INTRODUCCIÓN

Dentro de una organización gubernamental el contar con un control interno, ayuda a evitar errores con el
fin de lograr cumplir los objetivos estipulados por los administrativos. (Unadm, 2021).

Para comprender que es el control interno, debemos que saber que es una herramienta de gestión que
promueve y optimiza, la eficiencia, la transparencia y economía de las operaciones de la entidad, así
como la calidad de los servicios públicos que presta, así como también cuida y resguarda los recursos y
bienes del Estado, ante cualquier forma de perdida, deterioro, uso indebido y actos ilegales, son
continuos, dinámica e integrales.

El control interno es realizado por, el Titular de alta Dirección y colaboradores de las entidades de los tres
niveles de gobierno, y es diseñad para afrontar y minimizar los riesgos que puedan afectar la gestión
institucional, con el fin de proporcionar seguridad razonable respecto del logro de los objetivos
instituciones.

Ahora bien se analizará un caso  Registro civil de San Miguel y se elaborara un control interno
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QUINTO SEMESTRE
MODULO 13. Control interno y administración de riesgo

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DESARROLLO

El Municipio de San Miguel, como todo Municipio, tiene un Registro Civil. El Registro Civil tiene como
función documentar los datos y hechos que conciernen al estado civil de las personas físicas como
nacimiento, de matrimonio civil, defunción, etc. El fin que persigue el Registro Civil es probar ante
cualquier tercero, persona o institución dichos datos y hechos. Cada hecho inscrito supone un nuevo
asiento en el Registro. Para poder obtener copias certificadas (de Acta de nacimiento, Matrimonio,
Defunción o Divorcio) se requieren formas especiales no papel común. Las formas especiales las compra
el Municipio en el Registro Civil del Estado. Las formas cuestan cada una $100.00 (Cien pesos 00/100
M.N.). Es deber legal del Ayuntamiento recibir al solicitante de una copia certificada, buscar el acto que
necesita dentro de los libros del Registro Civil del propio Municipio, transcribirlo correctamente dentro del
acta dentro de una forma especial, cobrar la cantidad de $200.00 (Doscientos pesos 00/100 M.N.) y
entregarla al contribuyente en un plazo de un día hábil.

Existen legalmente las siguientes personas que intervienen:

• Encargado de Registro Civil: Es quien debe buscar y transcribir la información de los libros de registro
civil.
• Tesorería Municipal: Es quien debe cobrar el importe del total del servicio.
• Contraloría Municipal: Tiene la facultad de revisar y supervisar que las operaciones se realicen
correctamente.
• Solicitante: Persona que solicita una copia certificada.

A continuación veremos algunas propuestas del control interno :

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CONTROL INTERNO – PROPUESTAS

Control 1.
 Todas las formas especiales estarán rotuladas, ya sea que el proveedor nos la entregue rotulada
o los administrativos se encarguen de hacerlo.

 Se llevará un registro de todas las formas especiales, de los cuales se contará con un programa
de inventarios, en el cual cada que ingrese, salga se registraran en dicho programa. Ahora bien en
caso de que se pierda o se llegue a romper, dañar o llenarse de forma incorrecta se contara con
un formato especial en donde se describirá la razón de los hechos antes mencionados.

 Los inventarios se realizarán de forma mensual, por personas externas a la organización del cual
entregaran a los administrativos reportes detallados de los actos realizados durante el mes, con
observaciones claras, el cual ayudaran para mejorar los procesos y evitar errores o actos de
corrupción.

 Se contará con un área de contabilidad el cual auxiliara a los de Tesorería para decirles todos los
cobros realizados por todos los ingresos obtenidos, así como el concepto de dicho cobro con el fin
de conocer por qué conceptos se están cobrando y al final confrontar contra inventarios para
evitar desvíos de dinero.

Control 2.

 El registro civil contara con un buzón de quejas y sugerencias dentro del mismo, y otro en línea en
cual cada ciudadano podrá dejar su opinión sobre el servicio, para que los administradores
puedan en base a los registros tomar decisiones.

 El encargado del registro civil y su equipo de trabajo contara con relojes checadores en donde
registraran sus horarios de entradas y salidas así como el horario de su comida, con el fin de
evitar que lleguen a perder tiempo haciendo cosas que no tengan que ver con el rol que llevan
dentro del registro. Ahora bien contara con el equipo de cómputo únicamente con el sistema que

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se maneja en el registro, teniendo bloqueada el acceso a internet, así como otras herramientas
que no tengan que ver con sus labores. Se realizarán constantemente visitas a sus lugares de
trabajo en el cual se llevará el registro de si el trabajador se encuentra en su oficina, en el caso en
el que no se encuentre se tomara como falta a tan solo que muestre una razón del porque no se
encontraba en el momento en el que se presentaron a buscarlo.

 Por último se contará con un control de tiempos para medir el tiempo en el que él se tarda en
realizar todos los procedimientos, esto desde el que ciudadano entra al registro así como su
salida, y así mejorar el proceso.

Control 3.-

 Se contará con un sistema en el cual se registrarán los datos de los ciudadanos, en la base de
datos se llevará el control de todas las actas hechas, todas las personas que se encuentren
capturando en dicho sistema contarán con un usuario y contraseña, para así conocer quién de
ellos, se equivoca al momento de llenado.

 Se contará con 3 filtros en el llenado, la persona que se encargara de recabar la información de

 Se llevarán los registros de toda la información que fue entregada a cada contribuyente así como
las evaluaciones de los registros para ir mejorando los procesos.

DIAGRAMA DE FLUJO

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CONCLUSIÓN

Los controles internos son fundamental dentro de cualquier organismo ya se privado o público, son de
gran ayuda contar con bitácoras de información para ir mejorando los procesos. Dichos controles parten
de problemas que se llegan afrontarlos con soluciones favorables a dichas organizaciones. El no contar
con procesos de controles pueden provocar grandes problemas a las organizaciones, se han visto casos
donde han fracasado por no cumplir los objetivos.

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Referencias
AUDITORÍA ESPECIAL DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN. (01 de 08 de 2021). Obtenido de
https://www.asf.gob.mx/uploads/176_Marco_Integrado_de_Control/Marco_Integrado_de_Cont_Int_leye
n.pdf
Erp, B. (01 de 08 de 2021). Obtenido de https://blog.bind.com.mx/como-evitar-el-robo-hormiga-en-las-empresas
Estado., F. G. (08 de 07 de 2021). Obtenido de https://fge.jalisco.gob.mx/prevencion-social/medidas-preventivas-
para-prevenir-el-robo-hormiga
MUNICIPALES, T. Y. (01 de 08 de 2021). Obtenido de
https://www.sanmigueldeallende.gob.mx/transpa_prueba/docs/16148726445XX.%20MANUAL%20DE
%20PROCEDIMIENTOS%20DE%20TR%C3%81MITES%20Y%20SERVICIO%20DE%20LA%20TESORER%C3%8DA
%20Y%20FINANZAS%20MUNICIPALES.pdf
Unadm. (01 de 08 de 2021). Obtenido de
https://campus.unadmexico.mx/contenidos/DCSA/MODULOS/CFP/M13_VCIAR/U2/descargables/M13_U2
_A2_Caso_Registro_civil.pdf