Sandra Milena Sanjuan Acero: Acta de Publicacion de Estados Financieros

ACTA DE PUBLICACION DE ESTADOS FINANCIEROS
SANDRA MILENA SANJUAN ACERO, PROFESIONAL ESPECIALIZADO CON FUNCIONES DE

CONTADOR DEL IDEAM, EN CUMPLIMIENTO DE LA LEY 734 DE 2002, RESOLUCIÓN 706 DE 2016,
RESOLUCIÓN 182 DE 2017 Y LO SEÑALADO EN EL MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DE
GOBIERNO RESOLUCIÓN 533/2015, PROCEDE A PUBLICAR EN LA PAGINA WEB, EL ESTADO DE
SITUACION FINANCIERA A 31 DE JULIO DE 2020 , Y EL ESTADO DE RESULTADOS POR EL PERIODO
COMPRENDIDO DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2020 DE LA ENTIDAD,
Firmado digitalmente
SANDRA MILENA por SANDRA MILENA
SANJUAN ACERO
SANJUAN ACERO Fecha: 2020.09.29
17:15:20 -05'00'
SANDRA MILENA SANJUAN ACERO
Profesional Especializado con Funciones de Contador del Ideam.
Se desfija, hoy _______________ de _______________ de _____________ a las______________

Contadora Pública T.P. 98.976-T
YOLANDA GONZALEZ HERNANDEZ, REPRESENTANTE LEGAL Y SANDRA MILENA
SANJUAN ACERO, PROFESIONAL ESPECIALIZADO CON FUNCIONES DE
CONTADORA, en ejercicio de las facultades legales que les confiere la Ley 43 de
1990, Resolución 706 de 2016, Resolución 182 de 2017 y lo señalado en el marco
normativo para entidades de gobierno resolución 533/2015 y sus modificatorias
CERTIFICAN:
 Que los hechos, transacciones y operaciones realizadas por la entidad y reveladas

en los Estados Financieros a 31 de Agosto de 2020, fueron tomados fielmente de
los libros de contabilidad generados por el SIIF Nación II y estos se elaboran
conforme a lo señalado en el marco normativo para entidades de gobierno según
resolución 533 de 2015 y sus modificatorias.
 Que la información revelada en los Estados financieros a 31 de Agosto de 2020,

incluye la totalidad de los activos, pasivos, patrimonio, ingresos, gastos y cuentas
de orden y estos a su vez, están reportados en los libros oficiales de contabilidad,
generados directamente del aplicativo SIIF Nación II
 Que los Activos son recursos controlados por la entidad que resultan de un evento
pasado y de los cuales se espera obtener un potencial de servicio o generar
beneficios económicos futuros, y los Pasivos representan obligaciones presentes
producto de sucesos para cuya cancelación, una vez vencida, la entidad espera
desprenderse de recursos que incorporan beneficios económicos o un potencial de
servicio en el desarrollo de las funciones del cometido estatal del Instituto de
Hidrología Meteorología y Estudios Ambientales IDEAM.
Se expide en la ciudad de Bogotá, D.C., a los treinta (30) días del mes de septiembre de
2020.
Firmado digitalmente por
GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA SANDRA MILENA SANDRA MILENA
SANJUAN ACERO
SANJUAN ACERO Fecha: 2020.09.30
2020.10.02 17:37:48
Firmante:
CN=GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA
C=CO
O=INSTITUTO DE HIDROLOGIA METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES
08:56:04 -05'00'
2.5.4.97=NITCO-8300006025
Llave publica:
YOLANDA GONZALEZ HERNANDEZ
RSA/2048 bits
REPRESENTANTE LEGAL Contadora Pública T.P. 98976- T
Reviso: Fredy Torres Ruge

CATALOGO DE SALDOS Y MOVIMIENTOS EN CONVERGENCIA
CGN_2015_01
A 31 DE AGOSTO DE 2020
Informacion_1 Informacion_2
Codigo de Consolidacion 825400000
INSTITUTO DE HIDROLOGIA,
Descripcion METEOROLOGIA Y ESTUDIOS
AMBIENTALES -IDEAM-
Fecha 2020-09-18 18:01:22
Fecha Inicial Periodo Inicial 2020-08-01 00:00:00
Fecha Final Periodo Final 2020-08-31 00:00:00
Codigo Descripcion Saldo Inicial Movimientos Debito Movimientos Credito Saldo Final Saldo Corriente Saldo No Corriente
1 ACTIVOS 89.083.034.058 4.849.663.051 5.276.597.256 88.656.099.853 5.922.327.249 82.733.772.604
1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.180.816.093 2.170.392.371 2.008.860.668 1.342.347.796 1.342.347.796
1.1.05 CAJA 2.100.000 0 0 2.100.000 2.100.000
1.1.05.02 Caja menor 2.100.000 0 0 2.100.000 2.100.000
1.1.05.02.002 Cuenta corriente 2.100.000 0 0 2.100.000 2.100.000
DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES
1.1.10 1.178.716.093 2.170.392.371 2.008.860.668 1.340.247.796 1.340.247.796
FINANCIERAS
1.1.10.05 Cuenta corriente 1.178.716.093 2.170.392.371 2.008.860.668 1.340.247.796 1.340.247.796
1.1.10.05.001 Cuenta corriente 1.178.716.093 2.170.392.371 2.008.860.668 1.340.247.796 1.340.247.796
1.3 CUENTAS POR COBRAR 562.175.644 752.853.261 818.921.909 496.106.996 187.909.996 308.197.000
CONTRIBUCIONES TASAS E INGRESOS NO
1.3.11 0 839.836 839.836 0 0
TRIBUTARIOS
1.3.11.04 Sanciones 0 839.836 839.836 0 0
1.3.11.04.005 Contractuales 0 839.836 839.836 0 0
1.3.17 PRESTACIÓN DE SERVICIOS 143.193.198 694.266.734 744.325.744 93.134.188 60.030.542 33.103.646
1.3.17.15 Asistencia técnica 143.193.198 0 50.059.010 93.134.188 60.030.542 33.103.646
1.3.17.15.001 Asistencia técnica 143.193.198 0 50.059.010 93.134.188 60.030.542 33.103.646
1.3.17.20 Servicios de investigación científica y tecnológica 0 694.266.734 694.266.734 0 0
1.3.17.20.001 Servicios de investigación científica y tecnológica 0 694.266.734 694.266.734 0 0

1.3.84 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 418.982.446 57.746.691 73.756.329 402.972.808 127.879.453 275.093.354
1.3.84.26 Pago por cuenta de terceros 185.083.831 40.457.463 59.862.387 165.678.907 28.871.601 136.807.306
1.3.84.26.001 Pago por cuenta de terceros 185.083.831 40.457.463 59.862.387 165.678.907 28.871.601 136.807.306
1.3.84.27 Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías 48.754.656 0 0 48.754.656 35.038.649 13.716.008
1.3.84.27.001 Recursos de acreedores reintegrados a tesorerías 48.754.656 0 0 48.754.656 35.038.649 13.716.008
1.3.84.35 Otros intereses de mora 63.663.583 1.991.828 0 65.655.411 40.141.411 25.514.000
1.3.84.35.001 Otros intereses de mora 63.663.583 1.991.828 0 65.655.411 40.141.411 25.514.000
1.3.84.90 Otras cuentas por cobrar 121.480.376 15.297.400 13.893.942 122.883.834 23.827.793 99.056.041
1.3.84.90.001 Otras cuentas por cobrar 108.273.977 12.620.205 12.620.205 108.273.977 9.217.936 99.056.041
1.3.84.90.002 Mayores valores pagados 13.206.399 2.677.195 1.273.737 14.609.857 14.609.857
1.5 INVENTARIOS 1.149.387.565 0 0 1.149.387.565 1.149.387.565
1.5.14 MATERIALES Y SUMINISTROS 1.149.387.565 0 0 1.149.387.565 1.149.387.565
1.5.14.05 Materiales reactivos y de laboratorio 630.247.889 0 0 630.247.889 630.247.889
1.5.14.05.001 Materiales reactivos y de laboratorio 630.247.889 0 0 630.247.889 630.247.889
1.5.14.09 Repuestos 519.139.676 0 0 519.139.676 519.139.676
1.5.14.09.001 Repuestos 519.139.676 0 0 519.139.676 519.139.676
1.6 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 76.898.240.539 824.367.704 1.614.085.670 76.108.522.573 76.108.522.573
1.6.05 TERRENOS 5.217.560.336 0 0 5.217.560.336 5.217.560.336
1.6.05.01 Urbanos 5.217.560.336 0 0 5.217.560.336 5.217.560.336
1.6.05.01.001 Urbanos 5.217.560.336 0 0 5.217.560.336 5.217.560.336
1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA 3.395.446.023 0 793.737.681 2.601.708.342 2.601.708.342
1.6.35.01 Maquinaria y equipo 81.455.527 0 6.516.392 74.939.135 74.939.135
1.6.35.01.001 Equipo de construcción 2.374.376 0 0 2.374.376 2.374.376
1.6.35.01.004 Maquinaria industrial 29.349.341 0 6.516.392 22.832.949 22.832.949
1.6.35.01.009 Herramientas y accesorios 49.731.810 0 0 49.731.810 49.731.810
1.6.35.02 Equipo médico y científico 2.324.066.208 0 474.918.835 1.849.147.373 1.849.147.373
1.6.35.02.010 Otro equipo médico y científico 2.324.066.208 0 474.918.835 1.849.147.373 1.849.147.373
1.6.35.03 Muebles, enseres y equipo de oficina 348.299.645 0 26.065.644 322.234.001 322.234.001
1.6.35.03.001 Muebles y enseres 0 0 0 0 0
1.6.35.03.005 Otros muebles, enseres y equipo de oficina 348.299.645 0 26.065.644 322.234.001 322.234.001
1.6.35.04 Equipos de comunicación y computación 639.675.792 0 286.236.810 353.438.982 353.438.982
1.6.35.04.007 Otros equipos de comunicación y computación 639.675.792 0 286.236.810 353.438.982 353.438.982
1.6.35.11 Equipos de comedor, cocina, despensa y hotelería 1.948.850 0 0 1.948.850 1.948.850
1.6.35.11.002 Equipo de restaurante y cafetería 1.948.850 0 0 1.948.850 1.948.850
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO
1.6.37 931.409.038 0 0 931.409.038 931.409.038
EXPLOTADOS
1.6.37.05 Plantas, ductos y túneles 9.048.000 0 0 9.048.000 9.048.000
1.6.37.05.001 Plantas de generación 9.048.000 0 0 9.048.000 9.048.000
1.6.37.08 Equipo médico y científico 281.205.010 0 0 281.205.010 281.205.010
1.6.37.08.001 Equipo de investigación 281.205.010 0 0 281.205.010 281.205.010
1.6.37.09 Muebles, enseres y equipo de oficina 7.823.000 0 0 7.823.000 7.823.000
1.6.37.09.001 Muebles y enseres 7.823.000 0 0 7.823.000 7.823.000
1.6.37.10 Equipos de comunicación y computación 633.333.028 0 0 633.333.028 633.333.028
1.6.37.10.001 Equipo de comunicación 552.262.028 0 0 552.262.028 552.262.028
1.6.37.10.002 Equipo de computación 81.071.000 0 0 81.071.000 81.071.000
1.6.40 EDIFICACIONES 23.274.633.675 0 0 23.274.633.675 23.274.633.675
1.6.40.01 Edificios y casas 23.037.603.859 0 0 23.037.603.859 23.037.603.859
1.6.40.01.001 Edificios y casas 23.037.603.859 0 0 23.037.603.859 23.037.603.859
1.6.40.28 Edificaciones de propiedad de terceros 237.029.816 0 0 237.029.816 237.029.816
1.6.40.28.001 Edificaciones de propiedad de terceros 237.029.816 0 0 237.029.816 237.029.816
1.6.45 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 510.004.910 0 0 510.004.910 510.004.910
1.6.45.01 Plantas de generación 304.157.000 0 0 304.157.000 304.157.000
1.6.45.01.001 Plantas de generación 304.157.000 0 0 304.157.000 304.157.000
1.6.45.12 Subestaciones y/o estaciones de regulación 205.847.910 0 0 205.847.910 205.847.910
1.6.45.12.001 Subestaciones y/o estaciones de regulación 205.847.910 0 0 205.847.910 205.847.910
1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 2.980.321.177 6.516.392 0 2.986.837.569 2.986.837.569
1.6.55.01 Equipo de construcción 61.393.000 0 0 61.393.000 61.393.000
1.6.55.01.001 Equipo de construcción 61.393.000 0 0 61.393.000 61.393.000
1.6.55.06 Equipo de recreación y deporte 1.763.000 0 0 1.763.000 1.763.000
1.6.55.06.001 Equipo de recreación y deporte 1.763.000 0 0 1.763.000 1.763.000
1.6.55.11 Herramientas y accesorios 2.917.165.177 6.516.392 0 2.923.681.569 2.923.681.569
1.6.55.11.001 Herramientas y accesorios 2.917.165.177 6.516.392 0 2.923.681.569 2.923.681.569
1.6.60 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 39.222.654.768 474.918.835 39.619.152 39.657.954.451 39.657.954.451
1.6.60.01 Equipo de investigación 37.138.384.813 474.918.835 31.507.852 37.581.795.796 37.581.795.796
1.6.60.01.001 Equipo de investigación 37.138.384.813 474.918.835 31.507.852 37.581.795.796 37.581.795.796
1.6.60.02 Equipo de laboratorio 2.084.269.955 0 8.111.300 2.076.158.655 2.076.158.655
1.6.60.02.001 Equipo de laboratorio 2.084.269.955 0 8.111.300 2.076.158.655 2.076.158.655
1.6.65 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 2.801.205.317 26.065.644 0 2.827.270.961 2.827.270.961
1.6.65.01 Muebles y enseres 2.775.703.813 26.065.644 0 2.801.769.457 2.801.769.457
1.6.65.01.001 Muebles y enseres 2.775.703.813 26.065.644 0 2.801.769.457 2.801.769.457
1.6.65.02 Equipo y máquina de oficina 25.501.504 0 0 25.501.504 25.501.504
1.6.65.02.001 Equipo y máquina de oficina 25.501.504 0 0 25.501.504 25.501.504
EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y
1.6.70 19.604.704.258 286.236.810 0 19.890.941.068 19.890.941.068
COMPUTACIÓN
1.6.70.01 Equipo de comunicación 5.949.885.008 65.877.418 0 6.015.762.426 6.015.762.426
1.6.70.01.001 Equipo de comunicación 5.949.885.008 65.877.418 0 6.015.762.426 6.015.762.426
1.6.70.02 Equipo de computación 13.654.819.250 220.359.392 0 13.875.178.642 13.875.178.642
1.6.70.02.001 Equipo de computación 13.654.819.250 220.359.392 0 13.875.178.642 13.875.178.642
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y
1.6.75 336.900.000 0 0 336.900.000 336.900.000
ELEVACIÓN
1.6.75.02 Terrestre 336.900.000 0 0 336.900.000 336.900.000
1.6.75.02.001 Terrestre 336.900.000 0 0 336.900.000 336.900.000
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE
1.6.85 -21.018.797.302 30.630.023 780.728.837 -21.768.896.116 -21.768.896.116
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)
1.6.85.01 Edificaciones -1.055.111.555 0 37.419.159 -1.092.530.714 -1.092.530.714
1.6.85.01.001 Edificios y casas -1.055.111.555 0 37.419.159 -1.092.530.714 -1.092.530.714
1.6.85.02 Plantas, ductos y túneles -98.856.228 0 3.168.876 -102.025.104 -102.025.104
1.6.85.02.001 Plantas de generación -98.856.228 0 3.168.876 -102.025.104 -102.025.104
1.6.85.04 Maquinaria y equipo -288.112.805 0 25.874.948 -313.987.753 -313.987.753
1.6.85.04.004 Maquinaria industrial -288.112.805 0 25.874.948 -313.987.753 -313.987.753
1.6.85.05 Equipo médico y científico -14.189.825.141 30.630.023 491.823.160 -14.651.018.279 -14.651.018.279
1.6.85.05.010 Otro equipo médico y científico -14.189.825.141 30.630.023 491.823.160 -14.651.018.279 -14.651.018.279
1.6.85.06 Muebles, enseres y equipo de oficina -546.083.973 0 26.312.055 -572.396.027 -572.396.027
1.6.85.06.005 Otros muebles, enseres y equipo de oficina -546.083.973 0 26.312.055 -572.396.027 -572.396.027
1.6.85.07 Equipos de comunicación y computación -4.687.055.538 0 191.170.895 -4.878.226.433 -4.878.226.433
1.6.85.07.007 Otros equipos de comunicación y computación -4.687.055.538 0 191.170.895 -4.878.226.433 -4.878.226.433
1.6.85.08 Equipos de transporte, tracción y elevación -153.752.062 0 4.959.744 -158.711.806 -158.711.806
1.6.85.08.009 Otros equipos de transporte, tracción y elevación -153.752.062 0 4.959.744 -158.711.806 -158.711.806
DETERIORO ACUMULADO DE
1.6.95 -357.801.661 0 0 -357.801.661 -357.801.661
PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO (CR)
1.6.95.06 Plantas, ductos y túneles -6.780.083 0 0 -6.780.083 -6.780.083
1.6.95.06.001 Plantas de generación -6.780.083 0 0 -6.780.083 -6.780.083
1.6.95.09 Equipo médico y científico -93.494.574 0 0 -93.494.574 -93.494.574
1.6.95.09.001 Equipo de investigación -93.494.574 0 0 -93.494.574 -93.494.574
1.6.95.10 Muebles, enseres y equipo de oficina -3.020.888 0 0 -3.020.888 -3.020.888
1.6.95.10.001 Muebles y enseres -3.020.888 0 0 -3.020.888 -3.020.888
1.6.95.11 Equipos de comunicación y computación -254.506.116 0 0 -254.506.116 -254.506.116
1.6.95.11.001 Equipo de comunicación -222.772.930 0 0 -222.772.930 -222.772.930
1.6.95.11.002 Equipo de computación -31.733.186 0 0 -31.733.186 -31.733.186
BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y
1.7 379.362.062 0 0 379.362.062 379.362.062
CULTURALES
1.7.10 BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICIO 379.362.062 0 0 379.362.062 379.362.062
1.7.10.10 Bibliotecas 379.362.062 0 0 379.362.062 379.362.062
1.7.10.10.001 Bibliotecas 379.362.062 0 0 379.362.062 379.362.062
1.9 OTROS ACTIVOS 8.913.052.156 1.102.049.716 834.729.009 9.180.372.862 3.242.681.893 5.937.690.969
1.9.06 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 7.199.466 791.823.055 267.931.601 531.090.920 531.090.920
1.9.06.03 Avances para viáticos y gastos de viaje 7.199.466 4.164.397 3.035.069 8.328.794 8.328.794
1.9.06.03.001 Avances para viáticos y gastos de viaje 7.199.466 4.164.397 3.035.069 8.328.794 8.328.794
1.9.06.04 Anticipo para adquisición de bienes y servicios 0 787.658.658 264.896.532 522.762.126 522.762.126
1.9.06.04.001 Adquisición de bienes y servicios 0 787.658.658 264.896.532 522.762.126 522.762.126
RECURSOS ENTREGADOS EN
1.9.08 2.660.328.603 310.226.661 258.964.291 2.711.590.973 2.711.590.973
ADMINISTRACIÓN
1.9.08.01 En administración 2.660.328.603 310.226.661 258.964.291 2.711.590.973 2.711.590.973
1.9.08.01.002 En administración dtn - scun 2.660.328.603 310.226.661 258.964.291 2.711.590.973 2.711.590.973
1.9.70 ACTIVOS INTANGIBLES 16.807.540.105 0 0 16.807.540.105 16.807.540.105
1.9.70.05 Derechos 24.427.195 0 0 24.427.195 24.427.195
1.9.70.05.001 Derechos 24.427.195 0 0 24.427.195 24.427.195
1.9.70.07 Licencias 3.722.978.761 0 0 3.722.978.761 3.722.978.761
1.9.70.07.001 Licencias 3.722.978.761 0 0 3.722.978.761 3.722.978.761
1.9.70.08 Softwares 13.060.134.149 0 0 13.060.134.149 13.060.134.149
1.9.70.08.001 Softwares 13.060.134.149 0 0 13.060.134.149 13.060.134.149
AMORTIZACIÓN ACUMULADA DE ACTIVOS
1.9.75 -10.562.016.019 0 307.833.118 -10.869.849.136 -10.869.849.136
INTANGIBLES (CR)
1.9.75.05 Derechos -24.427.195 0 0 -24.427.195 -24.427.195
1.9.75.05.001 Derechos -24.427.195 0 0 -24.427.195 -24.427.195
1.9.75.07 Licencias -3.450.552.292 0 13.603.653 -3.464.155.945 -3.464.155.945
1.9.75.07.001 Licencias -3.450.552.292 0 13.603.653 -3.464.155.945 -3.464.155.945
1.9.75.08 Softwares -7.087.036.532 0 294.229.464 -7.381.265.996 -7.381.265.996
1.9.75.08.001 Softwares -7.087.036.532 0 294.229.464 -7.381.265.996 -7.381.265.996
2 PASIVOS 6.672.220.001 7.490.909.051 7.635.357.730 6.816.668.679 6.791.872.270 24.796.410
2.4 CUENTAS POR PAGAR 743.532.819 4.507.292.532 4.371.516.623 607.756.909 594.040.902 13.716.008
ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS
2.4.01 94.422.502 1.454.295.518 1.471.312.411 111.439.394 111.439.394
NACIONALES
2.4.01.01 Bienes y servicios 78.918.279 295.681.689 316.238.895 99.475.485 99.475.485
2.4.01.01.001 Bienes y servicios 78.918.279 295.681.689 316.238.895 99.475.485 99.475.485
2.4.01.02 Proyectos de inversion 15.504.223 1.158.613.829 1.155.073.516 11.963.910 11.963.910
2.4.01.02.001 Proyectos de inversión 15.504.223 1.158.613.829 1.155.073.516 11.963.910 11.963.910
2.4.07 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 217.581.344 707.040.438 545.799.008 56.339.913 56.339.913
2.4.07.06 Cobro cartera de terceros 1.023.789 1.023.789 4.370.370 4.370.370 4.370.370
2.4.07.06.002 Contribución contrato de obra pública 1.023.789 1.023.789 4.370.370 4.370.370 4.370.370
2.4.07.20 Recaudos por clasificar 216.058.912 705.698.997 540.765.522 51.125.436 51.125.436
2.4.07.20.001 Recaudos por clasificar 216.058.912 705.698.997 540.765.522 51.125.436 51.125.436
2.4.07.22 Estampillas 498.643 317.652 663.116 844.107 844.107
Retencion estampilla pro unal y otras universidades
2.4.07.22.002 93.186 0 437.037 530.223 530.223
estatales
2.4.07.22.003 Estampillas 405.457 317.652 226.079 313.884 313.884
2.4.24 DESCUENTOS DE NOMINA 119.519.874 248.640.997 227.956.723 98.835.600 98.835.600
2.4.24.01 Aportes a fondos pensionales 54.717.000 55.019.100 52.047.400 51.745.300 51.745.300
2.4.24.01.001 Aportes a fondos pensionales 54.717.000 55.019.100 52.047.400 51.745.300 51.745.300
2.4.24.02 Aportes a seguridad social en salud 49.122.800 49.124.900 47.092.400 47.090.300 47.090.300
2.4.24.02.001 Aportes a seguridad social en salud 49.122.800 49.124.900 47.092.400 47.090.300 47.090.300
2.4.24.04 Sindicatos 0 3.809.071 3.809.071 0 0
2.4.24.04.001 Sindicatos 0 3.809.071 3.809.071 0 0
2.4.24.05 Cooperativas 5.292.372 23.048.005 17.755.633 0 0
2.4.24.05.001 Cooperativas 5.292.372 23.048.005 17.755.633 0 0
2.4.24.07 Libranzas 8.145.511 94.971.359 86.825.848 0 0
2.4.24.07.001 Libranzas 8.145.511 94.971.359 86.825.848 0 0
2.4.24.08 Contratos de medicina prepagada 0 2.599.716 2.599.716 0 0
2.4.24.08.001 Contratos de medicina prepagada 0 2.599.716 2.599.716 0 0
2.4.24.11 Embargos judiciales 0 7.729.954 7.729.954 0 0
2.4.24.11.001 Embargos judiciales 0 7.729.954 7.729.954 0 0
Cuentas de ahorro para el fomento de la construcción
2.4.24.13 0 5.375.000 5.375.000 0 0
(afc)
Cuentas de ahorro para el fomento de la construcción
2.4.24.13.001 0 5.375.000 5.375.000 0 0
(afc)
2.4.24.90 Otros descuentos de nómina 2.242.191 6.963.892 4.721.701 0 0
2.4.24.90.001 Otros descuentos de nómina 2.242.191 6.963.892 4.721.701 0 0
RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE
2.4.36 109.563.275 190.369.534 191.873.514 111.067.255 111.067.255
TIMBRE
2.4.36.03 Honorarios 2.472.863 9.075.168 11.908.127 5.305.822 5.305.822
2.4.36.03.001 Retenido 2.472.863 6.603.168 9.436.127 5.305.822 5.305.822
2.4.36.03.002 Pagado (db) 0 2.472.000 2.472.000 0 0
2.4.36.05 Servicios 4.689.905 10.086.030 10.049.187 4.653.062 4.653.062
2.4.36.05.001 Retenido 4.689.905 6.093.030 6.056.187 4.653.062 4.653.062
2.4.36.05.002 Pagado (db) 0 3.993.000 3.993.000 0 0
2.4.36.06 Arrendamientos 550.661 1.452.031 1.452.337 550.967 550.967
2.4.36.06.001 Retenido 550.661 902.031 902.337 550.967 550.967
2.4.36.06.002 Pagado (db) 0 550.000 550.000 0 0
2.4.36.08 Compras 45 978.172 7.469.438 6.491.311 6.491.311
2.4.36.08.001 Retenido 45 978.172 7.469.438 6.491.311 6.491.311
2.4.36.15 Rentas de trabajo 39.789.803 80.246.702 72.948.716 32.491.817 32.491.817
2.4.36.15.001 Retenido 39.789.803 40.457.702 33.159.716 32.491.817 32.491.817
2.4.36.15.002 Pagado (db) 0 39.789.000 39.789.000 0 0
2.4.36.25 Impuesto a las ventas retenido. 4.433.461 13.939.050 19.712.579 10.206.990 10.206.990
2.4.36.25.001 Retenido - a responsables del regimen común 4.433.461 9.506.050 15.279.579 10.206.990 10.206.990
2.4.36.25.002 Pagado - a responsables del regimen común (db) 0 4.433.000 4.433.000 0 0
2.4.36.26 Contratos de construcción 298.162 597.080 1.960.617 1.661.699 1.661.699
2.4.36.26.001 Retenido 298.162 298.080 1.661.617 1.661.699 1.661.699
2.4.36.26.002 Pagado (db) 0 299.000 299.000 0 0
Retención de impuesto de industria y comercio por
2.4.36.27 26.518.143 5.410.960 23.363.037 44.470.220 44.470.220
compras
2.4.36.27.001 Retenido 26.518.143 5.025.519 22.977.596 44.470.220 44.470.220
2.4.36.27.002 Pagado (db) 0 385.441 385.441 0 0
2.4.36.30 Impuesto solidario por el covid 19 30.070.628 67.114.341 41.815.768 4.772.055 4.772.055
2.4.36.30.001 Retenido 30.070.628 37.044.341 11.745.768 4.772.055 4.772.055
2.4.36.30.002 Pagado (db) 0 30.070.000 30.070.000 0 0
2.4.36.31 Aporte solidario voluntario por el covid 19 735.862 1.470.000 1.191.659 457.521 457.521
2.4.36.31.001 Retenido 735.862 735.000 456.659 457.521 457.521
2.4.36.31.002 Pagado (db) 0 735.000 735.000 0 0
2.4.36.90 Otras retenciones 3.742 0 2.049 5.791 5.791
2.4.36.90.001 Retenido 3.742 0 2.049 5.791 5.791
2.4.40 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 0 4.691.887 4.691.887 0 0
2.4.40.03 Impuesto predial unificado 0 4.691.887 4.691.887 0 0
2.4.40.03.001 Impuesto predial unificado 0 4.691.887 4.691.887 0 0
2.4.45 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA 60.332.318 7.992.615 68.381.687 120.721.391 120.721.391
2.4.45.02 Venta de servicios 60.332.318 7.992.615 68.381.687 120.721.391 120.721.391
2.4.45.02.001 Venta de servicios 60.332.318 7.992.615 68.381.687 120.721.391 120.721.391
2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 142.113.506 1.894.261.542 1.861.501.392 109.353.356 95.637.349 13.716.008
2.4.90.32 Cheques no cobrados o por reclamar 48.754.656 48.754.656 0 0 0
2.4.90.32.001 Cheques no cobrados o por reclamar 48.754.656 48.754.656 0 0 0
2.4.90.40 Saldos a favor de beneficiarios 0 900 900 0 0
2.4.90.40.001 Saldos a favor de beneficiarios 0 900 900 0 0
2.4.90.50 Aportes al icbf y sena 91.079.900 91.326.900 60.845.700 60.598.700 60.598.700
2.4.90.50.001 Aportes al icbf 54.643.000 54.741.800 36.453.300 36.354.500 36.354.500
2.4.90.50.002 Aportes al sena 36.436.900 36.585.100 24.392.400 24.244.200 24.244.200
2.4.90.51 Servicios públicos 0 53.901.582 53.901.582 0 0
2.4.90.51.001 Servicios públicos 0 53.901.582 53.901.582 0 0
2.4.90.54 Honorarios 0 164.680.558 164.680.558 0 0
2.4.90.54.001 Honorarios 0 164.680.558 164.680.558 0 0
2.4.90.55 Servicios 2.278.950 1.247.206.595 1.244.927.645 0 0
2.4.90.55.001 Servicios 2.278.950 1.247.206.595 1.244.927.645 0 0
2.4.90.58 Arrendamiento operativo 0 288.390.351 288.390.351 0 0
2.4.90.58.001 Arrendamiento operativo 0 288.390.351 288.390.351 0 0
2.4.90.90 Otras cuentas por pagar 0 0 48.754.656 48.754.656 35.038.649 13.716.008
2.4.90.90.001 Otras cuentas por pagar 0 0 48.754.656 48.754.656 35.038.649 13.716.008
2.5 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 3.779.504.835 2.755.061.055 3.047.465.643 4.071.909.423 4.060.829.021 11.080.402
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO
2.5.11 3.760.759.005 2.747.395.627 3.047.465.643 4.060.829.021 4.060.829.021
PLAZO
2.5.11.01 Nómina por pagar 0 2.058.724.272 2.058.724.272 0 0
2.5.11.01.001 Nómina por pagar 0 2.058.724.272 2.058.724.272 0 0
2.5.11.02 Cesantías 0 107.215.172 107.215.172 0 0
2.5.11.02.001 Cesantías 0 107.215.172 107.215.172 0 0
2.5.11.04 Vacaciones 1.193.458.024 24.874.569 59.206.084 1.227.789.539 1.227.789.539
2.5.11.04.001 Vacaciones 1.193.458.024 24.874.569 59.206.084 1.227.789.539 1.227.789.539
2.5.11.05 Prima de vacaciones 1.035.603.076 25.387.906 48.708.933 1.058.924.103 1.058.924.103
2.5.11.05.001 Prima de vacaciones 1.035.603.076 25.387.906 48.708.933 1.058.924.103 1.058.924.103
2.5.11.06 Prima de servicios 51.637.721 911.276 110.844.146 161.570.591 161.570.591
2.5.11.06.001 Prima de servicios 51.637.721 911.276 110.844.146 161.570.591 161.570.591
2.5.11.07 Prima de navidad 757.171.198 1.212.265 110.702.318 866.661.251 866.661.251
2.5.11.07.001 Prima de navidad 757.171.198 1.212.265 110.702.318 866.661.251 866.661.251
2.5.11.08 Licencias 0 508.458 508.458 0 0
2.5.11.08.001 Licencias 0 508.458 508.458 0 0
2.5.11.09 Bonificaciones 325.951.925 21.279.816 47.693.236 352.365.345 352.365.345
2.5.11.09.001 Bonificaciones 227.455.208 18.987.861 42.739.200 251.206.547 251.206.547
2.5.11.09.002 Bonificación especial de recreación 98.496.717 2.291.955 4.954.036 101.158.798 101.158.798
2.5.11.10 Otras primas 36.637.361 138.475.967 170.444.498 68.605.892 68.605.892
2.5.11.10.001 Otras primas 36.637.361 138.475.967 170.444.498 68.605.892 68.605.892
2.5.11.11 Aportes a riesgos laborales 28.646.800 28.648.100 26.792.100 26.790.800 26.790.800
2.5.11.11.001 Aportes a riesgos laborales 28.646.800 28.648.100 26.792.100 26.790.800 26.790.800
2.5.11.22 Aportes a fondos pensionales - empleador 151.483.000 151.597.800 146.286.700 146.171.900 146.171.900
2.5.11.22.001 Aportes a fondos pensionales - empleador 151.483.000 151.597.800 146.286.700 146.171.900 146.171.900
2.5.11.23 Aportes a seguridad social en salud - empleador 107.317.600 107.322.200 103.483.600 103.479.000 103.479.000
2.5.11.23.001 Aportes a seguridad social en salud - empleador 107.317.600 107.322.200 103.483.600 103.479.000 103.479.000
2.5.11.24 Aportes a cajas de compensación familiar 72.852.300 73.049.900 48.668.200 48.470.600 48.470.600
2.5.11.24.001 Aportes a cajas de compensación familiar 72.852.300 73.049.900 48.668.200 48.470.600 48.470.600
2.5.11.25 Incapacidades 0 8.187.926 8.187.926 0 0
2.5.11.25.001 Incapacidades 0 8.187.926 8.187.926 0 0
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO
2.5.12 18.745.830 7.665.428 0 11.080.402 11.080.402
PLAZO
2.5.12.01 Bonificaciones 18.745.830 7.665.428 0 11.080.402 11.080.402
2.5.12.01.001 Bonificaciones 18.745.830 7.665.428 0 11.080.402 11.080.402
2.7 PROVISIONES 43.957.266 0 0 43.957.266 43.957.266
2.7.01 LITIGIOS Y DEMANDAS 43.957.266 0 0 43.957.266 43.957.266
2.7.01.03 Administrativas 43.957.266 0 0 43.957.266 43.957.266
2.7.01.03.001 Administrativas 43.957.266 0 0 43.957.266 43.957.266
2.9 OTROS PASIVOS 2.105.225.081 228.555.464 216.375.464 2.093.045.081 2.093.045.081
2.9.01 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 108.187.732 216.375.464 108.187.732 0 0
2.9.01.01 Anticipos sobre ventas de bienes y servicios 0 108.187.732 108.187.732 0 0
2.9.01.01.001 Anticipos sobre ventas de bienes 0 108.187.732 108.187.732 0 0
2.9.01.02 Anticipos sobre convenios y acuerdos 108.187.732 108.187.732 0 0 0
2.9.01.02.001 Anticipos sobre convenios y acuerdos 108.187.732 108.187.732 0 0 0
RECURSOS RECIBIDOS EN
2.9.02 1.997.037.349 12.180.000 108.187.732 2.093.045.081 2.093.045.081
ADMINISTRACIÓN
2.9.02.01 En administración 1.997.037.349 12.180.000 108.187.732 2.093.045.081 2.093.045.081
2.9.02.01.001 En administracion 1.997.037.349 12.180.000 108.187.732 2.093.045.081 2.093.045.081
3 PATRIMONIO 87.505.250.237 0 6.972.956 87.512.223.194 87.512.223.194
PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE
3.1 87.505.250.237 0 6.972.956 87.512.223.194 87.512.223.194
GOBIERNO
3.1.05 CAPITAL FISCAL 13.167.963.297 0 0 13.167.963.297 13.167.963.297
3.1.05.06 Capital fiscal 13.167.963.297 0 0 13.167.963.297 13.167.963.297
3.1.05.06.001 Capital fiscal nación 13.167.963.297 0 0 13.167.963.297 13.167.963.297
3.1.09 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 74.337.286.940 0 6.972.956 74.344.259.897 74.344.259.897
3.1.09.01 Utilidad o excedentes acumulados 81.005.303.413 0 6.972.956 81.012.276.370 81.012.276.370
3.1.09.01.001 Utilidad o excedentes acumulados 77.902.663.457 0 0 77.902.663.457 77.902.663.457
3.1.09.01.002 Correción de errores de un periodo contable anterior 3.102.639.956 0 6.972.956 3.109.612.913 3.109.612.913
3.1.09.02 Pérdidas o déficits acumulados -6.668.016.473 0 0 -6.668.016.473 -6.668.016.473
3.1.09.02.001 Pérdidas o déficits acumulados -6.668.016.473 0 0 -6.668.016.473 -6.668.016.473
4 INGRESOS 34.751.422.827 63.463.014 5.586.602.775 40.274.562.588 40.274.562.588
4.1 INGRESOS FISCALES 0 0 839.836 839.836 839.836
4.1.10 NO TRIBUTARIOS 0 0 839.836 839.836 839.836
4.1.10.04 Sanciones 0 0 839.836 839.836 839.836
4.1.10.04.005 Contractuales 0 0 839.836 839.836 839.836
4.3 VENTA DE SERVICIOS 851.709.259 42.066.395 625.885.047 1.435.527.910 1.435.527.910
4.3.90 OTROS SERVICIOS 851.709.259 42.066.395 625.885.047 1.435.527.910 1.435.527.910
4.3.90.17 Servicios de investigación científica y tecnológica 851.709.259 42.066.395 625.885.047 1.435.527.910 1.435.527.910
4.3.90.17.001 Servicios de investigación científica y tecnológica 851.709.259 42.066.395 625.885.047 1.435.527.910 1.435.527.910
4.4 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES 422.950 0 0 422.950 422.950
4.4.28 OTRAS TRANSFERENCIAS 422.950 0 0 422.950 422.950
4.4.28.08 Donaciones 422.950 0 0 422.950 422.950
4.4.28.08.001 Donaciones 422.950 0 0 422.950 422.950
4.7 OPERACIONES INTERISTITUCIONALES 33.793.721.741 21.396.619 4.951.815.228 38.724.140.349 38.724.140.349
4.7.05 FONDOS RECIBIDOS 33.007.595.404 21.396.619 4.903.028.859 37.889.227.643 37.889.227.643
4.7.05.08 Funcionamiento 24.473.150.358 21.396.619 3.471.552.981 27.923.306.721 27.923.306.721
4.7.05.10 Inversión 8.534.445.045 0 1.431.475.877 9.965.920.923 9.965.920.923
4.7.22 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 786.126.337 0 48.786.369 834.912.706 834.912.706
4.7.22.01 Cruce de cuentas 786.126.337 0 48.786.369 834.912.706 834.912.706
4.8 OTROS INGRESOS 105.568.878 0 8.062.664 113.631.543 113.631.543
4.8.02 FINANCIEROS 4.257.399 0 2.500.340 6.757.739 6.757.739
4.8.02.01 Intereses sobre depósitos en instituciones financieras 2.253.992 0 466.973 2.720.965 2.720.965
4.8.02.01.001 Intereses sobre depósitos en instituciones financieras 2.253.992 0 466.973 2.720.965 2.720.965
4.8.02.04 Intereses de fondos de uso restringido 0 0 41.539 41.539 41.539
4.8.02.04.001 Intereses de fondos de uso restringido 0 0 41.539 41.539 41.539
4.8.02.33 Otros intereses de mora 2.003.407 0 1.991.828 3.995.235 3.995.235
4.8.02.33.001 Otros intereses de mora 2.003.407 0 1.991.828 3.995.235 3.995.235
4.8.08 INGRESOS DIVERSOS 101.311.479 0 5.562.324 106.873.804 106.873.804
4.8.08.26 Recuperaciones 9.305.875 0 5.557.248 14.863.124 14.863.124
4.8.08.26.001 Recuperaciones 9.305.875 0 5.557.248 14.863.124 14.863.124
4.8.08.28 Indemnizaciones 92.001.215 0 0 92.001.215 92.001.215
4.8.08.28.001 Indemnizaciones 92.001.215 0 0 92.001.215 92.001.215
4.8.08.90 Otros ingresos diversos 4.389 0 5.076 9.465 9.465
4.8.08.90.003 Ajuste de valores al mil 3.405 0 5.076 8.481 8.481
4.8.08.90.008 Mayores valores pagados 984 0 0 984 984
5 GASTOS 39.845.859.007 8.539.981.608 2.438.486.007 45.947.354.608 45.947.354.608
5.1 DE ADMINISTRACIÓN Y OPERACIÓN 32.148.690.529 7.432.348.692 2.438.486.007 37.142.553.214 37.142.553.214
5.1.01 SUELDOS Y SALARIOS 8.957.716.062 2.422.675.664 1.190.105.584 10.190.286.142 10.190.286.142
5.1.01.01 Sueldos 7.042.440.835 2.036.783.029 1.018.162.177 8.061.061.687 8.061.061.687
5.1.01.01.001 Sueldos 7.042.440.835 2.036.783.029 1.018.162.177 8.061.061.687 8.061.061.687
5.1.01.03 Horas extras y festivos 920.023.272 195.978.396 97.989.198 1.018.012.470 1.018.012.470
5.1.01.03.001 Horas extras y festivos 920.023.272 195.978.396 97.989.198 1.018.012.470 1.018.012.470
5.1.01.10 Prima técnica 320.193.755 91.054.278 45.527.139 365.720.894 365.720.894
5.1.01.10.001 Prima técnica 320.193.755 91.054.278 45.527.139 365.720.894 365.720.894
5.1.01.19 Bonificaciones 503.828.458 42.739.200 0 546.567.658 546.567.658
5.1.01.19.003 Bonificación por servicios prestados 386.879.468 42.739.200 0 429.618.668 429.618.668
5.1.01.19.016 Bonificación de dirección 78.465.405 0 0 78.465.405 78.465.405
5.1.01.19.018 Bonificaciones - quinquenios 38.483.585 0 0 38.483.585 38.483.585
5.1.01.23 Auxilio de transporte 84.288.851 30.221.363 15.496.099 99.014.115 99.014.115
5.1.01.23.001 Auxilio de transporte 62.956.931 14.481.277 7.655.198 69.783.010 69.783.010
5.1.01.23.002 Auxilio de conectividad digital 21.331.920 15.740.086 7.840.901 29.231.105 29.231.105
5.1.01.60 Subsidio de alimentación 86.940.891 25.899.398 12.930.971 99.909.318 99.909.318
5.1.01.60.001 Subsidio de alimentación 86.940.891 25.899.398 12.930.971 99.909.318 99.909.318
5.1.03 CONTRIBUCIONES EFECTIVAS 2.429.992.137 325.262.200 412.889 2.754.841.448 2.754.841.448
5.1.03.02 Aportes a cajas de compensación familiar 406.562.100 48.668.200 3.300 455.227.000 455.227.000
5.1.03.02.001 Aportes a cajas de compensación familiar 406.562.100 48.668.200 3.300 455.227.000 455.227.000
5.1.03.03 Cotizaciones a seguridad social en salud 751.440.535 103.406.800 94.745 854.752.590 854.752.590
5.1.03.03.001 Cotizaciones a seguridad social en salud 751.440.535 103.406.800 94.745 854.752.590 854.752.590
5.1.03.05 Cotizaciones a riesgos laborales 199.609.300 26.792.100 500 226.400.900 226.400.900
5.1.03.05.001 Cotizaciones a riesgos laborales 199.609.300 26.792.100 500 226.400.900 226.400.900
Cotizaciones a entidades administradoras del régimen
5.1.03.06 765.663.547 106.138.500 217.010 871.585.037 871.585.037
de prima media
5.1.03.06.001 765.663.547 106.138.500 217.010 871.585.037 871.585.037
de prima media
5.1.03.07 306.716.655 40.256.600 97.334 346.875.921 346.875.921
de ahorro individual
5.1.03.07.001 306.716.655 40.256.600 97.334 346.875.921 346.875.921
de ahorro individual
5.1.04 APORTES SOBRE LA NÓMINA 508.293.200 60.845.700 4.200 569.134.700 569.134.700
5.1.04.01 Aportes al icbf 304.943.400 36.453.300 2.500 341.394.200 341.394.200
5.1.04.01.001 Aportes al icbf 304.943.400 36.453.300 2.500 341.394.200 341.394.200
5.1.04.02 Aportes al sena 203.349.800 24.392.400 1.700 227.740.500 227.740.500
5.1.04.02.001 Aportes al sena 203.349.800 24.392.400 1.700 227.740.500 227.740.500
5.1.07 PRESTACIONES SOCIALES 4.512.264.036 538.402.278 35.267.855 5.015.398.459 5.015.398.459
5.1.07.01 Vacaciones 897.900.411 59.206.084 0 957.106.495 957.106.495
5.1.07.01.001 Vacaciones 897.900.411 59.206.084 0 957.106.495 957.106.495
5.1.07.02 Cesantías 885.088.852 107.215.172 0 992.304.024 992.304.024
5.1.07.02.001 Cesantías 885.088.852 107.215.172 0 992.304.024 992.304.024
5.1.07.04 Prima de vacaciones 972.016.486 50.893.672 4.369.478 1.018.540.680 1.018.540.680
5.1.07.04.001 Prima de vacaciones 972.016.486 50.893.672 4.369.478 1.018.540.680 1.018.540.680
5.1.07.05 Prima de navidad 768.936.632 110.702.318 0 879.638.950 879.638.950
5.1.07.05.001 Prima de navidad 768.936.632 110.702.318 0 879.638.950 879.638.950
5.1.07.06 Prima de servicios 363.843.044 110.844.146 0 474.687.190 474.687.190
5.1.07.06.001 Prima de servicios 363.843.044 110.844.146 0 474.687.190 474.687.190
5.1.07.07 Bonificación especial de recreación 87.351.677 4.954.036 0 92.305.713 92.305.713
5.1.07.07.001 Bonificación especial de recreación 87.351.677 4.954.036 0 92.305.713 92.305.713
5.1.07.90 Otras primas 537.126.934 94.586.850 30.898.377 600.815.407 600.815.407
5.1.07.90.001 Otras primas 333.163.826 33.775.008 0 366.938.834 366.938.834
5.1.07.90.024 Prima de coordinación 203.963.108 60.811.842 30.898.377 233.876.573 233.876.573
5.1.08 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 133.600 8.200.000 0 8.333.600 8.333.600
5.1.08.03 Capacitación, bienestar social y estímulos 0 8.200.000 0 8.200.000 8.200.000
Capacitación, bienestar social y estímulos - corto
5.1.08.03.001 0 8.200.000 0 8.200.000 8.200.000
plazo
5.1.08.90 Otros gastos de personal diversos 133.600 0 0 133.600 133.600
5.1.08.90.001 Otros gastos de personal diversos 133.600 0 0 133.600 133.600
5.1.11 GENERALES 15.615.557.836 4.072.270.963 1.212.695.479 18.475.133.320 18.475.133.320
5.1.11.13 Vigilancia y seguridad 1.105.029.589 184.938.136 0 1.289.967.725 1.289.967.725
5.1.11.13.001 Vigilancia y seguridad 1.105.029.589 184.938.136 0 1.289.967.725 1.289.967.725
5.1.11.14 Materiales y suministros 444.544.110 111.519.033 74.813.695 481.249.448 481.249.448
5.1.11.14.001 Materiales y suministros 444.544.110 111.519.033 74.813.695 481.249.448 481.249.448
5.1.11.15 Mantenimiento 210.419.934 65.541.328 15.857.482 260.103.780 260.103.780
5.1.11.15.001 Mantenimiento 194.562.452 65.541.328 0 260.103.780 260.103.780
5.1.11.15.915 Mantenimiento- entidades en liquidación 15.857.482 0 15.857.482 0 0
5.1.11.17 Servicios públicos 462.493.473 249.686.466 187.593.000 524.586.939 524.586.939
5.1.11.17.001 Servicios públicos 462.493.473 249.686.466 187.593.000 524.586.939 524.586.939
5.1.11.18 Arrendamiento operativo 1.950.138.925 289.029.563 0 2.239.168.488 2.239.168.488
5.1.11.18.001 Arrendamiento operativo 1.950.138.925 289.029.563 0 2.239.168.488 2.239.168.488
5.1.11.19 Viáticos y gastos de viaje 282.173.064 3.035.069 0 285.208.133 285.208.133
5.1.11.19.001 Viáticos y gastos de viaje 282.173.064 3.035.069 0 285.208.133 285.208.133
5.1.11.21 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 1.385.800 727.200 0 2.113.000 2.113.000
5.1.11.21.001 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 1.385.800 727.200 0 2.113.000 2.113.000

