Lindo Paucar Johana Kely

PRIMER PARCIAL DE AUDITORIA
NOMBRES: JOHANA LINDO PAUCAR
1. ¿Cómo se aplica la técnica de auditoria al análisis?

El análisis generalmente se aplica a cuentas o rubros de los estados financieros, de tal
manera que se pueda saber la validez de los movimientos realizados por la empresa, este
análisis se puede realizar mediante una prueba a detalle a las operaciones de la empresa y una
prueba de saldos.
2. ¿Qué se entiende por documentación de auditoria?

Se entiende por documentación al registro de los procedimientos de auditoría aplicados
para evidenciar las bases del informe de auditoría y el cumplimiento de las NIA y demás
normativa aplicable en la planificación y ejecución del encargo.
3. ¿Para qué sirven los papeles de trabajo en auditoria?

Sirve para proporcionar el sustento para el Informe de Auditoria, mostrando los
procedimientos y técnicas que se han seguido; así como, las conclusiones que se
ha obtenido. También sirven para desagregar la información proveniente de la cedula matriz.
4. ¿Qué debe registrar el auditor en los papeles de trabajo?
Debe registrar la evidencia encontrada como consecuencia de la realización de un
examen de auditoria.
5. técnica de Inspección se aplica a los recursos materiales y registros de la entidad, los

cuales comprenden libros oficiales y los auxiliares y/o documentos que tengan como fin
respaldar y facilitar las gestiones contables, financieras y administrativas.
6. la extension de hojas de trabajo es decision del auditor

la cantidad es la decision del auditor
7. Para facilitar a los auditores la conducción y supervisión del proceso de la auditoria a

través de evidencias ,también para mostrar los procedimientos y técnicas que se han
seguido
8. Los estados financieros, sus comprobantes de pago, sus transacciones, su registro de

ventas y compras, sus conciliaciones, ect.
9. En la ratificación por parte del Auditor como persona ajena a la empresa, de la

veracidad de un saldo, hecho u operación, en la que participo y por la cual está en condiciones
de informar válidamente sobre ella.
10. Son diseñadas para presentar los procedimientos de auditoria que están
dirigidos a comprobar la validez de las transacciones y de los saldos de las cuentas que se
presentan en los estados financieros.
11. Revisión de siglo de operaciones realizadas por la empresa en base a sus registros
contables y sus comprobantes.
12. ¿Cómo se aplica la técnica de auditoria de la observación?
Consiste en cerciorarse en forma ocular de ciertos hechos o circunstancias, de reconocer la

manera en que los servidores de una empresa aplican los procedimientos establecidos. Esta
técnica se aplica generalmente en todas las fases de la auditoria. Por eejemplo observar la
toma de inventarios, pago de planillas y el proceso productivo.
13. el decide cuantas hojas de trabajo emplear mediante arqueos, inventarios inspecciones y
todo eso a caja y bancos cuentas por cobrar.
14. En la aplicación de la técnica del cálculo, es conveniente seguir un procedimiento diferente
al ampliado originalmente en la determinación de las partidas. Por ejemplo, el importe de los
intereses ganados originalmente calculados sobre la base de cómputos mensuales sobre
operaciones individuales, se puede comprobar por un cálculo global aplicando la tasa de
interés anual al promedio de las inversiones del periodo.
15.
16. ¿Qué se entiende por evidencia de la auditoria?
Es la información utilizada por el auditor para alcanzar las conclusiones en las que basa su

opinión. La evidencia de auditoría incluye tanto la información contenida en los registros
contables de los que se obtienen los estados financieros. En palabras resumidas, la evidencia
de Auditoría son las pruebas que ha obtenido el auditor, para sustentar sus afirmaciones, la
principal, la afirmación de razonabilidad o no de los estados financieros.
17. ¿Qué son pruebas de control?
Es un procedimiento de auditoría diseñado para evaluar la eficacia operativa de

los controles en la prevención o en la detección y corrección de incorrecciones materiales
en las afirmaciones lo cual el auditor diseñará y realizará pruebas de controles con el fin de
obtener evidencia de auditoría suficiente y adecuada sobre la eficacia operativa de los
controles relevantes.
18. ¿Cómo se aplica la técnica de auditoria del interrogatorio?
Se aplica a través de preguntas directas, formales o informales, al personal que labora en el

área auditada o a terceros, cuyas actividades guardan relación con las operaciones de esta. Es
de gran utilidad por la flexibilidad que tiene en su aplicación; sin embargo, debe tenerse
especial cuidado de que la opinión recibida sea veraz y significativa de acuerdo a lo que
acontece en el área auditada.
19. ¿Qué son procedimientos sustantivos y cuantos tipos hay?
Son procedimientos de auditoria diseñados para detectar incorreciones materiales en las

afirmaciones, quieres decir son unas pruebas realizadas para detectar representaciones
erróneas de importancia tanto relativa y evidencia de auditoria en los EE.FF. Tenemos dos
tipos de procedimientos (PROCEDIMIENTOS ANALITICOS SUSTANTIVOS Y PRUEBAS
DE DETALLES DE TRANSACCIONES Y BALANCES).
20. ¿Qué se entiende por evidencia suficiente y apropiada en la auditoria?
La evidencia será suficiente cuando los resultados de los procedimientos de auditoria se

comprueben razonablemente los hechos revelados. Y para determinar esta evidencia sea
suficiente se requiere aplicar el criterio profesional cuando sea conveniente, se podrán emplear
métodos estadísticos, y así el auditor aclare si ha obtenido evidencia de auditoria adecuada
para reducir el riesgo a un nivel aceptablemente bajo, y así permitir al auditor alcanzar
conclusiones razonables en base a su opinión.

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1. ¿Cómo se aplica la técnica de auditoria al análisis?

2. ¿Qué se entiende por documentación de auditoria?

3. ¿Para qué sirven los papeles de trabajo en auditoria?

5. técnica de Inspección se aplica a los recursos materiales y registros de la entidad, los

6. la extension de hojas de trabajo es decision del auditor

7. Para facilitar a los auditores la conducción y supervisión del proceso de la auditoria a

8. Los estados financieros, sus comprobantes de pago, sus transacciones, su registro de

9. En la ratificación por parte del Auditor como persona ajena a la empresa, de la

12. ¿Cómo se aplica la técnica de auditoria de la observación?

Consiste en cerciorarse en forma ocular de ciertos hechos o circunstancias, de reconocer la

16. ¿Qué se entiende por evidencia de la auditoria?

Es la información utilizada por el auditor para alcanzar las conclusiones en las que basa su

17. ¿Qué son pruebas de control?

Es un procedimiento de auditoría diseñado para evaluar la eficacia operativa de

18. ¿Cómo se aplica la técnica de auditoria del interrogatorio?

Se aplica a través de preguntas directas, formales o informales, al personal que labora en el

19. ¿Qué son procedimientos sustantivos y cuantos tipos hay?

Son procedimientos de auditoria diseñados para detectar incorreciones materiales en las

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La evidencia será suficiente cuando los resultados de los procedimientos de auditoria se

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