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República Bolivariana de Venezuela
Estado Bolivariano de Miranda

CONTRALORÍA DEL MUNICIPIO
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Manual de Normas y Procedimientos en

Materia de Potestad Investigativa de la
Dirección de Control Posterior
28 de Julio de 2020
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

Alba Arellano Yuraima Rausseo Xiomara M. Hung F. CMP-Nº 005-2021 de fecha
Coordinadora Director General Contralora Municipal 18/02/2021, Publicado G.M. N°
102-2021 de fecha 24/02/2021
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Rif. G-20008811-7
Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa de la
Sección: Asunto:
INTRODUCCIÓN
El presente Manual tiene por objeto desarrollar los aspectos normativos y procedimentales
de la Potestad de Investigación prevista en el Capítulo I, del Título III, de la Ley Orgánica de
la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal,
describiendo en forma sistemática y secuencial, cada una de las actividades y tareas que
deben realizarse durante las distintas fases de los procedimiento y estableciendo los sujetos
responsables de llevarlas a cabo, todo ello con el fin de dotar a la Dirección de Control
Posterior de este Órgano Contralor de un instrumento que sirva de guía y apoyo para el
ejercicio de la potestad investigativa, además de unificar criterios en la materia.
La actualización del presente Manual, buscan describir los criterios anunciados en la Ley, en
forma ordenada, siguiendo las instrucciones de las acciones pertinentes, para realizar las
actuaciones y actividades que sean necesarias, a los fines de verificar las ocurrencias de
actos, hecho u omisión presuntamente contrarios a una disposición legal o sublegal, según
corresponda para el ejercicio de la potestad investigativa.
En este sentido, están conformados los siguientes aspectos validos que deben
desarrollarse, para establecer la potestad investigativa, en cuanto a:
1. Base legal: Menciona los instrumentos normativos, bajo los cuales se fundamenta el
presente Manual.
2. Normas Generales: Establece las normas que regularán de manera global el
procedimiento de potestad investigativa.
3. Normas Específicas: Desarrolla las normas específicas, aplicables a cada aspecto
que conforma el desarrollo del procedimiento de potestad investigativa.
4. Procedimientos: Describe el procedimiento de potestad investigativa.
5. Glosario: Contiene un resumen descriptivo de términos básicos, utilizados
comúnmente en materia de potestad investigativa.
6. Formularios: Incluye las formas utilizadas.
7. Anexos: Modelos implementados en el procedimiento de potestad investigativa.
Lo antes expuesto, es a los fines de mantener actualizadas las normas y el procedimiento

desarrollado para el ejercicio de la potestad investigativa, es preciso destacar que el
presente Manual será objeto de revisiones periódicas por parte de la Dirección de Control
Posterior.
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Sección: Asunto:
BASE LEGAL
INSTRUMENTO FECHA
G.O.
.-Constitución de República Bolivariana de Venezuela. 19/02/2009
Ext. 5.908
.-Ley Orgánica de la Contraloría de la República y del G.O.
23/12/2010
Sistema Nacional de Control Fiscal. Ext. 6.013
G.O.
.-Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos 01/07/1981
Ext. 2.818
.-Decreto con Rango, Valor y Fuerza de Ley Orgánica G.O.
17/11/2014
de la Administración Pública. Ext.6.147
G.O.
.-Ley Orgánica del Poder Público Municipal. 28/10/2010
Ext.6.015
.-Ley de Reforma Parcial del Decreto con Fuerza de G.O.
06/09/2002
Ley del Estatuto de la Función Pública. 37.522
G.O.
.-Ley de Simplificación de Trámites Administrativos 31/07/2008
Ext.5.891
.-Ley de Reforma Parcial del Código Orgánico Procesal G.O.
26/08/2008
Penal. Ext.5.894
G.O.
.-Código Civil. 26/07/1982
Ext.2.990
G.O.
.-Código de Comercio. 23/07/1955
Ext. 475
G.O.
.-Código de Procedimientos Civil. 18/09/1990
Ext.4.209
.-Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría G.O.
12/08/2009
General de la República. 39.240
.-Resolución Organizativa Nº 5 de la Dirección de G.M.
24/09/2018
Control Posterior. 335-2018
Además, con lo establecido en el artículo 94 de la LOCGRSNCF relacionado con la