5.1.11.23 Comunicaciones y transporte 837.567.470 59.729.964 0 897.297.434 897.297.434
5.1.11.23.001 Comunicaciones y transporte 837.567.470 59.729.964 0 897.297.434 897.297.434
5.1.11.25 Seguros generales 1.780.749.614 44.090 0 1.780.793.704 1.780.793.704
5.1.11.25.001 Seguros generales 1.780.749.614 44.090 0 1.780.793.704 1.780.793.704
5.1.11.33 Seguridad industrial 38.730.105 263.021.612 0 301.751.717 301.751.717
5.1.11.33.001 Seguridad industrial 38.730.105 263.021.612 0 301.751.717 301.751.717
5.1.11.46 Combustibles y lubricantes 18.277.233 1.536.346 0 19.813.579 19.813.579
5.1.11.46.001 Combustibles y lubricantes 18.277.233 1.536.346 0 19.813.579 19.813.579
5.1.11.49 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 457.198.450 169.735.018 3.942.332 622.991.136 622.991.136
5.1.11.49.001 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería 457.198.450 169.735.018 3.942.332 622.991.136 622.991.136
5.1.11.65 Intangibles 0 8.868.944 172.984 8.695.960 8.695.960
5.1.11.65.001 Intangibles 0 8.868.944 172.984 8.695.960 8.695.960
5.1.11.78 Comisiones 16.497.773 63.320.155 60.867.410 18.950.518 18.950.518
5.1.11.78.001 Comisiones 16.497.773 63.320.155 60.867.410 18.950.518 18.950.518
5.1.11.79 Honorarios 5.805.540.779 1.069.479.381 34.324.752 6.840.695.408 6.840.695.408
5.1.11.79.001 Honorarios 5.805.540.779 1.069.479.381 34.324.752 6.840.695.408 6.840.695.408
5.1.11.80 Servicios 2.204.157.617 1.456.860.308 835.122.925 2.825.895.000 2.825.895.000
5.1.11.80.001 Servicios 2.204.157.617 1.456.860.308 835.122.925 2.825.895.000 2.825.895.000
5.1.11.90 Otros gastos generales 653.900 75.198.351 900 75.851.351 75.851.351
5.1.11.90.001 Otros gastos generales 653.900 75.198.351 900 75.851.351 75.851.351
5.1.20 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 124.733.658 4.691.887 0 129.425.545 129.425.545
5.1.20.01 Impuesto predial unificado 124.025.658 4.691.887 0 128.717.545 128.717.545
5.1.20.01.001 Impuesto predial unificado 124.025.658 4.691.887 0 128.717.545 128.717.545
5.1.20.11 Impuesto sobre vehículos automotores 708.000 0 0 708.000 708.000
5.1.20.11.001 Impuesto sobre vehículos automotores 708.000 0 0 708.000 708.000
DETERIORO, DEPRECIACIONES,
5.3 7.669.966.769 1.088.561.954 0 8.758.528.724 8.758.528.724
AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA
5.3.60 5.452.342.856 780.728.837 0 6.233.071.692 6.233.071.692
Y EQUIPO
5.3.60.01 Edificaciones 261.933.779 37.419.159 0 299.352.938 299.352.938
5.3.60.01.001 Edificios y casas 261.933.779 37.419.159 0 299.352.938 299.352.938
5.3.60.02 Plantas, ductos y túneles 22.182.918 3.168.876 0 25.351.794 25.351.794
5.3.60.02.001 Plantas de generación 22.182.918 3.168.876 0 25.351.794 25.351.794
5.3.60.04 Maquinaria y equipo 180.039.943 25.874.948 0 205.914.890 205.914.890
5.3.60.04.004 Maquinaria industrial 180.039.943 25.874.948 0 205.914.890 205.914.890
5.3.60.05 Equipo médico y científico 3.434.124.428 491.823.160 0 3.925.947.588 3.925.947.588
5.3.60.05.010 Otro equipo médico y científico 3.434.124.428 491.823.160 0 3.925.947.588 3.925.947.588
5.3.60.06 Muebles, enseres y equipo de oficina 183.801.709 26.312.055 0 210.113.764 210.113.764
5.3.60.06.005 Otros muebles, enseres y equipo de oficina 183.801.709 26.312.055 0 210.113.764 210.113.764
5.3.60.07 Equipos de comunicación y computación 1.335.541.442 191.170.895 0 1.526.712.337 1.526.712.337
5.3.60.07.007 Otros equipos de comunicación y computación 1.335.541.442 191.170.895 0 1.526.712.337 1.526.712.337
5.3.60.08 Equipos de transporte, tracción y elevación 34.718.637 4.959.744 0 39.678.381 39.678.381
5.3.60.08.009 Otros equipos de transporte, tracción y elevación 34.718.637 4.959.744 0 39.678.381 39.678.381
5.3.66 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 2.173.666.648 307.833.118 0 2.481.499.765 2.481.499.765
5.3.66.05 Licencias 104.859.639 13.603.653 0 118.463.292 118.463.292
5.3.66.05.001 Licencias 104.859.639 13.603.653 0 118.463.292 118.463.292
5.3.66.06 Softwares 2.066.372.229 294.229.464 0 2.360.601.693 2.360.601.693
5.3.66.06.001 Softwares 2.066.372.229 294.229.464 0 2.360.601.693 2.360.601.693
5.3.66.90 Otros activos intangibles 2.434.780 0 0 2.434.780 2.434.780
5.3.66.90.001 Otros activos intangibles 2.434.780 0 0 2.434.780 2.434.780
5.3.68 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 43.957.266 0 0 43.957.266 43.957.266
5.3.68.03 Administrativas 43.957.266 0 0 43.957.266 43.957.266
5.3.68.03.001 Administrativas 43.957.266 0 0 43.957.266 43.957.266
5.7 OPERACIONES INTERISTITUCIONALES 14.114.391 10.004.108 0 24.118.499 24.118.499
5.7.20 OPERACIONES DE ENLACE 14.114.391 10.004.108 0 24.118.499 24.118.499
5.7.20.80 Recaudos 14.114.391 10.004.108 0 24.118.499 24.118.499
5.8 OTROS GASTOS 13.087.318 9.066.853 0 22.154.171 22.154.171
5.8.02 COMISIONES 155.838 0 0 155.838 155.838
5.8.02.40 Comisiones servicios financieros 155.838 0 0 155.838 155.838
5.8.02.40.001 Comisiones servicios financieros 155.838 0 0 155.838 155.838
5.8.90 GASTOS DIVERSOS 17.345 8.990.053 0 9.007.398 9.007.398
5.8.90.17 Pérdidas en siniestros 0 8.989.130 0 8.989.130 8.989.130
5.8.90.17.001 Pérdidas en siniestros 0 8.989.130 0 8.989.130 8.989.130
5.8.90.90 Otros gastos diversos 17.345 923 0 18.269 18.269
5.8.90.90.002 Ajuste de valores al mil 16.053 923 0 16.977 16.977
Bienes, recursos y obligaciones transferidas al
5.8.90.90.003 1.292 0 0 1.292 1.292
interior de una misma entidad
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS
5.8.95 12.914.135 0 0 12.914.135 12.914.135
EN VENTA DE SERVICIOS
5.8.95.16 Otros servicios 12.914.135 0 0 12.914.135 12.914.135
5.8.95.16.001 Otros servicios 12.914.135 0 0 12.914.135 12.914.135
5.8.97 COSTOS Y GASTOS POR DISTRIBUIR 0 76.800 0 76.800 76.800
5.8.97.23 Servicios 0 76.800 0 76.800 76.800
5.8.97.23.004 Servicios de salud 0 76.800 0 76.800 76.800
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 63.626.651 63.626.651 0 0
8.3 DEUDORAS DE CONTROL 2.342.988.855 63.626.651 0 2.406.615.506 2.406.615.506
8.3.15 BIENES Y DERECHOS RETIRADOS 1.175.743.260 0 0 1.175.743.260 1.175.743.260
8.3.15.10 Propiedades, planta y equipo 1.175.743.260 0 0 1.175.743.260 1.175.743.260
8.3.15.10.001 Propiedades, planta y equipo 1.175.743.260 0 0 1.175.743.260 1.175.743.260
8.3.61 RESPONSABILIDADES EN PROCESO 0 15.674.409 0 15.674.409 15.674.409
8.3.61.01 Internas 0 15.674.409 0 15.674.409 15.674.409
8.3.61.01.001 Internas 0 15.674.409 0 15.674.409 15.674.409
8.3.90 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL 1.167.245.595 47.952.242 0 1.215.197.836 1.215.197.836
8.3.90.90 Otras cuentas deudoras de control 1.167.245.595 47.952.242 0 1.215.197.836 1.215.197.836
8.3.90.90.001 Otras cuentas deudoras de control 1.167.245.595 47.952.242 0 1.215.197.836 1.215.197.836
8.9 DEUDORAS POR CONTRA (CR) -2.342.988.855 0 63.626.651 -2.406.615.506 -2.406.615.506
8.9.15 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA (CR) -2.342.988.855 0 63.626.651 -2.406.615.506 -2.406.615.506
8.9.15.06 Bienes y derechos retirados -1.175.743.260 0 0 -1.175.743.260 -1.175.743.260
8.9.15.06.001 Bienes y derechos retirados -1.175.743.260 0 0 -1.175.743.260 -1.175.743.260
8.9.15.21 Responsabilidades en proceso 0 0 15.674.409 -15.674.409 -15.674.409
8.9.15.21.001 Responsabilidades en proceso 0 0 15.674.409 -15.674.409 -15.674.409
8.9.15.90 Otras cuentas deudoras de control por el contra -1.167.245.595 0 47.952.242 -1.215.197.836 -1.215.197.836
8.9.15.90.090 Otras cuentas deudoras de control -1.167.245.595 0 47.952.242 -1.215.197.836 -1.215.197.836
9 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 105.378.918 105.378.918 0 0
9.1 PASIVOS CONTINGENTES 4.457.268.161.994 105.378.918 0 4.457.162.783.076 4.457.162.783.076
LITIGIOS Y MECANISMOS ALTERNATIVOS
9.1.20 4.457.268.161.993 105.378.918 0 4.457.162.783.075 4.457.162.783.076
DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS
9.1.20.04 Administrativos 4.457.268.161.993 105.378.918 0 4.457.162.783.075 4.457.162.783.075
9.1.20.04.001 Administrativos 4.457.268.161.993 105.378.918 0 4.457.162.783.075 4.457.162.783.075
9.1.90 OTROS PASIVOS CONTINGENTES 0 0 0 0 0
9.1.90.90 Otros pasivos contingentes 0 0 0 0 0
9.1.90.90.001 Otros pasivos contingentes 0 0 0 0 0
9.9 ACREEDORAS POR CONTRA (DB) -4.457.268.161.994 0 105.378.918 -4.457.162.783.076 -4.457.162.783.076
9.9.05 PASIVOS CONTINGENTES POR CONTRA (DB) -4.457.268.161.994 0 105.378.918 -4.457.162.783.076 -4.457.162.783.076
Litigios y mecanismos alternativos de solución de

9.9.05.05 -4.457.268.161.993 0 105.378.918 -4.457.162.783.075 -4.457.162.783.075
conflictos
Litigios y mecanismos alternativos de solución de
9.9.05.05.001 -4.457.268.161.993 0 105.378.918 -4.457.162.783.075 -4.457.162.783.075
conflictos
9.9.05.90 Otros pasivos contingentes por contra 0 0 0 0 0
9.9.05.90.001 Otros pasivos contingentes por contra 0 0 0 0 0
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
INSTITUTO DE HIDROLOGIA, METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES
IDEAM
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
COMPARATIVO AGOSTO 2020-2019
( Cifras expresadas en pesos )
CODIGO ACTIVO 2020 2019 CODIGO PASIVO 2020 2019
CORRIENTE 5.922.327.249 9.714.684.609 CORRIENTE 6.791.872.270 6.589.049.480

11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.342.347.796 1.778.072.036 24 CUENTAS POR PAGAR 594.040.902 1.558.887.124
13 CUENTAS POR COBRAR 187.909.996 639.687.405 25 OBLIGACIONES LABORALES 4.060.829.021 2.108.416.281
15 INVENTARIOS 1.149.387.565 2.921.873.907 27 PASIVOS ESTIMADOS 43.957.266 580.750.090
19 OTROS ACTIVOS 3.242.681.893 4.375.051.260 29 OTROS PASIVOS 2.093.045.081 2.340.995.984
NO CORRIENTE 24.796.410 15.140.297

24 CUENTAS POR PAGAR 13.716.008 0
NO CORRIENTE 82.733.772.604 69.583.852.586 25 OBLIGACIONES LABORALES 11.080.402 15.140.297
13 CUENTAS POR COBRAR 308.197.000 129.453.207 29 OTROS PASIVOS 0 0
16 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 76.108.522.573 66.118.060.124
17 379.362.062 379.362.062
CULTURALES
19 OTROS ACTIVOS 5.937.690.969 2.956.977.193
TOTAL PASIVOS 6.816.668.679 6.604.189.777
3 PATRIMONIO 81.839.431.174 72.694.347.418

PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE
31 81.839.431.174 72.694.347.418
GOBIERNO
TOTAL ACTIVO 88.656.099.853 79.298.537.194 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88.656.099.853 79.298.537.194
ACTIVO - PASIVO Y PATRIMONIO 0 0
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0

RESPONSABILIDADES
83 DEUDORAS DE CONTROL 0 2.178.629.240 91 0 624.593.779.156
CONTINGENTES
89 DEUDORAS POR CONTRA. (CR) 0 -2.178.629.240 99 ACREEDORAS POR EL CONTRA. (DB) 0 -624.593.779.156
SANDRA MILENA Firmado digitalmente por SANDRA

MILENA SANJUAN ACERO
GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA
SANJUAN ACERO Fecha: 2020.09.29 17:37:47 -05'00'
2020.10.02 17:38:47
Firmante:
YOLANDA GONZALEZ HERNANDEZ SANDRA MILENA SANJUAN ACERO
DIRECTORA GENERAL
CN=GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA CONTADORA PUBLICA
C=CO
Reviso: Fredy
O=INSTITUTO TorresMETEOROLOGIA
DE HIDROLOGIA Ruge Y ESTUDIOS AMBIENTALES T.P. 98976-T
2.5.4.97=NITCO-8300006025
Llave publica:
RSA/2048 bits
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA (SUBCUENTAS)
COMPARATIVOS AGOSTO 2020-2019
COD ACTIVO 2020 2019 COD PASIVO 2020 2019

CORRIENTE 5.922.327.249 9.714.684.609 CORRIENTE 6.791.872.270 6.589.049.480
1.1 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 1.342.347.796 1.778.072.036 2.4 CUENTAS POR PAGAR 594.040.902 1.558.887.124
1.1.05 CAJA 2.100.000 2.000.000 2.4.01 ADQUISICION BIENES Y SERVICIOS 111.439.394 1.075.029.408
1.1.10 DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS 1.340.247.796 1.776.072.036 2.4.07 RECURSOS A FAVOR DE TERCEROS 56.339.913 54.958.833
1.1.20 FONDOS EN TRANSITO 0 2.4.24 DESCUENTOS DE NOMINA 98.835.600 100.007.027
2.4.36 RETENCIÓN EN LA FUENTE E IMPUESTO DE TIMBRE 111.067.255 181.955.358
1.3 CUENTAS POR COBRAR 187.909.996 639.687.405 2.4.40 IMPUESTOS, CONTRIBUCIONES Y TASAS 0 0
1.3.1.7 PRESTACION DE SERVICIOS 60.030.542 452.548.889 2.4.45 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - IVA 120.721.391 60.381.663
1.3.8.4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 127.879.453 187.138.516 2.4.60 CRÉDITOS JUDICIALES 0 0
2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 95.637.349 86.554.836
1.5 INVENTARIOS 1.149.387.565 2.921.873.907
1.5.1.4 MATERIALES Y SUMINSTROS 1.149.387.565 2.921.873.907 2.5 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 4.060.829.021 2.108.416.281
2.5.11 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 4.060.829.021 2.108.416.281
1.9 OTROS ACTIVOS 3.242.681.893 4.375.051.260 0
1.9.06 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS 531.090.920 101.359.342 2.7 PROVISIONES 43.957.266 580.750.090
1.9.08 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN 2.711.590.973 4.273.691.919 2.7.01 LITIGIOS Y DEMANDAS 43.957.266 580.750.090
0
2.9 OTROS PASIVOS 2.093.045.081 2.340.995.984
NO CORRIENTE 82.733.772.604 69.583.852.586 2.9.01 AVANCES Y ANTICIPOS RECIBIDOS 0 2.340.995.984
2.9.02 RECURSOS RECIBIDOS EN ADMINISTRACIÓN 2.093.045.081 0
1.3 CUENTAS POR COBRAR 308.197.000 129.453.207 NO CORRIENTE 24.796.410 15.140.297

1.3.1.7 PRESTACION DE SERVICIOS 33.103.646
1.3.8.4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR 275.093.354 129.453.207
2.4 CUENTAS POR PAGAR 13.716.008 0
1.6 PROP. PLANTA Y EQUIPO 76.108.522.573 66.118.060.124 2.4.90 OTRAS CUENTAS POR PAGAR 13.716.008 0
1.6.05 TERRENOS 5.217.560.336 5.217.560.336
1.6.15 CONSTRUCCIONES EN CURSO 0 0 2.5 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS 11.080.402 15.140.297
1.6.35 BIENES MUEBLES EN BODEGA 2.601.708.342 9.141.699.170 2.5.12 BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A LARGO PLAZO 11.080.402 15.140.297
1.6.37 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO NO EXPLOTADO 931.409.038 931.409.038
1.6.40 EDIFICACIONES 23.274.633.675 22.770.251.677
1.6.45 PLANTAS, DUCTOS Y TÚNELES 510.004.910 515.225.910
1.6.55 MAQUINARIA Y EQUIPO 2.986.837.569 437.826.719
1.6.60 EQUIPO MÉDICO Y CIENTÍFICO 39.657.954.451 23.046.656.997
1.6.65 MUEBLES, ENSERES Y EQUIPO DE OFICINA 2.827.270.961 1.313.573.162 TOTAL PASIVOS 6.816.668.679 6.604.189.777
1.6.70 EQUIPOS DE COMUNICACIÓN Y COMPUTACIÓN 19.890.941.068 15.279.602.591
EQUIPOS DE TRANSPORTE, TRACCIÓN Y
1.6.75 336.900.000 336.900.000
ELEVACIÓN
DEPRECIACIÓN ACUMULADA DE PROPIEDADES,
1.6.85 -21.768.896.116 -12.872.645.476 PATRIMONIO 81.839.431.174 72.694.347.418
PLANTA Y EQUIPO (CR)
DETERIORO ACUMULADO DE PROPIEDADES,
1.6.95 -357.801.661 0
PLANTA Y EQUIPO (CR)
3.1 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 81.839.431.174 72.694.347.418

3.1.05 CAPITAL FISCAL 13.167.963.297 13.167.963.297
1.7 379.362.062 379.362.062 3.1.09 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES 74.344.259.897 54.808.402.480
CULTURALES
1.7.10 BIENES DE USO PÚBLICO EN SERVICIO 379.362.062 379.362.062 3.1.10 RESULTADOS DEL EJERCICIO -5.672.792.019 4.717.981.641
IMPACTOS POR LA TRANSICIÓN AL NUEVO MARCO
3.1.45 0 0
DE REGULACIÓN
1.9 OTROS ACTIVOS 5.937.690.969 2.956.977.193

1.9.70 ACTIVOS INTANGIBLES 16.807.540.105 10.773.468.789
1.9.75 AMORT. ACUMUL. INTANGIBLES (CR) -10.869.849.136 -7.816.491.596
1.9.86 ACTIVOS DIFERIDOS 0 0
TOTAL ACTIVO 88.656.099.853 79.298.537.194 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88.656.099.853 79.298.537.194
ACTIVO - PASIVO Y PATRIMONIO 0 0
CTAS ORDEN DEUDORAS 0 0 CTAS ORDEN ACREEDORAS 0 0

8.3 DEUDORES DE CONTROL 2.178.629.240 9.1 RESPONS. CONTINGENTES 624.593.779.156
8.9 DEUDORAS POR CONTRA (CR) -2.178.629.240 9.9 ACREED. POR CONTRA (DB) -624.593.779.156
GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA SANDRA MILENA Firmado digitalmente por SANDRA

MILENA SANJUAN ACERO
SANJUAN ACERO
2020.10.02 17:43:28
Firmante: Fecha: 2020.09.29 17:38:13 -05'00'
C=CO
YOLANDA GONZALEZ HERNANDEZ SANDRA MILENA SANJUAN ACERO
DIRECTORA
O=INSTITUTO DE HIDROLOGIA METEOROLOGIA GENERAL
Y ESTUDIOS AMBIENTALES CONTADORA PUBLICA
2.5.4.97=NITCO-8300006025
Reviso: Fredy Torres Ruge T.P. 98976-T
Llave publica:
RSA/2048 bits
ESTADO DE RESULTADOS
INSTITUTO DE HIDROLOGIA METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES
IDEAM
CODIGO CUENTAS 2020 2019
INGRESOS 40.160.931.045 49.301.115.935

41 INGRESOS FISCALES 839.836 2.600.000
43 VENTA DE SERVICIOS 1.435.527.910 1.576.735.849
44 TRANSFERENCIAS 422.950 9.017.971.375
47 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES (RECIBIDAS) 38.724.140.349 38.703.808.711
GASTOS 45.925.200.436 44.893.609.982

51 DE ADMINISTRACION 37.142.553.214 37.210.806.500
53 PROV. AGOTAMIENTO AMORTIZACION 8.758.528.724 7.616.104.081
54 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES (GIRADAS) 0 0
57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 24.118.499 66.699.401
OTROS INGRESOS 113.631.543 339.971.770
48 OTROS INGRESOS 113.631.543 339.971.770
OTROS GASTOS 22.154.171 29.496.082

58 OTROS GASTOS 22.154.171 29.496.082
RESULTADO DEL EJERCICIO -5.672.792.019 4.717.981.641

GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA SANDRA MILENA SANDRA ACERO
MILENA SANJUAN
Firmante: SANJUAN ACERO Fecha: 2020.09.29 17:41:12

2020.10.02 17:45:36
-05'00'
C=CO
O=INSTITUTO DE HIDROLOGIA METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES SANDRA MILENA SANJUAN ACERO
2.5.4.97=NITCO-8300006025
Llave publica:
DIRECTORA GENERAL CONTADORA PÚBLICA
Reviso: Fredy Torres Ruge
RSA/2048 bits T.P. 98.976-T
INSTITUTO DE HIDROLOGIA METEOROLOGIA Y ESTUDIOS EMBIENTALES
IDEAM
SUBCUENTAS
CODIGO CUENTAS 2020 2019

INGRESOS 40.160.931.045 49.301.115.935
41 INGRESOS FISCALES 839.836 2.600.000

4110 NO TRIBUTARIOS 839.836 2.600.000
43 VENTA DE SERVICIOS 1.435.527.910 1.576.735.849
4390 OTROS SERVICIOS 1.435.527.910 1.596.796.728
4395 DEVOLUCION REBAJAS DESC.VTAS (DB) 0 -20.060.879
44 TRANSFERENCIAS 422.950 9.017.971.375
4428 OTRAS TRANSFERENCIAS 422.950 9.017.971.375
47 OPERACIÓNES INTERINSTITUCIONALES 38.724.140.349 38.703.808.711
4705 FONDOS RECIBIDOS 37.889.227.643 37.977.026.277
4722 OPERACIONES SIN FLUJO DE EFECTIVO 834.912.706 726.782.434
GASTOS 45.925.200.436 44.893.609.982
51 DE ADMINISTRACION 37.142.553.214 37.210.806.500

