Memorandum-Agroindustrial Paramonga S.A

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MEMORANDUM DE PLANEAMIENTO DE AUDITORIA DE LA EMPRESA

AGROINDSUTRIAL PARAMONGA S.A

1. ANTECEDENTES.
Las actividades del negocio en el periodo a auditar 2019 han sido examinadas
previamente por la unidad de auditoria interna.

2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA

A - OBJETIVO GENERAL

Emitir una opinión sobre la razonabilidad de los Estados  Financieros preparados


al 31 de Diciembre del 2019 de la empresa AGRO INDUSTRIAL PARAMONGA S.A.A,  de
conformidad con las normas internacionales de información financiera, así como las
disposiciones legales vigentes.

B - OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Determinar si los Estados financieros presentados por la entidad para el


ejercicio 2016 presentan razonablemente su situación financiera conforme a las
Normas Internacionales de Información Financiera
 Determinar el grado de cumplimiento de los objetivos y metas propuestas por
la organización conforme a los planes aprobados, eficiencia, efectividad y
economía de sus operaciones.
 Emitir una opinión sobre el grado de confianza del sistema de control interno
implementado en la organización, la confiabilidad, exactitud y efectividad de
los procedimientos internos
 Determinar si el grado de implementación y adopción de medidas correctivas
dispuestas por la administración de la empresa, respecto a las
recomendaciones de los informes resultantes de las auditorias anteriormente
efectuadas a la empresa.
 Determinar el grado de protección, clasificación y salvaguarda de activos de la
compañía y acciones implementadas para hacerle frente a los riesgos.

3. ALCANCE
La auditoría comprende el ejercicio que inicia desde el 01 de enero al 31 de diciembre
del 2019, para llevar a cabo dicha auditoria se adjuntan los programas de auditoria de
los diferentes rubros de los estados financieros.
4. CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO
A-FACTORES ECONOMICOS GENERALES
La entidad cuenta con credibilidad dentro del sistema financiero para obtener
financiamiento y tasas de interés preferenciales. En el año 2019 no ha existido una
inflación y reevaluación de la moneda que hubiere provocado problemas financieros.
B- CONDICIONES ESPECIALES QUE AFECTAN AL NEGOCIO DE LA ENTIDAD.
Cambios constantes en el precio de los combustibles.
Aumento del precio de materias primas.
Cambios en materia económica tributaria .
Inestabilidad política.
C-LA ENTIDAD
Constitución:

El origen de la empresa se remonta al año 1871 cuando se le da el nombre de


Sociedad Agrícola Paramonga a la empresa de la familia Canaval.

En 1927, la firma W.R.Grace & Co. adquirió la empresa y desarrolló lo que se


convertiría en uno de los centros industriales más eficientes de América del Sur.  Como
resultado del proceso de la Reforma Agraria, según Ley Nº 17716, la Compañía se
constituyó el 3 de octubre de 1970 en Cooperativa con la denominación de
Cooperativa Agraria Azucarera Paramonga Ltda. Nº 37 bajo el control y manejo de los
trabajadores.

El 11 de setiembre de 1994 la Asamblea General de Delegados acordó la


transformación del modelo empresarial de Cooperativa por el de Sociedad Anónima
Abierta de accionariado difundido con el nombre de Agro Industrial Paramonga S.A.A.,
rigiéndose bajo la Ley General de Sociedades, a partir del 1º de enero de 1995

Agro Industrial Paramonga S.A.A. se encuentra inscrita en la Partida Electrónica N°


40008309 del Registro de Personas Jurídicas de la Oficina Registral de Barranca, Lima.

Estructura del capital:


Cuenta con un capital social suscrito y pagado de 332’709,685 soles, expresado en
33’270,968 acciones de un valor nominal de 10 soles cada una. Tiene como accionista
mayoritario a la empresa nacional inversionista Río Pativilca S.A., con 32’307,698
acciones (97.10%) y, en menor porcentaje, a 572 accionistas, quienes casi en su
totalidad son trabajado - res, ya sea activos o retirados, y son poseedores de 963,270
acciones (2.90%).
Estructura Organizacional.

Gerencia de Desarrollo: Se encarga de realizar un conjunto de estrategias, procesos y


tareas que llevan a la consecución de unos objetivos empresariales en cuanto a
desarrollo de un nuevo producto, sector o del proyecto de la empresa. Incluye todas
las áreas de la empresa que sean determinantes para el éxito del proyecto, empezando
por marcar una estrategia
involucrando no solo marketing y ventas, también procesos, innovación tecnología y
recursos en general.

