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    Capitulo 3

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    Lisandro Asmar
    Este documento presenta un plan de operaciones que incluye un presupuesto de ventas proyectado a 5 años, un plan de producción trimestral con inventarios iniciales y finales, y requerimientos de materia prima, equipos, mano de obra y costos asociados. También describe el proceso de producción de perfumes y establece costos unitarios, costos variables y fijos de producción, así como presupuestos de gastos administrativos, de ventas, distribución y financieros.

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    Este documento presenta un plan de operaciones que incluye un presupuesto de ventas proyectado a 5 años, un plan de producción trimestral con inventarios iniciales y finales, y requerimientos de materia prima, equipos, mano de obra y costos asociados. También describe el proceso de producción de perfumes y establece costos unitarios, costos variables y fijos de producción, así como presupuestos de gastos administrativos, de ventas, distribución y financieros.

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    Este documento presenta un plan de operaciones que incluye un presupuesto de ventas proyectado a 5 años, un plan de producción trimestral con inventarios iniciales y finales, y requerimientos de materia prima, equipos, mano de obra y costos asociados. También describe el proceso de producción de perfumes y establece costos unitarios, costos variables y fijos de producción, así como presupuestos de gastos administrativos, de ventas, distribución y financieros.

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    3.

    PROPUESTA DE UN PLAN DE OPERACIONES

    3.1 Presupuesto de venta

    Tabla 1

    Presupuesto de Venta

    Trimestre 1er 2do 3er 4to Anual


    Pronostico de venta 2700 2500 2900 2700 10800
    Precio/unitario 2500 2500 2500 2500 2,500.00
    Total venta Bruta 6750000 6250000 7250000 67000000 27,000,000

    3.1.1 Proyección de la Venta e ingresos por ventas en los próximos 5 años

    De acuerdo al estudio de mercado realizado se pronostica un nivel de ventas de 10800

    unidades en el primer año. Consideramos un crecimiento del 10% en el segundo año, y del 5 %

    cada uno de los años siguientes, durante 3 años.

    Tabla 2

    Proyección de la Venta e Ingresos por Ventas en los Próximos 5 Años

    Año Ventas Unidades


    1 10800
    2 11880
    3 12474
    4 13098
    5 13752

    3.2 El Plan de Producción

    Tabla 3
    Plan Trimestar de Producción

    Periodo Enero Febreo Marzo


    Inventario Inicial 600 200 800
    Pronostico 700 800 1200
    Pedido 800 1200 1300
    Inventario Final 1200 800 1000
    MPS 1400 1400 1400
    Lote 1400

    3.2.1 Descripción del Sistema de Producción

    El Sistema de Producción se pone en marcha dede:

    1. Compra de la materia prima e insumos en función del plan de producción.

    2. Recepción de la materia prima en almacén

    3. Retiro de la cubierta del producto

    4. Preparación de los perfumes

    5. Envasado o y etiquetado

    6. Almacenado

    7. Distribución del perfume

    Los perfumes se hacen en base a productos naturales y en este caso, se trata de canela y

    clavo de olor.
    En un frasco o bote de vidrio que pueda ser cerrado herméticamente, coloca el alcohol
    junto al clavo de olor y la rama de canela. Tápalo bien, guarda en un lugar seco y oscuro y deja
    reposar durante al menos dos semanas. Este tipo de maceración, muy típica también de los
    licores caseros, hará que las fragancias se queden en el alcohol y puedas desechar el resto. Eso
    será justamente lo que tendrás que hacer una vez cumplido ese tiempo: colar la preparación y
    quedarte con el alcohol. Ahora, en un atomizador o spray, coloca el alcohol aromatizado, al que
    le añadirás también el agua y el aceite de almendras. Si consideras que no es suficiente con esas
    fragancias naturales, añade algunas gotas de aceite esencial de canela y también unas de extracto
    de vainilla. Así, ya tendrás este perfume listo. Tan sólo una semana más de reposo para que
    terminen de asentarse los aromas y tu fragancia natural estará lista para ser empleada sin ningún
    tipo de problemas.
    Los perfumes se venderán en frascos de vidrio de100ml, el precio de venta del producto
    será RD$/. 2,500.00 Se ha determinado el precio tomando en cuenta:
    1. Los costos de producción,
    2. El precio de los perfumes de la competencia y
    3. El valor agregado que poseen por ser perfumes en base a productos ecológicos, que
    no emplea estabilizantes ni persevantes, lo que garantiza un producto diferenciado y de buena
    calidad.