5101 SUELDOS Y SALARIOS 10.190.286.142 9.564.110.721
5103 CONTRIBUCIONESEFECTIVAS 2.754.841.448 2.686.842.154
5104 APORTES SOBRE LA NOMINA 569.134.700 550.462.400
5107 PRESTACIONES SOCIALES 5.015.398.459 3.550.126.029
5108 GASTOS DE PERSONAL DIVERSOS 8.333.600 921.498.998
5111 GENERALES 18.475.133.320 19.815.602.528
5120 IMPTOS CONTRIBUCIONES Y TASAS 129.425.545 122.163.671
53 PROV. AGOT. DEPREC. Y AMORTIZACIONES 8.758.528.724 7.616.104.081
5360 DEPRECIACIÓN DE PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 6.233.071.692 5.379.534.187
5366 AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS INTANGIBLES 2.481.499.765 1.697.928.960
5368 PROVISIÓN LITIGIOS Y DEMANDAS 43.957.266 538.640.934
54 TRANSFERENCIAS Y SUBVENCIONES
5424 SUBVENCIONES 0 0
57 OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES 24.118.499 66.699.401
5705 FONDOS ENTREGADOS 0
5720 OPERACIONES DE ENLACE 24.118.499 66.699.401
EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL -5.764.269.391 4.407.505.953
48 OTROS INGRESOS 113.631.543 339.971.770

4802 FINANCIEROS 6.757.739 37.116.256
4806 AJUSTE POR DIFERENCIA EN CAMBIO 0 1.901.431
4808 INGRESOS DIVERSOS 106.873.804 300.954.082
58 OTROS GASTOS 22.154.171 29.496.082

5802 COMISIONES 155.838 0
5890 GASTOS DIVERSOS 9.007.398 27.059.082
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS EN VENTA DE
5895 12.914.135 0
SERVICIOS
5897 COSTOS Y GASTOS POR DISTRIBUIR 76.800 2.437.000
RESULTADO DEL EJERCICIO -5.672.792.019 4.717.981.641

GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA
2020.10.02 17:46:18
SANDRA MILENA SANDRA MILENA SANJUAN
ACERO
Firmante: SANJUAN ACERO Fecha: 2020.09.29 17:41:51
CN=GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA -05'00'
C=CO
O=INSTITUTO DE HIDROLOGIA METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES
2.5.4.97=NITCO-8300006025 SANDRA MILENA SANJUAN ACERO
Llave publica: CONTADORA PÚBLICA
RSA/2048 bits
DIRECTORA GENERAL
Reviso: Fredy Torres Ruge T.P. 98.976-T
INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTION
INSTITUTO DE HIDROLOGIA METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES
IDEAM
INDICADORES DE GESTION Y FINANCIEROS GRUPO DE CONTABILIDAD
INDICADOR INDICE CUMPLIMIENTO INTERPRETACION
INDICADORES DE GESTION
Se prepararon y presentaron a la Alta Direccion para las
firmas respectivas durante el mes de agosto del año
ESTADOS CONTABLES ELABORADOS 1
100% 2020, los siguientes estados contables: Estado de
ESTADOS CONTABLES PROYECTADOS 1
Situacion Financiera, Estado de Resultados e
indicadores.
INFORMES ENVIADOS A LA DIAN 1 Se preparó y envió a través de la WEB de la DIAN de

INFORMES REQUERIDOS POR LA DIAN 1 100% forma oportuna las declaraciones correspondientes a
impuestos y retenciones del periodo.
INDICADORES FINANCIEROS Cifras en pesos
INGRESOS POR VENTA DE SERVICIOS 1.435.527.910 Del total de ingresos recibidos por la entidad, el 4%
4%
TOTAL DE INGRESOS 40.160.931.045 provienen de sus recursos propios.
El rubro mas representativo del activo de la Entidad está

PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 76.108.522.573
86% compuesto por la Propiedad Planta y Equipo con un
TOTAL DE LOS ACTIVOS 88.656.099.853
86%
CUENTAS POR PAGAR 594.040.902 Del total de los pasivos de la entidad, las cuentas por
TOTAL DE LOS PASIVOS 6.816.668.679 9% pagar son el segundo grupo representativo con un 9%
por ciento
Firmado digitalmente
SANDRA MILENA por SANDRA MILENA
SANJUAN SANJUAN ACERO
Fecha: 2020.09.29
ACERO 17:44:06 -05'00'
PROFESIONAL ESPECIALIZADO GRADO 15
T.P 98.976-T
REVELACIONES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020
INSTITUTO DE HIDROLOGIA, METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES -

IDEAM
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NUEVO MARCO NORMATIVO PARA ENTIDADES DE GOBIERNO
SEGÚN RESOLUCIÓN 533 DE 2015 Y SUS MODIFICATORIAS
Y RESOLUCIÓN 441 DE 2020
AGOSTO 2020
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020-2019 1

Contenido
NOTA 1. ENTIDAD REPORTARTE ................................................................................................... 7
1.1. IDENTIFICACIÓN Y FUNCIONES ...................................................................................... 7
1.2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y
LIMITACIONES ................................................................................................................................ 8
1.3. BASE NORMATIVA Y PERIODO CUBIERTO ................................................................... 9
1.4. FORMA DE ORGANIZACIÓN Y/O COBERTURA ............................................................ 9
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS ............................................. 9
2.1. BASES DE MEDICIÓN .......................................................................................................... 9
2.2. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN, REDONDEO Y MATERIALIDAD . 10
2.3. TRATAMIENTO DE LA MONEDA EXTRANJERA......................................................... 10
2.4. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO CONTABLE .................................... 11
2.4.1 Hechos ocurridos después del periodo contable que implican ajuste .................................. 11
2.4.2 Hechos ocurridos después del periodo contable que no implican ajuste ............................. 11
NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES CONTABLES
.............................................................................................................................................................. 12
3.1. JUICIOS ................................................................................................................................. 12
3.2. ESTIMACIONES Y SUPUESTOS ....................................................................................... 12
3.3. CORRECCIONES CONTABLES ........................................................................................ 13
3.4. RIESGOS ASOCIADOS A LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS ............................... 13
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES ....................................................................... 14
4.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES ............................................................................................. 14
4.2. CUENTAS POR COBRAR ....................................................................................................... 14
4.3. INVENTARIOS ......................................................................................................................... 14
4.4. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ................................................................................... 15
4.5. INTANGIBLES ......................................................................................................................... 16
4.6. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS GENERADORES DE EFECTIVO ........... 17
4.7. CUENTAS POR PAGAR .......................................................................................................... 17
4.8. BENEFICIOS A EMPLEADOS ............................................................................................... 18
4.9. BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO. .............................................................. 18
4.10. BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO. ............................................................ 18
4.11. BENEFICIOS A EMPLEADOS POR TERMINACIÓN DEL VÍNCULO LABORAL. ....... 19
4.12. ACTIVOS CONTINGENTES ................................................................................................. 19

4.13. PASIVOS CONTINGENTES ................................................................................................. 19

4.14. INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN .................................... 19
4.15. INGRESOS DE TRANSACCIONES CON CONTRAPRESTACIÓN .................................. 20
LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD ................................................... 20
NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO ............................................................. 21
5.1 CAJA .......................................................................................................................................... 21
5.2. DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS ............................................................. 21
NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR ................................................................................................. 22
COMPOSICIÓN ............................................................................................................................... 22
7.1 PRESTACIÓN DE SERVICIOS ................................................................................................ 22
7.2 OTRAS CUENTAS POR COBRAR .......................................................................................... 23
7.2.1 Pago por Cuenta de Terceros ............................................................................................. 23
7.2.2 Recursos de Acreedores Reintegrados a Tesorería ............................................................ 24
7.2.3 Intereses de Mora ............................................................................................................... 25
7.2.4 Otras Cuentas por Cobrar ................................................................................................... 26
7.2.4.1 Otras Cuentas Por Cobrar .................................................................................................. 26
7.2.4.2 Mayores Valores Pagados ................................................................................................. 26
7.3 CUENTAS POR COBRAR VENCIDAS NO DETERIORADAS ............................................ 32
NOTA 9. INVENTARIOS ................................................................................................................... 33
Composición ..................................................................................................................................... 33
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO ............................................................................ 34
Composición ..................................................................................................................................... 34
10.1. DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS PPE – MUEBLES ......................................... 36
10.1.1 Bienes muebles en bodega ................................................................................................. 37
10.1.2 Bienes no explotados.......................................................................................................... 37
10.1.3 Maquinaria y equipo........................................................................................................... 37
10.1.4 Equipo médico y científico ................................................................................................ 38
10.1.5 Muebles, enseres y equipos de oficina ............................................................................... 40
10.1.6 Equipos de comunicación y computación .......................................................................... 41
10.1.7 Equipos de transporte, tracción y elevación ....................................................................... 42
10.1.8 Deterioro a propiedades, planta y equipo ........................................................................... 43
10.2. DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS PPE – INMUEBLES ..................................... 43

10.2.1 Terrenos .............................................................................................................................. 43

10.2.2 Edificaciones ...................................................................................................................... 45
10.2.3 Plantas, ductos y túneles..................................................................................................... 46
10.3 ESTIMACIONES .................................................................................................................. 47
10.3.1 Depreciación línea Recta ................................................................................................ 47
NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES .................................. 48
Composición ..................................................................................................................................... 48
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES ............................................................................................... 48
Composición ..................................................................................................................................... 48
14.1. DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS ........................................................................ 50
14.2. REVELACIONES ADICIONALES .................................................................................. 51
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS ............................................................................. 51
16.1 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS .......................................................................... 51
16.1.1 Avances para viáticos y gastos de viaje ............................................................................. 51
16.1.2 Anticipo para adquisición de bienes y servicios ................................................................ 52
16.2 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN ........................................................ 53
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS ....................................................................................................... 53
17.1 ARRENDAMIENTO OPERATIVO ........................................................................................ 53
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR .................................................................................................. 54
Composición ..................................................................................................................................... 54
21.1. REVELACIONES GENERALES ..................................................................................... 54
21.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales ................................................................ 54
21.1.1. Recursos a Favor de Terceros ............................................................................................ 56
1.1.1.1 Cobro Cartera de Terceros.............................................................................................. 56
1.1.1.2 Recaudos por Clasificar .................................................................................................. 56
1.1.1.3 Estampillas ..................................................................................................................... 56
21.1.2. Descuentos de Nomina ....................................................................................................... 56
21.1.2.1. Aportes a Fondos Pensionales .................................................................................... 56
21.1.2.2. Aportes a Seguridad Social en Salud .......................................................................... 57
21.1.3. Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre ................................................................... 58
21.1.4. VENTA DE SERVICIOS .................................................................................................. 59
21.1.5. Otras Cuentas por Pagar ..................................................................................................... 60

21.1.5.1 Aportes al ICBF y SENA ................................................................................................ 60

21.1.5.2 Otras Cuentas por Pagar .................................................................................................. 61
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS ............................................................................... 65
COMPOSICIÓN ............................................................................................................................... 65
22.1. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO ............................................... 65
22.1.1. Vacaciones. ..................................................................................................................... 66
22.1.3. Prima de Servicios. ......................................................................................................... 66
22.1.5. Bonificaciones. ............................................................................................................... 66
22.1.6. Otras Primas ................................................................................................................... 67
22.1.9. Aportes a Seguridad Social en Salud - Empleador ......................................................... 67
22.1.10. Aportes a Cajas de Compensación Familiar ............................................................... 69
22.2. BENEFICIOS Y PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A
LARGO PLAZO ............................................................................................................................... 70
22.2.1. Bonificaciones. ............................................................................................................... 71
NOTA 23. PROVISIONES .................................................................................................................. 71
COMPOSICIÓN ............................................................................................................................... 71
23.1. LITIGIOS Y DEMANDAS ............................................................................................... 71
NOTA 24. OTROS PASIVOS ............................................................................................................. 72
Composición ..................................................................................................................................... 72
24.1 EN ADMINISTRACIÓN ...................................................................................................... 72
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN .................................................................................................... 73
26.1. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS ............................................................................. 73
26.2 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS ............................................................................ 74
NOTA 27. PATRIMONIO ................................................................................................................... 76
Composición ......................................................................................................................................... 76
27.1. CAPITAL FISCAL ............................................................................................................ 76
NOTA 28. INGRESOS ........................................................................................................................ 77
COMPOSICIÓN ............................................................................................................................... 77
28.1. INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN .............................. 77
28.1.1. Ingresos Fiscales - Detallado .......................................................................................... 77
28.2. INGRESOS DE TRANSACCIONES CON CONTRAPRESTACIÓN ............................ 78
28.2.1. Venta De Servicios ......................................................................................................... 79
28.2.2. Recuperaciones ............................................................................................................... 82

28.2.3 Indemnizaciones ................................................................................................................. 82

NOTA 29. GASTOS ............................................................................................................................ 83
COMPOSICIÓN ............................................................................................................................... 83
29.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE OPERACIÓN Y DE VENTAS ........................ 83
29.1.1. Gastos de Personal .......................................................................................................... 83
29.2. DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES ............. 93
29.2.1 Gasto por depreciación de propiedad planta y equipo ....................................................... 93
29.2.2 Gasto por amortización de activos intangibles ................................................................... 94
29.2.3 Pérdidas en siniestros ......................................................................................................... 94
29.2.4 Provisión litigios y demandas ......................................................................................... 95
FIRMA DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES BÁSICOS .......................................... 95

NOTA 1. ENTIDAD REPORTARTE
1.1. IDENTIFICACIÓN Y FUNCIONES
El Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales-IDEAM como establecimiento

público de carácter nacional adscrito al Ministerio de Ambiente y Desarrollo Sostenible, con
autonomía administrativa, personería jurídica y patrimonio independiente, creado con la Ley 99 de
1993 y estructurado por el Decreto 291 de 2004. El Instituto lo conforman 10 áreas operativas en
las ciudades de: Medellín, Barranquilla, Villavicencio, Neiva, Santa Marta, Duitama, Pasto,
Bucaramanga, Cali, Ibagué, y la oficina principal en Bogotá, que incluye las ciudades de Leticia y
San Andrés y Providencia.
En el artículo 17, se le asignan las funciones, entre las cuales se tienen:
A. Suministrar los conocimientos, los datos y la información de carácter ambiental que requiere el
Ministerio de Ambiente, Vivienda y Desarrollo Territorial y demás entidades que conforman el
Sistema Nacional Ambiental "SINA"
B. Realizar el levantamiento y manejo de la información científica y técnica sobre los ecosistemas

que forman parte del patrimonio ambiental del país.
C. Establecer y poner en funcionamiento las infraestructuras oceanográficas, mareo gráficas,

meteorológicas e hidrológicas nacionales para proveer informaciones, avisos y servicios de
asesoramiento a la comunidad.
MISIÓN
El IDEAM es una institución pública de apoyo técnico y científico al Sistema Nacional Ambiental,
que genera conocimiento, produce información confiable, consistente y oportuna, sobre el estado y
las dinámicas de los recursos naturales y del medio ambiente, que facilite la definición y ajustes de
las políticas ambientales y la toma de decisiones por parte de los sectores público, privado y la
ciudadanía en general.”
VISIÓN
En el año 2026 el IDEAM será el Instituto modelo por excelencia, reconocido nacional e
internacionalmente como la Entidad que genera y suministra información hidrológica,
meteorológica y ambiental para la definición de políticas públicas y toma de decisiones
relacionadas con el desarrollo sostenible y la prevención de los efectos de cambio climático.”

1.2. DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO Y

LIMITACIONES
La Entidad aplica el nuevo marco normativo para entidades de gobierno y procedimental del
Régimen de Contabilidad Publica vigente establecido en la resolución 533 de 2015, expedido por
la Contaduría General de la Nación.
El registro de los hechos financieros, económicos sociales y ambientales se registra por partida
doble aplicando el Catálogo General de Cuentas regulado por la resolución 620 de 2015 y sus
modificatorias a nivel de documento fuente, tomando como base la naturaleza jurídica de la
entidad.
El Instituto aplica los principios de Contabilidad, y las Normas Generales de Contabilidad

Pública, Normas Técnicas de Contabilidad Publica relativas a las cuentas de activos, pasivos,
patrimonio, ingresos, costos y gastos; así como las relativas a la preparación y presentación de
los estados contables.
En materia de libros de contabilidad y preparación de documentos soporte, se aplican las normas

y procedimientos establecidos por la Contaduría General de la Nación, que garantizan la
veracidad y documentación de las cifras reflejadas en los libros y estados contables.
De igual forma la custodia de libros y documentos se encuentra acorde a las normas establecidas
en materia contable y legislación de archivos.
La Propiedad Planta y Equipo se encuentra registrada en la contabilidad en el aplicativo SIIF

Nación II en forma global, toda vez que este aplicativo no cuenta con el módulo de Inventarios y
Almacén, por lo cual se lleva un programa auxiliar para el control individual, durante el año 2019
el Instituto adquirió un nuevo software, reemplazando el sicapital por el MAI. La PPyE es
administrada por el Grupo de Administración y manejo de inventarios y almacén de la entidad,
donde se discrimina el valor en libros y la depreciación de los mismos.
La Entidad realiza la constitución y control de contingencias por responsabilidades en las cuentas

de Orden, según lo estipula el manual de procedimientos del régimen de contabilidad pública.
La implementación del Nuevo Marco Normativo según lo estipulado en la Resolución 533 de

2015, por la cual se incorpora en el Régimen de Contabilidad Pública, el marco normativo
aplicable para entidades de Gobierno y se dictan otras disposiciones y el Instructivo 002 de 2015,
por el cual se incorporan instrucciones para la transición al Marco Normativo para entidades de
Gobierno, y demás complementarias. Resolución 620 de 2015, por la cual se incorpora el
Catálogo General de Cuentas al Marco normativo para entidades de Gobierno, trajo consigo
grandes impactos en la parte contable, pues se reconocieron activos a valor de mercado, de
acuerdo a los avalúos que se realizaron para tal fin. Del mismo modo se dieron de baja los bienes
y derechos que no cumplían con la definición de activo. Se realizaron las reclasificaciones de
acuerdo al nuevo marco normativo y al nuevo catálogo según resolución 620 de 2015 y sus
modificatorias, cambiando la estructura de los estados financieros, como es el caso de los activos:
deudores, inventarios, anticipos y avances. Igualmente, con los pasivos de la entidad, para el caso
de las provisiones y los pasivos estimados.

En el grupo de propiedad planta y equipo se reflejan los impactos más importantes con respecto
al corte de 31 de diciembre de 2017, pues hubo aumentos considerables en las cuentas de terrenos
y edificaciones por efecto del avalúo realizado con una firma avaladora experta y con experiencia
en el sector público.
También es justo resaltar la política de propiedad planta y equipo, en la cual se eligió por
reconocer los activos superiores a dos salarios mínimos mensuales legales vigentes, del mismo
modo se optó en la política de Intangibles, seguir con esta misma directriz. Los bienes y derechos
que estaban por debajo de los dos salarios mínimos mensuales legales vigentes se llevaron a las
cuentas de orden, para mantener el control administrativo de dichos bienes.
La información presentada corresponde a la información contable consolidada en el SIIF Nación

II y Estados Financieros firmados y certificados por el Contador y Representante Legal de la
Entidad a 31 de Agosto de 2020
1.3. BASE NORMATIVA Y PERIODO CUBIERTO
El Instituto de hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales – Ideam, aplica lo estipulado en

la Resolución 706 de 2016, presentando el siguiente juego de Estados financieros,
correspondiente al mes de Agosto de 2020
a) Estado de Situación Financiera

b) Estado de Resultados
c) Estado de cambios en el patrimonio
e) Las notas a los Estados Financieros
Los Estados Financieros fueron preparados bajo el nuevo marco normativo para entidades de
gobierno, son mensuales y se presentan en forma comparativa con el periodo anterior, es decir
con el saldo al final del mes anterior, los mismos fueron aprobados por la Dirección General
1.4. FORMA DE ORGANIZACIÓN Y/O COBERTURA
El Instituto de hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales – Ideam, no agrega o consolida

información de otros sectores del sistema ambiental.
NOTA 2. BASES DE MEDICIÓN Y PRESENTACIÓN UTILIZADAS
2.1. BASES DE MEDICIÓN
El IDEAM para el reconocimiento y medición de los elementos de los Estados financieros tiene
en cuenta las siguientes bases de medición:
a) Costo: El costo corresponde al importe de efectivo o equivalentes al efectivo pagados, o al

valor de la contraprestación entregada, para adquirir un activo en el momento de su
adquisición o desarrollo. El costo es un valor de entrada observable y específico para

IDEAM. En el momento en que un activo es comprado o desarrollado, se puede asumir que

el valor del potencial de servicio es al menos equivalente al costo de la compra o el desarrollo;
pero si un activo o pasivo es adquirido en una transacción sin contraprestación, se deben
emplear otros criterios para reconocer activos en estas circunstancias.
b) Costo reexpresado: El costo reexpresado corresponde a la actualización del costo de los

activos con el fin de reconocer cambios de valor ocasionados por la exposición a fenómenos
económicos exógenos. Para tal efecto, se emplea la tasa de cambio de la moneda extranjera,
los pactos de ajuste, la unidad de valor real o cualquier otra modalidad admitida formalmente.
Cuando se adquieran bienes o servicios en moneda extranjera, el valor de la transacción debe
reexpresarse en moneda legal colombiana, según la norma aplicable.
c) Costo amortizado: El costo amortizado corresponde al valor del activo inicialmente

reconocido más el rendimiento efectivo menos los pagos de capital e intereses menos
cualquier disminución por deterioro del valor. El costo amortizado es un valor de entrada
observable y específico para IDEAM.
d) Costo de reposición: El costo de reposición corresponde a la contraprestación más baja

requerida para reemplazar el potencial de servicio restante de un activo o los beneficios
económicos incorporados a este. El costo de reposición es un valor de entrada observable y
específico para IDEAM.
e) Valor de mercado: El valor de mercado es el valor por el cual un activo puede ser
intercambiado entre partes interesadas y debidamente informadas, en una transacción
realizada en condiciones de independencia mutua. Cuando el valor se obtiene en un mercado
abierto, activo y ordenado, el valor de mercado puede ser un valor de entrada o de salida
observable y un valor no específico para IDEAM.
f) Valor neto de realización: El valor neto de realización es el valor que IDEAM puede obtener
por la venta de los activos menos los costos estimados para terminar su producción y los
necesarios para llevar a cabo su venta.
g) Valor en uso: El valor en uso equivale al valor presente de los beneficios económicos que se
espera genere el activo, incluido el flujo que recibiría IDEAM por su disposición al final de
la vida útil. El valor en uso es un valor de salida no observable y específico para IDEAM.
2.2. MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN, REDONDEO Y MATERIALIDAD
La moneda funcional del Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales es el

peso colombiano, así la presentación de los estados financieros se hace en pesos colombianos.
2.3. TRATAMIENTO DE LA MONEDA EXTRANJERA
El Instituto de hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales no refleja transacciones en

moneda extranjera en los Estados Financieros, sin embargo, no está exenta de recibir

transacciones u operaciones en moneda extranjera como las donaciones de Organismos

Internacionales.
Toda transacción en moneda extranjera se registra en el momento del reconocimiento inicial

utilizando la moneda funcional del IDEAM, mediante la aplicación al importe en moneda
extranjera, de la tasa de cambio de contado a la fecha de la transacción entre la moneda funcional
y la moneda extranjera. La fecha de una transacción es la fecha en la cual dicha transacción
cumple las condiciones para su reconocimiento, de acuerdo con el Marco normativo.
2.4. HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS DEL PERIODO CONTABLE
Cuando se presenten hechos posteriores al periodo contable que impliquen eventos, favorables o
desfavorables, que se producen entre el final del periodo contable y la fecha de autorización para la
publicación de los estados financieros, IDEAM debe revelarlos.
2.4.1 Hechos ocurridos después del periodo contable que implican ajuste
Cuando se presenten hechos que impliquen ajuste, IDEAM ajustará los valores reconocidos en sus
estados financieros para reflejar la incidencia de los hechos ocurridos después del periodo contable que
impliquen ajuste. Los hechos ocurridos después del periodo contable que implican ajuste son aquellos
que proporcionan evidencias de las condiciones existentes al final de dicho periodo.
Por ejemplo, se consideran hechos que implican ajustes la Resolución de un litigio judicial que
confirme que la entidad tenía una obligación presente al final del periodo contable; la recepción de
información que indique el deterioro del valor de un activo al final del periodo contable o la necesidad
de ajuste de un deterioro del valor anteriormente reconocido; la determinación del valor de
transacciones realizadas no reconocidas; la determinación del valor de los ingresos cobrados durante el
periodo contable que serán compartidos con otras entidades; la determinación de la participación en el
pago de incentivos a los empleados que la entidad deba realizar como resultado de hechos anteriores a
esa fecha; y el descubrimiento de fraudes o errores que demuestren que los estados financieros eran
incorrectos.
2.4.2 Hechos ocurridos después del periodo contable que no implican ajuste
Los hechos ocurridos después del periodo contable que no implican ajuste son aquellos que indican
condiciones surgidas después de este y que, por su materialidad, serán objeto de revelación. Algunos
ejemplos son: la reducción en el valor de mercado de las inversiones; la distribución de beneficios
adicionales, directa o indirectamente a los participantes de programas de servicios a la comunidad; la
adquisición o disposición de una controlada, o la subcontratación total o parcial de sus actividades; las
compras o disposiciones significativas de activos; la ocurrencia de siniestros; el anuncio o comienzo
de reestructuraciones; la decisión de la liquidación o cese de actividades de la entidad; la introducción
de una ley para condonar préstamos concedidos a entidades o particulares como parte de un programa;
las variaciones importantes en los precios de los activos o en las tasas de cambio; el otorgamiento de
garantías; y el inicio de litigios

NOTA 3. JUICIOS, ESTIMACIONES, RIESGOS Y CORRECCIÓN DE ERRORES

CONTABLES
3.1. JUICIOS
El IDEAM utiliza para la presentación de sus Estados Financieros los parámetros definidos en el Marco
Normativo contable para las entidades de Gobierno y en sus transacciones aplica las políticas contables
propias de la Entidad.
En ausencia de una NICSP específicamente aplicable a una transacción o evento, la Administración

usa su juicio profesional en el desarrollo y aplicación de una política contable a fin de suministrar
información relevante y adecuada en la rendición de cuentas y necesidades de la Dirección y de los
usuarios para la toma de decisiones, de manera que se presente de forma fiable la situación financiera
de la entidad y que cumpla con las características cualitativas de comprensibilidad, oportunidad,
comparabilidad y verificabilidad y que tenga en cuenta las restricciones de la información incluida en
los estados financieros con propósito general y el equilibrio entre las características cualitativas.
3.2. ESTIMACIONES Y SUPUESTOS
Las estimaciones que realiza el IDEAM se basan en la experiencia histórica, conceptos de los expertos
y en función a la información disponible sobre los hechos analizados al corte de presentación de la
información. Estas estimaciones se usan para determinar el valor de los activos y pasivos en los estados
financieros, cuando no es posible obtener dicho valor de otras fuentes. La Entidad evalúa sus estimados
regularmente y los resultados reales pueden diferir de dichos estimados.
Las estimaciones y los juicios significativos realizados por la Entidad se describen a continuación:
 Deterioro de valor para los activos
Al cierre de cada ejercicio contable, se revisa el estado de los activos, para determinar si existen
indicios de pérdida por deterioro. Si el importe recuperable de un activo es inferior al valor actual
del bien, se reduce hasta su valor razonable y se reconoce una pérdida por deterioro inmediatamente
en el resultado.
Esta evaluación de la existencia de deterioro de valor especialmente para los bienes de propiedad,
planta y equipo se basa en factores externos e internos, y a su vez en factores cuantitativos y
cualitativos. Las evaluaciones tienen en cuenta aspectos legales, ambientales y las condiciones de
mercado. Asi mismo, factores como la obsolescencia, desgaste físico o simplemente cambios de
uso de los bienes en el desarrollo de la operación, son fundamentales en la cuantificación del
deterioro.
El deterioro de las cuentas por cobrar se determina con base a la probabilidad de pago y recuperación
de la cartera, en la cual exista evidencia objetiva del incumplimiento de los pagos. Este concepto
es suministrado por el área Jurídica de la Entidad y de acuerdo a esta probabilidad se calcula el valor
de los flujos de efectivo futuros a una tasa de descuento apropiada para reflejar el valor actual. Si
los flujos de efectivo futuros reales son inferiores a los esperados o valor actual, se reconoce una
pérdida por deterioro.

 La vida útil y valores residuales de las propiedades, planta y equipos e intangibles.
Para la determinación de las vidas útiles de los bienes de propiedad, planta y equipo y los intangibles
se consideran aspectos técnicos tales como: la utilización prevista del activo evaluada con referencia
a su capacidad, las condiciones ambientales y el desgaste físico esperado, sistemas de protección,
factores de obsolescencia, fichas técnicas de fábrica y las vidas útiles generales de referencia
emitidas por el regulador para cada clase de Propiedades, Planta y Equipo. La Entidad realiza avalúos
en los cuales también se evalúan y replantean las vidas útiles remanentes de los bienes objeto de
avalúo.
Los elementos de propiedades, planta y equipo se deprecian utilizando las vidas útiles definidas en
las políticas contables adoptadas por el IDEAM.
 Probabilidad de ocurrencia y valor de los pasivos contingentes.
Para los pasivos contingentes se tiene en cuenta la calificación del proceso jurídico por el Juicio de
los profesionales de las áreas, el tipo de pasivo contingente, posibles cambios legislativos y la
existencia de jurisprudencia que se aplique al caso concreto, el estudio y análisis del asunto y las
garantías existentes al momento de la ocurrencia de los hechos.
La Entidad revelará y reconocerá en cuentas de orden aquellas obligaciones calificadas como

posibles, las obligaciones calificadas como remotas no se revelan ni se reconocen.
3.3. CORRECCIONES CONTABLES
Para el mes de Agosto de 2020, en corrección de errores de un periodo contable anterior se ha

presentado movimientos correspondientes a consignaciones que se efectuaron en la vigencia anterior
las cuales fueron imputadas en el presente año.
3.4. RIESGOS ASOCIADOS A LOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS
El IDEAM gestiona los riesgos financieros asociados a los diferentes niveles de gestión, para lo cual
identifica los riesgos dentro de los agrupadores liquidez y crédito que están clasificados en la categoría
de riesgos financieros y cuantifica su impacto e implementar estrategias para su mitigación.
El riesgo de crédito se refiere al posible incumplimiento de las obligaciones de pago por parte de
terceros derivadas de contratos o servicios de laboratorio y estudio de suelos.
El riesgo de crédito es el riesgo de incumplimiento de una de las contrapartes con las obligaciones
derivadas de un instrumento financiero y esto se traduzca en una pérdida financiera. En la Entidad los
instrumentos financieros afectados por el riesgo de crédito incluyen:
 Efectivo y equivalentes de efectivo

 Cuentas por cobrar

El riesgo de liquidez es la escasez de fondos e incapacidad de obtener los recursos en el momento en

que son requeridos para cumplir con las obligaciones contractuales y ejecutar estrategias de inversión.
La escasez de fondos lleva al incumplimiento de los pagos con los contratistas y proveedores que
suministran bienes y servicios a la Entidad.
NOTA 4. RESUMEN DE POLÍTICAS CONTABLES
Las principales políticas contables utilizadas en la elaboración de los Estados Financieros del IDEAM
se resumen a continuación:
4.1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES
El efectivo del IDEAM comprende los recursos de liquidez inmediata que se registran en caja, cuentas
corrientes, cuentas de ahorro, Cuenta Única Nacional y el Efectivo de uso restringido que la entidad lo
conserva para uso específico.
La Entidad presenta como equivalentes al efectivo inversiones a corto plazo de alta liquidez que son
fácilmente convertibles en efectivo, que se mantienen para cumplir con los compromisos de pago a
corto plazo más que para propósitos de inversión y que están sujetas a un riesgo poco significativo de
cambios en su valor. Entre los equivalentes al efectivo están a) una inversión cuando tenga vencimiento
próximo, es decir, tres meses o menos desde la fecha de adquisición y que IDEAM no tenga la intención
de renovar el título; y b) los sobregiros exigibles por el banco en cualquier momento que formen parte
integrante de la gestión del efectivo de IDEAM.
4.2. CUENTAS POR COBRAR
Las cuentas por cobrar son los derechos adquiridos por el IDEAM en desarrollo de sus actividades, de
los cuales se espere a futuro la entrada de un flujo financiero fijo o determinable, a través de efectivo,
equivalentes al efectivo u otro instrumento. Estas partidas incluyen los derechos originados en
transacciones con y sin contraprestación.
La Entidad clasifica en la categoría del costo independiente si son con contraprestación o sin
contraprestación. Las cuentas por cobrar con contraprestación son reconocidas al costo de la
transacción.
Con posterioridad al reconocimiento, las cuentas por cobrar se mantienen por el valor de la transacción
y realiza estimaciones de deterioro siempre y cuando exista evidencia objetiva del incumplimiento de
los pagos a cargo del deudor o del desmejoramiento de sus condiciones crediticias. Para el efecto, se
verifica si existen indicios de deterioro y este corresponderá al exceso del valor en libros de la cuenta
por cobrar con respecto al valor presente de sus flujos de efectivo futuros estimados de la misma
(excluyendo las pérdidas crediticias futuras en las que no se haya incurrido). Para el efecto, la tasa de
descuento será la tasa de interés de mercado aplicada a instrumentos similares.
4.3. INVENTARIOS
IDEAM reconoce como inventarios, los activos adquiridos con la intención de transformarse o
consumirse en actividades de producción de bienes o prestación de servicios.

