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    Taller Luis 2

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    Este documento presenta los estados financieros de la Cooperativa Juan XXIII al 31 de marzo de 2020. Incluye el balance general, estado de resultados y notas explicativas. Los estados muestran activos totales de $54,915, pasivos de $2,970 y patrimonio de $51,945. La cooperativa generó ventas netas de $36,000 y utilidad neta de $19,945 en el período.

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    Cooperativa Juan XXIII

    Asiento Inicial
    Al 1 de Marzo de 2020
    Activos Pasivos
    Banco 9,000.00
    Inventario de mercancía 10,000.00
    Equipo de supermercado 9,000.00 Capital 32,000.00
    Mobiliario de supermercados 4,000.00

    Total activos 32,000.00 Total pasivo y Capital 32,000.00


    Diario General
    Fecha Detalle Ref Dèbito Crèdito
    1/3/2020 Banco Nacional 1.1.3 9,000.00
    Inventario de mercancía 10,000.00
    Equipo de supermercado 9,000.00
    Mobiliario de supermercados 4,000.00
    Capital 3.1 32,000.00
    Para registrar el asiento inicial del mes marzo.
    3/3/2020 Caja 1.1.3 9630.00
    Ventas al contado 4.1 9000.00
    I.T.B.M.S. 2.1.4 630.00
    Para registrar la venta de mercancia
    Gravada al contado.
    15/03/2020 Compras 5.1 1500.00
    I.T.B.M.S. 2.1.4 105.00
    Cuentas por pagar/ Distribuidora El Sol 2.1.1 1605.00
    Para registrar la compra de mercancìa
    al crédito. Factura #1120
    19/03/2020 Cuentas por Cobrar/ Universidad de Panamá 1.1.5 9000.00
    Ventas al credito 4.2 9000.00
    Para registrar la venta de mercancia al crédito
    factura #690
    16/03/2020 Compras 5.1 6000.00
    I.T.B.M.S. 2.1.4 420.00
    Banco 2.1.2 6420.00
    Para registrar la compra de mercancía gravada
    al crèdito Fac #1528.
    30/03/2020 Caja 1.1.3 19260.00
    Ventas al contado 4.1 18000.00
    I.T.B.M.S. 2.1.4 1260.00
    Para registrar la venta de mercancia
    Gravada al contado.
    31/3/2020 Gastos de luz, agua y teléfono 6.1 900.00
    Banco Nacional 1.1.3 900.00
    Para registrar los gastos de operaciones del
    mes de marzo

    46,815.00 46,815.00
    Banco Nacional Caja Inventario de mercancia
    9,000.00 900.00 9630.00 10000.00
    6420.00 19260.00

    9,000.00 7,320.00 28,890.00 0.00 10,000.00 0.00


    1,680.00 28,890.00 10,000.00

    Cuentas por pagar/


    Cuentas x Cobrar Distribuidora El Sol I.T.B.M.S.
    9,000.00 1605.00 420.00 630.00
    0.00 105.00 1260.00

    9,000.00 0.00 0.00 1,605.00 525.00 1,890.00


    9,000.00 1,605.00 1,365.00

    Compras Gastos operacionales


    1500.00 900.00
    6000.00

    900.00 0.00
    900.00
    7,500.00 0.00
    7,500.00
    Equipo de supermercado Mobiliario de supermercados
    9000.00 4000.00
    0.00

    9,000.00 0.00 4,000.00 0.00


    9,000.00 4,000.00

    Cooperativa Juan, XXIII Capital Ventas al contado


    32,000.00 9000.00
    18000.00
    9000
    0.00 32,000.00 0.00 36,000.00
    32,000.00 36,000.00
    Cooperativa Juan XXIII
    Balance De Comprobaciòn
    Al 31 de marzo de 2020
    En Balboas
    DETALLE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO
    Caja 28,890.00
    Banco Nacional 1,680.00
    Cuentas por Cobrar 9,000.00
    Inventarios de mercancìas 10,000.00
    Equipo de supermercado 9,000.00
    Mobiliario de supermercados 4,000.00
    Cuentas por Pagar 1,605.00
    I.T.B.M.S por Pagar 1,365.00
    Cooperativa Juan XXIII., Capital 32,000.00
    Ventas 36,000.00
    Compras 7,500.00
    Gastos 900.00

    TOTALES 70,970.00 70,970.00

    -
    Estado de Resultado
    Cooperativa Juan XXIII
    Al 31 de marzo del 2020
    (En Balboas)
    Ingresos
    Ventas
    menos Desc y Devoluciones en venta
    Ventas netas
    menos costo de venta
    Inventario inicial 10,000.00
    mas Compras 7,500.00
    menos Desc y Devoluciones en compra -
    Compras netas 7,500.00
    Costo de la mercancia disponible para la venta 17,500.00
    menos Inventario final 2,345.00
    Costo de la mercancia vendida
    Margen de la utilidad bruta
    Menos gastos de Operación
    Utilidad operacional
    36,000.00
    -
    36,000.00

    15,155.00
    20,845.00
    900.00
    19,945.00
    Cooperativa Juan XXIII
    BALANCE GENERAL
    AL 31 DE MARZO DE 2020
    (En Balboas)
    ACTIVOS
    Activo corriente
    Caja 28,890.00
    Banco 1,680.00
    Cuentas por cobrar 9,000.00
    Inventario de Mercancìa 2,345.00
    Total activo corriente 41,915.00
    Activo no corriente
    Equipo de supermercado 9,000.00
    Mobiliario de supermercados 4,000.00
    Total activo no corriente 13,000.00
    Otros Activos 0.00
    TOTAL DEL ACTIVO 54,915.00
    PASIVO Y PATRIMONIO
    Pasivo corriente
    Cuentas por pagar 1,605.00
    Tesoro Nacional I.T.B.M.S. 1,365.00
    Total pasivo corriente 2,970.00
    Pasivo no corriente
    Total pasivo no corriente 0.00
    TOTAL PASIVO 2,970.00
    PATRIMONIO
    Cooperativa Juan XXIII., Capital 32,000.00
    Utilidad Bruta 19,945.00
    Total Patrimonio 51,945.00
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54,915.00

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