Leasing

INSTITUCIONES FINANCIERAS
El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,

financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que operan
en la intermediación financiera para captar fondos del público y colocarlos en
forma de créditos e inversiones.
función es ser un intermediario entre sus miembros o clientes y el mercado
financiero.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y
cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean
hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se
llaman "Intermediarios Financieros" o "Mercados Financieros".
Las instituciones financieras son organizaciones que prestan servicios a través de

la captación de capital. Bancos, aseguradoras, grupos de ahorro y préstamo, son
algunas de estas instituciones cuya función es ser un intermediario entre sus
miembros o clientes y el mercado financiero.
ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO

3.1. Banco Central de Reserva del Perú
Encargado de regular la moneda y el crédito del sistema financiero.
Sus funciones principales son:
 Propiciar que las tasas de interés de las operaciones del sistema financiero,
sean determinadas por la libre competencia, regulando el mercado.
 La regulación de la oferta monetaria
 La administración de las reservas internacionales (RIN)
 La emisión de billetes y monedas.
3.2 Superintendencia de Banca y Seguro (SBS)
Organismo de control del sistema financiero nacional, controla en representación
del estado a las empresas bancarias, financieras, de seguros y a las demás
personas naturales y jurídicas que operan con fondos públicos.
La Superintendencia de Banca y Seguros es un órgano autónomo,
cuyo objetivo es fiscalizar al Banco Central de Reserva del Perú, Banco de la
Nación e instituciones financieras de cualquier naturaleza. La función fiscalizadora
de la superintendencia puede ser ejercida en forma amplia sobre cualquier
operación o negocio.
3.3 Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).

Institución Pública del sector Economía y Finanzas, cuya finalidad es promover el
mercado de valores, velar por el adecuado manejo de las empresas y normar
la contabilidad de las mismas. Tiene personería jurídica de derecho público y goza
de autonomía funcional administrativa y económica.
3.4 Superintendencia de Administración de Fondos de Pensiones (SAFP).
Al igual que la SBS, es el organismo de Control del Sistema Nacional de AFP.
Sistema no bancario
Entre los tipos de entidades financieras en Perú están aquellas que son
independientes del sistema bancario. Aunque igualmente captan recursos del
público, el uso que le dan al mismo varía según sus propios objetivos. A
continuación se exponen las diferentes instituciones que conforman este tipo, así
como sus objetos.
 Cajas municipales de ahorro y crédito. Su finalidad es realizar operaciones de

financiamiento, con preferencia a las pequeñas y micro-empresas.
 Cajas municipales de crédito popular. Su objeto es brindar servicios bancarios a
los Consejos Provinciales y Consejos Distritales, así como a sus empresas
municipales.
 Cajas rurales. Su meta es otorgar financiamiento preferencial a empresarios de la
pequeña y micro-empresa del sector productivo rural.
 Entidad de desarrollo a la pequeña y micro empresa (EDPYME). Su fin es
otorgar financiamiento preferencial a los empresarios de la pequeña y micro-
empresa.
 Empresas especializadas. Su objetivo es actuar como agente de transferencia y
registros de las operaciones o transacciones del ámbito comercial y financiero.
Incluyen las empresas afianzadora y de garantías, factoring y servicios fiduciarios.
 Empresa de arrendamiento financiero. Su finalidad es la adquisición de bienes
muebles e inmuebles para arrendarlos a terceros.
 Empresas financieras. Tienen como objeto la colocación en emisiones de
valores, operar con valores mobiliarios y brindar asesoría de carácter financiero.
 Empresas de seguro. Su objetivo es brindar protección contra los riesgos para
personas y empresas.
LEASING: El leasing o arrendamiento financiero es un producto financiero
conformado por un contrato de arrendamiento con opción de compra mediante el
cual una persona o empresa (arrendatario o usuario) solicita a un banco,
institución financiera o sociedad de leasing (arrendador) que adquiera la propiedad
de un bien (generalmente maquinaria) para que posteriormente le ceda su uso a
cambio del pago de rentas periódicas (se lo arriende) por un plazo determinado, y
en el cual, una vez concluido, se tenga la opción de comprarle el bien.
El leasing puede considerarse como una forma de financiamiento ya que el banco
o sociedad de leasing nos financian la adquisición de un activo fijo, pudiendo
nosotros hacer uso de éste sin necesidad de tener que invertir o pagar el valor
total del bien.
El leasing es una buena alternativa cuando queremos adquirir maquinaria,