Los materiales y suministros adquiridos por el IDEAM para la prestación de servicios hidrológicos,
meteorológicos, de ecosistemas o pronósticos y alertas consumidos en más de un periodo contable se
clasifican como inventarios. Estos elementos específicos son las radiosondas y los globos
meteorológicos. Adicional, los elementos reactivos utilizados en las pruebas para la certificación de
laboratorios de calidad ambiental de las diferentes entidades públicas y privadas, por ser consumidos
en la prestación de servicio, son registrados también como inventarios.
Los repuestos para estaciones hidrometeorológicas se registran al gasto por ser elementos de consumo
con excepción de las baterías y los reguladores que se consumen en más de un periodo contable. En
aquellos casos en que las restituciones y las donaciones incluyan dichos bienes, los mismos se registran
al inventario y en la medida que son puestas en servicio son llevadas al gasto.
Los inventarios son medidos al costo de adquisición o transformación. El costo de adquisición de los
inventarios incluye el precio de compra, los aranceles y otros impuestos no recuperables, el transporte
y otras erogaciones necesarias para colocar los inventarios en condiciones de uso o comercialización.
4.4. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Las propiedades, planta y equipo son a) los activos tangibles empleados por la Entidad para el
cumplimiento de su objeto misional, la producción o suministro de bienes, la prestación de servicios y
propósitos administrativos; b) los bienes muebles que se tengan para generar ingresos producto de su
arrendamiento; c) los bienes inmuebles arrendados por un valor inferior al valor de mercado del
arrendamiento y d) Los bienes históricos y culturales, que cumplan con la definición de Propiedades,
Planta y Equipo, caso contrario, se aplica lo establecido en la política contable “Bienes Históricos y
Culturales”.
Estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las actividades ordinarias de
la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable.
Los terrenos sobre los que se construyen las propiedades, planta y equipo se reconocen por separado.
Las adiciones y mejoras efectuadas a propiedades, planta y equipo constituyen un mayor valor de esta
y, en consecuencia, afectan el cálculo futuro de la depreciación. Por su parte, las reparaciones y
mantenimientos se reconocen como gasto en el resultado del ejercicio.
Los bienes tangibles cuyo valor histórico es inferior a 2 salarios mínimos legales mensuales vigentes
se registran en el gasto, excepto los bienes provenientes de donaciones e indemnizaciones. La
restitución por parte de las aseguradoras de las construcciones de estaciones en propiedades ajenas se
excluye y no se reconocerán en la contabilidad, solo se llevará un control administrativo.
Los elementos de propiedad, planta y equipo se miden al costo de adquisición o construcción menos la
depreciación acumulada y las pérdidas por deterioro. La depreciación se calcula, aplicando el método
de línea recta, sobre el costo de adquisición de los activos, menos su valor residual, durante la vida útil
estimada del activo. Así mismo, los terrenos donde se construyen los edificios tienen una vida útil
indefinida; por lo tanto, no se deprecian. Las vidas útiles definidas para los activos de la Entidad son:

ACTIVOS AÑOS VIDA UTIL

Edificaciones 20
Maquinaria y equipo 10
Equipo médico y científico 10
Muebles, enseres y equipo de oficina 10
Equipos de comunicación 10
Equipos de computación 5
Equipos de transporte 5
La depreciación de un activo cesa cuando se produzca la baja en cuentas o cuando el valor residual del
activo supere su valor en libros. La depreciación no cesa cuando el activo esta sin utilizar o se ha
retirado del uso activo ni cuando el activo sea objeto de operaciones de reparación y mantenimiento.
Al final del ejercicio, se procede a revisar las vidas útiles, métodos de depreciación y valores residuales
estimadas de los elementos de propiedades, planta y equipo; cuando las mismas hayan sufrido un
cambio significativo, por lo que se ajusta el valor de la depreciación y el cargo al estado de resultados
con base en la nueva estimación.
4.5. INTANGIBLES
IDEAM reconoce como activos intangibles, los recursos identificables, de carácter no monetario y sin
apariencia física, sobre los cuales la entidad tiene el control, espera obtener beneficios económicos
futuros o potencial de servicio, y puede realizar mediciones fiables. Estos activos se caracterizan porque
no se espera venderlos en el curso de las actividades de la entidad y se prevé usarlos durante más de un
periodo contable.
IDEAM controla un activo intangible cuando puede obtener los beneficios económicos futuros o el
potencial de servicio de los recursos derivados de este y puede restringir el acceso de terceras personas
a tales beneficios o a dicho potencial de servicio. No se reconocen activos intangibles generados
internamente, excepto cuando estos sean producto de una fase de desarrollo.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un activo intangible para aumentar su vida útil, ampliar su
capacidad productiva y eficiencia operativa, mejorar la calidad de los servicios, o reducir
significativamente los costos y gastos, se reconocen como mayor valor de este y, en consecuencia,
afectan el cálculo futuro de la amortización.
Los activos intangibles que no superen en su costo dos salarios mínimos mensuales legales vigentes
son reconocidos directamente al gasto, excepto cuanto se trate de transacciones sin contraprestación.
Un activo intangible adquirido en una transacción sin contraprestación se mide por el valor de mercado
del activo recibido y, en ausencia de este, por el costo de reposición. Si no es posible alguna de las
anteriores mediciones, las transferencias no monetarias se medirán por el valor en libros que tenía el
activo en la entidad que transfirió el recurso. En todo caso, al valor determinado, se le podrá adicionar
cualquier desembolso directamente atribuible a la preparación del activo para el uso previsto.

Con posterioridad al reconocimiento, los activos intangibles se miden por su costo menos la amortización
acumulada menos el deterioro acumulado. La amortización inicia cuando el activo está disponible para su
utilización, es decir, cuando se encuentre en la ubicación y condiciones necesarias para que pueda operar de la
forma prevista por la administración de la entidad.
La vida útil de un activo intangible depende del periodo durante el cual la Entidad espera recibir los
beneficios económicos o el potencial de servicio asociados al activo en función del tiempo durante el
cual IDEAM espere utilizar el activo. Si no es posible hacer una estimación fiable de la vida útil de un
activo intangible, se considera que este tiene vida útil indefinida y no será objeto de amortización,
situación que debe ser documentada por la entidad.
4.6. DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS GENERADORES DE EFECTIVO
Esta política se aplica para la contabilización del deterioro del valor de los activos generadores de
efectivo que la entidad considere materiales y que estén clasificados en a) propiedades, planta y equipo;
b) propiedades de inversión; c) activos intangibles; d) activos biológicos relacionados con la actividad
agrícola que se midan por el costo; y e) inversiones en negocios conjuntos que tengan indicios de
deterioro.
Por lo menos una vez al año, IDEAM evalúa si existen indicios de deterioro del valor de sus activos
generadores de efectivo. Si existe algún indicio, IDEAM estima el valor recuperable del activo para
comprobar si efectivamente se encuentra deteriorado; en caso contrario, la Entidad no está obligada a
realizar una estimación formal del valor recuperable.
Para el caso de los activos intangibles con vida útil indefinida y los activos intangibles que aún no estén
disponibles para su uso, la Entidad comprobará anualmente si el activo se ha deteriorado
independientemente de que existan indicios de deterioro de su valor.
Para determinar si hay indicios de deterioro del valor de sus activos, se podrá recurrir a fuentes externas
de información como disminución de valor de mercado, cambios en el entorno legal, económico,
tecnológico o de mercado en el que opera la entidad y fuentes internas de información como evidencia
de obsolescencia, cambios significativos en el uso o rendimiento del activo.
4.7. CUENTAS POR PAGAR
IDEAM reconoce como cuentas por pagar, las obligaciones adquiridas con terceros, originadas en el
desarrollo de sus actividades y de las cuales se espera, a futuro, la salida de un flujo financiero fijo o
determinable a través de efectivo, equivalentes al efectivo u otro instrumento.
Las obligaciones pueden ser exigibles legalmente como consecuencia de la ejecución de un contrato o
de un mandato contenido en una norma legal; también pueden ser producto de acuerdos formales que,
aunque no son exigibles legalmente, crean una expectativa válida de que la entidad está dispuesta a
asumir ciertas responsabilidades frente a terceros.
Todos los pasivos, excepto los estimados y los establecidos en las leyes, se reconocen cuando cuenten
con legalidad presupuestal (Registro o compromiso que esté autorizado su reconocimiento y pago en
cualquier vigencia en el reglamento presupuestal).

Las cuentas por pagar son medidas al valor de la transacción. Con posterioridad al reconocimiento, las
cuentas por pagar se mantienen por el valor de la transacción.
4.8. BENEFICIOS A EMPLEADOS
Los beneficios a los empleados comprenden todas las retribuciones que el IDEAM proporciona a sus
trabajadores a cambio de sus servicios, incluyendo, cuando haya lugar, beneficios por terminación del
vínculo laboral o contractual. Las retribuciones suministradas a los empleados podrán originarse por lo
siguiente: a) acuerdos formales, legalmente exigibles, celebrados entre la entidad y sus empleados; b)
requerimientos legales en virtud de los cuales la entidad se obliga a efectuar aportes o asumir
obligaciones; o c) obligaciones implícitas asumidas por la entidad, de manera excepcional, producto de
acuerdos formales que aunque no son exigibles legalmente, crean una expectativa válida de que la
entidad está dispuesta a asumir ciertas responsabilidades frente a terceros.
IDEAM presume que no se ha creado una expectativa valida ante terceros, si el acuerdo no ha sido
comunicado a los afectados de forma suficientemente específica y explícita, si se espera que transcurra
un largo periodo antes de que la entidad cumpla con los compromisos asumidos o si el cumplimiento
de estos se realiza durante un tiempo significativamente extenso.
IDEAM clasifica los pasivos por beneficios a empleados en las siguientes categorías:
4.9. BENEFICIOS A EMPLEADOS A CORTO PLAZO.
Son aquellos beneficios otorgados a los empleados que hayan prestado sus servicios durante el periodo
contable y cuya obligación de pago venza dentro de los 12 meses siguientes al cierre de dicho periodo.
Hacen parte de tales beneficios, los sueldos, Auxilio de transporte, horas extras, subsidio por
alimentación, prestaciones sociales, aportes a la seguridad social; prima de antigüedad, Prima de
vacaciones, bonificaciones, prima técnica, prima de coordinación, los incentivos pagados, subsidios y
los beneficios no monetarios, entre otros.
Los beneficios a empleados a corto plazo que no se paguen mensualmente se reconocerán en cada mes
por el valor de la alícuota correspondiente al porcentaje del servicio prestado durante el mes.
Los beneficios a empleados a corto plazo se miden al costo de la transacción
4.10. BENEFICIOS A EMPLEADOS A LARGO PLAZO.
IDEAM reconoce como beneficios a los empleados a largo plazo, los diferentes de los de corto plazo,
de los correspondientes a la terminación del vínculo laboral o contractual, que se hayan otorgado a los
empleados con vínculo laboral vigente y cuya obligación de pago no venza dentro de los 12 meses
siguientes al cierre del periodo en el cual los empleados hayan prestado sus servicios. Hacen parte de
tales beneficios, los quinquenios.
Si al final del periodo contable existen activos con los cuales se liquidarán directamente las
obligaciones, estos se reconocerán de manera independiente.

Los beneficios a los empleados a largo plazo se miden, como mínimo, al final del periodo contable por
el valor presente de la obligación derivada de los beneficios definidos, utilizando como factor de
descuento la tasa de mercado de los TES emitidos por el Gobierno Nacional con plazos similares a los
estimados para el pago de las obligaciones.
4.11. BENEFICIOS A EMPLEADOS POR TERMINACIÓN DEL VÍNCULO LABORAL.
Se reconoce como beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual, aquellos a los cuales
está comprometida por ley, por contrato u otro tipo de acuerdo, o por una obligación implícita, cuando
se dan por terminados los contratos laborales anticipadamente o cuando el empleado acepta una oferta
de beneficios en compensación por la terminación del vínculo laboral o contractual.
Los beneficios por terminación del vínculo laboral o contractual se miden por la mejor estimación del
desembolso que se requeriría para cancelar la obligación al finalizar el periodo contable. En caso de
existir una oferta de la entidad para incentivar la rescisión voluntaria del contrato, la medición de los
beneficios por terminación se basará en el número de empleados que se espera acepten tal ofrecimiento.
Cuando los beneficios por terminación se deban pagar a partir de los 12 meses siguientes a la
finalización del periodo contable, se medirán por el valor presente de la obligación derivada de los
beneficios definidos, utilizando como factor de descuento la tasa de mercado de los TES emitidos por
el Gobierno Nacional con plazos similares a los estimados para el pago de las obligaciones.
4.12. ACTIVOS CONTINGENTES
Los activos contingentes no son objeto de reconocimiento en los estados financieros. Sin embargo,
cuando sea posible su medición se registrarán en cuentas de orden deudoras contingentes
Se evalúan continuamente, con el fin de asegurar que su evolución se refleje apropiadamente en los
estados financieros. En caso de que la entrada de beneficios económicos o potencial de servicio a la
entidad pase a ser prácticamente cierta, se procede al reconocimiento del ingreso y del activo en los
estados financieros del periodo en el que dicho cambio tenga lugar.
4.13. PASIVOS CONTINGENTES
Los pasivos contingentes no son objeto de reconocimiento en los estados financieros. Sin embargo,
cuando sea posible su medición se registrarán en cuentas de orden acreedoras contingentes. Un activo
contingente es un activo de naturaleza posible surgido a raíz de sucesos pasados.
Los pasivos contingentes se evalúan de forma continuada, con el fin de asegurar que su evolución se
refleje apropiadamente en los estados financieros. En caso de que la salida de recursos sea probable y
que se obtenga una medición fiable de la obligación, se procede al reconocimiento del pasivo en los
estados financieros del periodo en el que dicho cambio tenga lugar.
4.14. INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN
Son ingresos de transacciones sin contraprestación, los recursos, monetarios o no monetarios, que
recibe el IDEAM sin que deba entregar a cambio una contraprestación que se aproxime al valor de

mercado del recurso que se recibe, es decir, la Entidad no entrega nada a cambio del recurso recibido
o si lo hace, el valor entregado es menor al valor de mercado del recurso recibido. También se
reconocerán como ingresos de transacciones sin contraprestación aquellos que obtenga la Entidad dada
la facultad legal que esta tenga para exigir cobros a cambio de bienes, derechos o servicios que no
tienen valor de mercado y que son suministrados únicamente por el gobierno.
IDEAM reconoce un ingreso sin contraprestación cuando: a) tenga el control sobre el activo, b) sea
probable que fluyan, a la Entidad, beneficios económicos futuros o potencial de servicio asociados con
el activo; y c) el valor del activo pueda ser medido con fiabilidad.
Los recursos que reciba IDEAM a favor de terceros no se reconocen como ingresos de transacciones
sin contraprestación, sino como pasivos.
4.15. INGRESOS DE TRANSACCIONES CON CONTRAPRESTACIÓN
Se reconocen como ingresos de transacciones con contraprestación, los que se originan en la venta de
bienes, en la prestación de servicios o en el uso que terceros hacen de activos, los cuales producen
intereses, regalías, arrendamientos, dividendos o participaciones, entre otros.
El criterio para el reconocimiento de ingresos de transacciones con contraprestación se aplica por

separado a cada transacción. No obstante, en determinadas circunstancias, será necesario aplicar tal
criterio de reconocimiento por separado a los componentes identificables de una única transacción, con
el fin de reflejar la sustancia de la operación. Por su parte, el criterio de reconocimiento se aplicará a
dos o más transacciones conjuntamente cuando estén ligadas de manera que el efecto comercial no
pueda ser entendido sin referencia al conjunto completo de transacciones.
LISTADO DE NOTAS QUE NO LE APLICAN A LA ENTIDAD
NOTA 6. INVERSIONES E INSTRUMENTOS DERIVADOS

NOTA 8. PRÉSTAMOS POR COBRAR
NOTA 12. RECURSOS NATURALES NO RENOVABLES
NOTA 13. PROPIEDADES DE INVERSIÓN
NOTA 15. ACTIVOS BIOLÓGICOS
NOTA 18. COSTOS DE FINANCIACIÓN
NOTA 19. EMISIÓN Y COLOCACIÓN DE TÍTULOS DE DEUDA
NOTA 20. PRÉSTAMOS POR PAGAR
NOTA 25. ACTIVOS Y PASIVOS CONTINGENTES
NOTA 30. COSTOS DE VENTAS
NOTA 31. COSTOS DE TRANSFORMACIÓN
NOTA 32. ACUERDOS DE CONCESIÓN - ENTIDAD CONCEDENTE
NOTA 33. ADMINISTRACIÓN DE RECURSOS DE SEGURIDAD SOCIAL EN PENSIONES
(Fondos de Colpensiones)
NOTA 34. EFECTOS DE LAS VARIACIONES EN LAS TASAS DE CAMBIO DE LA MONEDA
EXTRANJERA
NOTA 35. IMPUESTO A LAS GANANCIAS
NOTA 36. COMBINACIÓN Y TRASLADO DE OPERACIONES
NOTA 37. REVELACIONES SOBRE EL ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

NOTA 5. EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO
Concepto Agosto 2020 Julio 2020

Efectivo Y Equivalentes Al Efectivo 1.342.347.796 1.180.816.093
Caja 2.100.000 2.100.000
Depósitos en instituciones financieras 1.340.247.796 1.178.716.093
5.1 CAJA
La Caja Menor del Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales IDEAM se constituyó
mediante la Resolución 0185 de 25 Febrero 2020, bajo la coordinación del Grupo de Servicios
Administrativos de la entidad, de conformidad con las funciones señaladas en el artículo quinto del
Decreto 291 del 29 de mayo de 2004 y en concordancia con el artículo 2.8.5.3 del Decreto 1068 del 26
de mayo de 2015, el Grupo de Servicios Administrativos justificó técnica y económicamente su
constitución por dos millones cien mil pesos ($2.100.00).
A continuación, se relacionan el saldo a 31 de agosto 2020 en la cuenta corriente No. 0005 1002 0225
del Banco Davivienda de la caja menor que maneja el instituto.
A 31 DE AGOSTO 2020
No. Cuenta Saldo En Saldo En Partida
Banco
Bancaria Libros Extracto Conciliatoria
Davivienda S.A. Cta. 510020225 2.100.000 1.961.880 138.120
Totales 2.100.000 1.961.880 138.120
5.2. DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

En el mes de agosto de 2020, se cumplió al 100% con el proceso de conciliaciones bancarias, el saldo
a 31 de agosto 2020 de las cuentas bancarias es de $1.340.247.796, a continuación, se relacionan las
cuentas bancarias que tienen partidas conciliatorias donde el Grupo de contabilidad y el Grupo tesorería
se encuentran realizado mesas de trabajo para la depuración de estas partidas.
A 31 DE AGOSTO 2020
No. Cuenta Saldo En Partida
Banco Saldo En Libros
Bancaria Extracto Conciliatoria
Davivienda S.A. Cta. 010993699 484.346.600 490.985.400 -6.638.800
Bancolombia S.A. Cta. 03195873500 5.337.831 10.436.125 -5.098.294
Davivienda S.A. Cta. 010993624 0 0 0
Davivienda S.A. Cta. 470169984635 223.909.995 223.909.995 0
Davivienda S.A. Cta. 472969992669 626.653.370 626.653.370 0
Totales 1.340.247.796 1.351.984.890 -11.737.094

NOTA 7. CUENTAS POR COBRAR
COMPOSICIÓN
Saldo No Saldo No
Saldo Cte. Saldo Final Saldo Cte. Saldo Final
Concepto Cte. agosto Cte. Julio
Agosto 2020 agosto 2020 Julio 2020 Julio 2020
2020 2020
Cuentas
Por 187.910.012 308.197.000 496.107.012 247.539.159 314.636.501 562.175.661
Cobrar
Prestación
60.030.542 33.103.646 93.134.188 110.089.552 33.103.646 143.193.198
de servicios
Otras
cuentas por 127.879.470 275.093.354 402.972.824 137.449.607 281.532.855 418.982.462
cobrar
7.1 PRESTACIÓN DE SERVICIOS

La cuenta 13.17.15 Asistencia técnica refleja un saldo a 31 de agosto 2020 de $93.134.188 debido al
reconocimiento de facturas por prestación de servicios del instituto que no han sido canceladas por los
diferentes clientes.
A estas cuentas no se les aplico deterioro toda vez que se encuentran en cobro jurídico y no hay
evidencia objetiva de no pago.
A continuación, se detallan Las facturas que no han canceladas:

Saldo a No. Fecha Estado del
Identificación Descripción
31/08/2020 Factura Factura Cobro
cobro
890300406 Cartón De Colombia Sa 280.415 34109 11/06/2014
jurídico
cobro
800021308 Drummond Ltd. 366.648 33312 9/04/2014
jurídico
Corporación Autónoma
cobro
890505253 Regional De La Frontera 8.589.626 35922 12/12/2019
normal
Nororiental Corponor
Regional Para El Desarrollo cobro
899999238 9.074.408 35653 5/08/2016
Sostenible Del Choco - jurídico
Codechoco
cobro
32257- 12/12/2013- jurídico -
890399011 Municipio De Santiago De Cali 9.977.299
35711 6/04/2017 cobro
normal
cobro
800254453 Regional Del Canal Del Dique 13.404.875 35314 25/06/2015
jurídico
Cardique

Saldo a No. Fecha Estado del

31/08/2020 Factura Factura Cobro
35926- cobro
899999062 Regional De Cundinamarca 51.440.916 6/02/2020
35928 normal
Car
Totales: 93.134.188
7.2 OTRAS CUENTAS POR COBRAR

7.2.1 Pago por Cuenta de Terceros
Descripción Saldo a Movimientos Movimientos Saldo a
Código
de cuenta 31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Pago por
1.3.84.26 cuenta de 185.083.831 40.457.463 59.862.387 165.678.907
terceros
El saldo a 31 de agosto 2020 es de $165.678.907 corresponde a las Incapacidades de los funcionarios,

liquidadas y reconocidas en la nómina del instituto, pendientes de pago por parte de las EPS y ARL a
la fecha.
Durante el mes de agosto se realizó la respectiva conciliación de los saldos entre los Grupos de
Contabilidad y el Grupo de Administración y Desarrollo de Talento Humano, quien es la dependencia
generadora de dicha información y es el encargado de realizar los cobros de las incapacidades a las
respectivas EPS y/o ARL.
A continuación, se da a conocer el saldo por EPS y ARL así:

Saldo a No.
31/08/2020 Incapacidades
830113831 Aliansalud Entidad Promotora De Salud S.A. 243.225 6
830009783 Cruz Blanca Entidad Promotora De Salud Sa 897.344 11
Caja De Compensación Familiar Del Valle Del
890303093 907.689 3
Cauca - Comfenalco Valle Delagente
Compañía Suramericana Administradora De
800256161 1.231.733 2
Riesgos Profesionales Y Seguros De Vida Sa
800088702 Eps Suramericana S. A 1.839.518 13
Salud Total Entidad Promotora De Salud Del
800130907 1.935.672 13
Régimen Contributivo S A
Fondo De Pensiones Obligatorias Protección
800229739 3.605.540 1
Moderado
901097473 Medimás Eps S.A.S. 5.480.322 26
860011153 Positiva Compañía De Seguros S. A. 5.886.918 23
Entidad Promotora De Salud Famisanar Ltda.
830003564 6.254.046 15
Cafam Colsubsidio
860066942 Caja De Compensación Familiar Compensar 7.790.245 29
900156264 Nueva Empresa Promotora De Salud S.A. 12.883.621 42

Saldo a No.
31/08/2020 Incapacidades
Entidad Promotora De Salud Organismo
800250119 15.326.122 55
Cooperativo SaludCoop
800251440 Entidad Promotora De Salud Sanitas S A 17.715.157 72
800140949 Cafesalud Entidad Promotora De Salud Sa 26.048.224 79
805000427 Coomeva Entidad Promotora De Salud Sa 57.633.531 153
Totales: 165.678.907 543
Las 543 incapacidades pendientes por cobrar a agosto 31 de 2020 se encuentran en las siguientes etapas
de cobro Administrativo y Coactivo acuerdo a la información suministrada por el Grupo de
Administración y Desarrollo del Talento Humano así:
SALDO A AGOSTO 2020

Estado Cantidad Valor
Pagadas Con Diferencia 0 0
Rechazadas Por Eps Y/O Arl 1 3.605.540
Radicación 14 3.645.681
En Transcripción 16 8.913.408
En Proceso De Pago 13 12.601.204
Pagadas Pte. Rip 33 13.546.226
Pagadas Diferencia En Proceso Jurídico 208 34.771.304
En Proceso Jurídico 258 88.595.544
Total 543 165.678.907
7.2.2 Recursos de Acreedores Reintegrados a Tesorería

El Instituto de Hidrología Meteorología y Estudios Ambientales-IDEAM presenta a 31 de agosto 2020
en la cuenta recursos de acreedores reintegrados a tesorerías un saldo de $48.754.656 correspondiente
a la constitución de acreedores varios por concepto de observadores de la vigencia 2017-2018-2019 y
consignaciones realizadas en la vigencia 2019 no cobradas a la fecha.
Al realizar el proceso de la constitución de acreedores varios sujetos a devolución se realiza la

transferencia de los recursos que contablemente afecta el tercero la Dirección General de Crédito
Público y Tesoro Nacional (DGCPTN) en la cuenta la 1.3.84.27 Recursos de acreedores reintegrados
a tesorerías y a su vez debe ser correlativa en la cuenta 2.4.90.90 Otras Cuentas por pagar por cada
acreedor según respuesta dada por la Contaduría General de la Nación Radicado CGN N°
20202000039591 del 29 de julio 2020.
La información específica de la constitución de los acreedores varios sujetos a devolución, se detalla a

continuación:
Fecha Descripción Valor

Constitución acreedores varios sujetos a devolución (Observador
24/07/2020 195.300
- 2017), según Orfeo 20202050002993.


Constitución acreedores varios sujetos a devolución, según Orfeo
24/07/2020 20192050004703 a Milton Henry Arias Fierro, c.c. 9.856.431 por 1.524.610
consignación realizada el 8/07/2019.
Acreedores Varios DTN Sujetos a Devolución (Observadores -
28/12/2017 1.574.882
2016), según Orfeo 2017205000261
Devolución de observadores pendientes de pago de la vigencia
29/09/2017 2015, constitución acreedores varios sujetos a devolución, según 5.642.906
Orfeo 20162050003721.
Registro de consignación de la cuenta 249013 Acreedores Varios
29/09/2017 Sujetos a Devolución por el Ministerio de Hacienda (reintegro 6.498.220
gastos de personal vigencia anterior año 2013)
Devolución de observadores pendientes de pago de la vigencia
30/12/2019 2018, constitución acreedores varios sujetos a devolución, según 33.318.739
Orfeo 20192050004703.
Total 48.754.656
7.2.3 Intereses de Mora

El saldo de la cuenta 13.84.35 Intereses de Mora a 31 de agosto de 2020 tiene un saldo de $65.655.411
esta ocasionada por la actualización de la tasa de interés moratorio teniendo en cuenta el comunicado
de prensa de Superintendencia Financiera de Colombia donde se certifica el Interés Bancario Corriente
del periodo comprendido entre 1 y el 31 de agosto 2020 los cuales fueron registrados acuerdo solicitud
20201020001443 del 2 de septiembre 2020 información requerida por la oficina de jurídica por
demandas que adeudan al Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales-IDEAM y
corresponde a los siguientes terceros:
Saldo a Movimientos Movimientos Saldo a
31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Alonso Rafael Ocampo
72311499 0 178.087 0 178.087
Arrieta
800021308 Drummond Ltd. 8.191 201.514 0 209.705
800254453 Regional Del Canal Del 299.461 136.414 0 435.875
Dique Cardique
Ramírez Sanchez Yamid
79812600 0 701.960 0 701.960
Eugenio
Edith Liliana Zúñiga
51597154 2.456.787 80.283 0 2.537.070
Gamboa
Carol Paola Velásquez
67011425 6.762.099 5.512 0 6.767.611
Zúñiga
Regional Para El Desarrollo
899999238 7.923.172 392.753 0 8.315.925
Sostenible Del Choco –
Codechoco
Municipio De Santiago De
890399011 8.480.281 250.940 0 8.731.221
Cali


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
15242928 Juan Alberto Palacio Henry 37.733.592 44.365 0 37.777.957
Totales: 63.663.583 1.991.828 0 65.655.411
7.2.4 Otras Cuentas por Cobrar

Descripción Saldo a Movimientos Movimientos Saldo a
Código
de cuenta 31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Otras cuentas
1.3.84.90 121.480.392 15.297.400 13.893.942 122.883.850
por cobrar
7.2.4.1 Otras Cuentas Por Cobrar

El saldo de la cuenta 13.84.90.001 otras cuentas por cobrar a 31 de agosto de 2020 por valor de
$108.273.993 son ocasionadas por el reajuste de valores emitido por el sistema E-KOGUI en el análisis
de probabilidades de perdida y valor de la demanda esta información es enviada por la oficina asesora
jurídica por medio de memorando N° 20201020001443 con fecha 2 de septiembre 2020, en el aplicativo
Orfeo y está registrada en el aplicativo SIIF Nación II.
A continuación, se detalla las cuentas por cobrar a corte 31 de agosto 2020 así:
Saldo a Estado
Identificación Descripción N° proceso Fecha (*)
31/08/2020 del Cobro
Miguel Arcángel RES 198 DEL 03- cobro
19426428 691.444 1/1/2018
Duque Muñoz 03-2020 jurídico
Edith Liliana cobro
51597154 2.951.171 2018-001 8/10/2018
Zúñiga Gamboa jurídico
Mauricio Torres RES 1459 DEL 02- cobro
11427914 3.270.870 1/5/2019
Granada 12-2019 jurídico
Carol Paola cobro
67011425 11.846.500 2018-002 29/8/2019
Velásquez Zúñiga jurídico
Ramírez Sanchez 11.001.333.603.420.1 cobro
79812600 16.692.716 15/8/2014
Yamid Eugenio 00.000.000,00 jurídico
Alonso Rafael 11001333671420100 cobro
72311499 26.126.275 24/10/2014
Ocampo Arrieta 000000 jurídico
Juan Alberto cobro
15242928 46.695.018 2018-003 3/7/2017
Palacio Henry jurídico
Totales: 108.273.993
(*) De ejecutoria o exigibilidad de la obligación
7.2.4.2 Mayores Valores Pagados

En la cuenta 13.84.90.002 mayores valores pagados a 31 de agosto 2020 el saldo es por valor de
$14.609.857 correspondiente a:
El reconocimiento de otras cuentas por cobrar por concepto de auxilio de transporte a 57 funcionarios
del IDEAM teniendo en cuenta que con los efectos fiscales retroactivos del Decreto 304 de 2020, no
tendrían derecho a percibirlo en la vigencia de 2020, información entregada por parte del Grupo de

Administración y Desarrollo del Talento Humano según memorando 20202020005913 del 08 julio
2020.
Se reconoce la deuda del señor Everth Mejía Camacho debido a mayores valores reconocidos y pagados
de haberes salariales y prestacionales durante el disfrute de una licencia no remunerada, información
suministrada por el Grupo de Administración y Desarrollo del Talento Humano según memorando
20202020004303 de 08 de junio 2020.
Se reconoce la deuda a la Sra. Diana Faride Fandiño Herrán por mayor valor pagado por concepto de
prima de coordinación según solicitud por parte del Grupo de Administración y Desarrollo del Talento
Humano memorando No. 20202020008113 del 18 de agosto 2020.
Se reconoce a 76 funcionarios de IDEAM la deuda por concepto de prima de vacaciones acuerdo

solicitud de Grupo de Administración y Desarrollo del Talento Humano memorando No.
20202020008123 del 18 de agosto 2020.
Así mismo, en agosto 2020 se realiza un abono por valor de $1.273.737 correspondiente a la deuda de
Everth Mejía Camacho y auxilio de transporte. A continuación, se detalla las cuentas por cobrar por
concepto de mayores valores pagados a corte 31 de agosto 2020 así:

31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
José Eduardo Becerra
74372528 0,00 2.940 0 2.940
Bonza
Herminsul Eduardo
1057918413 0,00 4.210 0 4.210
Barreto Buitrago
Benigno Antonio
79150969 0,00 4.403 0 4.403
Gómez Cáceres
Elkin Duván Osorio
1097392522 0,00 6.315 0 6.315
García
Mario Quintero
79268449 0,00 9.068 0 9.068
Garcés
Arturo De Jesús
7216095 0,00 9.877 0 9.877
Ascencio Ascencio
Gustavo Rafael
12610163 0,00 9.877 0 9.877
Cantillo Rodríguez
Javier Hernando
1110465408 0,00 9.877 0 9.877
Ávila Ocampo
Jair Alfonso Serge
73194850 0,00 9.877 0 9.877
Iturriago
Javier Andrés
80280547 0,00 11.130 0 11.130
Benavides Gil
Gabriel Jaime
19322133 0,00 15.957 0 15.957
Tamayo
Eder Manuel Ariza
91257552 0,00 16.546 0 16.546
Hernández


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Olga María Barragán
41798305 0,00 17.285 0 17.285
Monroy
Bibiana Lissette
52885470 0,00 17.542 0 17.542
Sandoval Báez
Nelson Tobías
5314441 0,00 17.639 0 17.639
Carvajal Meneses
German Antonio
79188500 0,00 18.945 0 18.945
Sopo Castillo
Holman Yesid Vargas
6771707 0,00 19.755 0 19.755
Albarracín
Juan Carlos López
11385828 0,00 19.810 0 19.810
Jiménez
Gloria Yaneth Ariza
37706722 0,00 19.812 0 19.812
Arenas
Gilberto Alvarado
79188720 0,00 20.402 0 20.402
Mora
Carlos Julio Ardila
19481122 0,00 20.402 0 20.402
Bohórquez
José Saul Malagón
79401740 0,00 20.402 0 20.402
Morales
William Loaiza
8104695 0,00 20.579 0 20.579
López
Pablo Nelson
97470401 0,00 20.829 0 20.829
González Patiño
Martha Esperanza
38240951 0,00 21.274 0 21.274
Novoa Ricaurte
Diana Marcela
52196443 0,00 21.475 0 21.475
Vargas Galvis
Marlon Fernando
12448326 0,00 23.155 0 23.155
Barros Torres
Fernando Alfredo
93363862 0,00 23.857 0 23.857
García Medina
Dolly Joulay
37745194 23.999 0 0 23.999
Gutiérrez Traslaviña
Jorge Enrique Duque
17319715 0,00 24.580 0 24.580
Cabrera
Angela María Gómez
1056302465 0,00 24.693 0 24.693
Velásquez
José Alexander
79921143 0,00 26.458 0 26.458
Afanador Molano
Fernando Arturo
19387254 0,00 26.458 0 26.458
Castañeda Cordy
Mauricio Romero
79802877 0,00 27.163 0 27.163
Vidarte


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Inry Chivata
79782931 0,00 29.255 0 29.255
Cárdenas
Fredesminda
51588836 0,00 30.161 0 30.161
Acevedo Parra
Cristóbal Quiroga
17322450 0,00 30.247 0 30.247
Navarro
Jorge Humberto
19418502 0,00 32.556 0 32.556
Jiménez Sanz
Jesús Antonio Vallejo
19385061 0,00 33.092 0 33.092
Mejía
Carlos Efraín Yépez
98356885 0,00 34.223 0 34.223
Chamorro
Ignacia Tamara
60345647 0,00 34.570 0 34.570
Omaña
José Arnobio Sanchez
17313658 0,00 34.571 0 34.571
Rosas
Josué Florentino
19294352 0,00 41.157 0 41.157
Gonzales Lozada
Justiniano López
19125217 0,00 42.391 0 42.391
Aldana
Juan Carlos Mora
13472346 0,00 42.547 0 42.547
Rincón
Enrique Moyano
17310596 0,00 44.448 0 44.448
Agudelo
Oscar Guillermo
17951638 0,00 44.448 0 44.448
Mendoza Rojas
Carlos Bercelino
2755065 0,00 44.448 0 44.448
Coronado Causil
4173489 José Pardo 0,00 44.448 0 44.448
Jairo Alonso
11381795 0,00 44.449 0 44.449
Gutiérrez Castañeda
Álvaro Arturo
70091867 0,00 46.770 0 46.770
Ramírez Holguín
91220603 Fernando Navas Vera 0,00 46.770 0 46.770
Carlos Fabian Garcés
79532237 0,00 47.346 0 47.346
Franco
Jairo David Gallón
92125344 0,00 49.387 0 49.387
Aguas
Jorge Andrés
91157575 0,00 50.411 0 50.411
González Rojas
11788339 José Becerra Cabrera 0,00 51.051 0 51.051
Ana María Cruz
52150103 205.708 0 154.281 51.427
Herrera


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Jairo Ramos
12118053 0,00 61.397 0 61.397
Montenegro
Ramiro Antonio
15048876 0,00 70.576 0 70.576
Villegas Romero
Eduardo Ramírez
88140131 0,00 74.401 0 74.401
Acosta
María Cecilia
43049586 0,00 83.501 0 83.501
Cardona Ruiz
Jacqueline Riveros
65728296 102.854 28.582 25.714 105.722
Rincón
Denis Andrea Murillo
1020767645 109.711 0 0 109.711
Martínez
Rubén Darío Martines
13827504 147.424 0 36.856 110.568
Castellanos
93392784 Jair Martínez Acensio 133.710 17.715 33.427 117.998
Mery Adriana Chaves
37086418 130.282 0 0 130.282
Patiño
Angela María
52504394 133.710 0 0 133.710
Sanchez Poveda
Juan Sebastián
1053767735 133.710 0 0 133.710
Castaño Cardona
Pedro Hernán
19411754 178.280 0 44.570 133.710
Rodríguez Moreno
Jaime Ramírez
12124133 143.996 0 0 143.996
Ramírez
Silvia Paola García
27091857 143.996 0 0 143.996
Legarda
Dagoberto Jiménez
79249746 178.280 10.393 44.570 144.103
Triviño
Omar Alfonso Muñoz
17319239 147.424 0 0 147.424
Quevedo
Vicky Del R. Pineda
45473661 147.424 0 0 147.424
Álvarez
Nelly Johanna Gómez
52304905 171.423 23.459 42.856 152.026
Barahona
José Ovidio Orozco
14879218 154.281 0 0 154.281
Mera
Rafael Santander
73098801 205.708 0 51.427 154.281
Castellar Rodelo
Edgar Humberto
79046875 205.708 0 51.427 154.281
Tamayo Hurtado
Angela María Diaz
53161683 205.708 0 51.427 154.281
Medina


