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    Ejercicios Flujo de Efectivo

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    Pastora Mondragon
    El documento presenta dos ejercicios sobre presupuesto de efectivo. El primer ejercicio proporciona datos de ventas y compras reales de abril a mayo de una empresa y pronósticos de junio a septiembre. Se pide preparar el flujo de efectivo para estos meses siguiendo una estructura dada. El segundo ejercicio presenta pronósticos de ventas de enero a julio de otra empresa y parámetros para calcular compras, costos y pagos. Se pide preparar un resumen mensual de pagos en efectivo para enero

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    El documento presenta dos ejercicios sobre presupuesto de efectivo. El primer ejercicio proporciona datos de ventas y compras reales de abril a mayo de una empresa y pronósticos de junio a septiembre. Se pide preparar el flujo de efectivo para estos meses siguiendo una estructura dada. El segundo ejercicio presenta pronósticos de ventas de enero a julio de otra empresa y parámetros para calcular compras, costos y pagos. Se pide preparar un resumen mensual de pagos en efectivo para enero

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    Ejercicios

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    Ejercicios Flujo de efectivo

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    El documento presenta dos ejercicios sobre presupuesto de efectivo. El primer ejercicio proporciona datos de ventas y compras reales de abril a mayo de una empresa y pronósticos de junio a septiembre. Se pide preparar el flujo de efectivo para estos meses siguiendo una estructura dada. El segundo ejercicio presenta pronósticos de ventas de enero a julio de otra empresa y parámetros para calcular compras, costos y pagos. Se pide preparar un resumen mensual de pagos en efectivo para enero

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    UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE NICARAGUA

    UNAN-LEÓN

    FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y EMPRESARIALES

    FINANZAS I

    UNIDAD III: Administración de capital de trabajo

    TEMA: Flujo de efectivo

    Ejercicios propuestos

    DOCENTE: M.Sc. Willian Alberto Soza Espinoza.

    Agosto, 2021
    Desarrollar los siguientes ejercicios sobre Presupuesto de efectivo.

    1. Las ventas y las compras reales de Electrónica, S.A., durante los meses de abril
    a mayo se muestran aquí junto con las ventas y las compras pronosticadas durante
    los meses de junio a septiembre, conforme el siguiente detalle:

    Meses Ventas Compras


    Abril C$ 320,000.00 C$ 130,000.00
    Mayo C$ 300,000.00 C$ 120,000.00
    Junio C$ 275,000.00 C$ 120,000.00
    Julio C$ 275,000.00 C$ 180,000.00
    Agosto C$ 290,000.00 C$ 200,000.00
    Septiembre C$ 330,000.00 C$ 170,000.00

    La empresa efectúa 10% de sus ventas en efectivo, 90% a crédito, 20% se cobra
    en el mes posterior al de la venta y 80% dos meses después. La empresa paga 40%
    de sus compras en el mes siguiente al de la compra y 60% dos meses más tarde.
    Los gastos de mano de obra son iguales al 10% de las ventas del mes actual. Los
    costos de los gastos indirectos son iguales a C$ 12,000.00 por mes. Los pagos de
    intereses son de C$ 30,000.00 y se deben de liquidar en junio y septiembre. Existe
    un dividendo en efectivo de C$ 50,000.00 programado para pagarse en junio. Los
    pagos de impuesto son de C$ 25,000.00 y se deben pagar en junio y septiembre.
    Existe un desembolso programado de capital de C$ 300,000.00 en septiembre. El
    saldo final de efectivo de la empresa en mayo es C$ 20,000.00. El saldo mínimo de
    efectivo deseado es de C$10,000.00.

    Prepare el flujo de efectivo de junio a septiembre, siguiendo la estructura propuesta


    en el archivo Presupuesto de efectivo (Power Point)
    2. Corporación Omega S,A. ha pronosticado las siguientes ventas durante los siete
    primeros meses del año 2022

    VENTAS
    Enero $ 10,000.00
    Febrero $ 12,000.00
    Marzo $ 14,000.00
    Abril $ 20,000.00
    Mayo $ 10,000.00
    Junio $ 16,000.00
    Julio $ 20,000.00

    Las compras mensuales de materiales se establecen como iguales a 30% de las


    ventas pronosticada para el mes siguiente. De los costos totales de materiales, 40%
    se pagan en el mes de la compra y 60% el mes siguiente. Los costos de mano de
    obra serán de $5,000.00 por mes y los gastos fijos son de $ 2,500.00 por mes. Los
    pagos de intereses serán de $ 3,000.00, tanto en marzo como en junio. Finalmente,
    el personal de ventas recibirá una comisión de 1.5% sobre las ventas totales durante
    los primeros seis meses del año, que deberá pagarse el 30 de junio.

    Prepare un resumen mensual de pagos en efectivo para el periodo de enero a junio.

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