Gerencia de Administración y Finanzas: Encargado de varios departamentos de


funciones heterogéneas como tecnología de la información, control de la gestión y
proyección social entre otras.

Gerencia del Personal y Legal: Responsable de las relaciones laborales en toda su


extensión desde la selección, desarrollo, bienestar y desvinculación; coordina
estrechamente con las demás gerencias las políticas que provienen del directorio y del
grupo.
Gerencia de Proyectos: Principalmente enfocado a la dirección de los proyectos de
inversión desde su concepción inicial por las áreas operativas hasta la puesta en
servicio.

Gerencia de Logística: Se encarga de planificar la estrategia para las actividades de


suministro de la empresa (transporte, almacenaje, distribución) con el fin de garantizar
la
satisfacción del cliente. Desarrollar y aplicar procedimientos operativos para recibir,
manejar,
almacenar y enviar mercancías y materiales.
Gerencia de Ventas: Tiene como objetivo principal el mantener y aumentar las ventas,
mediante la administración eficiente del recurso humano de venta disponible y del
mercado
potencial de clientes en un plazo determinado.

Directorio:

1. Erasmo Jesús Wong Lu Vega        -        Presidente


2. Edgardo Lorenzo Wong Lu Vega        -        Director
3. Efraín Roberto Wong Lu Vega        -        Director
4. Eric Augusto Wong  Lu  Vega        -        Director
5. Eduardo Wong Lu Vega        -        Director
6. Miguel Ferré Trenzano         -        Director
7. Luis Baba Nakao        -        Director
Relación de Gerentes

 José Melgar Belmont        -        Gerente Central


 Hugo Ayón Ruiz        -        Gerente de Finanzas
 Héctor Tello Sastoque        -        Gerente de Campo
 Pedro Felipe Díaz Marmolejo        -        Gerente de Fábrica
 Jorge Fernández Roncagliolo        -        Gerente de Administración
 Humberto Valdez Córdova        -        Gerente de Contabilidad
 Edwin Borja Córdova        -        Gerente de Personal
 Carlos Cumpa Obregón        -        Gerente de Cadena de Suministros
 Efraín Salas Valverde        -        Gerente de Proyectos
 Guillermo Wieland Cortés        -        Gerente de Comercialización

Organigrama funcional :
Negocio de la entidad:
La sociedad tiene por objeto dedicarse a todo tipo de actividades agroindustriales.
Asimismo, podrá realizar las de cogeneración, transmisión, distribución,
comercialización y otras actividades eléctricas en general, de acuerdo a la ley de
concesiones eléctricas. Para cumplir su objeto puede realizar todos los actos y celebrar
todos los contratos que las leyes peruanas permitan a la sociedad anónima. Su plazo
de duración es indefinido

Normatividad aplicable a la empresa:

Ley N° 27360, “Ley que aprueba las Normas de Promoción del Sector Agrario”
Ley N° 31110 “Ley del Régimen Laboral Agrario y de incentivos para el sector agrario y
riego, agroexportador y agroindustrial”,
Ley N° 26887 Ley General de Sociedades
Ley N° 29763 Forestal de Fauna Silvestre
Ley N° 29196 Promoción Producción Orgánica
Ley N° 29811 Prohíbe Liberación de Transgénicos al Ambientes
Ley N° 28062 Fortalecimiento de Organizaciones Agrarias
Ley N° 28312 Ley que crea el Programa Nacional “Cómprale al Perú”
Ley N° 28078 Ley General del Sistema Nacional de Contabilidad

Objetivos:

Ejerce liderazgo global en el cultivo e industrialización de la caña de azúcar y en el


desarrollo de negocios vinculados.
Producir y comercializar azúcar de caña y otros bienes de negocios vinculados para la
satisfacción de nuestros clientes, mediante optimización de los procesos, contando con
colaboradores comprometidos y capacitados, logrando niveles de rentabilidad y
competitividad global, actuando en responsabilidad social y ambiental.

5. INFORME A EMITIR FECHA DE ENTREGA:


El resultado final de la auditoria correponde del 01 de enero al 31 de diciembre del año
2019 y se emiten los informes siguientes :
-Dictamen de auditoria
- Balance general
- Estado de resultados
- Estado de flujo de efectivo
- Estado de cambios en el patrimonio-
- Notas a los estados financieros.
- Hallazgos y recomendaciones de auditoria.
- Nombres y puestos de funcionarios responsables.

6. DETERMINACION DE LA MUESTRA
Basado en als cuentas significativas , se tomaran mueestras para las pruebas de
cumplimiento y sustantivas.

7. PRESUPUESTO:

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