equipos, vehículos, inmuebles o mobiliario (por ejemplo, para aumentar nuestra
capacidad de producción), y no contamos con la inversión o el capital necesario
para ello, o simplemente no queremos distraer el capital de trabajo en la compra
de activos fijos.
El contrato de leasing es un contrato mediante el cual, el arrendador traspasa el
derecho a usar un bien a cambio del pago de rentas de arrendamiento durante un
plazo determinado, al término del cual, el arrendatario tiene la opción de comprar
el bien arrendado pagando un precio determinado, devolverlo o renovar el
contrato.
Una vez ha finalizado la vigencia del contrato, el arrendatario tiene la facultad de
adquirir el bien a un precio determinado, que se denomina residual, pues su
cálculo viene dado por la diferencia entre el precio originario pagado por el
arrendador (más los intereses y gastos) y las cantidades abonadas por el
arrendatario al arrendador. Si el arrendatario no ejerce la opción de adquirir el
bien, deberá devolverla al arrendador, salvo que el contrato se prorrogue.
FACTORING: Es un contrato mediante el cual una empresa traspasa las facturas
que ha emitido y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero.
El factoring o factoraje es una alternativa de financiamiento que se orienta de
preferencia a pequeñas y medianas empresas y consiste en un contrato mediante
el cual una empresa traspasa el servicio de cobranza futura de los créditos y
facturas existentes a su favor y a cambio obtiene de manera inmediata el dinero a
que esas operaciones se refiere, aunque con un descuento.
Por ejemplo, si la Empresa XYX ha hecho una venta y por ello tiene una factura
para ser cancelada a 60 días por un valor de 1 millón de soles, mediante el
contrato respectivo se la entrega a la Empresa de Factoring o Banco, la que le
entrega de inmediato un monto de dinero equivalente al 90% de la factura.
Cuando se cumpla el plazo de 60 días, la Empresa de Factoring o Banco cobrará

la factura original al cliente quien le pagará directamente y no a la Empresa XYX
que le dio la factura, y obtendrá el monto total, por lo que la diferencia constituirá
su ganancia.
¿QUÉ ES EL FACTORING?
Es una forma de financiamiento a corto plazo al que pueden acceder las

empresas. Consiste en ceder los derechos de sus facturas a otras compañías, las
cuales se encargarán de cobrarla posteriormente y retendrán, a modo de
comisión, un pequeño porcentaje por la operación, a cambio del servicio
El factoring o factoraje es una alternativa de financiamiento a través de la venta de
letras por cobrar (facturas, recibos, letras, pagarés, warrants). La institución
(entidades financieras o empresas dedicadas al factoring) que compra las
facturas, lo hace con un porcentaje de descuento y luego procede a cobrar la
totalidad del dinero al deudor inicial.
Este método beneficia con liquidez inmediata a las micro, pequeñas y medianas
empresas que venden bienes o prestan servicios a empresas grandes cuyas
facturas tienen un plazo de cobro de hasta 30, 60, 90 o 120 días. La operación de
venta de sus facturas les permite obtener capital de trabajo de corto plazo sin
necesidad de endeudarse y a una tasa de descuento competitiva.
¿Cómo funciona el factoring?
La web topcapital nos explica de manera concisa cuáles son los pasos a seguir
para beneficiarse del factoring:
1. Emisión de factura: Se da una vez de terminado el servicio o entregado el

producto.
2. Evaluación comercial con el deudor o adquiriente: Se evalúa la operación en un

comité de crédito y se confirman los servicios con el deudor.
3. Contrato Factoring: El cliente cede sus facturas negociables mediante la firma

de un contrato marco de cesiones de factoring.
4. Giro de negocio: Comienza el proceso de cobranza una vez cumplida la fecha

de vencimiento de las respectivas obligaciones.
5. Notificación: Una vez realizado el desembolso la empresa de factoring

comunica al deudor mediante carta notarial.
6. Proceso de cobranza: Se da una vez firmado el contrato y confirmado los

servicios por parte de la empresa deudora.
7. Cobro de factura: Una vez gestionado todo el proceso de cobranza el deudor

informa el pago de la respectiva factura.

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El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,

Las instituciones financieras son organizaciones que prestan servicios a través de

ENTES REGULADORES Y DE CONTROL DEL SISTEMA FINANCIERO

3.3 Comisión Nacional Supervisora de Empresas y Valores (CONASEV).

 Cajas municipales de ahorro y crédito. Su finalidad es realizar operaciones de

El leasing es una buena alternativa cuando queremos adquirir maquinaria,

Cuando se cumpla el plazo de 60 días, la Empresa de Factoring o Banco cobrará

Es una forma de financiamiento a corto plazo al que pueden acceder las

1. Emisión de factura: Se da una vez de terminado el servicio o entregado el

2. Evaluación comercial con el deudor o adquiriente: Se evalúa la operación en un

3. Contrato Factoring: El cliente cede sus facturas negociables mediante la firma

4. Giro de negocio: Comienza el proceso de cobranza una vez cumplida la fecha

5. Notificación: Una vez realizado el desembolso la empresa de factoring

6. Proceso de cobranza: Se da una vez firmado el contrato y confirmado los

7. Cobro de factura: Una vez gestionado todo el proceso de cobranza el deudor

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