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    Cuadro de Inversión

    Cargado por

    Cleomig Fonseca
    El documento presenta cuadros y presupuestos financieros para una empresa durante los primeros 3 años de operación, incluyendo cuadros de inversión y financiación, balances de situación inicial y para los 3 años, cuentas de resultados y presupuestos detallados de ventas, compras, gastos, IVA y tesorería. También incluye tablas de ratios económicos y financieros para evaluar el rendimiento y situación financiera de la empresa.

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    El documento presenta cuadros y presupuestos financieros para una empresa durante los primeros 3 años de operación, incluyendo cuadros de inversión y financiación, balances de situación inicial y para los 3 años, cuentas de resultados y presupuestos detallados de ventas, compras, gastos, IVA y tesorería. También incluye tablas de ratios económicos y financieros para evaluar el rendimiento y situación financiera de la empresa.

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    Cuadro de Inversión

    Inversión Inicial Año 2 Año 3


    Activo fijo
    Gastos Establecimiento
    INMOBILIZADO MATERIAL
    -Patentes Y Marcas
    -Derechos traspaso
    -Aplicaciones Informáticas
    -Leasing
    INMOBILIZADO MATERIAL
    -Terreno
    -Construcciones
    -Maquinaria
    -Herramientas y útiles
    -Mobiliario
    -Equipos Informático
    -Elementos Transporte
    -Otros
    INMOBILIZADO
    FINANCIERO
    -Fianzas
    ACTIVO CIRCULANTE
    EXISTECIAS DEUDORES
    -Clientes
    -Administraciones públicas
    TESORERIA
    TOTAL INVESIONES

    Cuadro de FINANCIACIÓN
    FINANCIACIÓN Inicial Año 2 Año 3
    RECURSOS PROPIOS
    -Capital
    -Otras aportaciones
    socios/as
    ACREDORES LARGO
    PLAZO
    -Préstamos a l/p
    -Proveedores inmovilizado
    -Acreedores leasing I/p
    -Otras deudas a largo plazo
    ACREEDORES CORTO
    PLAZO
    -Proveedores
    -Acreedores leasing c/p
    -Administraciones Públicas
    -Préstamos a c/p
    -Otras deudas a corto plazo
    TOTAL FINANCIACIÓN

    BALANCE DE SITUACIÓN INICIAL


    Activo Pasivo
    ACTIVO FIJO (DOLARES) PASIVO FIJO (DOLARES)
    -Inmovilizado -Recursos
    material propios
    -Inmovilizado -Capital
    inmaterial
    -Inmovilizado -Deudas a L/P
    financiero
    -Gastos - -----------
    establecimiento
    ACTIVO PASIVO
    CIRCULANTE CIRCULANTE
    -Existencias -Proveedores
    -Deudores -Préstamo C/P
    -Tesoreria ------------
    TOTAL TOTAL

    CUENTA DE RESULTADOS PARA LOS TRES AÑOS


    CONCEPTOS AÑO1 AÑO 2 AÑO 3
    VENTAS (A)
    COSTES VARIABLES (B)
    -Consumo materias primas o
    productos
    -Mano de obra directa
    -Otros gastos generales de
    fabricación o de prestación de
    servicio
    MARGEN BRUTO (C=A-B)
    COSTE FIJOS (D): (Sin incluir
    intereses)
    -Arrendamientos
    -Comunicación
    -Transporte
    -Servicios de profesionales
    independientes
    -Material oficina
    -Reparaciones y conservación
    -Suministros
    -Mano de obra indirecta
    -Tributos
    -Amortizaciones
    -Otros gastos
    BENEFICIOS ANTES DE
    INTERESES E IMPUESTOS
    (B.A.I.I) (E=C-D)
    GASTOS FINANCIEROS (F)
    BENEFICIOS ANTES DE
    IMPUESTOS (B.A.I) (G=E-F)
    IMPUESTOS (H)
    BENEFICIOS DESPUES DE
    IMPUESTOS (B.D.I) (I=G-H)

    PRESUPUESTO DE VENTAS DEGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO


    CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
    1 2 3 12
    VENTA
    IVA
    REPERCUTIDO
    TOTAL FRA.
    COBROS
    ANTERIOR
    MES 1
    MES 2
    MES 3
    ------
    MES 12
    TOTAL
    COBROS
    PENDIENTE

    PRESUPUESTO DE COMPRAS DEGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO


    CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
    1 2 3 12
    VENTA
    IVA
    SOPORTADO
    TOTAL FRA.
    PAGOS
    ANTERIOR
    MES 1
    MES 2
    MES 3
    ------
    MES 12
    TOTAL PAGOS
    PENDIENTE

    PRESUPUESTO DE GASTOS VARIABLES DEGLOSADO PARA EL PRIMER


    AÑO
    CONCEPTO MES MES MES ------ MES PEDIENTE TOTAL
    1 2 3 - 12
    GASTO QUE
    SOPORTAN IVA
    SUMINISTROS
    --------
    IVA SORPOTADO
    G.V
    GTOS. QUE NO
    SOPORTAN IVA
    AMORTIZACIONES
    -------
    PAGOS G.
    VARIABLES
    AÑO ANTERIOR
    GTOS. V. QUE
    SOPORTAN IVA
    GTOS. V QUE NO
    SORPOTAN IVA
    TOTAL PAGOS
    G.V
    PEDIENTE

