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    Ejemplo Flujo de Caja

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    Alvaro Castilla
    El documento presenta un proyecto de inversión de 5 años que incluye la compra de maquinaria, equipos, terrenos, obras físicas y vehículos. Se estiman los ingresos proyectados por ventas durante los 5 años y los costos asociados como costos de fabricación, gastos de administración, ventas, depreciación y amortización. Adicionalmente, se incluye el flujo de caja del proyecto que muestra la inversión inicial, ingresos, egresos y flujo de caja neto anual.

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    El documento presenta un proyecto de inversión de 5 años que incluye la compra de maquinaria, equipos, terrenos, obras físicas y vehículos. Se estiman los ingresos proyectados por ventas durante los 5 años y los costos asociados como costos de fabricación, gastos de administración, ventas, depreciación y amortización. Adicionalmente, se incluye el flujo de caja del proyecto que muestra la inversión inicial, ingresos, egresos y flujo de caja neto anual.

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    Ejemplo flujo de caja

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    El documento presenta un proyecto de inversión de 5 años que incluye la compra de maquinaria, equipos, terrenos, obras físicas y vehículos. Se estiman los ingresos proyectados por ventas durante los 5 años y los costos asociados como costos de fabricación, gastos de administración, ventas, depreciación y amortización. Adicionalmente, se incluye el flujo de caja del proyecto que muestra la inversión inicial, ingresos, egresos y flujo de caja neto anual.

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    El documento presenta un proyecto de inversión de 5 años que incluye la compra de maquinaria, equipos, terrenos, obras físicas y vehículos. Se estiman los ingresos proyectados por ventas durante los 5 años y los costos asociados como costos de fabricación, gastos de administración, ventas, depreciación y amortización. Adicionalmente, se incluye el flujo de caja del proyecto que muestra la inversión inicial, ingresos, egresos y flujo de caja neto anual.

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    de 4

    Se prepara un proyecto con un horizonte de planeación de 5 años.

    La estructura y composición de la Inversión Inicial es la sigu

    ITEM VALOR VIDA UTIL Depreciación 5


    Maquina X $2,000,000 10 años $200,000 $1,000,000
    Maquina Y $2,500,000 10 años $250,000 $1,250,000
    Maquina Z $3,000,000 10 años $300,000 $1,500,000
    Vehículo A $6,000,000 5 años $1,200,000 $6,000,000
    Equipos $2,000,000 10 años $200,000 $1,000,000
    Terrenos $40,000,000
    Obras Físicas $25,000,000 20 años $1,250,000 $6,250,000
    Amortización

    Gastos Organizacionales $600,000 5 años $120,000


    Patentes $1,000,000 5 años $200,000
    Puesta en Marcha $400,000 5 años $80,000
    Base de Datos $500,000 5 años $100,000
    Estudio de Pre factibilidad $2,500,000 5 años $500,000

    La demanda proyectada será:


     Primer (1°) año 100,000 unidades
     Segundo (2°) año 120,000 unidades

     Tercer (3°) y cuarto (4°) año 130,000 unidades


     Quinto (5°) año 150,000 unidades

    La empresa cobra actualmente $300 por unidad

    Se ha considerado que a partir del tercer año se venderán desechos por un valor de $200.000 anuales.
    Los costos de producción se estiman en un 40% de los ingresos operacionales durante todo el período
    y los gastos de venta del 30%
    Los gastos de administración serán de $600,000

    Capital de trabajo corresponde a cuatro (4) meses de costos.


    La amortización legal es de 5 años, y la tasa impositiva es del 33%.

