un 26%, siendo 10 puntos más rentables que las demás compañías.
sobre activos
Este item nos permite concluir que del total de las ventas se tuvo una
ganancia superior al 25%.
Inversión $ 1.150.180.000 $ 1.072.100.000 $ 1.144.850.000
Al calcular la rentabilidad sobre el patrimonio, al igual que el dato anterior,
Rentabilidad
0,48% 2,1% 0,48% la empresa 2 resulta beneficiada, acercandose al 2,3%; superando por varios
sobre inversión
puntos porcentuales a sus competidoras.
Finalmente, para la rentabilidad sobre activos, la empresa siempre
estudiando S.A.S, toma la delantera y alcanza un 2,2% de rentabilidad.
En conclusión, la empresa más rentable es la empresa 2. Siempre estudiando
S.A.S. Aunque es importante mencionar que, cada una tiene un objeto social
diferente, es decir, comercializa diferentes elementos, por lo que la
comparación sería más equitativa si se hiciera con compañías que se dedican
a la venta de elementos similares.
 CONCLUSIONES

• En este trabajo de Contabilidad y costos se dio lectura a los módulos de la unidad

#2 con el objetivo de tener claros los conceptos contabilidad de costos, aprender
sobre los impuestos y estados financieros, así mismo manejar libro diario, cuentas
T, Nomina, Kardex por método promedio ponderado, balance de comprobación,
estado de resultado y balance general por medio de la practica en el simulador de
transacciones, lo cual ha sido de gran provecho para colocar en práctica lo
estudiado durante este periodo.

• En este trabajo pudimos apreciar los problemas y cuál es el más rentable para una
empresa, el manejo de la nómina de una empresa, en que consiste el total de activo
y el del pasivo + el total de patrimonio y tener la contabilidad de los gastos de una
empresa.
 • Describir en forma detallada en el mapa conceptual, los elementos que constituyen
los estados Financieros, se identifican los conceptos más relevantes y relaciones
de conceptos, interpreta la utilidad de los estados financieros en la toma de
decisiones, teniendo en cuenta las normas contables vigentes.

BIBLIOGRAFIA

Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo XXI (2a.ed.). Módulo 7
Estados Financieros (p.290-312) Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de https://elibro-
net.bibliotecavirtual.unad.edu.co/es/ereader/unad/69227?page=309

https://youtu.be/K1mJ4ZAYEy4
https://youtu.be/CxqChu26R3s
https://youtu.be/vOCrpp69xlM