EMPRESA COMERCIAL LEGO S.

A CONTRIBUYENTE ESPECIAL
ESTADOS DE SITUCION FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE JULIO 2021

ACTIVO $ 108.830,00
BANCOS $ 80.000,00
INV. MERCADERIA $ 28.350,00
UTILES DE OFICINA $ 480,00
NO CORRIENTE $ 10.770,00
MUEBLES Y ENSERES $ 2.650,00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 1.820,00
EQUIPO DE OFICINA $ 4.800,00
GASTO CONSTITUCION $ 1.500,00
TOTAL ACTIVO $ 119.600,00
PASIVO
CORRIENTE $ 1.100,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 600,00
PRESTAMO BANCARIO $ 500,00
TOTAL PASIVO $ 1.100,00
PATRIMONIO $ 118.500,00
CAPITAL $ 118.500,00
TOTAL PATRMONIO $ 118.500,00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 119.600,00

Gerente general contador

O S.A CONTRIBUYENTE ESPECIAL
NCIERA INICIAL
021
 EMPRESA COMERCIAL LEGO S.A CONTRIBUYENTE ESPECIAL
LIBRO DIARIO
AL 1 DE JULIO 2021

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

1/7/2021 -1-
BANCOS $ 80.000,00
INV.MERCADERIA $ 28.350,00
UTILES DE OFICINA $ 480,00
MUEBLES Y ENSERES $ 2.650,00
EQUIPO DE COMPUTACION $ 1.820,00
EQUIPO DE OFICINA $ 4.800,00
GASTO CONSTITUCION $ 1.500,00
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 600,00
PRESTAMO BANCARIO $ 500,00
CAPITAL $ 118.500,00
P/r Estado situcion Inicial
3/7/2021 -2
EQUIPO DE COMPUTACION $ 6.000,00
IVA COMPRAS $ 720,00
BANCOS $ 6.543,00
RET.F. 1,75% $ 105,00
RETENCION IVA 10% $ 72,00
P/r Compra CH-O2
5/7/2021 -3-
BANCOS $ 8.643,60
DESCUENTOS EN VENTAS $ 160,00
RET.F. 1,75% $ 137,20
VENTAS $ 8.000,00
IVA VENTAS $ 940,80
P/R Ventas
7/7/2021 -4-
INV.MERCADERIA $ 3.000,00
IVA COMPRAS $ 342,00
BANCOS $ 1.539,52
RET.F. 1,75% $ 49,88
RETENCION IVA 30% $ 102,60
DESCUENTOS EN COMPRAS $ 150,00
CUENTAS POR PAGAR $ 1.500,00
P/r Compra CH-O3
9/7/2021 -5
CUENTAS POR PAGAR $ 672,00
DEVOLUCION EN COMPRAS $ 600,00
IVA COMPRAS $ 72,00
P/r Devolucion en compras
11/7/2021 -6-
CAJA $ 5.069,14
RET.F. 1,75% $ 105,30
RETENCION IVA 10% $ 153,56
DESCUENTOS EN VENTAS $ 225,00
CUENTAS POR COBRAR $ 4.500,00
VENTAS $ 9.000,00
IVA VENTAS $ 1.053,00
P/r venta al contado
-7-
13/7/2021 DEVOLUCION EN VENTAS $ 450,00
IVA VENTAS $ 54,00
CUENTAS POR COBRAR $ 504,00
P/r Devolucion en venta
15/7/2021 -8-
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 600,00
GASTO INTERES $ 4,50
BANCOS $ 604,50
P/r gasto intere
-9-
17/7/2021 GASTO ARRIENDO $ 3.000,00
IVA COMPRAS $ 360,00
BANCOS $ 2.760,00
RET.F. 8% $ 240,00
RETENCION IVA 100% $ 360,00
P/r Pago arriendo CH- 05
19/7/2021 -10-
GASTO PUBLICIDAD $ 1.200,00
IVA COMPRAS $ 144,00
RET.F. 10% $ 120,00
RETENCION IVA 70% $ 100,80
BANCOS $ 1.123,20
21/7/2021 P/r pago publicidad CH-06
-11-
CAJA $ 4.410,00
RET.F. 1,75% $ 70,00
VENTAS $ 4.000,00
IVA VENTAS $ 480,00
P/r Venta factura N.-262
-12-
23/7/2021 GASTO SERV.CONTABLES $ 1.800,00
IVA COMPRAS $ 216,00
RET.F. 10% $ 180,00
RETENCION IVA 100% $ 216,00
BANCOS $ 1.620,00
P/r pago servico CH
-13-
29/7/2021 GASTO SERVICIOS BASICOS $ 500,00
CAJA $ 500,00
P/r Gastos S. Basicos pago efectivo
31/7/2021 -14-
GASTO SUELDOS $ 8.400,00
APORTE PATRONAL (12,15%) $ 1.020,60
BANCOS $ 7.606,20
IESS POR PAGAR $ 1.814,40
REMUNERACION ADICIONALES $ 2.016,39
DECIMO TERCER SUELDO 700
DECIMO CUARTO SUELDO 266,67
FONDOS DE RESERVA 699,72
VACACIONES 350
PROVICIONES PATRONALES POR PAGAR $ 2.016,39
PROVICION DECIMO TERCERO SUELDO 700
PROVICION DECIMO CUARTO SUELDO 266,67
PROVICION FONDOS DE RESEEVA 699,72
PROVISION VACACIONES 350
TOTAL 173573,29 173573,29
Gerente general contador
 ROL DE PAGOS

