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    [Título del
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    [Subtítulo del documento]

    Usuario de Windows
    DESARROLLO DE TALLER

    SOCIOS IDENTIFICACIÓN CUOTAS VALOR VR. EFECTIVO %


    NOMINAL PARTICIPACIÓN
    Marcos 1.067.234.186 64 $500.000 $32.000.000 19%
    Pérez
    Julián 77.567.007 30 $500.000 $15.000.000 9%
    Morales
    Benjamín 12.967.203 101 $500.000 $50.500.000 29%
    Ortega
    Margarita 49.108.724 80 $500.000 $40.000.000 23%
    Rojano
    Juliana Díaz 1.089.762.205 70 $500.000 $35.000.000 20%
    Sumas Iguales $172.000.000 100%
    Se realizaron pagos por la suma de $2.150.000 y $3.050.000 pesos respectivamente
    Se pide: a. Realizar tabla de participación socios.
    1. En agosto 10 se efectúa registro de constitución de la sociedad en notaria N° 2 y Cámara de
    comercio Valledupar, se realizan pagos por la suma de $2.150.000 y $3.050.000 pesos,
    respectivamente.

    Reconocimiento Contable – 50.500.000= 30.300.000+20.200.000


    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER

    1105 Caja $87.000.000

    110505 Caja General $87.000.000

    1524 Equipo de oficina $20.000.000

    152405 Muebles y enseres $20.000.000

    1528 Equipos de $15.000.000


    computación y
    comunicación
    152805 Equipos de $15.000.000
    procesamientos de
    datos
    1505 Terrenos $30.000.000

    150405 urbanos $30.000.000

    1508 Construcción en $20.000.000


    curso
    DESARROLLO DE TALLER

    150805 Construcción y $20.000.000


    edificaciones
    3115 Aportes sociales $172.500.000

    311505 Cuotas o partes de $172.500.000


    interés social
    Sumas Iguales $172.500.000 $172.500.000

    b. Realizar los reconocimientos contables necesarios.


    1. En agosto 10 se efectúa registro de constitución de la sociedad en notaria N° 2 y Cámara de
    comercio Valledupar, se realizan pagos por la suma de $2.150.000 y $3.050.000 pesos,
    respectivamente.
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    5140 Gastos legales
    514005 Notariales $2.150.000
    $2.150.000
    511410 C. de Comercio $3.050.000
    $3.050.000
    1105 Caja $5.200.000
    110505 Caja General $5.200.000
    Sumas iguales $5.200.000 $5.200.000
    Registramos gastos por registro notaria de constitución de la sociedad y cámara de comercio

    2. En agosto 18 apertura una cuenta corriente en el banco BBVA Valledupar con todo el efectivo a la
    fecha.
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    1110 Bancos $81.800.000
    514005 Moneda Nacional $81.800.000
    1105 Caja $81.800.000
    110505 Caja General $81.800.000
    Sumas Iguales $81.800.000 $81.800.000
    Se realiza apertura de cuenta corriente en el banco BBVA

    3. En agosto 28 el gerente de la entidad solicita al BBVA una chequera de 100 cheques, valor $
    640.000 pesos.
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    DESARROLLO DE TALLER

    Bancos $640.000
    Moneda Nacional $640.000
    1105 Caja $640.000
    110505 Caja General $640.000
    Sumas Iguales $640.000 $640.000
    Se solicitó al gerente del banco BBVA una chequera de 100 cheques por el valor de $640.000

    4. En septiembre 14 compra mercancías a AIRES & AIRES S.A. representadas en aires


    acondicionados por valor de $70.000.000, más IVA 19% y Retención en la fuente 2,5%, cancela el
    70% y el saldo para cancela en 30 días.
    $70.000.000 x 19% = $13.300.000 V.r IVA Descontable
    $70.000.000 x 2,5%= $1.750.000 V.r Retención en la fuente
    $70.000.000 + $13.300.000 - $1.750.000= $81.550.000 x 70% = 57.085.000 V.r por abonar
    $81.550.000 - $57.085.000= $24.465,000 V.r de la cuenta por pagar

    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER


    1435 Inventarios $70.000.000
    143505 Mercancías $70.000.000
    2408 Impuestos sobre la $13.300.000
    ventas
    240801 IVA Descontable $13.300.000
    1110 Bancos $57.085.000
    111005 Moneda Nacional $57.085.000
    2205 Nacionales $24.465,000
    220505 Proveedores $24.465,000
    2385 Retención de las $1.750.000
    fuentes
    238540 Compras $1.750.000