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Diego Alexander
79738881 205.708 0 51.427 154.281
Contreras Panche
66750712 Yamilet Arredondo 205.708 0 51.427 154.281
Nilce Esther Cely
23553570 205.708 0 51.427 154.281
Granados
Olga Lucia Montoya
52311937 205.708 0 51.427 154.281
Tovar
Jorge Pedroza
19346260 147.424 44.448 36.856 155.016
Vanegas
Aimer Humberto
94273216 133.710 23.385 0 157.095
Henao Rojas
12118844 José Luis Bula Vidal 157.709 0 0 157.709
Roberto Carlos Erazo
87512742 154.281 18.189 0 172.470
Buchelli
Yenny Bibiana
28216263 154.281 18.189 0 172.470
Mateus Martínez
Manuel De Jesús
6820790 154.281 20.787 0 175.068
Paternina Anaya
Leidy Mariela Neira
40340583 171.423 5.213 0 176.636
Prieto
Garzón Arias Edgar
1058846517 178.280 3.908 0 182.188
Fernando
13350195 Alirio Rangel Vera 154.281 34.571 0 188.852
Erick José Hernández
4239461 147.424 46.770 0 194.194
Hernández
Jesús Enrique Rojas
12188288 147.424 46.918 0 194.342
Cardoso
José Del Carmen
17317613 154.281 46.770 0 201.051
Espitia Ramírez
Fabio Andrés Torres
1057577449 178.280 25.983 0 204.263
Cabrera
José María Gamboa
6004181 205.708 0 0 205.708
Montiel
17951977 Orlando Barrera Pinto 205.708 0 0 205.708
Norberto Llanos
16689712 205.708 0 0 205.708
Sandoval
Luis Augusto Ebrat
8710764 205.708 0 0 205.708
Herazo
Jorge Alberto Barrera
5026958 205.708 0 0 205.708
Flórez
Alicia Uyaban
24090198 205.708 0 0 205.708
Benítez


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Carlos Ariel Jaimes
13843973 205.708 0 0 205.708
Ribero
Yolanda Cortes
51772148 205.708 0 0 205.708
Beltrán
Henry Alonso Rozo
80428724 205.708 0 0 205.708
Fernández
Henry Raúl Robayo
79259365 205.708 0 0 205.708
Cuesta
Maribel Martínez
52423911 205.708 0 0 205.708
Olaya
11790227 John Marín Palacios 205.708 0 0 205.708
Edy Margoth Vergel
27614337 205.708 0 0 205.708
Bayona
Diana Patricia
1098648046 205.708 0 0 205.708
Villafradez Gómez
Alba Lucia González
51792824 205.708 0 0 205.708
Sáenz
79130517 Omar Cortes Sanchez 205.708 0 0 205.708
79382415 Arnulfo Cuan Pareja 205.708 0 0 205.708
Rubiela Letrado
51809330 205.708 0 0 205.708
Ochoa
Deissy Nathaly
1057585897 195.423 18.246 0 213.669
Cárdenas Lemus
Diana Faride Fandiño
30314012 0,00 492.456 0 492.456
Herrán
Everth Mejía
79755679 3.448.985 0 494.618 2.954.367
Camacho
Totales: 13.206.399 2.677.195 1.273.737 14.609.857
7.3 CUENTAS POR COBRAR VENCIDAS NO DETERIORADAS

A estas cuentas no se les aplico deterioro toda vez que se encuentran en cobro jurídico y la probabilidad
de perdida emitida por la oficina asesora jurídica.
> 3 Meses Hasta > 1 Año y Hasta 3

Descripción Totales > 3 Años
12 Meses Años
Conceptos Cant Valor Cant Valor Cant Valor Cant Valor
Cuentas Por
Cobrar
817 496.107.012 309 187.910.012 242 208.088.833 267 100.108.167
Vencidas No
Deterioradas
Prestación de
7 93.134.188 2 60.030.542 1 4.636.800 5 28.466.846
servicios

> 3 Meses Hasta > 1 Año y Hasta 3

Descripción Totales > 3 Años
12 Meses Años
Conceptos Cant Valor Cant Valor Cant Valor Cant Valor
Otras cuentas
810 402.972.824 307 127.879.470 242 203.452.033 262 71.641.321
por cobrar
NOTA 9. INVENTARIOS
Composición
SALDO INICIAL MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO FINAL

CONCEPTO
(31-JUL-2020) DEBITO CREDITO (31-AGO-2020)
Materiales reactivos y de
630.247.889 0 0 630.247.889
laboratorio
Repuestos 519.139.676 0 0 519.139.676
Total Inventarios 1.149.387.565 0 0 1.149.387.565
Los inventarios del IDEAM reflejan los saldos por materiales y suministros adquiridos para la
prestación de servicios hidrológicos, meteorológicos, de ecosistemas o pronósticos y alertas que son
consumidos en más de un periodo contable y cumplen las condiciones requeridas para el
reconocimiento como activos de la entidad. Así mismo, los elementos reactivos utilizados en las
pruebas para la certificación de laboratorios de calidad ambiental son reconocidos inicialmente como
parte de los inventarios hasta su transformación.
Las baterías y reguladores en su calidad de repuestos para estaciones hidrometeorológicas adquiridos

para ser consumidos por más de un periodo contable también son reconocidos como parte de los
inventarios de la Entidad hasta su instalación y puesta en funcionamiento.
Los elementos se contabilizan al costo de adquisición por el sistema de inventario permanente el cual
se debe realizar por lo menos una vez al año una toma física del inventario (Resolución 2797 de 2018).
El método de valoración es el de promedio Ponderado.
El movimiento presentado para el mes de agosto 2020 en la cuenta de inventarios es el siguiente:
MATERIALES
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES Y
SUMINISTROS
SALDO INICIAL 31-jul) 1.149.387.565
+ ENTRADAS (DB): 0
ADQUISICIONES EN COMPRAS 0
+ Precio neto (valor de la transacción) 0

OTRAS TRANSACCIONES SIN

0
CONTRAPRESTACIÓN
RESTITUCION ASEGURADORA 0
+ Precio neto (valor de la transacción) 0
- SALIDAS (CR): 0
CONSUMO INSTITUCIONAL 0
+ Valor final del inventario consumido 0
SUBTOTAL
= 1.149.387.565
(Saldo inicial + Entradas - Salidas)
SALDO FINAL (31-Ago)
= 1.149.387.565
(Subtotal + Cambios)
VALOR EN LIBROS
= 1.149.387.565
(Saldo final - DE)
En el mes de agosto 2020 no se presentaron Compras de insumos o elementos con las condiciones para
ser reconocidos en el inventario del IDEAM. De esta manera, tampoco Almacén reportó salidas de
inventarios durante el mes de agosto 2020.
NOTA 10. PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO
Composición

CONCEPTO
TOTAL PROPIEDAD,
76.898.240.539 824.367.704 1.614.085.670 76.108.522.573
PLANTA Y EQUIPO
Terrenos 5.217.560.336 0 0 5.217.560.336
Bienes muebles en
3.395.446.023 0 793.737.681 2.601.708.342
bodega
Propiedades planta y
931.409.038 0 0 931.409.038
equipo no explotados
Edificaciones 23.274.633.675 0 0 23.274.633.675
Plantas, ductos y túneles 510.004.910 0 0 510.004.910
Maquinaria y equipo 2.980.321.177 6.516.392 0 2.986.837.569
Equipo médico y
39.222.654.768 474.918.835 39.619.152 39.657.954.451
científico
Muebles, enseres y equipo
2.801.205.317 26.065.644 0 2.827.270.961
de Oficina
Equipos de Comunicación
19.604.704.258 286.236.810 0 19.890.941.068
y Computación
Equipos de transporte,
336.900.000 0 0 336.900.000
tracción y elevación


CONCEPTO
Depreciación acumulada
de propiedades, planta y -21.018.797.302 30.630.023 780.728.837 -21.768.896.116
equipo (CR)
Deterioro Acumulado de
propiedades, planta y -357.801.661 0 0 -357.801.661
equipo (CR)
Los elementos que integran la propiedad planta y equipo deben cumplir con la definición de activo de
conformidad con el Nuevo Marco Normativo Contable para las entidades de gobierno, así:
• Que los elementos sean controlados por la entidad,

• Sean consecuencia de sucesos pasados y,
• Sea probable la generación de beneficios económicos o potencial de servicio a futuro para la
entidad.
La propiedad, planta y equipo del IDEAM está conformada por los activos tangibles empleados por la
entidad para la producción o suministro de bienes, para la prestación de servicios y para propósitos
administrativos; estos activos se caracterizan porque no se espera venderlos en el curso de las
actividades ordinarias de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo contable y se
reconocen y revelan conforme a lo establecido en el Nuevo Marco Normativo Contable para entidades
de Gobierno.
El reconocimiento y revelación contable de la propiedad, planta y equipo se realiza teniendo como base
la documentación idónea la cual reposa en el archivo del almacén en físico y digital en el sistema
documentación Orfeo; esta información a su vez es generada desde el software dispuesto para el manejo
de inventarios y Almacén “MAI” y posteriormente registrada en el módulo de gestión contable del
Sistema Integrado de Información Financiera SIIF Nación II
Los bienes históricos y culturales, que cumplan con la definición de propiedad, planta y equipo se
reconocen como tal; en caso contrario, se aplica lo establecido en la Norma de bienes históricos y
culturales y corresponden a los bienes que posee la biblioteca.
Las adiciones y mejoras efectuadas a una propiedad, planta y equipo se reconocen como mayor valor
de esta y, en consecuencia, afecta el cálculo futuro de la depreciación. Las adiciones y mejoras son
erogaciones en que incurre la entidad para aumentar la vida útil del activo, ampliar su capacidad
productiva y eficiencia operativa, mejorar la calidad de los productos y servicios, o reducir
significativamente los costos. Por otra parte, las reparaciones de la propiedad, planta y equipo se
reconocen como gasto en el resultado del periodo. Las reparaciones son erogaciones en que incurre la
entidad con el fin de recuperar la capacidad normal de uso del activo.
El mantenimiento de la propiedad, planta y equipo corresponde a erogaciones en que incurre la entidad

con el fin de conservar la capacidad normal de uso del activo, se reconoce como gasto en el resultado

del periodo, salvo que deba incluirse en el valor en libros de otros activos de acuerdo con la Norma de
inventarios.
Cuando se adquiere una propiedad, planta y equipo en una transacción sin contraprestación, la entidad
mide el activo adquirido de acuerdo con la Norma de ingresos de transacciones sin contraprestación.
En todo caso, al valor determinado, se le adiciona cualquier desembolso que sea directamente atribuible
a la preparación del activo para el uso previsto. Marco Normativo para Entidades de Gobierno Normas
para el Reconocimiento, Medición, Revelación y Presentación de los Hechos Económicos Contaduría
General de la Nación.
Con el objetivo de salvaguardar los bienes del instituto y ejercer control sobre los mismos, se expidió
la Resolución 2797 del 9 de noviembre de 2018 por la cual se adopta el manual para el manejo y
administración de los bienes del IDEAM.
La propiedad, planta y equipo del IDEAM presenta un valor en libros de $98.235.220.350 y un valor
neto de $76.108.522.573 al 31 de agosto de 2020. Los bienes están cubiertos por una póliza de seguro
todo riesgo daño material No. 47688 con la aseguradora Chubb Seguros con una vigencia desde el 13
de mayo 2020 hasta el 12 de noviembre de 2021. Ampara todos los bienes inmuebles y muebles de la
entidad y aquellos que se encuentran bajo su control, tenencia, responsabilidad o custodia, ubicados en
el territorio nacional, contra los daños o pérdidas materiales a consecuencia de cualquier riesgo.
10.1. DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS PPE – MUEBLES

MUEBLES,
EQUIPOS DE
MAQUINARIA Y EQUIPOS DE EQUIPO MÉDICO Y ENSERES Y OTROS BIENES
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES COMUNIC. Y TOTAL
EQUIPO TRANSPORTE CIENTÍFICO EQUIPO DE MUEBLES
COMPUTAC.
OFICINA
SALDO INICIAL (31-jul) 3.061.776.704 20.877.713.078 336.900.000 41.827.925.987 3.157.327.963 1.948.850 69.263.592.581
+ ENTRADAS (DB): 0 0 0 0 0 0 0
Adquisiciones en compras 0 0 0 0 0 0 0
Donaciones recibidas 0 0 0 0 0 0 0
Otras entradas de bienes muebles 0 0 0 0 0 0 0
- SALIDAS (CR): 0 0 0 39.619.152 0 0 39.619.152
Disposiciones (enajenaciones) 0 0 0 0 0 0 0
Baja en cuentas 0 0 0 39.619.152 0 0 39.619.152
Sustitución de componentes 0 0 0 0 0 0 0
Otras salidas de bienes muebles 0 0 0 0 0 0 0
SUBTOTAL
= 3.061.776.704 20.877.713.078 336.900.000 41.788.306.835 3.157.327.963 1.948.850 69.223.973.429
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR 0 0 0 0 0 0 0
+ Entrada por traslado de cuentas (DB) 0 286.236.810 0 474.918.835 0 0 761.155.645
- Salida por traslado de cuentas (CR) 0 286.236.810 0 474.918.835 0 0 761.155.645
= 3.061.776.704 20.877.713.078 336.900.000 41.788.306.835 3.157.327.963 1.948.850 69.223.973.429
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) 313.987.753 4.878.226.433 158.711.806 14.651.018.279 572.396.027 0 20.574.340.298
Saldo inicial de la Depreciación acumulada 288.112.805 4.687.055.538 153.752.062 14.189.825.141 546.083.973 19.864.829.519
+ Depreciación aplicada vigencia actual 25.874.948 191.170.895 4.959.744 491.823.160 26.312.055 740.140.801
Depreciación ajustada por traslado de otros
+ 0
conceptos
- Depreciación por retiro de bienes 30.630.023 30.630.023
Otros Ajustes de la Depreciación acumulada
- 0
en la vigencia actual
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE) 0 254.506.116 0 93.494.574 3.020.888 0 351.021.578
Saldo inicial del Deterioro acumulado 0 254.506.116 0 93.494.574 3.020.888 0 351.021.578
+ Deterioro aplicado vigencia actual 0 0 0 0 0 0 0
VALOR EN LIBROS
= 2.747.788.951 15.744.980.529 178.188.194 27.043.793.982 2.581.911.047 1.948.850 48.298.611.553
(Saldo final - DA - DE)
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA 10 23 47 35 18 0 30
% DETERIORO ACUMULADO 0 1 0 0 0 0 1
CLASIFICACIONES DE PPE - MUEBLES
USO O DESTINACIÓN 3.061.776.704 20.877.713.078 336.900.000 41.788.306.835 3.157.327.963 1.948.850 69.223.973.429
+ En servicio 2.986.837.569 19.890.941.068 336.900.000 39.657.954.451 2.827.270.961 0 65.699.904.049
+ No explotados 0 633.333.028 0 281.205.010 7.823.000 0 922.361.038
+ En bodega 74.939.135 353.438.982 0 1.849.147.373 322.234.001 1.948.850 2.601.708.342
REVELACIONES ADICIONALES
GARANTIA DE PASIVOS 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
BAJA EN CUENTAS - EFECTO EN EL RESULTADO 0,0 0,0 0,0 -8.989.130 0,0 0,0 -8.989.130
+ Ingresos (utilidad) 0
- Gastos (pérdida) 8.989.130 8.989.130

10.1.1 Bienes muebles en bodega
Los bienes muebles en bodega representan los bienes tangibles nuevos inicialmente adquiridos por la
Entidad y los cuales se encuentran en bodega. Al 31 de agosto de 2020 los bienes muebles en bodega
presentaban un saldo de $2.601.708.342 y está conformada por 537 bienes.
Durante el mes de agosto 2020 no se presentaron adquisiciones de bienes, pero si se efectuaron

traslados de bienes a servicio por $793.737.681. Las salidas de bienes a servicio fueron equipos para
la Infantería de Marina de Buenaventura, Estación Colegio Vasco Núñez de Balboa, un caudalímetro
para el área técnica 11 y un sistema de almacenamiento para la oficina de Informática.
10.1.2 Bienes no explotados
Los bienes registrados en la cuenta de propiedades, planta y equipo no explotados corresponden a

elementos que no tienen el mismo potencial de uso para el desarrollo de las funciones y objetivos de la
Entidad por diferentes circunstancias. Estos 55 bienes tienen un valor en libros de $931.409.038 y
fueron objeto de análisis por deterioro al cierre del ejercicio 2019 y por lo tanto su valor en libros
disminuyó luego de hacer la comparación con valor de mercado de bienes similares características.
Básicamente la cuenta de propiedad, planta y equipo no explotados, la conforman sistemas de recepción
de GOES, estaciones receptoras satelitales, radio server, servidores, plataformas colectoras de datos,
entre otros.
10.1.3 Maquinaria y equipo
La Maquinaria y equipo en servicio, presenta un valor en libros de $2.986.837.569 al 31 de agosto 2020

y está conformada por 338 elementos, entre los cuales se destacan los sistemas de protección a tierra,
calibradores, bombas hidráulicas, entre otros.
Durante el mes de agosto 2020 se incrementó la cuenta de maquinaria y equipo en $6.516.392 debido
a la instalación de 2 UPS que se encontraban en bodega. Una de ellas fue instalada en el Colegio Vasco
Núñez De Balboa y otra UPS en la Estación Infantería De Marina- Buenaventura.

CONCEPTO
Maquinaria y
3.061.776.704 6.516.392 6.516.392 3.061.776.704
equipo
En servicio 2.980.321.177 6.516.392 0 2.986.837.569
No explotados 0 0 0 0
En bodega 81.455.527 0 6.516.392 74.939.135
(-) Depreciación -288.112.805 0 25.874.948 -313.987.753
(-) Deterioro 0 0 0 0
Valor Actual 2.773.663.899 6.516.392 32.391.340 2.747.788.951

10.1.4 Equipo médico y científico
La cuenta de Equipo Médico y Científico en servicio, comprende los bienes de propiedad del IDEAM
para el cumplimiento de su objeto misional como son los instrumentos hidrometeorológicos, que
conforman las estaciones activas de acuerdo por la información reportada por la subdirección de
hidrología, las cuales se encuentran distribuidas a nivel nacional y adicionalmente por los diferentes
equipos de medición utilizados por los funcionarios de la Entidad; esta cuenta a 31 de agosto 2020
presentó un valor en libros de $39.657.954.451 y está conformado por 4924 equipos, siendo los
sensores y los radares los equipos que mayor valor tienen dentro de esta clasificación.
Durante el mes de agosto 2020 se incrementó en $474.918.835 el valor de los equipos médicos y
científicos en servicio. Lo anterior, debido a la instalación de un conjunto de equipos conformado por:
1 sensor de radiación global, torre de aluminio, medidor automático, medidor de flujo y la Estación
meteorológica de alta precisión instalados en el Colegio Vasco Núñez De Balboa. Igualmente se instaló
un conjunto igual de equipos en la Estación Infantería De Marina- Buenaventura, adicional de un
caudalímetro en el Área operativa 11.
También se presentaron retiros de equipos médicos y científicos en servicio por $31.507.852

correspondientes a los siniestros señalados a continuación:
 siniestro 24401 - panel solar placa 8920 estación Puerto Inirida Area operativa 03 Meta-Vichada
por $2.104.756.
 siniestro 24401 - panel solar 54065 estación El Carmen ubicada sobre el rio coello en el area
operativa 10 Tolima $1.153.752
 Siniestro placas 15421-15468-15488 estación Puerto Angosturas Area operativa 03 Meta-Vichada
$12.415.900.
 Siniestro 24402 -sensor de nivel 24782-plataforma datos 23681- estación San Andrés Area
operativa 11 Bogotá $11.823.839
 Siniestro 24036 equipo de Alta montaña- pluviómetros 25845-25843 area operativa 6 -Boyaca por
$4.009.604.
En febrero de 2020, mediante contrato de comodato No. 20191367, el IDEAM realizó entrega de una
unidad móvil de calidad del aire con sus componentes a la Secretaria Distrital de Ambiente. El término
del contrato es de cinco (5) años contados desde febrero 2020. Estos equipos no fueron retirados de los
activos del IDEAM, dado a que no hay lugar a la transferencia sustancial de los riesgos y beneficios de
los bienes. Por lo tanto, el Instituto de Meteorología, Hidrología y Estudios Ambientales continúa
teniendo el control de la Unidad móvil, mediante la determinación del uso y a su vez, la Secretaria
Distrital de Ambiente, deberá realizar la devolución de la unidad móvil para la calidad del aire con
todos sus componentes y en las condiciones en las cuales fueron recibidas, una vez finalice el término
del contrato.
La unidad móvil de calidad del aire comprende los siguientes elementos de la propiedad, planta y
equipo: 1 aire acondicionado con placa 25873, 1 dataloger placa 21716, 1 sensor de presión atmosférica
placa 23716 y sensor de temperatura placa 14373. También la componen algunos elementos de menor
cuantía: 1 analizador de CO, 1 analizador de SO2, 1 generador de aire cero, 1 UPS de 4 KVA, 1 Shelter,
1 bomba de vacío, 1 pluviómetro.

SALDO
MOVIMIENTO MOVIMIENTO SALDO FINAL
CONCEPTO INICIAL
DEBITO CREDITO (31-AGO-2020)
(31-JUL-2020)
Equipo Médico y
41.827.925.987 474.918.835 514.537.987 41.788.306.835
científico
En servicio 39.222.654.768 474.918.835 39.619.152 39.657.954.451
No explotados 281.205.010 0 0 281.205.010
En bodega 2.324.066.208 0 474.918.835 1.849.147.373
(-) Depreciación -14.189.825.141 30.630.023 491.823.160 -14.651.018.279
(-) Deterioro -93.494.574 0 0 -93.494.574
Valor Actual 27.544.606.271 505.548.858 1.006.361.147 27.043.793.982
Algunos de los bienes y elementos que conforman el equipo médico y científico se agrupan de la
siguiente manera:
Radar San Jose Del Guaviare 5.143.107.226

Radar Barracabermeja 4.993.107.226
Dataloger 4.344.994.373
Plataforma Colectora De Datos 4.090.855.846
Sensor De Niveles 1.814.765.417
Mastil Telescopico 1.657.766.150
Sensor De Precipitacion Tipo Balancin 1.069.879.883
Perfilador Acustico De Corriente Doppler 1.065.204.099
Transmisor De Satelite 1.037.216.964
Heliografo 811.252.835
Sensor De Presion Atmosferica 808.685.274
Sensor De Direccion Y Velocidad Del Viento 754.561.948
Sensor De Temperatura Y Humedad Relativa Del Aire Con Protector 705.721.177
Sensor De Radiacion Global Compuesto De Piranometro 666.713.125
Panel Solar 644.932.221
Sensor De Niveles Tipo Radar 636.761.640
Sensor De Presion Atmosferica 595.304.759
Anemometro 535.806.236
Sensor Ultrasonico De Velocidad Y Direccion Del Viento 432.089.344
Medicion Automatico Para Medicion De Particulas 341.317.464
Sensor De Precipitacion De Peso 341.046.585
Sensor De Precipitacion 315.199.751
Sensor De Humedad Del Subsuelo Con Barra De Sustitucion Y Prolongacion 314.208.258
Sensor De Direccion Y Velocidad Del Viento 308.573.867

Sensor De Humedad Del Suelo 284.564.647

Dataloger 279.269.841
Pluviografo 274.239.974
Sensor De Niveles 261.407.088
Registrador Automático De Nivel Con Recolector De Datos Thalimedes 254.022.853
Pluviómetro 249.103.552
Torre De Aluminio 227.001.282
Sensor De Precipitación De Peso 212.623.900
Sensor De Temperatura Y Humedad Relativa Del Aire Con Protector 211.930.835
Cabina De Extracción De Gases 210.630.000
Otros equipos 3.764.088.813
Total equipo médico y científico 39.657.954.451
10.1.5 Muebles, enseres y equipos de oficina
Los 630 elementos que conforman los muebles, enseres y equipos de oficina en servicio, comprenden
principalmente los gabinetes instalados al interior de las estaciones hidrometeorológicas y otros enseres
menores para el funcionamiento de la Entidad. Estos muebles tienen un valor en libros de
$2.829.219.811 al 31 de agosto 2020.
Durante el mes de agosto 2020 se registró el traslado de 2 gabinetes de la bodega a la Estación

meteorológica de alta precisión en el Colegio Vasco Núñez De Balboa y en la Estación Infantería De
Marina- Buenaventura. Este traslado incrementó el valor de los muebles, enseres y equipos de oficina
en $ 26.065.644.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Muebles y
enseres y equipos 3.159.276.813 26.065.644 26.065.644 3.159.276.813
de oficina
En servicio 2.803.154.167 26.065.644 0 2.829.219.811
No explotados 7.823.000 0 0 7.823.000
En bodega 348.299.645 0 26.065.644 322.234.001
(-) Depreciacion -546.083.973 0 26.312.055 -572.396.027
(-) Deterioro -3.020.888 0 0 -3.020.888
Valor Actual 2.610.171.952 26.065.644 52.377.699 2.583.859.897
Algunos de los elementos que conforman los muebles y enseres y equipos de oficina se agrupan de la
siguiente manera:

MUEBLES Y ENSERES VALOR

Gabinete 1.933.650.097
Aire Acondicionado 310.364.000
Puesto De Trabajo 204.630.500
Rack 103.770.000
Otros muebles y enseres 276.805.214
Total Muebles Y Enseres 2.829.219.811
10.1.6 Equipos de comunicación y computación
La cuenta de equipos de comunicación y computación en servicio está conformada por los sistemas de
convergencia para procesamiento de datos, que son un sistema integrado de múltiples equipos, cuyo
objetivo es agilizar el procesamiento de datos del Instituto, unidades de almacenamiento, servidores y
equipos de cómputo.
Al 31 de agosto de 2020 presentaron un saldo de $19.890.941.068. Se presentó un incremento por el

traslado de bienes a servicio de datalogger, modem, monitores instalados en el Colegio Vasco Núñez
De Balboa y en la Estación Infantería De Marina- Buenaventura por $72.393.810 y la instalación del
sistema de almacenamiento para la oficina de Informática.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Equipos de
comunicación y 20.877.713.078 286.236.810 286.236.810 20.877.713.078
computación
En servicio 19.604.704.258 286.236.810 0 19.890.941.068
No explotados 633.333.028 0 0 633.333.028
En bodega 639.675.792 0 286.236.810 353.438.982
(-) Depreciación -4.687.055.538 0 191.170.895 -4.878.226.433
(-) Deterioro -254.506.116 0 0 -254.506.116
Valor Actual 15.936.151.424 286.236.810 477.407.705 15.744.980.529
Algunos de los bienes y elementos que conforman el equipo de comunicación y computación se

agrupan de la siguiente manera:
EQUIPO DE CÓMPUTO VALOR

Servidor 4.477.433.499
Transmisor 4.130.226.737
Sistema De Almacenamiento 3.901.898.663
Sistema Convergente Para Procesamiento 1.538.691.000
Switch 1.170.591.133

Unidad De Almacenamiento 1.040.934.911

Computador 1.029.032.181
CPU 490.708.000
Equipo De Seguridad Fortigate 346.310.010
Antena 237.566.061
Radio Modem De Recepcion 169.941.190
Plataforma 169.194.659
Gps 142.645.100
Monitor 121.606.591
Cartelera Digital 107.240.221
Otro Equipo De Computo 816.921.112
Total Equipo De Cómputo 19.890.941.068
10.1.7 Equipos de transporte, tracción y elevación
La cuenta de equipos de transporte, tracción y elevación presenta un saldo al 31 de agosto 2020 por
valor de $336.900.000 y está conformada por los vehículos de transporte, que son utilizados para el
apoyo en cumplimiento de las funciones propias de la Entidad.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
336.900.000 0 0 336.900.000
En servicio 336.900.000 0 0 336.900.000
En bodega 0 0 0 0
(-) Depreciacion -153.752.062 0 4.959.744 -158.711.806
Valor Actual 183.147.938 0 4.959.744 178.188.194
Los equipos de transporte de la Entidad se agrupan a continuación:
CANT TIPO VEHÍCULO VALOR

8 Camioneta 303.000.000
1 Campero 24.000.000
3 Motocicleta 9.900.000
Total Equipo De Transporte 336.900.000

10.1.8 Deterioro a propiedades, planta y equipo
De acuerdo con las políticas del IDEAM, al menos una vez al año la entidad evalúa si existen indicios
de deterioro del valor de sus activos no generadores de efectivo. Si existe algún indicio, la Entidad
estima el valor de servicio recuperable del activo para comprobar si efectivamente se encuentra
deteriorado; en caso contrario, la Entidad no está obligada a realizar una estimación formal del valor
del servicio recuperable.
La comprobación del deterioro del valor se puede efectuar en cualquier momento dentro del periodo
contable, siempre que se lleve a cabo en la misma fecha cada año.
Al cierre del ejercicio 2019, El grupo de Manejo de Inventarios y Almacén aplicó el deterioro en la
propiedad, planta y equipo de no explotados, basado en estudios de mercado para bienes con similares
características, concluyendo que muchos de estos bienes presentan obsolescencia y deterioro físico por
las condiciones meteorológicas a los que varios de ellos estaban expuestos, lo que dificulta su
utilización para cumplir con el objeto misional de la entidad.
10.2. DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS PPE – INMUEBLES
Los inmuebles del IDEAM están distribuidos de la siguiente manera:

PLANTAS,
CONCEPTOS Y TRANSACCIONES TERRENOS EDIFICACIONES DUCTOS Y TOTAL
TÚNELES
SALDO INICIAL (31-jul) 5.217.560.336 23.274.633.675 519.052.910 29.011.246.921
+ ENTRADAS (DB): - - - -
- SALIDAS (CR): - - - -
SUBTOTAL
= 5.217.560.336 23.274.633.675 519.052.910 29.011.246.921
+ CAMBIOS Y MEDICIÓN POSTERIOR - - - -
= 5.217.560.336 23.274.633.675 519.052.910 29.011.246.921
- DEPRECIACIÓN ACUMULADA (DA) - 1.092.530.714 102.025.104 1.194.555.818
Saldo inicial de la Depreciación acumulada 1.055.111.555 98.856.228 1.153.967.783
+ Depreciación aplicada vigencia actual 37.419.159 3.168.876 40.588.035
+ Depreciación ajustada por traslado de otros conceptos -
- DETERIORO ACUMULADO DE PPE (DE) - - 6.780.083 6.780.083
Saldo inicial del Deterioro acumulado 6.780.083 6.780.083
+ Deterioro aplicado vigencia actual -
VALOR EN LIBROS
= 5.217.560.336 22.182.102.961 410.247.723 27.809.911.020
(Saldo final - DA - DE)
% DEPRECIACIÓN ACUMULADA (seguimiento) - 5 20 4
% DETERIORO ACUMULADO (seguimiento) - - 1 0
CLASIFICACIONES DE PPE - INMUEBLES
USO O DESTINACIÓN 5.217.560.336 23.274.633.675 519.052.910 29.011.246.921
+ En servicio 5.217.560.336 23.274.633.675 510.004.910 29.002.198.921
+ En concesión -
+ No explotados 9.048.000 9.048.000
10.2.1 Terrenos

El IDEAM reconoce como propiedad, planta y equipo, los bienes inmuebles con uso futuro
indeterminado como son los terrenos, sobre los que se construya la propiedad, planta y equipo que se
reconocen por separado. El saldo al 31 de agosto 2020 es de $5.217.560.336.
El detalle de los terrenos de propiedad del IDEAM es el siguiente:
UBICACIÓN VALOR
Casa ubicada en la Circular 4A No. 71 - 56 Barrio La Bolivariana - Medellín. 307.000.000
Escritura 8328 Del 30/11/2007. Matricula Inmobiliaria 001-325193
Casa ubicada en la Calle 68 No. 54 -82 Barrio El Prado De La Ciudad De
Barranquilla Escritura 3654 Del 30/11/2006, Matricula Inmobiliaria 040- 588.800.000
103288 Cedula Catastral 01-01-0334-0008-000
Casa Ubicada En La Calle 34 No. 41-31 Manzana M Casa 7 Barrio El Barzal
De La Ciudad De Villavicencio Escritura 6036 Del 29/10/2008. Matricula 292.500.000
Inmobiliaria 230-5137 Cedula Catastral 01-03-0016-0012-000
Casa Ubicada En La Diagonal 15 No. 25-24 Antonio Nariño De La Ciudad
De Puerto Carreño. Escritura 4044 Del 21/11/2005. Matricula Inmobiliaria 99.550.000
540-173 Cedula Catastral 01-00-0131-0001-000
Sector Guayuriba Cesion Tipo B Etapa 4 1.000 M2 Matricula 143.285.336
230173418,Escritura 743 Del 31 De Julio De 2018
Casa Ubicada En La Calle 3 No. 8 - 40 De La Ciudad De Neiva. Escritura
3842 Del 13/10/1995. Matricula Inmobiliaria 200-16912 Cedula Catastral 01- 432.000.000
03-0135-0004-000
Lote No. 1 Vereda San Lorenzo De Abajo Duitama. Matricula Inmobiliaria 229.150.000
Casa Ubicada En La Carrera 36 No. 18 -148 Barrio Palermo Comuna 9 De
La Ciudad De Pasto. Escritura 4336 Del 28/16/199. Matricula Inmobiliaria 231.000.000
Casa Ubicada En La Calle 38 Norte N 3Hn - 09 Prados Del Norte Comuna 2
De La Ciudad De Cali. Escritura 33 Del 26/07/1995. Matricula Inmobiliaria 199.375.000
370-16629
Casa Ubicada En La Carrera 5A No. 45 65 Barrio Villa Marlen Comuna 4 De
La Ciudad De Ibague. Escritua 1022 Del 22/12/2009. Matricula Inmobiliaria 97.500.000
Edificio Sede Puente Aranda Ubicada En La Calle 12 No. 42B - 44 De La
Ciudad De Bogotá. Matricula Inmobiliaria 50C-732670 Cedula Catastral 12 2.597.400.000
42 2
Total Terrenos 5.217.560.336

10.2.2 Edificaciones
Las edificaciones presentan un valor en libros de $23.274.633.675 al 31 de agosto de 2020.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Edificaciones 23.274.633.675 0 0 23.274.633.675
En servicio 23.274.633.675 0 0 23.274.633.675
En bodega 0 0 0 0
(-) Depreciación -1.055.111.555 0 37.419.159 -1.092.530.714
Valor Actual 22.219.522.120 0 37.419.159 22.182.102.961
El detalle de las edificaciones de propiedad del IDEAM es el siguiente:
AREA
UBICACIÓN VALOR
OPERATIVA
Casa Ubicada En La Circular 4 A No. 71 - 56 Barrio La
1 Antioquia Bolivariana De La Ciudad De Medellín. Escritura 8328 526.500.000
Del 30/11/2007. Matricula Inmobiliaria 001-325193
Casa Ubicada En La Calle 68 No. 54 -82 Barrio El Prado
De La Ciudad De Barranquilla Escritura 3654 Del
2 Atlántico 391.600.000
30/11/2006, Matricula Inmobiliaria 040-103288 Cedula
Catastral 01-01-0334-0008-000
Casa Ubicada En La Calle 34 No. 41-31 Manzana M Casa

7 Barrio El Barzal De La Ciudad De Villavicencio
3 Meta 539.200.000
Escritura 6036 Del 29/10/2008. Matricula Inmobiliaria
Casa Ubicada En La Diagonal 15 No. 25-24 Antonio

Nariño De La Ciudad De Puerto Carreño. Escritura 4044
3 Meta 35.500.000
Del 21/11/2005. Matricula Inmobiliaria 540-173 Cedula
Catastral 01-00-0131-0001-000
Casa Ubicada En La Calle 3 No. 8 - 40 De La Ciudad De
Neiva. Escritura 3842 Del 13/10/1995. Matricula
4 Huila 211.800.000
Inmobiliaria 200-16912 Cedula Catastral 01-03-0135-
0004-000

Casa Ubicada En La Carrera 36 No. 18 -148 Barrio

Palermo Comuna 9 De La Ciudad De Pasto. Escritura
7 Nariño 621.000.000
4336 Del 28/16/199. Matricula Inmobiliaria 240-950
Cedula Catastral 01-03-0096-0015-000
Casa Ubicada En La Calle 38 Norte N 3hn - 09 Prados Del
9 Valle Del Cauca Norte Comuna 2 De La Ciudad De Cali. Escritura 33 Del 374.286.000
26/07/1995. Matricula Inmobiliaria 370-16629
Casa ubicada en la Cra 5A No. 45-65 Barrio Villa Marlen
Comuna 4 en Ibagué. Escritura 1022 del 22/12/2009.
10 Tolima 499.200.000
Matricula inmobiliaria 350-355 Cedula catastral 01-08-
0089-0012-000
Edificio Sede Puente Aranda Ubicada En La Calle 12 No.
11 Bogotá 42b - 44 De La Ciudad De Bogotá. Matricula Inmobiliaria 6.869.563.861
50c-732670 Cedula Catastral 12 42 2
Local No. 1 del edificio ubicado en la carrera 10A No. 20 -

11 Bogotá 1.560.250.000
30 de la ciudad de Bogotá. Escritura 2042 del 04/08/2005
Local no. 2 del Edificio ubicado en la carrera 10A No. 20 -

11 Bogotá 1.719.250.000
30 de la ciudad de Bogotá. Escritura 2042 del 04/08/2005
Mezanine del Edificio ubicado en la Carrera 10A No. 20 -

11 Bogotá 1.236.846.000
30 de la ciudad de Bogotá. escritura 1075 del 10/06/2009,
Edificio carrera 10A No. 20 -30 ubicado en la ciudad de

11 Bogotá Bogotá pisos 4,6,7,8,9 y parqueaderos. escritura 1075 del 7.948.226.000
10/06/2009,
6 Boyacá Centro De Monitoreo Duitama, Escritura 214 De 2019 504.381.998
Edificio del área operativa de Bucaramanga que se
Bucaramanga 237.029.816
encuentra en comodato con Parques Nacionales
Total Edificaciones 23.274.633.675
10.2.3 Plantas, ductos y túneles
La cuenta de plantas, ductos y túneles comprenden elementos como Ups, plantas eléctricas y
transformadores. Al 31 de agosto 2020 presentan un valor de $510.004.910 y durante el mes de agosto
2020 no se presentaron registros que afectaran el saldo de las plantas, ductos y túneles, diferente al
cálculo de la depreciación mensual por $3.168.876.

SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Plantas, ductos y
519.052.910 0 0 519.052.910
túneles
En servicio 510.004.910 0 0 510.004.910
No explotados 9.048.000 0 0 9.048.000
En bodega 0 0 0 0
(-) Depreciacion -98.856.228 0 3.168.876 -102.025.104
(-) Deterioro -6.780.083 0 0 -6.780.083
Valor Actual 413.416.599 0 3.168.876 410.247.723
Los bienes del IDEAM reflejados en la cuenta de plantas, ductos y túneles se agrupan como se presenta
a continuación:
CANT TIPO DE BIEN VALOR

4 Planta Eléctrica 304.157.000
2 Transformador 24.374.000
25 Ups 181.473.910
Total, Plantas, Dúctos Y Túneles 510.004.910
10.3 ESTIMACIONES
10.3.1 Depreciación línea Recta
AÑOS DE VIDA ÚTIL

DESCRIPCIÓN DE LOS BIENES DE PPE
(Depreciación línea recta)
TIPO CONCEPTOS MÍNIMO MÁXIMO
Maquinaria y equipo 1 10
MUEBLES
Equipos de comunicación 1 10
Equipos de computación 1 5
Equipos de transporte, tracción y elevación 1 5
Equipo médico y científico 1 10
Muebles, enseres y equipo de oficina 1 10
INMUEBLES
Terrenos 0 0
Edificaciones 1 20
Plantas, ductos y túneles 1 20

La depreciación es la distribución sistemática del valor depreciable de un activo a lo largo de su vida

útil, en función del consumo de los beneficios económicos futuros o del potencial de servicio; el método
de depreciación utilizado es el de línea recta.
La depreciación de una propiedad, planta y equipo inicia cuando el bien se registra de acuerdo con la
entrada de almacén. El cargo por depreciación de un periodo se reconoce como gasto en el resultado
de este, salvo que deba incluirse en el valor en libros de otros activos de acuerdo con las normas de
Inventarios o de Activos intangibles. Los terrenos no son objeto de depreciación, salvo que se
demuestre que tienen una vida útil finita; es decir que, por el uso dado al terreno, sea factible establecer
el tiempo durante el cual está en condiciones de generar beneficios económicos o de prestar el servicio
previsto.
NOTA 11. BIENES DE USO PÚBLICO E HISTÓRICOS Y CULTURALES
Composición

CONCEPTO
BIENES DE USO
PÚBLICO E
379.362.062 0 0 379.362.062
HISTÓRICOS Y
CULTURALES
Bibliotecas 379.362.062 0 0 379.362.062
La cuenta Bienes de uso público e históricos y culturales en servicio presenta un saldo a 31 de agosto
2020 por valor de $379.362.062. Representan los elementos que posee el Instituto y que están
destinados para uso de toda la comunidad en general; en el caso puntual del IDEAM se trata de los
libros, publicaciones, estudios e investigaciones realizadas por el instituto y medios magnéticos, los
cuales son controlados por el Grupo de Gestión Documental y Centro de Documentación.
NOTA 14. ACTIVOS INTANGIBLES
Composición

CONCEPTO
ACTIVOS
6.245.524.087 0 307.833.118 5.937.690.969
INTANGIBLES
Activos Intangibles 16.807.540.105 0 0 16.807.540.105
Amortización
acumulada de
-10.562.016.019 0 307.833.118 -10.869.849.136
activos intangibles
(cr)

Son activos intangibles, los recursos identificables, de carácter no monetario y sin apariencia física,
sobre los cuales la Entidad tiene el control, espera obtener beneficios económicos futuros o potencial
de servicio y puede realizar mediciones fiables. Estos activos se caracterizan porque no se espera
venderlos en el curso de las actividades de la entidad y se prevé usarlos durante más de un periodo
contable.
El registro de los activos intangibles se realiza por parte del Grupo de Manejo y Control de Almacén e
Inventarios y la custodia de los mismos está a cargo de la Oficina de Informática. La Entidad no
reconoce activos intangibles generados internamente, excepto cuando estos sean producto de una fase
de desarrollo. En consecuencia, para esta clase de activos intangibles, la entidad identifica qué
desembolsos hacen parte de la fase de investigación y cuáles corresponden a la fase de desarrollo.
Cuando un activo está conformado por elementos tangibles e intangibles, la entidad determina cuál de
los dos elementos tiene un peso más significativo con respecto al valor total del activo, con el fin de
tratarlo como propiedades, planta y equipo o como activo intangible, según corresponda.
Las adiciones y mejoras efectuadas a un activo intangible se reconocen como mayor valor de este y, en
consecuencia, afectan el cálculo futuro de la amortización. Las adiciones y mejoras son erogaciones en
que incurre la entidad para aumentar la vida útil del activo, ampliar su capacidad productiva y eficiencia
operativa, mejorar la calidad de los productos y servicios, o reducir significativamente los costos.
La cuenta de Activos Intangibles al 31 de agosto 2020 presenta un saldo de $16.807.540.105,

conformado por Derechos, 171 Licencias y 97 Software.
Los derechos corresponden a imágenes amortizadas en su totalidad. Las licencias están conformadas
por licencias Oracle y licencias varias.
El IDEAM posee entre sus intangibles, software adquiridos y software propios desarrollados in situ por
los funcionarios de la Entidad. El detalle es el siguiente:
SOFTWARE VALOR
SOFTWARE DESARROLLADOS IN SITU 9.394.115.816
DIME 4.190.828.216
Subsistema De Información Sobre Calidad Del Aire - SISAIRE 797.241.417
RUA Unificado 722.110.284
Sistema De Información Del Recurso Hídrico - SIRH 710.927.453
SMBYC- Sistema De Monitoreo De Bosques Y Carbono 621.980.275
SNIF Sistema Nacional De Información Forestal 611.118.266
Sistema De Información Sobre El Uso De Recursos PBC 420.294.135
Portal Institucional Del Ideam 298.296.663
Geovisor Institucional – SIG 266.562.975
SIAC - Sistema De Información Ambiental De Colombia 185.324.735
Portal Pronosticos Y Alertas 177.708.650

Portal Intranet Del Ideam 119.318.665

Sistema De Información Geodatabase 76.160.850
Suite Vision - CONTRATO 355-2019 60.423.047
Catálogo De Metadatos Geograficos Geonetwork 52.043.248
SIG Geoserver 44.427.163
Mi Pronostico 39.349.773
SOFTWARE ADQUIRIDOS 3.666.018.333
MAI – SYSMAN 194.260.196
SIGEP CONTRATO 214 DE 2019 286.000.000
GAMMA - Proyecto Visión Amazonia - Convenio De Asociación 262/2016 255.680.040
Otros Software Adquiridos 2.930.078.097
Total Software 13.060.134.149
14.1. DETALLE SALDOS Y MOVIMIENTOS
CONCEPTOS Y
DERECHOS LICENCIAS SOFTWARES TOTAL
TRANSACCIONES
SALDO INICIAL (31-Jul-2020) 24.427.195 3.722.978.761 13.060.134.149 16.807.540.105

+ ENTRADAS (DB): 0 0 0 0
- SALIDAS (CR): 0 0 0 0
SUBTOTAL
= (Saldo inicial + Entradas - 24.427.195 3.722.978.761 13.060.134.149 16.807.540.105
Salidas)
CAMBIOS Y MEDICIÓN
+ 0 0 0 0
POSTERIOR
SALDO FINAL
= (Subtotal + Cambios) 31-Ago- 24.427.195 3.722.978.761 13.060.134.149 16.807.540.105
2020
AMORTIZACIÓN
- 24.427.195 3.464.155.945 7.381.265.996 10.869.849.136
ACUMULADA (AM)
Saldo inicial de la
AMORTIZACIÓN 24.427.195 3.450.552.292 7.087.036.532 10.562.016.019
acumulada
Amortización aplicada
+ 0 13.603.653 294.229.464 307.833.118
vigencia actual
DETERIORO
- ACUMULADO DE 0 0 0 0
INTANGIBLES (DE)
VALOR EN LIBROS
= 0 258.822.816 5.678.868.153 5.937.690.969
(Saldo final - AM - DE)

% AMORTIZACIÓN
100 93 57 65
ACUMULADA (seguimiento)
% DETERIORO
0 0 0 0
ACUMULADO (seguimiento)
14.2. REVELACIONES ADICIONALES
La amortización es la distribución sistemática del valor amortizable del activo a lo largo de la vida útil
y se lleva a cabo mediante el método de amortización de línea recta.
El IDEAM determina la vida útil de los activos intangibles dependiendo del plazo establecido conforme
a los términos contractuales o del periodo durante el cual la entidad espera recibir el potencial de
servicio asociados al activo. Si no es posible hacer una estimación fiable de la vida útil de un activo
intangible, se considera que este tiene vida útil indefinida y no será objeto de amortización.
De conformidad con la Política Contable del IDEAM y el NMNC la amortización de un activo

intangible cesa cuando se produzca la baja en cuentas o cuando el valor residual del activo supere su
valor en libros.
NOTA 16. OTROS DERECHOS Y GARANTÍAS
Saldo No
Saldo No
Saldo Cte. Cte. Saldo Final Saldo Cte. Saldo Final
Concepto Cte. Julio
Agoto 2020 agosto agosto 2020 Julio 2020 Julio 2020
2020
2020
Otros
Derechos Y 3.242.681.893 0 3.242.681.893 2.667.528.069 0 2.667.528.069
Garantías
Avances y
anticipos 531.090.920 0 531.090.920 7.199.466 0 7.199.466
entregados
Recursos
entregados en 2.711.590.973 0 2.711.590.973 2.660.328.603 0 2.660.328.603
administración
16.1 AVANCES Y ANTICIPOS ENTREGADOS
16.1.1 Avances para viáticos y gastos de viaje
Los avances para viáticos y gastos de viaje al 31 de agosto 2020 presentaron un saldo por legalizar de
$8.328.794.

SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Avances para
viáticos y gastos 7.199.466 4.164.397 3.035.069 8.328.794
de viaje
El detalle de los viáticos por legalizar al 31 de agosto 2020, es el siguiente:
NIT NOMBRE SALDO

80.470.063 Nelson Blady Buitrago Camargo 4.164.397
12.448.326 Marlon Fernando Barros Torres 4.164.397
TOTAL AVANCES PARA VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
8.328.794
La comisión de Nelson Blady Buitrago finaliza el 21 de septiembre 2020 y la comisión de Marlon

Fernando Barros el 25 de agosto 2020, razón por la cual es legalizado en septiembre 2020.
16.1.2 Anticipo para adquisición de bienes y servicios
Los anticipos para adquisición de bienes y servicios al 31 de agosto 2020 presentaron un saldo
pendiente de autorización de desembolso por $522.762.126.
SALDO
SALDO
MOVIMIENTO MOVIMIENTO FINAL
CONCEPTO INICIAL
DEBITO CREDITO (31-AGO-
(31-JUL-2020)
2020)
Anticipo para adquisición
0 787.658.658 264.896.532 522.762.126
de bienes y servicios
El detalle al 31 de agosto 2020, es el siguiente:
NIT NOMBRE SALDO

800.015.583 Colsof S.A. 384.370.000
891.501.783 Gamma Ingenieros S.A.S. 138.392.126
TOTAL GASTOS VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
522.762.126
Colsof de acuerdo a la Factura No. 11597 por concepto de renovación de extensión de garantías,
actualización, soporte para servidores, sistemas de almacenamiento y sistema de respaldo, soporte para

waf y licencias de antivirus del Ideam, cuenta con autorización de desembolso en el mes de septiembre
2020. Por su parte, con Gamma Ingenieros se realizó la renovación de extensión de garantías,
actualización, soporte para servidores, sistemas de almacenamiento y sistema de respaldo, soporte para
waf y licencias de antivirus y la autorización de desembolso también se efectuo en septiembre 2020.
16.2 RECURSOS ENTREGADOS EN ADMINISTRACIÓN
El recurso entregado en administración a 31 de agosto 2020 tiene un saldo de $2.711.590.973 estos son
los procesos de recaudo, traslado, administración y giro de recursos establecidos por la Dirección
General de Crédito Público y Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público al IDEAM
a través del Sistema de Cuenta Única Nacional (SCUN) se efectúa de conformidad con las funciones
señaladas en el artículo 1º del Decreto 2785 de 2013.
El Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales –IDEAM, traslada en forma oportuna

al Sistema de Cuenta Única Nacional los recursos generados por la Acreditación de Laboratorios e
ingresos por Convenios que corresponde al mantenimiento de la red de estaciones hidrológicas,
meteorológicas, toma de datos de campo, entrega de información meteorológica, pronósticos y alertas.
Estos recursos son administrados por la Dirección General de Crédito Público y Tesoro Nacional del
Ministerio de Hacienda y Crédito Público hasta que la entidad solicite el giro para atender el pago
oportuno de las apropiaciones autorizadas en el Presupuesto General de la Nación.
NOTA 17. ARRENDAMIENTOS
17.1 ARRENDAMIENTO OPERATIVO
El gasto por arrendamiento corresponde al canon de arrendamiento pagado por los bienes inmuebles
para el desarrollo de la operación.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Arrendamiento
1.950.138.925 289.029.563 0 2.239.168.488
operativo
El gasto por arrendamientos durante el mes de agosto 2020 comprende los cánones mensuales de
arrendamiento y se detallan a continuación
NIT NOMBRE AGO-2020

860.531.315 Alianza Fiduciaria S.A. 271.395.497
800.017.763 Inmobiliaria Del Oriente Limitada 5.665.000
900.325.566 Jm Inmobiliaria S.A.S 8.275.020
900.332.558 Santa Marta Inmobiliaria S.A.S 3.694.046
Total Gasto arrendamiento Operativo 289.029.563

El valor mensual de Alianza Fiduciaria S.A. se incrementó en el mes de agosto 2020 por reajuste en
el precio del contrato según acuerdo.
NOTA 21. CUENTAS POR PAGAR
Composición
Las cuentas por pagar son de corto plazo, no se financian, no hay tasa de interés, ni restricciones sobre
estas. El IDEAM tampoco presenta incumplimiento con los pagos. Por otro lado, el valor no corriente
en el mes de agosto 2020 se debe a la cuenta 2.4.90.90 Otras Cuentas por Pagar correspondiente a los
acreedores varios sujetos a devolución observadores vigencia 2017-2018.
A continuación, se presenta el saldo de las cuentas por pagar a corte 31 de agosto 2020:
Saldo No Saldo No
Saldo Cte. Saldo Final Saldo Cte. Saldo Final
Concepto Cte. agosto Cte. Julio
Agosto 2020 agosto 2020 Julio 2020 Julio 2020
2020 2020
Cuentas Por
594.040.902 13.716.008 607.756.909 743.532.819 13.716.008 757.248.826
Pagar
Adquisición
de bienes y
111.439.394 0 111.439.394 94.422.502 0 94.422.502
servicios
nacionales
Recursos a
favor de 56.339.913 0 56.339.913 217.581.344 0 217.581.344
terceros
Descuentos de
98.835.600 0 98.835.600 119.519.874 0 119.519.874
nómina
Retención En
La Fuente E
111.067.255 0 111.067.255 109.563.275 0 109.563.275
Impuesto De
Timbre
Impuesto Al
Valor
120.721.391 0 120.721.391 60.332.318 0 60.332.318
Agregado –
IVA
Otras Cuentas
95.637.349 13.716.008 109.353.356 142.113.506 13.716.008 155.829.514
Por Pagar
21.1. REVELACIONES GENERALES
21.1.1. Adquisición de bienes y servicios nacionales

Las cuentas por pagar por adquisición de bienes y servicios nacionales representan el valor de las
obligaciones contraídas por el IDEAM con terceros por concepto de adquisición de bienes o servicios
de proveedores nacionales, en desarrollo de sus actividades y la adquisición de bienes y servicios para
proyectos de inversión específicos.
Los saldos de las cuentas por pagar por adquisición de bienes y servicios a 31 de agosto 2020 son:

CONCEPTO
ADQUISICIÓN
DE BIENES Y
94.422.502 1.454.295.518 1.471.312.411 111.439.394
SERVICIOS
NACIONALES
Bienes y servicios 78.918.279 295.681.689 316.238.895 99.475.485
Proyectos de
15.504.223 1.158.613.829 1.155.073.516 11.963.910
inversión
A 31 de agosto de 2020, las cuentas por pagar por adquisición de bienes y servicios nacionales
presentaron un saldo de $111.439.394 y se detallan a continuación:
NIT NOMBRE SALDO

830.079.015 Meltec Comunicaciones S A 14.817.905
900.488.765 Multiagro Inversiones S.A.S 36.705.338
900.327.235 Estrategia & Defensa S A S 47.952.242
Total Cuentas Por Pagar - Bienes Y Servicios 99.475.485
CONCEPTO SALDO
Observadores 2020 7.301.794
Observadores 2019 2.607.913
Observadores 2018 864.797
860.011.153 Positiva Compañía De Seguros S. A. 133.800
766.071.534 Proficiency Testing 1.055.606
Total Cuentas Por Pagar - Proyectos De Inversión
11.963.910
Total Cuentas Por Pagar - Adquisición De Bienes Y Servicios

111.439.394

Las cuentas por pagar reflejadas en adquisición de bienes y servicios se encuentran entre los tiempos
normales de pago y ninguna corresponde a vigencias expiradas.
La factura de Meltec por concepto de suministro de termómetros infrarrojos fue recibida en almacén el
18 de junio 2020 y presenta una pequeña demora en el pago debido a devolución de la factura por
inconsistencia en el valor facturado, sin embargo en el mes de septiembre 2020 ya se encuentra en
proceso de confirmación de fecha de pago.
Multiagro es un proveedor que suministró los listones desechables y sobre los cuales se realizó ingreso
al almacén en agosto 2020, sin embargo también presenta inconsistencias en el valor de la factura. Por
su parte Estrategia & Defensa SAS realizó entrega de los apoya pies, eleva monitores y las sillas
ergonómicas al almacén en agosto 2020, pero al cierre de agosto 2020 aun se encontraba pendiente de
realizar el proceso de radicación y obligación en contabilidad.
De los Observadores pendientes de pago, $4.535.798 tienen orden de pago y se encuentra pendiente la
realización del proceso de extensivas en SIIF por parte del Grupo de Tesorería.
21.1.1. Recursos a Favor de Terceros

1.1.1.1 Cobro Cartera de Terceros
Representa el valor de los recursos recaudados por la entidad que suscriban contratos de obra pública,
o celebren contratos de adición al valor de los existentes, con personas naturales o jurídicas. Se paga
mensualmente por compensación al Ministerio del Interior por concepto de contribución de obra
pública (FONSECON) a agosto 31 del 2020 el saldo es por valor de $4.370.370.
1.1.1.2 Recaudos por Clasificar
Representa el recaudo en las cuentas bancarias, de la Dirección del Tesoro Nacional o de la entidad,
genera un “documento de recaudo por clasificar” a partir de la carga del extracto bancario. El
funcionario responsable debe identificar el concepto al que corresponda la consignación con el fin de
realizar la imputación del documento recaudo por clasificar. A 31 de agosto 2020 se encuentra
pendiente por imputar el valor de $51.125.436.
1.1.1.3 Estampillas
Representa el valor de los recursos recaudados que son de propiedad de otras entidades públicas,
entidades privadas o personas naturales, siempre que la entidad tenga el derecho de cobro o retención
de dichos recursos, el valor de $844.107 corresponde a las retenciones practicadas por concepto de
estampillas las cuales serán pagadas al Ministerio de Educación, Gobernación de Magdalena y
Universidad de Nariño.
21.1.2. Descuentos de Nomina
21.1.2.1. Aportes a Fondos Pensionales
El saldo a 31 de agosto 2020 es de $51.745.300 corresponde a los valores descontados por concepto de
pensión a todos los funcionarios de la nómina de agosto de 2020 y de la nómina adicional de Jeniffer
Soto generada en el mes de agosto. Estos valores se pagarán en el mes de septiembre 2020 y
corresponde a las siguientes entidades de pensiones:


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
860034313 Banco Davivienda S.A. 0 300.000 300.000 0
Coomeva Entidad
805000427 30.000 30.000 0 0
Promotora De Salud Sa
Fondo De Pensiones
800227940 Obligatorias Colfondos 3.642.300 3.642.300 2.966.200 2.966.200
Moderado
Fondo De Pensiones
800224808 Obligatorias Porvenir 5.142.800 5.142.800 5.184.400 5.184.400
Moderado
Fondo De Pensiones
800229739 Obligatorias Protección 4.925.100 4.925.100 5.011.100 5.011.100
Moderado
Skandia Fondo De
800253055 Pensiones Obligatorias- 1.360.100 1.360.100 1.216.000 1.216.000
Moderado
Administradora
900336004 Colombiana De Pensiones 39.616.700 39.618.800 37.369.700 37.367.600
Colpensiones
Totales: 54.717.000 55.019.100 52.047.400 51.745.300
21.1.2.2. Aportes a Seguridad Social en Salud

El saldo a 31 de agosto 2020 es de $47.090.300 corresponde a los valores descontados por concepto de
salud a todos los funcionarios de la nómina de agosto de 2020 y de la nómina adicional de Jeniffer Soto
generada en el mes de agosto. Estos valores se pagarán en el mes de septiembre 2020, a continuación,
se detalla por terceros:
31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Administradora De Los
Recursos Del Sistema
901037916 69.700 69.700 69.700 69.700
General De Seguridad
Social En Salud
Caja De Compensación
890102044 69.700 69.700 71.500 71.500
Familiar Cajacopi Atlántico
806008394 Asociación Mutual Ser 73.500 73.500 73.500 73.500
Capital Salud Entidad
900298372 Promotora De Salud Del 51.500 51.500 73.500 73.500
Régimen Subsidiado S.A.S.
Familiar Del Valle Del
890303093 71.100 71.100 86.400 86.400
Cauca - Comfenalco Valle
Delagente
Cooperativa De Salud
804002105 157.700 157.700 178.600 178.600
Comunitaria Empresa


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Promotora De Salud
Subsidiada Comparta Eps-S
Aliansalud Entidad
830113831 646.200 646.200 712.300 712.300
Promotora De Salud S.A.
Coomeva Entidad
805000427 2.863.200 2.863.200 2.501.300 2.501.300
Salud Total Entidad
Promotora De Salud Del
800130907 Régimen Contributivo Y 2.904.000 2.906.100 2.673.900 2.671.800
Del Régimen Subsidiado S
A
901097473 Medimás Eps S.A.S. 3.632.800 3.632.800 3.862.500 3.862.500
Nueva Empresa Promotora
900156264 3.947.400 3.947.400 3.962.700 3.962.700
De Salud S.A.
800088702 Eps Suramericana S. A 3.875.800 3.875.800 4.190.600 4.190.600
Entidad Promotora De
830003564 Salud Famisanar Ltda. 5.755.800 5.755.800 5.491.300 5.491.300
Cafam Colsubsidio
860066942 8.763.600 8.763.600 8.229.400 8.229.400
Familiar Compensar
800251440 16.240.800 16.240.800 14.915.200 14.915.200
Salud Sanitas S A
Totales: 49.122.800 49.124.900 47.092.400 47.090.300
21.1.3. Retención en la Fuente e Impuesto de Timbre

El saldo a 31 de agosto 2020 por valor de $111.067.255 corresponde a las deducciones efectuadas como
agente retenedor a título de impuesto de Renta, IVA, Industria y Comercio y Timbre, valores que se
causan al momento de su reconocimiento contable, pero que solo generan la obligación de declarar
cuando se haga efectivo el pago del hecho imponible.
El pago de las declaraciones se efectúa por medio del El Pago por Compensación, que es el
procedimiento establecido por SIIF para dar cumplimiento a la resolución 0000333 del 25 mayo de
2018 de la DIAN, donde habilita un canal de pago electrónico sin disposición de fondos para las
entidades ejecutoras del Presupuesto General de la Nación.
Mensualmente se efectúa conciliación entre la bolsa de deducciones de Tesorería y el saldo en los libros
contables, con el propósito de presentar la respectiva declaración tributaria.
Saldo a
Código Descripción
31/08/2020
243603001 Retenido 5.305.822
243605001 Retenido 4.653.062
243606001 Retenido 550.967
243608001 Retenido 6.491.311

Saldo a
Código Descripción
31/08/2020
243615001 Retenido 32.491.817
243625001 Retenido - a responsables del régimen común 10.206.990
243626001 Retenido 1.661.699
243627001 Retenido 44.470.220
243630001 Retenido 4.772.055
243631001 Retenido 457.521
243690001 Retenido 5.791
Totales: 111.067.255
21.1.4. VENTA DE SERVICIOS

Esta cuenta representa el importe generado por IVA en la prestación de servicios gravados.
Bimestralmente se realiza conciliación entre lo reportado por el Grupo de Tesorería y el saldo en los
libros contables, con el propósito de presentar la respectiva declaración tributaria.
Con corte a 31 de agosto 2020 el saldo por pagar por concepto de impuesto al valor agregado IVA es
de $120.721.391 desagregado de la siguiente manera:
Saldo a
31/08/2020
800021308 Drummond Ltd. 50.572
890302988 Diego López Sociedad Por Acciones Simplificadas 418.003
900010450 Environmental Resources Management Erm C 1.200.834
Corporación Autónoma Regional Para El Desarrollo Sostenible Del
899999238 1.251.640
Choco - Codechoco
Corporación Autónoma Regional De La Frontera Nororiental
890505253 1.371.453
Corponor
890399011 Municipio De Santiago De Cali 1.376.179
802003229 Control De Contaminación Limitada 1.429.569
Fundación Equipo Profesional Para El Desarrollo Económico Social
900012693 1.429.569
Y Ambiental
900063337 Autotest E.U. 1.429.569
901056628 Aqi Consultores Ingeniería S.A.S. 1.429.569
901286383 Consultoría Multiservicios Zomac S.A.S 1.429.569
830101160 Biotrends Laboratorios S A S 1.801.251
900150930 Administración E Ingeniería Ambiental Consultores Limitada 1.801.251
900407159 Servicios Hidrogeológicos Integrales S.A.S. 1.847.572
900813726 Ambilab Sas 1.847.572
900830382 Gestión Ambiental Mas Ingeniería S.A.S. 1.847.572
800254453 Corporación Autónoma Regional Del Canal Del Dique Cardique 1.848.948
805000004 Sanambiente Sas 2.265.574

Saldo a
31/08/2020
900383203 Centro De Gerenciamiento De Residuos Doña Juana Sa Esp 2.401.668
800246198 Corporación De Cuencas Del Tolima Corcuencas 2.683.577
900499542 Evaluación De La Polución Atmosférica Sas 2.683.577
900587024 Geo ambiental Consultores S.A.S 2.683.577
900494354 Biota Consultoría Y Medio Ambiente S.A.S. 2.683.577
900534225 Segima S.A.S. 2.683.577
900225382 M A H T Monitoreos Ambientales High Technology Ltda 2.701.877
900506483 Ambius S.A.S 2.701.877
900525359 Servicios De Consultoría, Ingeniería Ambiental Y Sanitaria Sas 3.101.580
830113152 Instituto De Higiene Ambiental S.A.S 3.302.294
800244338 Consultoría Y Servicios Conoser Limitada 3.302.294
890980040 Universidad De Antioquia 3.519.582
892115314 Corporación Autónoma Regional De La Guajira (Corpoguajira) 3.519.582
900023589 Soluciones Mecánicas Globales S.A. - En Reorganización 4.773.590

Control Técnico De Higiene Industrial Y Ambiental S.A.S. Conhintec
900161893 4.773.590
S.A.S.
804012759 Induanalisis Ltda 5.609.596
860049921 Sgs Colombia S.A.S. 6.445.601
800193010 Psl Proanalisis Ltda 6.863.604
890399002 Corporación Autónoma Regional Del Valle Del Cauca 8.117.612
899999062 Corporación Autónoma Regional De Cundinamarca Car 8.213.255

804007055 K-2 Ingeniería S.A.S. 11.879.636
Totales: 120.721.391
21.1.5. Otras Cuentas por Pagar

21.1.5.1 Aportes al ICBF y SENA
El saldo con corte a 31 de agosto de 2020 es de $60.598.700 corresponde a los valores de aportes por
parte de la entidad a las entidades así: ICBF por valor de $36.354.500 y SENA por valor de $24.244.200
correspondiente a la planilla de seguridad social y parafiscales del mes de agosto de 2020 y de la planilla
adicional de Jeniffer Soto generada en el mes de agosto. Estos valores se pagarán en el mes de
septiembre 2020.
A continuación, se discrimina el saldo con corte a 31 de agosto 2020 por tercero:


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Instituto Colombiano De
899999239 54.643.000 54.741.800 36.453.300 36.354.500
Bienestar Familiar
Servicio Nacional De
899999034 36.436.900 36.585.100 24.392.400 24.244.200
Aprendizaje
Totales 91.079.900 91.326.900 60.845.700 1.1.700
21.1.5.2 Otras Cuentas por Pagar

El Instituto de Hidrología, Meteorología y estudios Ambientales – IDEAM en el mes de agosto realizo
la reclasificación de la cuenta 2.4.90.32 Cheques no cobrados o por reclamar a la cuenta 2.4.90.90 Otras
cuentas por pagar teniendo en cuenta respuesta de la Contaduría General de la Nación Radicado CGN
N° 20202000039591 del 29 de julio 2020. Por tal razón, el saldo a 31 de agosto 2020 en la cuenta
2.4.90.90 otras cuentas por pagar la cual es correlativa con la 1.3.84.27 Recursos de acreedores
reintegrados a tesorerías que corresponden a la constitución de los acreedores varios sujetos a
devolución por concepto de observadores de la vigencia 2017-2018-2019 y consignaciones realizadas
en la vigencia 2019 no cobradas a la fecha, termino en $48.754.656.
La información específica a los acreedores varios sujetos a devolución, corresponden a los siguientes
conceptos:
Constitución acreedores varios sujetos a devolución (Observador - 2017),
24/07/2020 195.300
según Orfeo 20202050002993.
Constitución acreedores varios sujetos a devolución, según Orfeo
24/07/2020 20192050004703 a Milton Henry Arias Fierro, c.c. 9.856.431 por 1.524.610
consignación realizada el 8/07/2019.
Acreedores Varios DTN Sujetos a Devolución (Observadores - 2016),
28/12/2017 1.574.882
según Orfeo 2017205000261
Devolución de observadores pendientes de pago de la vigencia 2015,
29/09/2017 constitución acreedores varios sujetos a devolución, según Orfeo 5.642.906
20162050003721.
Registro de consignación de la cuenta 249013 Acreedores Varios Sujetos
29/09/2017 a Devolución por el Ministerio de Hacienda (reintegro gastos de personal 6.498.220
vigencia anterior año 2013)
Devolución de observadores pendientes de pago de la vigencia 2018,
30/12/2019 constitución acreedores varios sujetos a devolución, según Orfeo 33.318.739
20192050004703.
Total 48.754.656
A continuación, se discrimina el saldo con corte a 31 de agosto 2020 por terceros:
Saldo a
31/08/2020
4925428 Pabo Emilio Sanchez Trujillo 28.000
1121828065 Mauricio Gómez Agudelo 36.500
1095458715 Yony Argemiro Cárdenas Pinzón 38.805

Saldo a
31/08/2020
18188163 Oscar Ivan Figueroa Diaz 44.277
1087548680 Mayra Alejandra Londono Ospina 44.500
5777622 Luis Alejandro Rondón Gamboa 46.267
18188627 Wilmer Leonardo Caicedo Jipa 46.267
7560935 William Franco Vera 51.480
20572991 María Hortencia Dueñas Contreras 76.256
20590210 Marina Alfonso Hilda 76.256
20585368 Rosa Elena Olaya 76.256
18005864 Daryl Humberto Whitaker Álzate 113.501
2998507 Lisandro Olmos Amórtegui 118.153
26159108 Nancy Del Rosario Sanchez Otero 133.920
26986687 Paula Rosa Brito Diaz 136.950
19381605 Carlos Alberto Pinilla Bernal 152.576
20584277 Julia Peña De Peña 154.436
7640267 Jovanis José Fernández Jiménez 162.514
12720611 Víctor Julio Bornachera De Ángel 167.992
5184924 Ciro Ruiz Pushaina 171.990
30177133 Ana Camacho Castro 173.470
18914126 Héctor Sanín Sanchez Sanchez 173.910
9395131 Pedro Mesa Suarez 177.660
1068349097 Dayana Montoya Cabrales 178.948
18968280 Fernel Agustín Plata Villarreal 184.000
1147949197 Shaila María González 184.426
3893918 Felipe Santiago Alvis Julio 186.000
11004163 Eugenio De Jesús Gómez Hernández 195.300
25542697 Melba Cecilia Sarria De Fajardo 198.090
26329386 Carmen Ruby Mosquera Mosquera 198.090
29309152 Armida Del Carmelo Trujillo Villada 200.415
26846132 Sandra María Cano González 204.700
5159864 Jairo Alfonso Solano Amaya 204.700
49774742 Nedys María Pacheco Rivas 208.210
57423638 Ludys Cecilia Cuentas Orozco 209.300
1082244898 Yazmin Johana Pérez Castillo 213.440
77156172 Omar Ríos Itria 213.440
4833205 Joaquín Santos Cruz 216.225
9061629 Alfredo Lozano Edna 216.769
92131766 José Manuel Meza Arrieta 217.700
1002681173 Blanca Beatriz Soto Vega 218.550
1076716389 Heidy Benavidez 220.956
30719396 Omaira Deyanira Torres 222.000
22890213 Ligia Rosa Jiménez Iriarte 223.200
9126770 Rafael Segundo García Estrada 223.200
51915762 Ana Janeth Celis Ramírez 223.282

