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INGRID YAZARELY TORRES NAVARRO
440203853
LIC. CONTADURÍA Y FINANZAS
FUNDAMENTOS DE AUDITORÍA
C.P GERARDO SILVA PELAYO
Unidad 3. FUNDAMENTOS TÉCNICOS: NORMAS NACIONALES E INTERNACIONALES
Avance del proyecto Etapa 1
FEBRERO 2021, MONTERREY N.L
NOMBRE DE LA EMPRESA: WAL-MART DE MÉXICO, S.A.B. DE C.V. Y SUBSIDIARIAS A CUENTA MAYOR: 1-1-00 Iniciales Fecha Firma EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Elaboro IYTN 23/02/2021 AUDITORIA DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019 Reviso GSP Superviso GSP
Cuenta Descripción Saldo al Movimientos del Ejercicio Saldo al Índice VARIACION % Ajustes Saldo Reclasificación Saldo Final 31-dic-18 Debe Haber 30-dic-19 Debe Haber Ajustado Debe Haber Auditoria
TOTALES 38,829.60 - - 30,857.09 - 7,972.51 -20.5320% 20,800.00 20,800.00 30,857.09 1,400.00 1,400.00 30,857.09 El objetivo de esta auditoría es: 1. Revisar, analizar, confirmar el origen y aplicación de los recursos financieros, humanos, materiales, tecnológicos, etc. 2. Verificar que el ejercicio de los recursos se haya realizado apegado al marco normativo. 3. Comprobar que exista un control interno robusto, que permita resguardar los activos que el ente auditado tiene a cargo. *Que los recursos hayan sido aplicados en el propósito para el cual fueron autorizados. *Comprobar la exactitud de las cifras reportadas en los registros contables y presupuestales, con el soporte documental correspondiente. *Y si, derivado de la aplicación de los procedimientos de auditoría se encuentran incongruencias, irregularidades o desvió de recursos; entonces coadyuvar en la corrección, la sanción, la denuncia o en la prevención de situaciones irregulares posteriores. *Registrar las actividades del auditor en los papeles de trabajo de la auditoría El Despacho contador, S.C.
Servicios Profesionales en Contabilidad y Auditoría
A los Señores Accionistas de
La Empresa, Fibra MTY S.A.P.I. de C.V.
Hemos auditado los estados financieros adjuntos de La Empresa, Fibra MTY S.A.P.I. de C.V., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2019.
La dirección es responsable de la preparación y presentación fiel de la cuenta de bancos y efectivo
adjunta de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera, y del control interno que la dirección considere necesario para permitir la preparación de cuenta de bancos libres de incorrección material, debida a fraude o error.
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre la cuenta de caja y bancos adjuntos basada en nuestra auditoría. Hemos llevado a cabo nuestra auditoría de conformidad con las Normas Internacionales de Auditoría. Dichas normas exigen que cumplamos los requerimientos de ética, así como que planifiquemos y ejecutemos la auditoría con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si la cuenta de caja y bancos están libres de incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los importes y la información revelada en la cuenta de caja y bancos.
Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en las cuentas de caja y bancos, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo, el auditor tiene en cuenta el control interno relevante para la preparación y presentación fiel por parte de la entidad de los estados financieros, con el fin de diseñar los procedimientos de auditoría que sean adecuados en función de las circunstancias, y no con la finalidad de expresar una opinión sobre la eficacia del control interno de la entidad. Una auditoría también incluye evaluación de la adecuación de las políticas contables aplicadas y de la razonabilidad de las estimaciones contables realizadas por la dirección, así como la evaluación de la presentación global de la cuenta de bancos.
Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido proporciona una base suficiente y adecuada para nuestra opinión de auditoría.
En nuestra opinión, la cuenta de bancos y cajas presentan fielmente en todos los aspectos materiales la situación de saldo en las cuentas de La Empresa al 31 de diciembre de 2019, así como de sus resultados y flujos de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de conformidad con las Normas Internacionales de Información Financiera.
Rúbrica
23 de febrero de 2021. INGRID YAZARELY TORRES NAVARRO
Crescencio Monroy 304 Col. Martires de C.P AUDITOR