    5. En octubre 12 realiza venta de Aires Acondicionado a LOS COPIONES S.A.S. por valor de
    $120.000.000, más IVA 19%, Retención en la fuente 2,5%. Cancelan el 80% con transferencia
    bancaria y el saldo en 60 días. El costo de las mercancías es del 65%.
    DESARROLLO DE TALLER

    $120.000.000 x 19% = $22.800.000 V.r IVA Descontable


    $120.000.000 x 2,5%= $3.000.000 V.r Retención en la fuente
    $120.000.000 + $22.800.000 - $3.000.000= $139.800.000 x 80% = $111.840.000 V.r por ahorrar
    $139.800.000 - $111.840.000 = $27.960.000 V.r de la cuenta por cobrar al cliente
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    1110 Bancos $111.840.000
    111005 Moneda Nacional $111.840.000
    1305 Deudores $27.960.000
    comerciales
    130505 Clientes $27.960.000
    1355 Anticipo de $3.000.000
    impuestos y
    contribuciones o
    saldos a favor
    135515 Retención en la $3.000.000
    fuente
    2408 Impuesto sobre las $22.800.000
    ventas
    240802 IVA generado $22.800.000
    4135 Ingresos ordinarios $120.000.000

    213505 Mercancías $120.000.000


    Sumas Iguales $142.800.000 $142.800.000
    Se registra ventas de Aires acondicionados a los COPIONES S.A.S

    Costo de las mercancías es del 65%


    $120.000.000 x 65% = $78.000.000 costo de mercancía vendida
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    1435 Inventarios $78.000.000
    143505 Mercancías $78.000.000
    6135 Costos de venta $78.000.000
    613505 Mercancías $78.000.000
    Sumas Iguales $78.000.000 $78.000.000
    6. En octubre 30 se realiza pago de sueldo a los empleados de la empresa por valor de $12.500.000.
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    5105 Gastos $12.500.000.
    personales
    510506 Sueldos $12.500.000.
    DESARROLLO DE TALLER

    5110 Bancos $12.500.000.


    511005 Moneda Nacional $12.500.000.
    Sumas Iguales $12.500.000. $$12.500.000.
    Se realiza pago de sueldo a los empleados.

    7. Se cancela arrendamientos por valor de $700.000, energía eléctrica $230.000, acueducto


    $120.000, internet y telefonía $240.000.
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    5120 Arrendamientos $700.000
    512005 Terrenos $700.000
    513595 Servicios $590.000
    513513 Energía eléctrica $230.000
    513525 Acueducto $120.000
    5135 Otros $240.000
    (Internet y
    Telefonía)
    5110 Bancos $1.290.000
    511005 Moneda Nacional $1.290.000
    Sumas Iguales $1.290.000 $1.290.000
    Registramos cancelación de servicios públicos y arrendamientos.

    8. Cancela honorarios al Contador Público por concepto asesorías contables y tributarias de los
    meses de agosto, septiembre y octubre la suma de $ 9.000.000, retención en la fuente 10%.
    $9.000.000 x 10% =$ 900.000
    $9.000.000- $ 900.000=$ 8.100.000 valor por pagar
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    5110 Honorarios $ 8.100.000
    511030 Asesoría $ 8.100.000
    financiera
    2365 Retención de $ 900.000
    fuente
    236515 Retención de $ 900.000
    fuente de
    honorarios
    5110 Banco $ 9.000.000
    511005 Moneda Nacional $ 9.000.000
    Sumas Iguales $450.000 $450.000
    Se cancela honorario a contador público por conceptos asesorías contables y tributarias .
    DESARROLLO DE TALLER

    9. Durante el mes se canceló $450.000 pesos, por concepto de transporte de mercancías vendidas.
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    5135 Servicios $450.000
    513550 Transporte, fletes $450.000
    y acarreos
    1110 Banco $450.000
    111005 Moneda Nacional $450.000
    Sumas Iguales $450.000 $450.000
    Se cancela valor por concepto de transporte de mercancías vendidas.

    10. Se efectúo presentación y pago de las declaraciones de IVA y Retención en la fuente a la DIAN.
    11. La empresa recibe préstamo del banco BBVA por valor de $ 20.000.000 para cancelar en 5
    años, el dinero es consignado en la cuenta corriente.
    CÓDIGO CUENTA PARCIAL DEBE HABER
    5110 Honorarios $ 20.000.000
    511030 Asesoría
    financiera
    236515 Banco $450.000
    111005 Moneda Nacioanl
    111005 Moneda Nacional $450.000
    Sumas Iguales $450.000 $450.000
    Se

    c. Realizar los ajustes de cierre de periodo.

    DEBE

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