Saldo a
31/08/2020
3382127 Hernando Hernández Patiño 225.600
35685181 María Ediria Moncada 225.600
26265841 Alicia Chaverra Chala 225.600
32195603 Jeydy Salas Romaña 225.600
1077426766 Yilmar Elías Córdoba Perea 225.600
1028003049 Daisy María González González 225.600
28699090 Martha Roció Vera Pamo 230.956
1072072082 Manuel Hernando Gómez 248.866
20660119 María Elvia Moreno Moreno 248.866
77006315 Asterio Trujillo 249.912
3523212 Cesar Augusto García García 251.920
3942582 José Miguel Salcedo Pérez 255.750
18188510 José William Lugo Cardona 258.075
79491118 José Aldemar Peñaloza Jiménez 259.565
11150556 Luis Fernando Vergara Mass 260.400
23126632 Trinidad Torres Guzmán 260.400
50911040 Dolores De Jesús Macea Cordero 260.400
1082473962 Claudia Alexandra Peña Jiménez 260.400
8329459 Miguel Mariano Vargas Valencia 260.400
23417615 Rosalbina Romero De Olmos 261.144
22796159 Luisa Teófila Palencia Gutiérrez 262.260
23769306 Graciela Arguello Fonseca 262.260
23300914 Elvira Julia Romero Desanchez 262.260
36113165 Analjisa Carvajal Chaves 262.260
1131524091 Elisvan Méndez Cheiva 262.260
41057680 Susana Miraña Yucuna 262.260
36179118 Leticia Meneses 262.260
15877832 José Saulo Mucutuy Fenaque 264.630
76305805 Héctor Miguel Pizo 268.770
29916100 María Esmeralda Pérez Gil 278.535
3024978 Timote Rodríguez 283.122
93410757 Pedro Aníbal Calderón Duran 284.396
6212605 Uriel De Jesús Márquez Vera 284.580
10173992 Gerardo López Vanegas 284.738
40733171 María Mery Gahona Campos 287.640
12402226 Deibis Kettyl Ramírez 289.695
29613747 María Noralba Burbano Trujillo 292.950
17972560 Efraín Enrique Corzo 300.377
93448610 Juan Alberto Suarez Campos 302.520
38355037 Doris Olaya Rincón 302.520
25195606 Alba Inés Ramírez Serna 313.020
2393643 José Bautista Cárdenas 320.000
21042218 María Emilia Cuestas 325.122

Saldo a
31/08/2020
3740341 Elías Rada Goenaga 325.500
39463792 Martha Cecilia Fragoso Primera 325.680
18970807 Diomar García Moreno 327.520
9506160 Alfredo Novoa Cárdenas 327.825
11231953 Hermelindo Mayaritoma Patigua 345.384
4371218 Aníbal Franco Botero 345.960
5590556 Humberto Alarcón Solano 378.350
27322883 Elfrida Burbano Solarte 388.500
56057653 Ereida Esther Martínez Corzo 397.728
51614914 Teresa Sicacha 411.210
52766778 Adriana Andoque 418.880
4577256 Jaime Vallejo Vallejo 426.870
19393789 Porfidio Martínez Huertas 429.624
26533441 Anabel Gordo Rivera 431.460
34563889 Ayde Quintero Vargas 431.460
11374139 Carlos Alfonso Cárdenas Guzmán 441.800
96353900 Héctor Fabio Marín Muñoz 444.000
76141319 José Luis Aguilar Velez 445.005
22898999 Milagro Del Rosario Diaz Diaz 455.700
4921586 Pedro José Quintero Bautista 456.840
26593148 María Jubil Rocha Equinas 456.840
12530047 Hernando Enrique Orozco Castro 459.540
23741762 María Hermelinda Parra Demillan 482.220
1090336835 Luz Deicy Morales Palacio 504.525
6653431 Félix Horacio 511.056
19017210 Raúl Francisco Aponte Castañeda 511.056
18201814 David Rodríguez Pérez 511.056
19170035 Marcos Pinzón Manaideke 513.240
40165132 Natalia Carijona Tanimuca 513.240
27632834 María Cristina Lizarazo Herrera 516.120
69086988 Rubiela Carvajal Guaitarilla 545.750
31874439 María Adama Castaño Penagos 546.840
12490881 Over Enrique Blanco Robles 559.669
12137631 Juan Antonio Chantre Lizcano 606.300
1781323 Ramon Arturo Contreras Mesa 618.101
15669012 Ovidio Antonio Luna Rivero 638.910
25407233 Denis Flor Villamarin 652.860
17337613 Henry Carrillo Morales 690.300
13007402 Edmundo Adalberto Bolaños González 740.745
4695340 Oliveres Moriones Cerón 746.475
78381120 David José Osorio Arroyo 786.780
63254100 Yenny Adriana Rentería Arango 922.894
18204388 Rolando Isaac Prada Neira 1.140.048

Saldo a
31/08/2020
9856431 Milton Henry Arias Fierro 1.524.610
830000602 Instituto De Hidrología Meteorología Y Estudios Ambientales 6.498.220
Totales: 48.754.656
NOTA 22. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
COMPOSICIÓN
Saldo No
Saldo No
Concepto Cte. Julio
agosto 2020 agosto agosto 2020 Julio 2020 Julio 2020
2020
2020
BENEFICIO
S A LOS 4.060.829.02 11.080.40 4.071.909.42 3.760.759.00 18.745.83 3.779.504.83
EMPLEADO 1 2 3 5 0 5
S
Beneficios a
4.060.829.02 4.060.829.02 3.760.759.00 3.760.759.00
los empleados 0 0
1 1 5 5
a corto plazo
Beneficios a
11.080.40 18.745.83
los empleados 0 11.080.402 0 18.745.830
2 0
a largo plazo
Resultado
4.060.829.02 11.080.40 4.071.909.42 3.760.759.00 18.745.83 3.779.504.83
Neto De Los
1 2 3 5 0 5
Beneficios
4.060.829.02 4.060.829.02 3.760.759.00 3.760.759.00
A corto plazo 0 0
1 1 5 5
11.080.40 18.745.83
A largo plazo 0 11.080.402 0 18.745.830
2 0
Por
terminación
del vínculo 0 0 0 0 0 0
laboral o
contractual
Posempleo 0 0 0 0 0 0
22.1. BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO

Saldo a agosto
Concepto
2020
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A CORTO PLAZO 4.060.829.021
Vacaciones 1.227.789.539
Prima de vacaciones 1.058.924.103
Prima de servicios 161.570.591

Saldo a agosto
Concepto
2020
Prima de navidad 866.661.251
Bonificaciones 352.365.345
Otras primas (Bonificación de Junio) 68.605.892
Aportes a riesgos laborales 26.790.800
Aportes a fondos pensionales - empleador 146.171.900
Aportes a seguridad social en salud - empleador 103.479.000
Aportes a cajas de compensación familiar 48.470.600
22.1.1. Vacaciones.
En el IDEAM, Se otorgan 15 días hábiles a los funcionarios, tal como lo establece la ley, mensualmente
se realiza el devengo a la cuenta del pasivo correspondiente, de acuerdo a la información suministrada
por el Grupo de Administración y Desarrollo de Talento Humano, por medio del aplicativo Orfeo, el
saldo a 31 de agosto de 2020 es por valor de $1.227.789.539.
22.1.2. Prima de Vacaciones.
Mensualmente se realiza el devengo del pasivo correspondiente, de acuerdo a la información
suministrada por el Grupo de Administración y Desarrollo de Talento Humano, El saldo de prima
vacaciones a agosto 31 del 2020 es por valor de $1.058.924.103.
22.1.3. Prima de Servicios.
Mensualmente se devenga el pasivo correspondiente, de acuerdo a la información suministrada por el
Grupo de Administración y Desarrollo de Talento Humano, El saldo de prima de servicios a 31 de
agosto 2020 por valor de $161.570.591.
22.1.4. Prima de Navidad.
Mensualmente se devenga el pasivo correspondiente, de acuerdo a la información suministrada por el
Grupo de Administración y Desarrollo de Talento Humano, El saldo de prima de navidad a 31 de agosto
de 2020 por valor de $866.661.251.
22.1.5. Bonificaciones.
La cuenta contable de bonificaciones del Instituto de Hidrología, Meteorología y Estudios Ambientales
trae un saldo a agosto 31 de 2020 por valor de $352.365.345 se dividen en:
22.1.5.1. Bonificación por Servicios Prestados:
Esta cuenta mensualmente se afecta el pasivo correspondiente, de acuerdo a la información
suministrada por el Grupo de Administración y Desarrollo de Talento Humano, quedando a agosto 31
del 2020 por concepto de Bonificaciones el saldo de $251.206.547.
22.1.5.2. Bonificación Especial de Recreación:
Se cancela esta Bonificación cuando el funcionario disfrute su periodo vacacional o este sea
indemnizado. Es equivalente a dos días de la asignación básica mensual.
La cuenta Bonificación Especial de Recreación mensualmente se afecta el pasivo correspondiente, de
acuerdo a la información suministrada por el Grupo de Administración y Desarrollo de Talento
Humano, quedando al final del período el saldo a 31 de agosto del 2020 por valor de $101.158.798.

22.1.6. Otras Primas

Bonificación de Junio: esta se pagará dentro de los 10 primeros días del mes de junio de cada año a los
funcionarios incorporados del HIMAT e INDERENA a razón de una sexta parte del salario por cada
mes completamente laborado entre el 01 de enero y el 30 de junio de cada año.
En esta cuenta de Bonificación de Junio se afecta el pasivo correspondiente, de acuerdo a la
información suministrada por el grupo de Administración y Desarrollo de Talento Humano, quedando
el saldo a agosto 31 del 2020 por valor de $68.605.892.
22.1.7. Aportes a Riesgos Laborales
El saldo de la cuenta a 31 de agosto de 2020, es por valor de $26.790.800 a nombre de POSITIVA
COMPAÑIA DE SEGUROS S. A. y corresponden a los aportes a riesgos laborales para cada una de
los funcionarios que se liquidaron en la planilla de seguridad social y parafiscales del mes de agosto
2020 y de la planilla de seguridad social y parafiscales adicional de Jeniffer Soto y pasantes.
22.1.8. Aportes a Fondos Pensionales - Empleador
El saldo de la cuenta a 31 de agosto del 2020, es por valor de $146.171.900 corresponden a los aportes
del IDEAM a fondos de pensión de los funcionarios que se liquidaron en la planilla de seguridad social
y parafiscales de agosto 2020 y de la planilla de seguridad social y parafiscales adicional de Jeniffer
Soto.
A continuación, se discrimina el saldo con corte a 31 de agosto 2020 por terceros.
31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Skandia Fondo De
800253055 Pensiones Obligatorias- 3.363.600 3.363.600 3.341.200 3.341.200
Moderado
Fondo De Pensiones
800227940 Obligatorias Colfondos 8.967.700 8.967.700 8.396.300 8.396.300
Moderado
Fondo De Pensiones
800229739 Obligatorias Protección 13.498.600 13.498.600 14.160.000 14.160.000
Moderado
Fondo De Pensiones
800224808 Obligatorias Porvenir 14.776.700 14.885.100 14.467.500 14.359.100
Moderado
Administradora
900336004 Colombiana De 110.876.400 110.882.800 105.921.700 105.915.300
Pensiones Colpensiones
Totales: 151.483.000 151.597.800 146.286.700 146.171.900
22.1.9. Aportes a Seguridad Social en Salud - Empleador

El saldo de la cuenta a 31 de agosto 2020, es por valor de $103.479.000 corresponden a los aportes del
IDEAM a fondos de seguridad social en salud de los funcionarios que se liquidaron en la planilla de
seguridad social y parafiscales de agosto 2020 y de la planilla de seguridad social y parafiscales
adicional de Jeniffer Soto.


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Administradora De Los
Recursos Del Sistema
901037916 148.100 148.100 148.100 148.100
General De Seguridad
Social En Salud
890102044 Familiar Cajacopi 148.100 148.100 151.800 151.800
Atlántico
806008394 Asociación Mutual Ser 156.100 156.100 156.100 156.100
Capital Salud Entidad
900298372 109.300 109.300 156.100 156.100
Régimen Subsidiado
S.A.S.
890303093 177.400 177.400 183.500 183.500
Cauca - Comfenalco Valle
Delagente
Cooperativa De Salud
Comunitaria Empresa
804002105 Promotora De Salud 335.100 335.100 379.500 379.500
Subsidiada Comparta Eps-
S
Aliansalud Entidad
830113831 1.209.100 1.209.100 1.215.400 1.215.400
Coomeva Entidad
805000427 5.733.200 5.733.200 5.658.200 5.658.200
Salud Total Entidad
800130907 Régimen Contributivo Y 6.465.600 6.470.200 5.980.200 5.975.600
Del Régimen Subsidiado
SA
901097473 Medimás Eps S.A.S. 8.032.600 8.032.600 7.865.000 7.865.000
800088702 Eps Suramericana S. A 8.762.000 8.762.000 8.608.000 8.608.000
Nueva Empresa
900156264 8.930.000 8.930.000 8.958.500 8.958.500
830003564 Salud Famisanar Ltda 12.294.600 12.294.600 11.830.000 11.830.000
Cafam Colsubsidio
860066942 18.450.300 18.450.300 17.793.800 17.793.800
Familiar Compensar
800251440 36.366.100 36.366.100 34.399.400 34.399.400
Salud Sanitas S A
Totales: 107.317.600 107.322.200 103.483.600 103.479.000

22.1.10. Aportes a Cajas de Compensación Familiar

El saldo de la cuenta a 31 de agosto del 2020, es por valor de $48.470.600 corresponden a los aportes
del IDEAM por concepto de caja de compensación familiar de los funcionarios que se liquidaron en la
planilla de seguridad social y parafiscales de agosto de 2020 y de la planilla de seguridad social y
parafiscales adicional de Jeniffer Soto.
31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
800231969 100.300 100.300 84.900 84.900
Familiar Campesina
890270275 Familiar De 111.600 111.600 92.700 92.700
Barrancabermeja - Cafaba
891080005 Familiar De Córdoba 261.800 261.800 165.000 165.000
Comfacor
892115006 150.100 150.100 172.500 172.500
Familiar De La Guajira
892399989 Familiar Del Cesar 286.200 286.200 190.500 190.500
Comfacesar
800219488 254.600 254.600 193.500 193.500
Familiar De Arauca
891480000 357.700 357.700 260.300 260.300
Familiar De Risaralda
891600091 265.100 265.100 305.100 305.100
Familiar Del Choco
890500516 Familiar Del Norte De 433.200 433.200 317.100 317.100
Santander
890000381 Familiar De Fenalco 472.900 472.900 329.400 329.400
Seccional Quindío
800003122 586.500 586.500 410.000 410.000
Familiar Del Amazonas
890480023 Familiar De Fenalco-Andi 767.500 767.500 525.300 525.300
Comfenalco-Cartagena
891800213 Familiar De Boyacá 809.900 809.900 598.500 598.500
Comfaboy
892400320 Familiar De San Andrés Y 939.000 939.000 632.100 632.100
Providencia Islas


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
890700148 Familiar De Fenalco Del 1.630.600 1.630.600 995.900 995.900
Tolima
891780093 1.660.600 1.660.600 1.137.300 1.137.300
Familiar Del Magdalena
891280008 1.793.900 1.793.900 1.177.900 1.177.900
Familiar De Nariño
891180008 1.919.300 1.919.300 1.333.200 1.333.200
Familiar Del Huila
892000146 Familiar Regional Del 2.085.000 2.085.000 1.381.500 1.381.500
Meta - Cofrem
890201578 Familiar Comfenalco 2.206.100 2.206.100 1.491.600 1.491.600
Santander
890303208 2.732.400 2.732.400 1.705.400 1.705.400
Cauca - Comfamiliar Andi -
Comfandi
890102002 2.275.400 2.275.400 1.719.400 1.719.400
Familiar De Barranquilla
890900841 Familiar De Antioquia 3.205.800 3.403.400 2.815.300 2.617.700
Comfama
Caja Colombiana De
860007336 Subsidio Familiar 47.546.800 47.546.800 30.633.800 30.633.800
Colsubsidio
Totales: 72.852.300 73.049.900 48.668.200 48.470.600
22.2. BENEFICIOS Y PLAN DE ACTIVOS PARA BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS A

LARGO PLAZO
Beneficios A Largo Plazo Total
Capacitación,
Detalle %
Bonificaciones Primas Bienestar Social Valor
Financ
Y Estímulos
Valor En Libros (Pasivo) 11.080.402 0 0 11.080.402
Valor Neto De Los
11.080.402 0 0 11.080.402
Beneficios
Se reconoce como beneficios a los empleados a largo plazo, los pagos mayores a un año, en este caso
los quinquenios.

22.2.1. Bonificaciones.
En atención al acuerdo 27 del 13 de julio de 1977, “por la cual se fija el régimen de prestaciones sociales
para el Instituto Colombiano de Hidrología, Meteorología y Adecuación de Tierras, HIMAT”.
Al respecto se establece que el pago del quinquenio se reconoce por cada cinco años de servicio
continuos al Instituto, sin interrupciones mayores a 180 días; se establece que la interrupción por
licencia inferior a 30 días o suspensiones menores a cinco días se entenderá que el servicio no ha sido
continuo y se procederá a calcular nuevamente el tiempo para efecto de adquirir el derecho.
Se reconocerá y pagara esta bonificación equivalente a un mes de sueldo o salario a los funcionarios
que fueron reincorporados del HIMAT. Para tal efecto se tomará como base el sueldo o salario
devengado al momento de causarse el derecho.
La cuenta de Bonificaciones correspondiente a los Quinquenios, el saldo a 31 de agosto 2020 es
$11.080.402.
NOTA 23. PROVISIONES
COMPOSICIÓN
Saldo No
Saldo No
Concepto Cte. Julio
agosto 2020 agosto agosto 2020 Julio 2020 Julio 2020
2020
2020
PROVISIONES 43.957.266 0 43.957.266 43.957.266 0 43.957.266
Litigios y
43.957.266 0 43.957.266 43.957.266 0 43.957.266
demandas
23.1. LITIGIOS Y DEMANDAS

Valor En Libros - Corte 31 de Agosto 2020
Asociación De Datos Detalles De La Transacción
Inicial Adiciones (CR) Disminuciones (DB) Final
Saldos No
PN / Incremento Ajustes Por Decrementos Ajustes Por Fecha De
Tipo De Utilizados Concepto De La Provisión Estimación
PJ/ Can Saldo Inicial De La Cambios En De La Cambios En La Saldo Final Reconocimiento
Terceros Revertidos O (Resumen) Fecha De Pago
ECP Provisión La Medición Provisión Medición (Dd/Mm/Aaaa)
Liquidados
Litigios Y
259.722.441 0 0 0 0 0 43.957.266
Demandas
Administrativas 259.722.441 0 0 0 0 0 43.957.266

El saldo final por valor
de $43.957.266
corresponde al radicado
No.
11001333501420170010
800 de German
Eduardo Ramirez cuya Entre 1 y 3
Nacionales PN 2 43.957.266 0 0 0 0 0 43.957.266 31/07/2020
probabilidad de perdida años
es Alta, información
sumisnistada por la
Oficina Juridica según
memorando No.
20201020001443 del
2/09/2020
En la cuenta 27.01.03 a 31 de agosto 2020 refleja el reconocimiento de provisiones donde la entidad

ha sido demandada por valor de $ 43.957.266 información emitida por el sistema E-KOGUI donde
clasifica el estado las pretensiones de las demandas que se encuentran radicadas en el sistema en base
a los parámetros que da la Agencia Nacional de Defensa Jurídica bajo la Resolución 353 del 1 de
noviembre 2016, información suministrada por la oficina de Asesora Jurídica mediante el aplicativo
Orfeo memorando No. 20201020001443 del 2 de septiembre 2020 y corresponde al siguiente tercero:


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
German Eduardo Ramírez
5864541 43.957.266 0 0 43.957.266
Gil
Totales: 43.957.266 0 0 43.957.266
NOTA 24. OTROS PASIVOS

Composición
Saldo No Saldo No
Saldo Cte. Cte. Saldo Final Saldo Cte. Cte. Saldo Final
Concepto
agosto 2020 agosto agosto 2020 Julio 2020 Julio Julio 2020
2020 2020
OTROS 2.093.045.08 2.093.045.08 2.105.225.08 2.105.225.08
0 0
PASIVOS 1 1 1 1
Avances y
anticipos 0 0 0 108.187.732 0 108.187.732
recibidos
Recursos
recibidos en 2.093.045.08 2.093.045.08 1.997.037.34 1.997.037.34
0 0
administració 1 1 9 9
n
24.1 EN ADMINISTRACIÓN
En la cuenta 2.9.02.01. En administración, los convenios que se encuentran registrados acuerdo
concepto emitido por la Contaduría General de la Nación radicado CGN N° 20202000019921 del 06
de mayo 2020 y vigentes a 31 de agosto de 2020 se refleja el valor de $2.093.045.081 correspondiente
a los siguientes terceros:
31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Corporación
Autónoma Regional
890505253 De La Frontera 1.276.964 0 0 1.276.964
Nororiental
Corponor
Corporación
Autónoma Regional
800255580 11.877.166 0 0 11.877.166
Del Alto Magdalena
Cam
Instituto Distrital De
800154275 Gestión De Riesgo Y 56.324.018 0 0 56.324.018
Cambio Climático
Fondo Nacional
830025267 56.997.415 0 0 56.997.415
Ambiental -Fonam-
860063875 Emgesa S A Esp 652.901.679 5.550.000 0 647.351.679


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Carbones Del
860069804 1.217.660.109 6.630.000 108.187.732 1.319.217.841
Cerrejón Limited
Totales: 1.997.037.349 12.180.000 108.187.732 2.093.045.081
NOTA 26. CUENTAS DE ORDEN
26.1. CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
El saldo de las cuentas de orden deudoras está conformado por los bienes de la propiedad, planta y
equipo dados de baja de los inventarios mediante Resoluciones y disposiciones internas del IDEAM
por situaciones de obsolescencia, finalización de su vida útil, disposición por otra vía o cuando no se
espera obtener beneficios económicos futuros. Así mismo, se registran en las responsabilidades en
procesos por pérdidas de bienes o siniestros.
Una vez se determina la disposición final de los mismos, se retiran definitivamente de las cuentas de
orden mediante la respectiva acta de adjudicación, destrucción o restitución según corresponda.
Los saldos de las cuentas de orden deudoras al 31 de agosto 2020 fueron los siguientes:
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Bienes y derechos
1.175.743.260 0 0 1.175.743.260
retirados
Responsabilidades
0 15.674.409 0 15.674.409
en proceso
Otras cuentas
deudoras de 1.167.245.595 47.952.242 0 1.215.197.836
control
Bienes y derechos
-1.175.743.260 0 0 -1.175.743.260
retirados
Responsabilidades
0 0 15.674.409 -15.674.409
en proceso
Otras cuentas
deudoras de
-1.167.245.595 0 47.952.242 -1.215.197.836
control por el
contra
La cuenta de Bienes y derechos retirados no presentó movimientos durante el mes de agosto 2020. Por
su parte la cuenta de Responsabilidades en proceso incrementó $ 15.674.409 respecto al mes anterior,
toda vez que se registraron 3 siniestros detallados así:

 Estación Puerto Inírida ubicada en el área operativa 3 Meta-Vichada – hurto de Panel solar con
placa 8920, hechos identificados en noviembre 2019.
 Estación El Carmen - Rio Coello en el área operativa 10 – Tolima – hurto de Panel solar con
placa 54065 en diciembre 2019
 Estación Puerto Angosturas del Área operativa 03 Meta – pérdida total de la Estación
Automática por inundación del Rio Ariari el cual arrasó gran parte del Talud, la base del puente
peatonal destruyendo la caseta del IDEAM que contenía el sensor de precipitación, la
plataforma colectora y el gabinete.
Las Otras cuentas deudoras de control incrementaron $47.952.242 debido a la adquisición de 58 apoya
pies, 68 eleva monitores y 69 sillas ergonómicas.
26.2CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

Cuentas De Orden Acreedoras 0 0
Pasivos Contingentes 4.457.162.783.076 4.457.268.161.994
Acreedoras Por Contra (Db) -4.457.162.783.076 -4.457.268.161.994
Pasivos Contingentes Por Contra (Db) -4.457.162.783.076 -4.457.268.161.994
En la cuenta de Litigios y mecanismos alternativos de solución de conflictos presenta un saldo a 31 de

agosto 2020 por valor de $4.457.162.783.076 corresponde a los procesos en contra de la Entidad. La
información es emitida por la oficina de Asesora Jurídica mediante memorando Orfeo número
20201020001443 del 2 de septiembre 2020 teniendo en cuenta la clasificación de riesgo de probabilidad
de perdida, el valor de las pretensiones ajustadas que da el sistema E-KOGUI en base a los parámetros
que da la Agencia Nacional de Defensa Jurídica bajo la Resolución 353 del 1 de noviembre 2016.
A continuación, se detalla los terceros, para el caso de los terceros genéricos se registran de esta manera
ya que son Acciones populares.

31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Genérico
99999999 -10.421.735 0 0 -10.421.735
Genérico
Francisco
13462901 105.378.918 105.378.918 0 0
Hidalgo Arias
Caja De
Compensación
890101994 Familiar 2.940.730 0 0 2.940.730
Comfamiliar
Atlántico
Genérico
99999999 10.421.735 0 0 10.421.735
Genérico
José Héctor
4081278 41.417.642 0 0 41.417.642
García Suarez


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Nidia García
41118740 82.835.285 0 0 82.835.285
Bravo
Hamel
83089207 Armando 87.780.300 0 0 87.780.300
Parra Patiño
Jairo Calderón
12236388 129.834.517 0 0 129.834.517
Muñoz
Gentil
10523667 Oliveros 139.092.454 0 0 139.092.454
Gómez
Rosa Ximena
1087406679 139.555.917 0 0 139.555.917
Getial Terán
Jaider Gomes
18129127 140.059.802 0 0 140.059.802
Macias
Cesar Ernesto
80765845 Forigua 142.280.270 0 0 142.280.270
Quicasan
Alejandro
18125458 142.331.319 0 0 142.331.319
Ramos
José Fernando
19195175 Forero 173.163.650 0 0 173.163.650
Salcedo
Rigoberto
80234240 Benavides 215.107.285 0 0 215.107.285
Cediel
Oscar Eliver
79828427 220.672.244 0 0 220.672.244
Giraldo Ruiz
Gildardo
4766056 Antonio 238.395.790 0 0 238.395.790
Chilito Gómez
Aurora Rosero
69010021 263.389.674 0 0 263.389.674
Decabrera
Liliana
Alexandra
69008154 264.310.727 0 0 264.310.727
Villacorte
López
German
Alexander
98386016 382.902.944 0 0 382.902.944
Castillo
Burbano
Analquim
830055841 654.805.000 0 0 654.805.000
Ltda
Edgar
97471516 1.053.363.600 0 0 1.053.363.600
Hernando


31/07/2020 débitos crédito 31/08/2020
Arciniegas
Salas
William
18124037 Orlando Ossa 1.059.175.645 0 0 1.059.175.645
Ramírez
Luis Eduar
14954690 Preciado 1.096.763.221 0 0 1.096.763.221
Cifuentes
María Esthella
38878170 1.395.186.006 0 0 1.395.186.006
Majin
María Melba
41731507 1.459.914.489 0 0 1.459.914.489
Gómez
Héctor María
17017354 Penagos 3.501.846.571 0 0 3.501.846.571
Camacho
Miguel Ángel
19413503 3.511.212.000 0 0 3.511.212.000
Chaves García
Aurora
27360170 3.956.721.138 0 0 3.956.721.138
Imbaqui
Olga Becerra
27361632 13.440.509.446 0 0 13.440.509.446
Chindoy
José Fernando
88157002 788.350.264.555 0 0 788.350.264.555
Vera Romero
Genérico
999999999 3.634.876.950.853 0 0 3.634.876.950.853
Tercero
Totales: 4.457.268.161.993 105.378.918 0 4.457.162.783.075
NOTA 27. PATRIMONIO

Composición
Patrimonio De Las Entidades De Gobierno 87.512.223.194 87.505.250.237
Capital fiscal 13.167.963.297 13.167.963.297
Resultados de ejercicios anteriores 74.344.259.897 74.337.286.940
27.1. CAPITAL FISCAL

El capital fiscal $13.167.963.297 corresponde a los aportes otorgados para la creación y desarrollo de
establecimientos públicos, también la acumulación traslado de las utilidades y/o pérdidas de las
vigencias al 31 de diciembre, y las depreciaciones y amortizaciones del periodo.

27.2. RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES
27.2.1 Utilidad o Excedentes Acumulados

Corresponde al valor acumulado de los excedentes y déficit de periodos anteriores. Adicional, en la
vigencia 2019; contiene los impactos por la transición al nuevo marco de regulación que según el
instructivo 001 de diciembre de 2018 de la CGN se reclasifican con registro del 01 de enero de 2019
de la cuenta 3145 a esta cuenta 3109.
En la cuenta 3.1.09.01.002 Corrección de errores de un periodo contable anterior se ha presentado

movimientos correspondientes a consignaciones que se efectuaron en la vigencia anterior las cuales
fueron imputadas en el presente año.
27.2.2 Pérdidas o Déficits Acumulados

La pérdidas o déficits acumulados por valor de -$6.668.016.473 corresponde al resultado del ejercicio
obtenido por la IDEAM en el periodo de cambio de convergencia a las normas internacionales NICSP
y es el resultado de diferencia entre los ingresos y los gastos del periodo correspondiente al 01 de enero
hasta el 31 de diciembre de 2018.
NOTA 28. INGRESOS

COMPOSICIÓN
Ingresos 40.274.562.588 34.751.422.827
Ingresos fiscales 839.836 0
Venta de servicios 1.435.527.910 851.709.259
Transferencias y subvenciones 422.950 422.950
Operaciones interinstitucionales 38.724.140.349 33.793.721.741
Otros ingresos 113.631.543 105.568.878
28.1. INGRESOS DE TRANSACCIONES SIN CONTRAPRESTACIÓN

28.1.1. Ingresos Fiscales - Detallado
Ingresos De Transacciones Sin Contraprestación 38.725.403.135 33.794.144.691
INGRESOS FISCALES 839.836 0
Contribuciones, tasas e ingresos no tributarios 839.836 0
Transferencias Y Subvenciones 422.950 422.950
Otras transferencias 422.950 422.950
Operaciones Interinstitucionales 38.724.140.349 33.793.721.741
Fondos recibidos 37.889.227.643 33.007.595.404
Operaciones sin flujo de efectivo 834.912.706 786.126.337

28.1.1.1 Otras Transferencias – Donaciones
Las donaciones hacen parte de los Ingresos sin contraprestación que recibe la Entidad sin que deba
entregar a cambio una contraprestación que se aproxime al valor de mercado del recurso recibido, por
tanto, el IDEAM no entrega nada a cambio de los bienes recibidos.
En el mes de Agosto 2020 no se presentaron donaciones.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Donaciones 422.950 0 0 422.950
28.1.1.1. Funcionamiento
El Instituto de Hidrología Meteorología y Estudios Ambientales-IDEAM registro ingresos para
funcionamiento del mes de agosto de 2020 por valor de $27.923.306.721 por parte del Tesoro Nacional
Ministerio de Hacienda y Crédito Público, para cubrir y atender los gastos de funcionamiento tales
como gastos de personal, vigilancia, aseo y cafetería, entre otros.
28.1.1.2. Inversión
El Instituto de Hidrología Meteorología y Estudios Ambientales-IDEAM registro ingresos para
inversión del mes de agosto de 2020 por valor de $9.965.920.923 ingresos recibidos del Tesoro
Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público para cubrir y atender los proyectos específicos
de inversión.
28.1.1.4 Cruce de Cuentas

El Instituto de Hidrología Meteorología y Estudios Ambientales-IDEAM registro ingresos por
compensación recibidos del Tesoro Nacional del Ministerio de Hacienda y Crédito Público a agosto
2020 por valor de $834.912.706 con el fin de realizar los correspondientes pagos de los impuestos de
estampilla, contribución de obra y retención en la fuente.
28.2. INGRESOS DE TRANSACCIONES CON CONTRAPRESTACIÓN
SALDO SALDO
MOVIMIENTO MOVIMIENTO
CONCEPTO INICIAL FINAL
DEBITO CREDITO
(31-JUL-2020) (31-AGO-2020)
INGRESOS DE
TRANSACCIONES CON
957.278.137 42.066.395 633.947.711 1.549.159.453
CONTRAPRESTACIÓN
Venta de servicios
851.709.259 42.066.395 625.885.047 1.435.527.910
Otros servicios 851.709.259 42.066.395 625.885.047 1.435.527.910
Devoluciones, Rebajas Y
Descuentos En Venta De 0 0 0 0
Servicios (Db)

SALDO SALDO
MOVIMIENTO MOVIMIENTO
CONCEPTO INICIAL FINAL
DEBITO CREDITO
(31-JUL-2020) (31-AGO-2020)
Otros ingresos -
105.568.878 8.062.664 113.631.543
Financieros 4.257.399 0 2.500.340 6.757.739
Ajuste Por Diferencia En
0 0 0 0
Cambio
Ingresos diversos 101.311.479 0 5.562.324 106.873.804
28.2.1. Venta De Servicios

El IDEAM recibe ingresos por la venta de servicio de acreditación de laboratorios ambientales en
Colombia, lo cual es un proceso de reconocimiento de la competencia técnica para los laboratorios que
produzcan información cuantitativa, física y biótica para los estudios o análisis ambientales requeridos
por las autoridades ambientales competentes y los demás Organismos Evaluadores de la Conformidad
que produzcan información de carácter oficial relacionada con la calidad del medio ambiente y de los
recursos naturales renovables, para lo cual desarrolla las siguientes actividades:
 Visitas de auditoría: llevar a cabo un proceso extenso de verificación de conformidad a los 125
requisitos estipulados en la norma NTC17025:2005 “Requisitos generales relativos a la
competencia de los laboratorios de ensayo y calibración”.
 Pruebas de desempeño. Aprobar las pruebas de desempeño correspondientes a las variables y
métodos que al laboratorio le interese acreditar, y que sean ofrecidos por el Instituto. Cada año,
en el mes de abril aproximadamente, el IDEAM inicia un proceso de solicitud de expresiones
de interés para la realización de pruebas de desempeño dirigido a un universo de cientos de
laboratorios colombianos de ensayo.
Los ingresos que recibe por este concepto son ingresos propios y así se encuentran aforados en el
presupuesto anual.
A 31 de agosto 2020 el saldo es por valor de $1.435.527.910 a continuación se detalla los terceros.
Identificación Descripción Saldo a 31/08/2020

811023331 Gestión Y Servicios Ambientales S.A.S 395.312
900746832 Water Technology Eng Sas 574.186
900594920 Mundo Ambiental Consultores Sas 715.488
830502614 Consultoría Y Servicios Ambientales Cian Ltda 1.252.104
800213470 Daphnia Ltda 2.235.900
900027049 Servicios De Ingeniería Y Ambiente Limitada 5.331.962
860451569 Fyr Ingenieros Ltda 6.320.180
900025724 Tekcen S.A.S. 6.320.180
900010450 Environmental Resources Management Erm C 6.320.181
830021664 Ada Y Co Limitada 6.320.200
900166896 Hino Motors Manufacturing Colombia Sa 6.320.230


