Escriba la definición que corresponda

1.    ¿Qué entiende por administración del capital de trabajo?

Manejar de forma eficiente las cuentas corrientes de activos y pasivos, que permita cumplir con el
objetivo positivo de progresar a corto plazo generando rentabilidad en una empresa.

2.    Explique la relación entre el capital de trabajo y los flujos de efectivo

enta del activo al final se convertira en efectivo y cada pasivo se pueda pagar. Por lo cual podemos ver los fondos de efectivo de la em

3.    ¿Qué elementos componen la ecuación patrimonial?

Activo =, Pasivo +, Capital +

4.    ¿Qué tipo de cuenta es llamada inversiones en la concepción financiera?

Activo

5.    Mencione 3 ejemplos de cuentas que incluyen las llamadas fuentes de recursos.

Proveedores, capital social, capital bancario.

6.    Explique la diferencia entre suspensión de pagos y quiebra

Suspension de pagos que tiene que esperar un tiempo determinado para que pueda solucionarse en
cambio una Quiebra es un problema que definitivamente e irreversible porque la empresa se viene
abajo.

7.    Exponga la conexión existente entre el plazo de las inversiones y el plazo de las fuentes de recurso

Plazo inversiones se busca que el plazo sea corto para recuperar efectivo rápido, sin embargo; en la
fuente de los recursos se procura tener un tiempo extendido de pago para conseguir fondos y
reinvertir.

8.    Comente la relación entre costo y rendimiento de las inversiones y fuentes de recursos de una emp
Si el rendimiento de las inversiones es mayor al costo que tendremos utilidad, si el costo es mayor a
la inversión se obtiene perdida.

9.    De acuerdo al esquema visto en el capítulo 6, ¿cuál es el mejor escenario? ¿Por qué?

el escenario I: CON LÍQUIDEZ Y CON RENTABILIDAD, es donde la empresa tiene inversiones que se
cobran en plazos menores al vencimiento de sus obligacion, que nos generen alta liquidez y utilidad,
además pueden cubrir sus gastos o pagos eficientemente sin ninguna demora.

10.    Con sus palabras ejemplifique un escenario en donde se presente rentabilidad pero exista ausenc
Donde una empresa la mayoria de sus ventas o servicios sean a un plazo de 30 días o más de
credito, pues la recuperacion sobre lo invertido es tardado que se podria hasta pausar pagos de la
empresa donde se tiene la suspencion hasta que el pago de los creditos lleguen a su vencimiento y
se pueda cancelar los gastos que la empresa tiene.
o de las fuentes de recursos.

es de recursos de una empresa.

io? ¿Por qué?

abilidad pero exista ausencia de liquidez.

Desarrolle los siguientes casos, exponga la situación en la que se puede encontrar la empresa acorde al esquema visto e
que puede usted sugerir para superar la situación en caso ésta fuese negativa.

Caso: La empresa Ejercicio 1, S. A. tiene ventas por Q500,000 mensuales, además reporta gastos totales por mes
gobierno, quien tiene un atraso de más de 95 días en el pago de los productos que adquirió, la empresa tien
básicos.

Sitauación: Este es el caso de estar sin líquidez, pero con rentabilidad puesto que a pesar de que presenta ventas de Q50

Estategia:
Buscar contratos con empresas que no sean de gobierno para evitar los atrazos de pago.Estudiar el mercado
nos genere ventas a corto plazo que se puedan cobrar en los plazos menores al vencimiento para que podam
más completos con nuestro catalogo de productos y servicios, para que asi nos generen más ganancia. Revis
y no operativos para obtener algunos cambios que sean necesarios para que no nos esten afectando y llegar
donde toda empresa quiere estar.
a acorde al esquema visto en el capítulo 6, concluya en algunas estrategias

orta gastos totales por mes de Q410,000. Actualmente su único cliente es el

ue adquirió, la empresa tiene dificultades hasta para pagar servicios

que presenta ventas de Q500,000 y gastos totales de Q410,000 sus plazos de

e pago.Estudiar el mercado y analizar en colocar un producto o servicio que

encimiento para que podamos cubrir los pagos de la empresa y asi vernos
generen más ganancia. Revisar mas aprofundidad sobre los gastos operativos
nos esten afectando y llegar asi aun escenario con liquidez y con rentabilidad
Desarrolle los siguientes casos, exponga la situación en la que se puede encontrar la empresa acorde al esquema visto e
que puede usted sugerir para superar la situación en caso ésta fuese negativa.