Imposición de Multas, Desestimación de los resultados de las actuaciones de control y
Tramitación de Expedientes remitidos de conformidad con lo previsto en el artículo 97 de la
LOCGRSNCF.
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Sección: Asunto:
NORMAS GENERALES
1. La potestad investigativa es inmanente a toda actuación de control que lleve a cabo la
Contraloría del Municipio “Ambrosio Plaza” del Estado Bolivariano de Miranda.
2. La potestad investigativa se formalizará mediante el auto de proceder y será ejercida en
los términos previstos en la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, en la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal y su reglamento.
3. La potestad investigativa se regirá por los principios de imparcialidad, objetividad,
celeridad y economía procesal, respetando en todo momento el debido proceso.
4. Las actuaciones realizadas en el ejercicio de la potestad investigativa, tendrán carácter
reservado, salvo en los casos previstos en el artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y el Sistema Nacional de Control Fiscal.
5. Cuando la Contraloría del Municipio “Ambrosio Plaza” del Estado Bolivariano de Miranda
de, considere que existen méritos suficientes para ejercer la potestad de la investigativa
prevista en el artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y el
Sistema Nacional de Control Fiscal, podrá optar entre:
A. Realizar las actuaciones que sean necesarias, a fin de verificar la ocurrencia de
actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal, determinar el
monto de los daños causados al patrimonio público, si fuere el caso, así como la
procedencia de acciones fiscales.
B. Ordenar a la Unidad de Auditoría Interna del respectivo órgano o entidad, o a
otro órgano de control fiscal externo competente, que realice las actuaciones
que sean necesarias, a fin de verificar la ocurrencia de actos, hechos u
omisiones contrarios a una norma legal o sublegal y determine el monto de los
daños causados al patrimonio público, si fuere el caso; le informe los
correspondientes resultados, dentro del plazo que acuerde a tal fin; e inicie,
siempre que existan indicios, el procedimiento correspondiente para hacer
efectivas las responsabilidades a que hubiere lugar.
6. En el ejercicio de la potestad investigativa podrán practicarse todas las actuaciones que
fueren necesarias para verificar la ocurrencia de los actos, hechos u omisiones objeto de la
investigación.
A tal fin podrá efectuarse la revisión de libros y documentos; solicitar información o
documentos a cualquier ente u organismo público o privado, así como a cualquier particular;
tomar declaración a cualquier persona, previa orden de comparecencia, entre otros.

