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    Auditoria de Estados Financieros IACC Tarea4

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    Cristian Godoy
    El documento resume una revisión del sistema de control interno de una empresa llamada Los Aladinos. Identifica riesgos como el acceso libre del personal de bodega a los registros de inventario y la falta de programas de inventario. Recomienda implementar un sistema de control interno más estricto, incluyendo registros físicos y digitales, reducir el acceso a los registros a una sola persona como jefe de bodega, y generar un programa de control con inventarios selectivos, fijos y generales.

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    El documento resume una revisión del sistema de control interno de una empresa llamada Los Aladinos. Identifica riesgos como el acceso libre del personal de bodega a los registros de inventario y la falta de programas de inventario. Recomienda implementar un sistema de control interno más estricto, incluyendo registros físicos y digitales, reducir el acceso a los registros a una sola persona como jefe de bodega, y generar un programa de control con inventarios selectivos, fijos y generales.

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    El documento resume una revisión del sistema de control interno de una empresa llamada Los Aladinos. Identifica riesgos como el acceso libre del personal de bodega a los registros de inventario y la falta de programas de inventario. Recomienda implementar un sistema de control interno más estricto, incluyendo registros físicos y digitales, reducir el acceso a los registros a una sola persona como jefe de bodega, y generar un programa de control con inventarios selectivos, fijos y generales.

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    El documento resume una revisión del sistema de control interno de una empresa llamada Los Aladinos. Identifica riesgos como el acceso libre del personal de bodega a los registros de inventario y la falta de programas de inventario. Recomienda implementar un sistema de control interno más estricto, incluyendo registros físicos y digitales, reducir el acceso a los registros a una sola persona como jefe de bodega, y generar un programa de control con inventarios selectivos, fijos y generales.

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    Revisión del sistema de control interno de la organización

    Cristian Godoy Vera

    Auditoría de Informes Financieros

    Instituto IACC

    12/julio/2021
    Desarrollo

    I.-

    a) Identifique los riesgos a los cuales está expuesta el área de bodega.

    Ante el caso presentado, el riesgo que tenemos más destacado es el hecho de que todo el personal

    de bodega, mantiene acceso libre a los registros. Esto, provocando una brecha enorme en la

    seguridad del control del inventario.

    Se hace mención de que el encargado de contabilidad revisa el inventario, pero no hay mención

    de un programa para ello, por ejemplo, la realización de inventarios fijos, aleatorios y otros

    generales en fechas programadas.

    b) Determine la importancia relativa del sistema de control Interno. Si el caso presentado no

    cuenta con antecedentes suficientes, haga un desarrollo sobre el tema.

    Para el trabajo solicitado, la implementación de un Sistema de Control Interno, se vuelve

    imperativo al ser un rubro de rápida movilidad, un local centralizado en el cual se encuentra la

    bodega y también la sección de ventas, junto con el área administrativa.

    Al ser un negocio PyME, donde el dueño ejerce labores de grandes responsabilidades, debemos

    centralizar un Sistema de Control Preventivo, el cual nos permita evitar perdidas innecesarias en

    el proceso de la mercaderia.

    c) Establezca la naturaleza, oportunidad y alcance de las pruebas sustantivas.

    Para el proceso de bodega de la empresa Los Aladinos, la implementación de pruebas sustantivas

    sobre los registros tales como guias de despacho, inventarios anteriores, copia de ordenes de

    compra o el mismo Excel, son necesarias para poder controlar correctamente y reconocer si en

    algún punto del proceso existen perdidas de mercaderia o riesgo de una.


    d) Elabore un informe de evaluación respecto al sistema de control interno revisado,

    explicando el objetivo de auditoría, incorporando el punto anterior (la naturaleza,

    oportunidad y alcance) y haciendo hincapié en los riesgos encontrados.

    Santiago, 12 de julio, 2021

    Los Aladinos

    Presente.

    De acuerdo a lo solicitado, se extiende el presente en respuesta al trabajo realizado.

    En terreno se reconoce una implementación prácticamente nula de un sistema de control interno,

    sosteniéndose principalmente en un registro Excel al cual el personal completo de la bodega

    mantiene libre acceso.

    Dado la mención anterior, se reconocen riesgos como la perdida de información, exposición a

    perdidas físicas, contabilización incorrecta debido a inventarios no certeros.

    Se extiende la recomendación de implementar un Sistema de Control Interno más rígido, el cual

    contemple el registro físico y digital de documentación tales como las guias de despacho y las

    ordenes de compra. Reducir el acceso a los registros a una sola persona, el cual deberá ejercer la

    labor de Jefe de Bodega. De esta forma, se centraliza la información y responsabilidad sobre los

    registros. También, generar un programa de control el cual contemple inventarios selectivos,

    inventarios fijos e inventarios generales, produciendo información que el Jefe de Bodega pueda

    utilizar para comparar sus propios registros.

    Atte,

    Cristian Godoy Vera.


    Contador Auditor.
    Bibliografía

    IACC (2019). Revisión del sistema de control interno. Auditoría de estados financieros. Semana

    4.

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