    PRESUPUESTO DE GASTOS VARIABLES DEGLOSADO PARA EL PRIMER


    AÑO
    CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
    1 2 3 12
    GASTO QUE
    SOPORTAN
    IVA
    Arredramientos
    Comunicación
    Material Oficina
    -------
    Iva soportado
    g.f.
    Gastos que no
    soportan IVA
    Amortizaciones
    Gastos
    financieros
    Sueldos y
    salarios
    ----------
    PAGOS
    G.FIJOS
    Año anterior
    Gtos.F. que
    soportan IVA
    Gtos. F que no
    soportan IVA
    TOTAL PAGOS
    G.FIJOS
    PENDIENTE
    PRESUPUESTO DE IVA DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO
    CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
    1 2 3 12
    IVA repercutido
    ventas
    IVA soportado
    inversion
    IVA soportado
    g.v
    IVA
    SOPORTADO
    G.F.
    Total IVA
    soportado
    IVA rep. – IVA
    soport.
    Liquidación IVA
    Año anterior
    PAGO IVA
    Pediente pago

    PRESUPUESTO DE TESORERIA DESGLOSADO PARA EL PRIMER AÑO


    CONCEPTO MES MES MES ------- MES PEDIENTE TOTAL
    1 2 3 12
    Cobros ventas
    Otros cobros
    Saldo Inicial +
    cobros
    Pagos
    Año anterior
    Pagos por
    compras
    Pagos por
    gastos
    variables
    Pagos por
    gastos fijos
    Pagos por
    inversiones
    Devolución
    préstamo
    Pago por IVA
    Pago por
    impuesto
    Otros pagos
    Total pagos
    SALDO FINAL

    PRESUPUESTO DE TESORERIA PARA LOS TRES AÑOS


    CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
    SALDO INICIAL
    Cobros ventas
    Otros cobros
    Saldo inicial + cobros
    Pagos
    Año anterior
    Pagos por compras
    Pagos por gastos
    variables
    Pagos por gastos fijos
    Pagos por inversiones
    Devolución prétamo
    Pago por IVA
    Pago por Impuesto
    Otros pagos
    Total Pagos
    SALDO FINAL

    BALANCES DE SITUACIÓN PARA LOS TRES PRIMEROS AÑOS


    ACTIVO AÑO AÑO AÑO PASIVO AÑO AÑO AÑO
    1 2 3 1 2 3
    ACTIVO FIJO Recursos
    Inmov.MATERIAL propios
    -Terrenos -Capital
    -Construcciones -Otras
    -Maquinaria aportaciones
    -Herramientas y socios/as
    Utilies R. AJENOS L/p
    -Mobiliario -Préstamos L/P
    -Equipos -Proveedores
    informáticos inmov.
    -Elementos -Acreedores
    Transporte leasing
    -Otros -Otras deudas
    Inmov.Inmateria L/P
    -Patentes y
    marcas
    -Derechos
    traspaso
    -Aplicaciones infor.
    -Leasing
    Inmov.Financiero
    -Fianza
    Gastos
    Establecimiento
    ACTIVO P. CIRCULANTE
    CIRCULANTE -Proveedores
    EXISTENCIAS -Acreed. Leasing
    DEUDORES C/P
    -Clientes -Préstamo C/P
    -Admones. -Admones.
    Públicas Públicas
    -Tesoría -Otras deudas
    C/P
    TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO

    RATIOS ECONÓMICOS
    RATIO FORMULA SIGNIFICADO
    PUNTO MUERTO P.M = Costes fijos Nivel mínimo de ventas para
    Ratio coste abrir todos los costes de la
    Volumen* empresa.
    RENTABILIDAD ECONÓMICA R.F= R.A.I x 100 Es la rentabilidad de la
    ACTIVO TOTAL
    empresa en su conjunto.
    RENTABILIDAD FINANCIERA R.F= R.D.I x 100 Es la rentabilidad de los /as
    RECURSOS PROPIOS
    propietarios /as de la
    empresa.

    Ratio coste Volumen = Margen bruto total

    Ventas

    RATIOS FINANCIEROS
    RATIO FORMULA SIGNIFICADO
    SOLVENCIA SOLV. = ACTIVO CIRULANTE Capacidad para poder pagar
    PASIVO CIRCULANTE las deudas a corto plazo. Debe
    ser superior a 1 para no estar
    en suspensión de pagos
    técnica.
    ENDEUDAMIENTO R.F= DEUDAS C/P+L/P Nivel de endeudamiento de la
    PASIVO TOTAL empresa. Cuanto más se
    aproxima a 1, mayor
    endeudamiento y si se
    aproxima a cero, menor
    endeudamiento.

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