Corporación Autónoma Regional De La Frontera
890505253 7.218.173
Nororiental Corponor
890000432 Universidad Del Quindío 7.218.173
Empresa De Acueducto Y Alcantarillado De Pereira
816002020 7.218.174
S.A.S. E.S.P.
900525616 Saneamiento Ambiental Saam S. A. S. 7.218.174
830041686 Comercializadora Comerkol S A 7.453.045
900401466 Algases Sas 7.453.045
900063337 Autotest E.U. 7.524.048
890916911 Industria Colombiana De Motocicletas Yamaha S.A. 7.524.048
891410137 Suzuki Motor De Colombia S.A. 7.524.048
890301886 Fábrica Nacional De Autopartes S.A. Fanalca S A 7.524.048
802003229 Control De Contaminación Limitada 7.524.048
900112027 Asoclinic Limitada 7.524.048
Fundación Equipo Profesional Para El Desarrollo
900012693 7.524.048
Económico Social Y Ambiental
900642964 + Verde S.A.S 7.524.048
901056628 Aqi Consultores Ingeniería S.A.S. 7.524.048
901286383 Consultoría Multiservicios Zomac S.A.S 7.524.048
900723662 Innovaciones En Automatización Y Control Sas 7.524.431
C&G Consultoría Y Gestión De Proyectos De Ingeniería
900655573 7.900.225
SAS
830055841 Analquim Ltda 7.900.225
900230826 Automas Comercial Ltda 7.900.324
800038601 Hidrolab Colombia Limitada 8.943.655
901034433 Establecimiento Publico Ambiental "Barranquilla Verde" 9.328.750
900672971 Mci Ambiental S.A.S 9.328.837
800153696 Ambienciq Ingenieros S A S 9.480.271
830101160 Biotrends Laboratorios S A S 9.480.271
Administración E Ingeniería Ambiental Consultores
900150930 9.480.271
Limitada
900830382 Gestión Ambiental Mas Ingeniería S.A.S. 9.724.062
890302988 Diego López Sociedad Por Acciones Simplificadas 9.724.062
900407159 Servicios Hidrogeológicos Integrales S.A.S. 9.724.062
900813726 Ambilab Sas 9.724.062
800041501 Proicsa Ingeniería Limitada 10.434.263
860015542 Universidad De La Salle 11.060.315
901030930 Laboratorio Del Medio Ambiente Y Calibración Wr Sas 11.060.315
805000004 Sanambiente Sas 11.924.077
901325747 Laboratorio De Agua Del Caribe-Lac Sas 11.924.077


890900317 Auto técnica colombiana S.A.S 11.924.105
Centro De Gerenciamiento De Residuos Doña Juana Sa
900383203 12.645.360
Esp
901260565 Airwa Consulting Sas 13.415.481
890300406 Cartón De Colombia Sa 14.124.090
800246198 Corporación De Cuencas Del Tolima Corcuencas 14.124.090
900499542 Evaluación De La Polución Atmosférica Sas 14.124.090
900494354 Biota Consultoría Y Medio Ambiente S.A.S. 14.124.090
900534225 Segima S.A.S. 14.124.090
900587024 Geo ambiental Consultores S.A.S 14.124.123
900225382 M A H T Monitoreos Ambientales High Technology Ltda 14.220.405
900506483 Ambius S.A.S 14.220.405
Servicios De Consultoría, Ingeniería Ambiental Y
900525359 16.324.104
Sanitaria Sas
830113152 Instituto De Higiene Ambiental S.A.S 17.380.495
800244338 Consultoría Y Servicios Conoser Limitada 17.380.496
900924177 Aqualab Consulting S.A.S. 18.524.118
Corporación Autónoma Regional De La Guajira
892115314 18.524.119
(Corpoguajira)
805004925 Hidroambiental Ltda 18.524.119
900822710 Bb Servicios Ambientales S.A.S. 20.724.132
900756884 Laboratorio De Análisis Y Servicios Técnicos S.A.S 22.924.146
805000599 Proinsa Limitada 22.924.162
844002657 Sqr Construcciones Y Consultorías Ltda 22.924.412
900023589 Soluciones Mecánicas Globales S.A. - En Reorganización 25.124.161
900666414 Analtec Laboratorios S.A.S 25.124.161
Corporación Para El Desarrollo Sostenible Del Urabá -
890907748 27.324.174
Corpouraba
822001739 Tecnoambiental Ltda 29.524.188
804012759 Induanalisis Ltda 29.524.188
900246497 Biopolímeros Industriales Limitada 31.600.900
890980040 Universidad De Antioquia 31.902.621
Control Técnico De Higiene Industrial Y Ambiental
900161893 32.342.364
S.A.S. Conhintec S.A.S.
860049921 Sgs Colombia S.A.S. 33.924.216
900329160 Chemical Laboratory S.A.S. 34.760.990
800193010 Psl Proanalisis Ltda 36.124.230
890399002 Corporación Autónoma Regional Del Valle Del Cauca 42.724.272
899999062 Corporación Autónoma Regional De Cundinamarca Car 55.152.533
804007055 K-2 Ingeniería S.A.S. 85.448.545


830045684 Programa Mundial De Alimentos Naciones Unidas 223.909.995
Totales: 1.435.527.910
28.2.2. Recuperaciones
Las recuperaciones representan el valor de los ingresos recibidos por mayor valor pagado por las EPS
y/o ARL por concepto de incapacidades información emitida por parte del Grupo de Administración y
Desarrollo de Talento Humano y lo proveniente a la medición y cancelación de las cuentas por cobrar
datos suministrados por la oficina de jurídica por medio del aplicativo Orfeo memorando No.
20201020002513 del 02 de julio 2020.
El saldo a 31 de agosto 2020 por valor de $14.863.124 corresponde a los siguientes terceros:

37745194 Dolly Joulay Gutiérrez Traslaviña 2
800088702 Eps Suramericana S. A 18
890399003 Empresas Municipales De Cali E.I.C.E. E.S.P. 40
Salud Total Entidad Promotora De Salud Del Régimen
800130907 7.768
Contributivo S A
79802877 Mauricio Romero Vidarte 16.000
Entidad Promotora De Salud Famisanar Ltda Cafam
830003564 36.685
Colsubsidio
Coop Medica Del Valle Y De Profesionales De Colombia
890300625 73.414
Coomeva
19295832 Fidel Alberto Pardo Ojeda 94.000
900156264 Nueva Empresa Promotora De Salud S.A. 149.166
860066942 Caja De Compensación Familiar Compensar 191.386
19426428 Miguel Arcángel Duque Muñoz 691.444
901097473 Medimás Eps S.A.S. 701.934
860011153 Positiva Compañía De Seguros S. A. 955.762
830113831 Aliansalud Entidad Promotora De Salud S.A. 1.954.669
79812600 Ramírez Sanchez Yamid Eugenio 2.048.878
72311499 Alonso Rafael Ocampo Arrieta 3.206.761
800251440 Entidad Promotora De Salud Sanitas S A 4.735.197
Totales: 14.863.124
28.2.3 Indemnizaciones
Las indemnizaciones comprenden los ingresos recibidos, producto de las reclamaciones por los
siniestros tramitados, liquidados y pagados por las compañías de Seguros.
Los saldos al 31 de Agosto 2020 fueron los siguientes:

SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Indemnizaciones 92.001.215 0 0 92.001.215
En el mes de Agosto 2020 no se presentaron restituciones de bienes por parte de las Aseguradoras.
NOTA 29. GASTOS
COMPOSICIÓN
GASTOS 45.947.354.608 39.845.859.007
De administración y operación 37.142.553.214 32.148.690.529
Deterioro, depreciaciones, amortizaciones y
8.758.528.724 7.669.966.769
provisiones
Operaciones interinstitucionales 24.118.499 14.114.391
Otros gastos 22.154.171 13.087.318
29.1. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN, DE OPERACIÓN Y DE VENTAS

Gastos De Administración, De Operación Y De Ventas 37.142.553.214 32.148.690.529
De Administración y Operación 37.142.553.214 32.148.690.529
Sueldos y salarios 10.190.286.142 8.957.716.062
Contribuciones efectivas 2.754.841.448 2.429.992.137
Aportes sobre la nómina 569.134.700 508.293.200
Prestaciones sociales 5.015.398.459 4.512.264.036
Gastos de personal diversos 8.333.600 133.600
Generales 18.475.133.320 15.615.557.836
Impuestos, contribuciones y tasas 129.425.545 124.733.658
29.1.1. Gastos de Personal

El Instituto de Hidrología Meteorología y Estudios Ambientales-IDEAM para el mes de agosto 2020
cuenta con 418 funcionarios de carrera administrativa y provisionales y se generaron los siguientes
gastos durante el mes así:
29.1.1.1. Sueldos y Salarios

Gastos de Sueldos y Salarios presenta un saldo a 31 de agosto 2020 por valor de $10.190.286.142
corresponde a Sueldos, Horas extras y festivos, Auxilio de transporte entre otros teniendo en cuenta el
aumento que se genera anualmente acuerdo Decreto 304 de 27 febrero 2020.
Código Descripción Saldo a 31/08/2020

510101001 Sueldos 8.061.061.687
510103001 Horas extras y festivos 1.018.012.470
510110001 Prima técnica 365.720.894


510119003 Bonificación por servicios prestados 429.618.668
510119016 Bonificación de dirección 78.465.405
510119018 Bonificaciones - quinquenios 38.483.585
510123001 Auxilio de transporte 69.783.010
510123002 Auxilio de conectividad digital 29.231.105
510160001 Subsidio de alimentación 99.909.318
Totales 10.190.286.142
29.1.1.2. Contribuciones Efectivas

Contribuciones Efectivas presenta un saldo a 31 de agosto 2020 por valor de $2.754.841.448
correspondiente a aportes a cajas de compensación familiar, Cotizaciones a seguridad social en salud,
Cotizaciones a riesgos laborales, Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de ahorro
individual a causa del incremento que se realiza cada año.

510302001 Aportes a cajas de compensación familiar 455.227.000
510303001 Cotizaciones a seguridad social en salud 854.752.590
510305001 Cotizaciones a riesgos laborales 226.400.900
Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de
510306001 871.585.037
prima media
Cotizaciones a entidades administradoras del régimen de
510307001 346.875.921
ahorro individual
Totales 2.754.841.448
29.1.1.3. Aportes Sobre la Nómina

Aportes sobre la nómina presenta un saldo con corte a 31 de agosto de 2020 por valor de $569.134.700
corresponde a aportes al ICBF y aportes al Sena se debe al aumento que se realiza cada año.

510401001 Aportes al ICBF 341.394.200
510402001 Aportes al SENA 227.740.500
Totales 569.134.700
29.1.1.4. Prestaciones Sociales

Las prestaciones sociales presentan un saldo a 31 de agosto 2020 por valor de $5.015.398.459
correspondiente al reconocimiento de cesantías, prima de vacaciones, prima de navidad, prima de
servicios, Bonificación especial de recreación entre otras, los valores suministrados por el Grupo de
Administración y desarrollo del talento humano quienes indicaron la alícuota de las prestaciones
sociales de cada funcionario que se encuentra activo en el IDEAM
510701001 Vacaciones 957.106.495
510702001 Cesantías 992.304.024
510704001 Prima de vacaciones 1.018.540.680
510705001 Prima de navidad 879.638.950

510706001 Prima de servicios 474.687.190

510707001 Bonificación especial de recreación 92.305.713
510790001 Otras primas 366.938.834
510790024 Prima de coordinación 233.876.573
Totales 5.015.398.459
29.1.1.5 Vigilancia y seguridad
Los gastos de Vigilancia y seguridad presentaron un saldo acumulado al 31 de agosto 2020 por
$1.289.967.725:
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Vigilancia y
1.105.029.589 184.938.136 0 1.289.967.725
seguridad
La vigilancia del IDEAM está contratada con la empresa de Seguridad El Pentágono Colombiano –
SEPECOL LTDA y en el mes de Agosto 2020 se registró el servicio de vigilancia prestados durante el
mes de julio 2020 por $ 184.938.136
29.1.1.6 Materiales y suministros
Los gastos por materiales y suministros reflejaron un saldo acumulado a agosto 2020 por $481.249.448
y durante el mes de agosto 2020 se registró la compra de listones en material reciclado por $36.705.338
con el proveedor Multiagro Inversiones SAS.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Materiales y
444.544.110 111.519.033 74.813.695 481.249.448
suministros
29.1.1.7 Mantenimiento
Los gastos por mantenimiento para el mes de agosto incrementaron en $65.541.328 y comprenden los
mantenimientos físicos como el valor pagado por mantenimiento de intangibles.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Mantenimiento 210.419.934 65.541.328 15.857.482 260.103.780
Las siguientes son las empresas prestadoras de servicios de mantenimiento durante el mes de agosto
2020:

NIT NOMBRE SALDO

900.435.635 Keraunos S A S 31.714.964
900.576.138 Nelson Rodriguez Ingenieria S.A.S. 14.980.680
900.173.404 Heinsohn Human Global Solutions S.A.S. 9.100.000
800.240.740 Toyocars Ingenieria Automotriz Ltda 4.597.130
800.002.609 Energex S.A. 1.978.375
860.005.289 Ascensores Schindler De Colombia S A S 1.444.660
830.005.448 Otis Elevator Company Colombia S A S 1.310.209
901.049.157 Rida Soluciones Integrales S A S 415.310
TOTAL MANTENIMIENTO
65.541.328
Keraunos es la empresa encargada del mantenimiento al sistema de rayos; Nelson Rodriguez Ingenieria
SAS ejecutó las obras de adecuación y mantenimiento al sistema de iluminación en el Laboratorio
ubicado en el área operativa 01 Medellín; Heinsohn Human Global Solutions SAS fue la empresa
encargada de la implementación del software de nomina SIGEP en el año2019 y en el presente año fue
contratada para realizar el mantenimiento de éste sistema.
Toyocars Ingenieria Automotriz ejecuta el mantenimiento con bolsa de repuestos a los vehículos de la
Entidad; Energex por su parte realiza el mantenimiento de los aires acondicionados. Ascensores
Schindler de Colombia y Otis Elevator Company son las empresas encargadas de realizar el
mantenimiento de los ascensores y Rida Soluciones Integrales SAS realiza el mantenimiento
preventivo y eventualmente correctivo con bolsa de repuestos al sistema de extracción de baños ubicado
en la Sede Principal del IDEAM.
29.1.1.8 Servicios Públicos
Los gastos por Servicios públicos comprenden el pago de servicios básicos para las sedes operativas y
la Sede principal del IDEAM, el saldo acumulado a Agosto 2020 fue por $ 524.586.939 .
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Servicios Públicos 462.493.473 249.686.466 187.593.000 524.586.939
Durante el mes de agosto 2020 se registró gasto neto mensual de $62.093.466 detallado asi:
NIT NOMBRE SALDO

830.037.248 Codensa S.A Esp 33.391.720
Electrificadora Del Meta S.A. Empresa De Servicios
892.002.210 4.470.411
Publicos

899.999.115 Empresa De Telecomunicaciones De Bogota Sa Esp 4.460.410

800.153.993 Comunicacion Celular S A Comcel S A 2.963.537
901.280.981 Celsia Tolima S.A. E.S.P. 2.419.478
802.007.670 Electrificadora Del Caribe S.A. E.S.P. 1.865.410
900.366.010 Compañía Energética De Occidente S.A.S. E.S.P. 1.833.300
899.999.094 Empresa De Acueducto Y Alcantarillado De Bogota Esp 1.806.670
890.399.003 Empresas Municipales De Cali E.I.C.E. E.S.P. 1.619.535
830.122.566 Colombia Telecomunicaciones S.A. E.S.P. 1.413.058
891.800.219 Empresa De Energia De Boyaca S.A. ESP 1.312.830
Otros servicios inferiores a 1 millon de pesos 4.537.108
Total Gasto por servicios públicos 62.093.466
29.1.1.9 Viáticos y gastos de viaje
Los gastos por viáticos acumulados a agosto 2020 reflejan un total de $285.208.133, y el gasto neto del
mes de agosto 2020 fue por $ 3.035.069.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Viáticos y gastos
282.173.064 3.035.069 0 285.208.133
de viaje
Los funcionarios que legalizaron sus gastos de viaje durante el mes de agosto 2020 fueron los
siguientes:
NIT NOMBRE SALDO

80.470.063 Nelson Blady Buitrago Camargo 2.893.903
93.082.446 Carlos Arturo Cabezas Guzmán 141.166
TOTAL GASTOS VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE
3.035.069
29.1.1.10 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones
Los gastos por impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones acumulados a agosto 2020 reflejan
un total de $2.113.000, y el gasto neto del mes de agosto 2020 fue por $727.200 los cuales se pagaron
a la Imprenta Nacional de Colombia por concepto de publicación de actos administrativos y avisos en
el diario oficial .


CONCEPTO
Impresos,
publicaciones,
1.385.800 727.200 0 2.113.000
suscripciones y
afiliaciones
29.1.1.11 Comunicaciones y transporte
Los gastos por comunicaciones y transporte, presentaron un saldo acumulado de $897.297.434 al 31

de agosto 2020 y el gasto neto del mes de agosto fue por $ 59.729.964.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Comunicaciones y
837.567.470 59.729.964 0 897.297.434
transporte
El siguiente es el detalle de las empresas prestadoras de servicios de comunicación y transporte para el

mes de agosto 2020:
NIT NOMBRE SALDO

900.002.583 Radio Television Nacional De Colombia RTVC 44.620.314
900.062.917 Servicios Postales Nacionales S.A 6.738.006
900.240.741 Asotransporte Logistica S . A . S. 4.680.000
860.512.330 Servientrega S.A. 3.691.644
Total Gasto Comunicaciones Y Transporte 59.729.964
29.1.1.12 Seguros generales
Los gastos por seguros generales acumulados a agosto 2020 ascendieron a $1.780.793.704,
incrementando únicamente $44.090 a cargo del Banco Davivienda.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Seguros generales 1.780.749.614 44.090 0 1.780.793.704
29.1.1.13 Seguridad Industrial

El gasto por seguridad Industrial acumulado a agosto 2020 fue por $301.751.717 y en el mes de
agosto 2020 incrementó en $263.021.612 debido a la compra de elementos para la prevención y
mitigación del COVID-19.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Seguridad
38.730.105 263.021.612 0 301.751.717
industrial
El detalle del gasto para el mes de agosto 2020 fue el siguiente:
NIT NOMBRE SALDO

830.001.338 Sumimas S A S 142.712.500
900.327.235 Estrategia & Defensa S A S 47.952.242
10.125.834 Jaime Beltran Uribe 25.440.380
900.350.133 Ofibest Sas 19.765.350
900.704.052 Pmi Proyectos Montajes E Ingenieria S.A.S. 16.636.140
900.430.367 Radiological Protection Services Sas 5.375.000
900.353.659 JM Grupo Empresarial S.A.S 5.140.000
Total Gasto Seguridad Industrial
263.021.612
Se compraron 2225 botellas de alcohol antiséptico al 70% a Sumimas SAS, elementos de aseo e
higiene, guantes y tapabocas a Estrategia & Defensa SAS. Jaime Beltrán Uribe suministró elementos
para la higiene y seguridad Industrial. Se realizó compra de 562 galones de gel antibacterial a Ofibest
SAS. Radiológical Protection Services SAS suministró elementos de aseo, higiene y limpieza para
mitigación del COVID-19 y JM Grupo Empresarial S.A.S fue la empresa contratada para el suministro
de elementos de limpieza y mitigación para el COVID-19 en los 27 Aeropuertos.
PMI Proyectos Montajes e Ingeniería SAS suministró 58 apoya pies, 68 eleva monitores y 9 sillas
ergonómicas, los cuales no tienen relación con la mitigación del COVID-19 pero hacen parte de los
elementos para la seguridad industrial del personal.
29.1.1.14 Combustibles y lubricantes
El gasto por combustible al 31 de agosto 2020 presentó un incremento en el mes de agosto por
$1.536.346 a cargo de la Organización Terpel S.A.

SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Combustibles y
18.277.233 1.536.346 0 19.813.579
lubricantes
29.1.1.15 Servicios de aseo, cafetería, restaurante y lavandería
Los gastos netos del mes de agosto 2020 por servicios de aseo y cafetería fueron por $165.792.686
SALDO
SALDO
MOVIMIENTO MOVIMIENTO FINAL
CONCEPTO INICIAL
DEBITO CREDITO (31-AGO-
(31-JUL-2020)
2020)
Servicios de aseo,
cafetería, restaurante y 457.198.450 169.735.018 3.942.332 622.991.136
lavandería
Los proveedores de aseo y cafetería que facturaron fueron:
NIT NOMBRE SALDO

901.385.901 Union Temporal Pa&Pe 2020 83.688.000
901.031.994 Union Temporal Eminser-Soloaseo 2016 30.862.166
800.062.177 Mr Clean S.A. 20.151.425
800.093.388 Conserjes Inmobiliarios Ltda. 20.131.042
900.229.503 Outsourcing Seasin Limitada 7.017.721
901.031.838 Union Temporal Aseo Colombia 3.942.332
Total Gasto Por Servicios Aseo Y Cafetería
165.792.686
29.1.1.16 Intangibles
Al 31 de agosto 2020, los gastos acumulados por intangibles que no cumplen las condiciones para ser
reconocidos en el activo, ascendieron a $8.695.960. Este valor acumulado incluye $ 7.334.600 pagados
a Asesores y Consultores GYP Ltda por la renovación por un año y adquisición de licencia de uso vip
gobierno adobe creative cloud para equipos mac del Ideam. Adicional $1.361.360 a nombre de
Camerfirma Colombia SAS, para la adquisición de 22 firmas digitales.

SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Intangibles 0 8.868.944 172.984 8.695.960
29.1.1.17 Comisiones
Las comisiones reflejan el valor del gasto correspondiente a las comisiones por los trámites de Bolsa
Mercantil. Los saldos acumulados a agosto 2020 son los siguientes:
SALDO SALDO
INICIAL MOVIMIENTO MOVIMIENTO FINAL
CONCEPTO
(31-JUL- DEBITO CREDITO (31-AGO-
2020) 2020)
Comisiones 16.497.773 63.320.155 60.867.410 18.950.518
El gasto neto por comisiones para el mes de agosto 2020 fue por $2.452.745 detallado asi:
NIT NOMBRE SALDO

805.023.598 Comisionistas Financieros Agropecuarios S.A. 1.467.916
830.103.828 Agrobolsa S.A. Comisionista De Bolsa 772.293
800.095.131 Miguel Quijano Y Compañia S A 212.536
Total Gasto Comisiones 2.452.745
29.1.1.18 Honorarios y servicios
Los gastos por honorarios comprenden los servicios profesionales contratados para brindar apoyo en
las diferentes Dependencias del IDEAM desde los asuntos administrativos, jurídicos hasta personal de
las áreas misionales. También se contabilizan los servicios profesionales prestados por empresas cuya
actividad se enfoca en la prestación de servicios en los cuales prima el factor intelectual.
Los gastos por servicios, en primer lugar, reflejan los servicios de observadores voluntarios para los
cuales se establecen unas tarifas de reconocimiento pecuniario y cuya función es muy importante en la
medición y registro de datos que permiten identificar los fenómenos y elementos hidrometeorológicos.
Asi mismo, se registran allí los diversos servicios contratados para el desarrollo de la misión del
IDEAM.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Honorarios 5.805.540.779 1.069.479.381 34.324.752 6.840.695.408
Servicios 2.204.157.617 1.456.860.308 835.122.925 2.825.895.000

Total Honorarios
8.009.698.396 2.526.339.689 869.447.677 9.666.590.408
y servicios
El Detalle del gasto neto por honorarios y servicios para el mes de agosto 2020 es el siguiente:
NIT NOMBRE SALDO

Contratistas - Persona Natural 1.078.484.261
900.003.409 Comisión Nacional Del Servicio Civil 420.000.000
Corporación Red Nacional Académica De Tecnología
900.156.270 94.515.372
Avanzada -Renata-
899.999.063 Universidad Nacional De Colombia 61.511.179
766.071.534 Proficiency Testing 1.055.606
860.071.250 BMC Bolsa Mercantil De Colombia S.A. 752.663
900.973.859 Tandem S.A.S 357.629
Servicios De Aseo, Cafeteria Y Mantenimiento
860.090.247 215.303
Institucional, Outsourcing Seasin Limitada
Total gasto Honorarios y servicios 1.656.892.012
La Comisión Nacional del Servicio Civil realizó el proceso de selección para proveer por mérito ciento
veinte (120) vacantes distribuidas en ochenta y tres (83) empleos de carrera administrativa. La
Corporación Red Nacional Académica de Tecnología Avanzada -Renata factura mensualmente el
servicio de conectividad. La Universidad Nacional realizó el proceso de gestión del conocimiento para
la gestión de los desarrollos de diseños metodológicos y técnicos que determinen actividades de
acercamiento a las comunidades en el territorio.
Proficiency Testing ejecutó las muestras de desempeño y envío desde Canadá.
29.1.1.19 Otros gastos generales
Al 31 de agosto de 2020, los gastos generales acumulados sumaron $75.851.351 de los cuales
$75.029.129 corresponden a auxilios de educación otorgados por el IDEAM para funcionarios y
familiares de estos.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Otros gastos
653.900 75.198.351 900 75.851.351
generales

29.2. DETERIORO, DEPRECIACIONES, AMORTIZACIONES Y PROVISIONES
SALDO SALDO
CONCEPTO
2020) 2020)
DETERIORO,
DEPRECIACIONES,
7.669.966.769 1.088.561.954 0 8.758.528.724
AMORTIZACIONES Y
PROVISIONES
DETERIORO 0 0 0 0
DEPRECIACIÓN 5.452.342.856 780.728.837 0 6.233.071.692
De propiedades, planta y
5.452.342.856 780.728.837 0 6.233.071.692
equipo
AMORTIZACIÓN 2.173.666.648 307.833.118 0 2.481.499.765
De activos intangibles 2.173.666.648 307.833.118 0 2.481.499.765
PROVISIÓN 43.957.266 0 0 43.957.266
De litigios y demandas 43.957.266 0 0 43.957.266
29.2.1 Gasto por depreciación de propiedad planta y equipo
Los elementos de propiedades, planta y equipo se deprecian utilizando las vidas útiles definidas en las
políticas contables adoptadas por el IDEAM.
La depreciación se calcula, aplicando el método de línea recta, sobre el costo de adquisición de los
activos, menos su valor residual, durante la vida útil estimada del activo. Así mismo, los terrenos donde
se construyen los edificios tienen una vida útil indefinida; por lo tanto, no se deprecian.
El gasto por depreciación acumulada a agosto 2020 es de $6.233.071.692 y el gasto por depreciación
del mes de agosto 2020 fue por $780.728.837 tal como se detalla a continuación:
SALDO
SALDO
MOVIMIENT MOVIMIENT FINAL
CONCEPTO INICIAL
O DEBITO O CREDITO (31-AGO-
(31-JUL-2020)
2020)
Edificaciones 261.933.779 37.419.159 0 299.352.938
Plantas, ductos y túneles 22.182.918 3.168.876 0 25.351.794
Maquinaria y equipo 180.039.943 25.874.948 0 205.914.890
Equipo médico y científico 3.434.124.428 491.823.160 0 3.925.947.588
Muebles, enseres y equipo
183.801.709 26.312.055 0 210.113.764
de oficina
Equipos de comunicación y
1.335.541.442 191.170.895 0 1.526.712.337
computación

34.718.637 4.959.744 0 39.678.381
TOTAL GASTO POR
5.452.342.856 780.728.837 0 6.233.071.692
DEPRECIACION
29.2.2 Gasto por amortización de activos intangibles
Los gastos por amortizaciones de activos intangibles acumulados a agosto 2020 ascendieron a
$2.481.499.765 y el gasto del mes fue por $307.833.118
SALDO SALDO
CONCEPTO
2020) 2020)
Licencias 104.859.639 13.603.653 0 118.463.292
Softwares 2.066.372.229 294.229.464 0 2.360.601.693
Otros activos intangibles 2.434.780 0 0 2.434.780
Total gastos amortización
2.173.666.648 307.833.118 0 2.481.499.765
intangibles
29.2.3 Pérdidas en siniestros
Durante el año 2020 no habían sido reportados por el Grupo de Manejo y control de Almacén e
Inventarios, pérdidas por siniestros. Sin embargo, se adelantó una revisión de los mismos con el Grupo
de Servicios Administrativos identificando algunos bienes retirados físicamente por hurtos o daños y
pendientes de baja de la contabilidad.
SALDO
CONCEPTO INICIAL
(31-JUL-2020)
Pérdidas en
0 8.989.130 0 8.989.130
siniestros
Por lo señalado, para el mes de agosto 2020 se registraron gastos por pérdidas en siniestros por
$8.989.130 detallados de la siguiente manera:
 siniestro 24401 - panel solar placa 8920 estación Puerto Inirida Area operativa 03 Meta-Vichada.
Pérdida $466.554.
 siniestro 24401 - panel solar 54065 estación El Carmen ubicada sobre el rio coello en el area
operativa 10 Tolima $ 1.074.912
 Siniestro placas 15421-15468-15488 estación Puerto Angosturas Area operativa 03 Meta-Vichada
$2.741.844
 Siniestro 24402 -sensor de nivel 24782-plataforma datos 23681- estación San Andrés Area
operativa 11 Bogotá $1.742.052

 Siniestro 24036 equipo de Alta montaña- pluviómetros 25845-25843 area operativa 6 -Boyaca por
$2.963.767
29.2.4 Provisión litigios y demandas

Representa el valor de los gastos estimados que se relacionan con las obligaciones originadas por
litigios y demandas en contra de la entidad, con respecto a las cuales se ha establecido que, para
cancelarlas, existe la probabilidad de que la entidad tenga que desprenderse de recursos que incorporan
beneficios económicos o potencial de servicio y se pueda realizar una estimación fiable del valor de la
obligación.
El valor estimado de la provisión es dado por el sistema EKOGUI indexa automáticamente las
pretensiones de las demandas que se encuentran radicadas en el sistema, la información emitido por la
oficina de Asesora Jurídica mediante el aplicativo Orfeo según memorando No. 20201020001443 del
2 de septiembre 2020. El saldo a 31 de agosto 2020 es de $ 43.957.266 y corresponde a los siguientes
terceros.
5864541 German Eduardo Ramírez Gil 43.957.266
Totales: 43.957.266
29.3. OPERACIONES INTERINSTITUCIONALES

Operaciones Interinstitucionales 24.118.499 14.114.391
Operaciones De Enlace 24.118.499 14.114.391
Recaudos 24.118.499 14.114.391
29.3.1. RECAUDOS
Representa el valor de los reintegros de los recursos recaudos recibidos en las cuentas de la tesorería,
que se entreguen con posterioridad al cierre de la vigencia, donde realizan la imputación del documento
recaudo por clasificar (DRxC) toda vez que se identifica el concepto al que corresponde el reintegro.
El saldo a corte 31 de agosto 2020 es por valor de $24.118.499.
FIRMA DE LAS NOTAS A LOS ESTADOS CONTABLES BÁSICOS
Las notas a los Estados Contables no requieren firma según concepto de la CGN N° 20172000001741
del 26-01-17 Subtema Firma de las Notas de Carácter General y Especifico de los Estados Contables
Básicos:
“De acuerdo a lo preceptuado, en la norma técnica relativa a los estados, informes y reportes contables
y en el procedimiento contable que se refiere a la Estructuración y Presentación de los Estados
Contables Básicos, mediante la firma de estos últimos, el Representante Legal y el Contador Público
responsable de su preparación, certifican que la información contenida en ellos, lo cual incluye las
Notas Generales y Específicas, forman un todo integral, razón por la cual no es imperativa su firma.

No obstante, si por razones de control sobre la documentación comprendida en las notas se considera
pertinente suscribirlas, es válido proceder en tal sentido

Sandra Milena Sanjuan Acero: Acta de Publicacion de Estados Financieros

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Sandra Milena Sanjuan Acero: Acta de Publicacion de Estados Financieros

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Sandra Milena Sanjuan Acero: Acta de Publicacion de Estados Financieros

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

ACTA DE PUBLICACION DE ESTADOS FINANCIEROS

SANDRA MILENA SANJUAN ACERO, PROFESIONAL ESPECIALIZADO CON FUNCIONES DE

Se desfija, hoy _______________ de _______________ de _____________ a las______________

SANDRA MILENA SANJUAN ACERO

 Que los hechos, transacciones y operaciones realizadas por la entidad y reveladas

 Que la información revelada en los Estados financieros a 31 de Agosto de 2020,

Reviso: Fredy Torres Ruge

1.3.17.20.001 Servicios de investigación científica y tecnológica 0 694.266.734 694.266.734 0 0

5.1.11.21.001 Impresos, publicaciones, suscripciones y afiliaciones 1.385.800 727.200 0 2.113.000 2.113.000

Litigios y mecanismos alternativos de solución de

CODIGO ACTIVO 2020 2019 CODIGO PASIVO 2020 2019

CORRIENTE 5.922.327.249 9.714.684.609 CORRIENTE 6.791.872.270 6.589.049.480

NO CORRIENTE 24.796.410 15.140.297

TOTAL PASIVOS 6.816.668.679 6.604.189.777

3 PATRIMONIO 81.839.431.174 72.694.347.418

TOTAL ACTIVO 88.656.099.853 79.298.537.194 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88.656.099.853 79.298.537.194

ACTIVO - PASIVO Y PATRIMONIO 0 0

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 0 0 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS 0 0

SANDRA MILENA Firmado digitalmente por SANDRA

COD ACTIVO 2020 2019 COD PASIVO 2020 2019

1.3 CUENTAS POR COBRAR 308.197.000 129.453.207 NO CORRIENTE 24.796.410 15.140.297

3.1 PATRIMONIO DE LAS ENTIDADES DE GOBIERNO 81.839.431.174 72.694.347.418

1.9 OTROS ACTIVOS 5.937.690.969 2.956.977.193

TOTAL ACTIVO 88.656.099.853 79.298.537.194 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 88.656.099.853 79.298.537.194

ACTIVO - PASIVO Y PATRIMONIO 0 0

CTAS ORDEN DEUDORAS 0 0 CTAS ORDEN ACREEDORAS 0 0

GONZALEZ HERNANDEZ YOLANDA SANDRA MILENA Firmado digitalmente por SANDRA

CODIGO CUENTAS 2020 2019

INGRESOS 40.160.931.045 49.301.115.935

GASTOS 45.925.200.436 44.893.609.982

OTROS GASTOS 22.154.171 29.496.082

RESULTADO DEL EJERCICIO -5.672.792.019 4.717.981.641

Firmado digitalmente por

Firmante: SANJUAN ACERO Fecha: 2020.09.29 17:41:12

CODIGO CUENTAS 2020 2019

41 INGRESOS FISCALES 839.836 2.600.000

GASTOS 45.925.200.436 44.893.609.982

51 DE ADMINISTRACION 37.142.553.214 37.210.806.500

EXCEDENTE (DEFICIT) OPERACIONAL -5.764.269.391 4.407.505.953

48 OTROS INGRESOS 113.631.543 339.971.770

58 OTROS GASTOS 22.154.171 29.496.082

Firmado digitalmente por

INDICADOR INDICE CUMPLIMIENTO INTERPRETACION

INFORMES ENVIADOS A LA DIAN 1 Se preparó y envió a través de la WEB de la DIAN de

INDICADORES FINANCIEROS Cifras en pesos

El rubro mas representativo del activo de la Entidad está

INSTITUTO DE HIDROLOGIA, METEOROLOGIA Y ESTUDIOS AMBIENTALES -

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020-2019 1

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020-2019 2

4.13. PASIVOS CONTINGENTES ................................................................................................. 19

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020-2019 3

10.2.1 Terrenos .............................................................................................................................. 43

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020-2019 4

21.1.5.1 Aportes al ICBF y SENA ................................................................................................ 60

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020-2019 5

28.2.3 Indemnizaciones ................................................................................................................. 82

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS AGOSTO 2020-2019 6

NOTA 1. ENTIDAD REPORTARTE

Se desfija, hoy _______ de _ de _ a las________