    De otro lado, para la elaboración de los perfumes se hará uso de la tecnología adecuada
    con procesos estandarizados que procuren los más altos estándares de calidad, con un adecuado
    control de calidad en todo el proceso productivo.

    3.2.2 Activos fijo necesario

    Tabla 4

    Activos Fijo Necesario

    Herramienta y/o Maquinaria Cantidad Costo Total

    Cocina Industrial 1 250,000.00


    Estante 2 80,000.00

    Ollas 2 60,000.00

    utensilios 20 50.000.00

    Mesa 2 45,000.00

    Silla 10 90.000

    Computadora 4 60,000,00

    Bandeja de plástico 3 30,000.00

    Total Maq. y Equipo principal 35 665,000.00

    3.2.3 Capacidad instalada

    3.2.4 Nivel de ocupación programado

    3.2.5 Vida útil del activos fijo/depreciación

    Tabla 5

    Vida útil del Activos Fijo/Pepreciación

    Depreciacion
    Maquinaria Costo de
    Costo %
    Depreciacion Anual
    Cocina 250,000.00 10 25,000.00
    Estante 80,000.00 10 8,000.00
    Ollas 60,000.00 10 6,000.00
    Utenseillos 50.000.00 10 5,000.00
    Mesa 45,000.00 10 4,500.00
    Silla 90.000.00 10 9,000.00
    Bandejas de Plastico 60,000,00 10 6,000.00
    Computadoras 30,000.00 10 3,000.00
    Total 66.500.00
    3.2.6 Mantenimiento y reparación de maquinaria

    3.2.7 Necesidades de Materia Prima.

    Tabla 6

    Necesidades de Materia Prima.

    Materia Prima Mensual Anual


    Canela 30,000.00 660,000.00
    Alcohol Hisopropilico 25,000.00 300,000.00
    Total 55,000.00 960,000.00
    Envases Costo Unitario Costo Total
    11000 2.50 27,500.00
    Subtotal 27,500.00
    Etiquetas 15000 1.00 15,000.00
    Total 42.500.00

    3.2.8 Necesidad de Horas de Trabajo.

    Se requiere una jornada de trabajo de 8 hora dia con descanzo para almorzar

    3.2.9 Necesidad de Mano de Obra

    Equipo de trabajo:

    1. Administrador

    2. Dos Operario

    3. Empacador
    4. Dos Venvedores (Distibuidores)

    5. Conserje

    6. Seguridad

    3.2.10 Mano de obra directa

    3.2.1.1 Costos Indirectos de Producción

    Tabla 7

    Costos Indirectos de Producción

    Descripcion Costo anual


    Costo de produccion

    Materia Prima (Canela y Clavo) 660,000.00


    Insumos (Alcohol y Escencia de Aceite de Canela ) 300,000.00
    Envases y etiquetas (Vidrio de 100ml) 42.500.00
    Mano de obra (Operarios) 900,000.00
    Total Costo de Variable 1,182,500.00
    Costo fijo
    Luz 24,400.00
    Depreciacion (Equipos) 66.500.00
    Herramientas 665,000.00
    Agua 4,000.00
    Total Costo fFjo 738,000.00
    Total Costo de Produccion 1,920.500.00

    3.2.12 Análisis de Costos de los costos de producción

    3.2.13 Costos variables• Costos fijos


    1. Costos Variables: 1,182,500.00

    2. Costos fijos: 738,000.00

    3.2.14 Costos totales de producción

    Totales costo de producción 1,920.500.00

    3.2.15 Costos unitarios

    2500.00

    3.3 Determinación de Precio

    3.4 Determinación de los costos (gastos) operativos

    Tabla 8

    Costos (Gastos) Operativos

    Total costo administrativo 720,000.00


    Costos operativos
    Seguridad Social (Beneficios) 617.85
    Total Costo Operativo 864,000.00

    3.4.1 Presupuesto de los Gastos generales y administrativos

    Tabla 9

    Presupuesto de los Gastos Generales y Administrativos

    Costo de administracion
    Sueldos del Personal Administrativo 720,000.00
    Total Costo Administrativo 720,000.00

    3.4.2 Presupuestos de los Gastos de ventas

    Tabla 10

    Presupuestos de los Gastos de Ventas

    Costo de Venta
    Transporte (Alquiler) 400,000.00
    Publicidad 120,000.00
    Probadores 300,000.00
    Total Costo de Venta 820.000.00

    3.4.3 Presupuestos Gastos de distribución

    Transporte (alquiler) 400,000.00 anual

    3.4.4 Presupuestos de los Gastos Financieros

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