N°
TRABAJADO APORTE
RES CARGO SUELDO IESS PATRONAL TOTAL
1 GERENTE $ 2.000,00 $ 189,00 $ 243,00 $ 2.432,00
1 CONTADOR $ 1.500,00 $ 142,00 $ 182,00 $ 1.824,00
1 VENDEDOR $ 1.000,00 $ 94,00 $ 122,00 $ 1.216,00
1 VENDEDOR JR $ 700,00 $ 66,00 $ 85,00 $ 851,00
1 ASISTENTE CONTABLE
$ 600,00 $ 57,00 $ 73,00 $ 730,00
1 RRHH $ 800,00 $ 76,00 $ 97,00 $ 973,00
1 TRABAJADORA SOCIAL
$ 750,00 $ 71,00 $ 91,00 $ 912,00
1 BACK OFFICE $ 1.050,00 $ 99,00 $ 128,00 $ 1.277,00
TOTAL $ 8.400,00 $ 794,00 $ 1.020,60 $ 10.214,00

N°
TRABAJADO DECIMO FONDOS DE
RES CARGO SUELDO TERCERO DECIMO CUARTO RESERVA VACACIONES TOTAL
1 GERENTE $ 2.000,00 $ 166,67 $ 33,33 $ 166,60 $ 83,33 $ 449,93
1 CONTADOR $ 1.500,00 $ 125,00 $ 33,33 $ 124,95 $ 62,50 $ 345,78
1 VENDEDOR $ 1.000,00 $ 83,33 $ 33,33 $ 83,30 $ 41,67 $ 241,63
1 VENDEDOR JR $ 700,00 $ 58,33 $ 33,33 $ 58,31 $ 29,17 $ 179,14
1 ASISTENTE CONTABLE
$ 600,00 $ 50,00 $ 33,33 $ 49,98 $ 25,00 $ 158,31
1 RRHH $ 800,00 $ 66,67 $ 33,33 $ 66,64 $ 33,33 $ 199,97
1 TRABAJADORA SOCIAL
$ 750,00 $ 62,50 $ 33,33 $ 62,48 $ 31,25 $ 189,56
1 BACK OFFICE $ 1.050,00 $ 87,50 $ 33,33 $ 87,47 $ 43,75 $ 252,05
TOTAL $ 8.400,00 $ 700,00 $ 267 $ 699,73 $ 350,00 $ 2.016,00
 EMPRESA COMERCIAL LEGO S.A CONTRIBUYENTE ESPECIAL
MAYORIZACION
AL 1 DE JULIO 2021
INV.MERCADERIA UTILES DE OFICINA MUEBLES Y ENSERES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
80.000,00 6.543,00 28.350,00 480,00 2650
8643,6 1539,52 3000
604,5
2.760,00
1.123,20
1620
7.606,20

88.643,60 21.796,42 31.350,00 - 480,00 - 2.650,00 -

EQUIPO DE OFICINA GASTO CONSTITUCION DOCUMENTOS POR PAGAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.820,00 4.800,00 1500 600 600,00
6000

7.820,00 - 4.800,00 - 1.500,00 - 600,00 600,00

CAPITAL IVA COMPRAS RET.F. 1,75%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
500,00 118.500,00 720,00 72 137,20 105,00
342 105,3 49,88
360 70
144
216
500 118500 1.782,00 72 312,5 154,88

DESCUENTOS EN VENTAS VENTAS IVA VENTAS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
153,56 72 160,00 8000 54 940,80
225 9000 1053
4000 480

153,56 72,00 385,00 - - 21.000,00 54,00 2.473,80

DESCUENTOS EN COMPRAS CUENTAS POR PAGAR CUENTAS POR COBRAR

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
102,6 150 672,00 1500 4500 504,00

- 102,60 - 150,00 672,00 1.500,00 4.500,00 504,00

DEVOLUCION EN VENTAS GASTO INTERES RET.F. 8% RETENCION IVA 100%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
450,00 4,50 240,00 216,00
360

450,00 - 4,50 - - 240,00 - 576,00

GASTO ARRIENDO GASTO PUBLICIDAD RET.F. 10% RETENCION IVA 70%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3.000,00 1.200,00 180,00 100,80
120

3.000,00 - 1.200,00 - - 300,00 - 100,80

CAJA GASTO SERV.CONTABLES GASTO SERVICIOS BASICOS GASTO SUELDOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
4.410,00 500 1.800,00 500,00 8.400,00
5069,14

9.479,14 500,00 1.800,00 - 500,00 - 8.400,00 -

APORTE PATRONAL (12,15%) IESS POR PAGAR REMUNERACION ADICIONALES PROVICIONES PATRONALES POR PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1.020,60 1.814,40 2.016,39 2.016,39

1.020,60 - - 1.814,40 2.016,39 - - 2.016,39