    HACER EL FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO

    FLUJO DE CAJA (CREACION DE UNA NUEVA EMPRESA)


    AÑOS
    CONCEPTO 0 1 2 3 4
    Ingresos afectos a impuestos 0.0 30,000,000.0 36,000,000.0 39,200,000.0 39,200,000.0
    Ingresos por ventas de productos 30,000,000.0 36,000,000.0 39,000,000.0 39,000,000.0
    Ingresos ventas desechos 200,000.0 200,000.0
    Egresos Afectos a Impuestos 0.0 21,600,000.0 25,800,000.0 27,900,000.0 27,900,000.0
    Costos de Fabricación 12,000,000.0 14,400,000.0 15,600,000.0 15,600,000.0
    Gastos de Administración 600,000.0 600,000.0 600,000.0 600,000.0
    Gastos de ventas 9,000,000.0 10,800,000.0 11,700,000.0 11,700,000.0
    Gastos no Desembolsables 0.0 4,400,000.0 4,400,000.0 4,400,000.0 4,400,000.0
    Depreciación 3,400,000.0 3,400,000.0 3,400,000.0 3,400,000.0
    Maquinaria 750,000.0 750,000.0 750,000.0 750,000.0
    equipos 200,000.0 200,000.0 200,000.0 200,000.0
    Obas fisicas 1,250,000.0 1,250,000.0 1,250,000.0 1,250,000.0
    Vehiculos 1,200,000.0 1,200,000.0 1,200,000.0 1,200,000.0
    Amortización de Intangibles 1,000,000.0 1,000,000.0 1,000,000.0 1,000,000.0
    Gastos Organizacionales 120,000.0 120,000.0 120,000.0 120,000.0
    Patentes 200,000.0 200,000.0 200,000.0 200,000.0
    Puesta en Marcha 80,000.0 80,000.0 80,000.0 80,000.0
    Base de Datos 100,000.0 100,000.0 100,000.0 100,000.0
    Estudio de Pre factibilidad 500,000.0 500,000.0 500,000.0 500,000.0
    Utilidad antes de Impuestos 0.0 4,000,000.0 5,800,000.0 6,900,000.0 6,900,000.0
    Impuestos 33% 0.0 1,320,000.0 1,914,000.0 2,277,000.0 2,277,000.0
    Utilidad despues de impuestos 0.0 2,680,000.0 3,886,000.0 4,623,000.0 4,623,000.0
    Ajustes por gastos no Desembolsable 0.0 4,400,000.0 4,400,000.0 4,400,000.0 4,400,000.0
    Egresos no afectos a impuestos -92,700,000.0 -1,400,000.0 -700,000.0 0.0 -1,400,000.0
    Inversión tangible -80,500,000.0
    Maquinaria -7,500,000.0
    Equipos -2,000,000.0
    Terrenos -40,000,000.0
    Obras Fisicas -25,000,000.0
    Vehiculos -6,000,000.0
    Inversión Intangible -5,000,000.0
    Gastos Organizacionales -600,000.0
    Patentes -1,000,000.0
    Puesta en Marcha -400,000.0
    Base de Datos -500,000.0
    Estudio de Pre factibilidad -2,500,000.0
    Capital de Trabajo -7,200,000.0 -1,400,000.0 -700,000.0 0.0 -1,400,000.0
    Beneficio no Afectos a Impuestos
    Recuperación de capital de trabajo
    Valor de salvamento
    FLUJO DE CAJA -92,700,000.0 5,680,000.0 7,586,000.0 9,023,000.0 7,623,000.0
    nversión Inicial es la siguiente

    Por depreciar
    $1,000,000
    $1,250,000
    $1,500,000
    $0
    $1,000,000
    $40,000,000
    $18,750,000
    $63,500,000

    rante todo el período

    5
    45,200,000.0
    45,000,000.0
    200,000.0
    32,100,000.0
    18,000,000.0
    600,000.0
    13,500,000.0
    4,400,000.0
    3,400,000.0
    750,000.0
    200,000.0
    1,250,000.0
    1,200,000.0
    1,000,000.0
    120,000.0
    200,000.0
    80,000.0
    100,000.0
    500,000.0
    8,700,000.0
    2,871,000.0
    5,829,000.0
    4,400,000.0
    0.0

    0.0
    74,200,000.0
    10,700,000.0
    $63,500,000
    84,429,000.0

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