Caso: La empresa Ejercicio 2, S. A. paga el 25% de ISR sobre utilidades y en los últimos 2 períodos contables no ha
un monto sobre el cual declarar. Actualmente el negocio está en marcha y logra mantener al día todas sus o

Sitauación: Presenta con liquidez y sin rentabilidad puesto que no se pudo lograr obtener una utilidad en el ejercicio. Se

Estategia:

Analizar el inventario con poca rotacion, ver los costos y evaluarlo, para poder mejorarse donde no se pueda
que no se quede paralizada con utilidades muy bajas las cuales a la larga pueden incluso llegar a tener perdid
inversion inicial. Haciendo que con lo anterior se puede obtener oportunidad de invertir en los productos de
a acorde al esquema visto en el capítulo 6, concluya en algunas estrategias

2 períodos contables no ha tenido que pagar ningún impuesto al no tener

mantener al día todas sus obligaciones para con proveedores y acreedores.

a utilidad en el ejercicio. Se encuentra en borde de punto de equilibrio.

ejorarse donde no se pueda perder y se pueda obtener la utilidad adecuada,

incluso llegar a tener perdidas operativas o financiera. O bien recuperar la
nvertir en los productos de alta rotación que si nos genere ganancias.
Desarrolle los siguientes casos, exponga la situación en la que se puede encontrar la empresa acorde al esquema visto e
que puede usted sugerir para superar la situación en caso ésta fuese negativa.

Caso: La empresa Ejercicio 3, S. A. presenta ventas por Q120,000 al mes, reporta gastos totales por Q80,000 y act
realizada por un banco del sistema, obtuvo la nota más alta de solvencia.

Sitauación: este caso se presenta con líquidez y rentabilidad porque dentro de los gastos operativos y no operativos se lo

Estategia:

que la inversion sea menor o que se aproveche los mismos equipos y grupos de trabajo con las que se cuente
inversion inicial. Este tipo de servicio nos podrá dar mas de 50% de ganancia tomando en cuenta, el personal
a acorde al esquema visto en el capítulo 6, concluya en algunas estrategias

os totales por Q80,000 y actualmente en una calificación de crédito

rativos y no operativos se logra que la empresa tenga mejor rentabilidad p

rabajo con las que se cuente nos permitan una buena recuperacion de
ando en cuenta, el personal que los realice.
 Complete el Esquema de Ro

FALTA DE LÍQUIDEZ

PLAZO INVERSIÓN >

Tiene PLAZO

PLAZO INVERSIÓN <

LÍQUIDEZ
INVERSIÓN
ACTIVOS

UTILIDAD
DA RENDIMIENTO

RENDIMIENTO
INVERSIÓN
>

DA RENDIMIENTO
RENDIMIENTO Y COST

RENDIMIENTO
INVERSIÓN
<

PERDIDA
Esquema de Rossell

SUSPENSIÓN DE PAGOS

PLAZO FUENTE DE REC.

PLAZO Tiene

PLAZO FUENTE DE REC.

FUENTES DE RECURSOS
PASIVOS CAPITAL

COSTO FUENTE DE REC.

IENTO Y COSTO TIENE COSTO

Tiene

COSTO FUENTE DE REC.

QUIEBRA
 Con sus palabras explique alguna situación empresarial en donde puede utilizar el esquema del anterior inciso, para entend
aplicar estrategias para mejorar la situación financiera.

Situación:
dicha empresa cuenta con líquidez y con rentabilidad puesto que la empresa tiene bastante ventas lo cual permite a la empresa tener tod

Uso del esquema:

MENOS MÁS

Estrateigia de mejora:

dado a sus buenas ventas pero si sus plazos de crédito son más cortos nos pueden generar mejor líquidez y que las inversiones sean más p
del anterior inciso, para entender el escenario en que se encuentra y poder

permite a la empresa tener todas sus obligaciones con los proveedores y acreedores al día pero su utilidad es poca.

MÁS ALTO MENOS

que las inversiones sean más productivas aun sobre el costo, lo que nos generaria más utilidad y poder invertir en nuevos productos o ser