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Sección: Asunto:
NORMAS GENERALES
7. La potestad investigativa, se formalizará cuando de la valoración preliminar realizada al
informe definitivo o al informe de seguimiento de la actuación de control, surja indicios que
hagan presumir la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o
sublegal, distinta al artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, o que hubieren ocasionado daños al patrimonio público,
salvo que el coordinador conjunto al supervisor inmediato a cargo de la actuación de
control, estime conveniente formalizar la potestad investigativa, durante la fase de campo de
la actuación de control, en cuyo caso someterá dicha decisión a la consideración del
respectivo Director(a) de Control Posterior, quien de estimarlo conveniente solicitará la
autorización del Contralor(a) mediante punto de cuenta.
8. Cuando se presuma la ocurrencia de actos, hechos u omisiones que den lugar a la
imposición de las multas previstas en el artículo 94 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, la Dirección de Control
Posterior, no formalizará la potestad investigativa. En tales casos se iniciará, sin más
trámites, el procedimiento administrativo para la determinación de responsabilidades.
9. Sólo tendrán acceso al expediente los funcionarios que intervengan en el procedimiento,
los interesados legítimos que han sido notificados y sus representantes legales debidamente
acreditados, quienes deberán identificarse antes de permitirles acceso al expediente. En el
caso de los representantes legales, deberán presentar poder debidamente autenticado o
registrado, o en su defecto otorgársele poder apud acta. Igualmente el interesado legítimo
podrá hacerse acompañar de un abogado o de cualquier otro profesional que pudiera
prestarle asesoría técnica para ejercer su derecho a la defensa, según el caso. De esta
circunstancia se dejará constancia escrita en el expediente, señalando la identificación plena
de la persona que asiste al interesado legítimo, su profesión y fecha en la que se le permitió
acceder al expediente. Los sujetos a quienes se les permita el acceso al expediente serán
responsables por el deterioro, extravío o pérdida de documentos.
10. Los interesados legítimos o sus representantes legales a quienes se les permite el
acceso al expediente deberán, previo a su revisión, llenar y suscribir el libro de control de
expedientes.
11. EL “libro de control de expedientes”, contendrá:
A. Número del expediente.
B. Apellidos, nombres y cédula de identidad de las personas debidamente
acreditadas que tendrán acceso al expediente.
C. Fecha y hora en la cual se realiza la revisión del expediente.
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Sección: Asunto:
NORMAS GENERALES
D. Firma de las personas a quienes se les otorgó acceso al expediente. En caso
de no saber firmar estamparán sus huellas dactilares.
12. Salvo previsión expresa en contrario de la Ley, se podrán probar todos los hechos y
circunstancias de interés para la solución del caso por cualquier medio de prueba que no
esté expresamente prohibido por la Ley.
13. De promoverse algún tipo de prueba por parte del interesado legítimo, está deberá
evacuarse dentro de quince (15) días hábiles siguientes al vencimiento del lapso de
promoción de pruebas.
14. A menos que exista una regla legal expresa para valorar el mérito de la prueba, el
funcionario competente para decidir deberá apreciarla según las reglas de la sana crítica.
15. Los funcionarios deberán inhibirse del conocimiento del expediente, de conformidad
con lo previsto en el artículo 36 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, en
los casos siguientes:
A. Cuando personalmente, o bien su cónyuge o algún pariente dentro del cuarto
grado de consanguinidad o segundo de afinidad tuvieren interés en el
procedimiento.
B. Cuando tuvieren amistad íntima o enemistad manifiesta con cualquiera de las
personas interesadas que intervengan en el procedimiento.
C. Cuando hubieren intervenido como testigos o peritos en el expediente de cuya
resolución se trate, o si como funcionarios hubieren manifestado previamente
su opinión en el mismo, de modo que pudieran prejuzgar ya la resolución del
asunto, o, tratándose de un recurso administrativo, que hubieren resuelto o
intervenido en la decisión del acto que se impugna. Quedan a salvo los casos
de revocación de oficio y de la decisión del recurso de reconsideración.
D. Cuando tuvieren relación de servicio o de subordinación con cualquiera de los
directamente interesados en el asunto
16. Cuando un expediente tenga estrecha relación con otro, el Director de Control Posterior
podrá ordenar la acumulación de expedientes, a fin de evitar decisiones contradictorias y
actuar con apego a los principios de economía y celeridad procesal. Dicha acumulación no
podrá acordarse cuando se den los supuestos previstos en el artículo 81 del Código de
Procedimiento Civil.

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Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LA VALORACIÓN PRELIMINAR
1. Para proceder a formalizar la potestad investigativa se debe valorar el informe definitivo o

el informe de seguimiento de la actuación de control, salvo en los casos que se configure el
supuesto previsto en la norma número 7 de las “Normas Generales” del presente Manual.
En la mencionada valoración se constatará que:
A. Los hallazgos determinados hagan presumir la ocurrencia de actos, hechos u

omisiones contrarios a una norma legal o sublegal prevista como supuesto
generador de responsabilidad administrativa en la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal u otras leyes, o
pueda dar lugar a la formulación de reparos.
B. No estuvieren prescritas, de conformidad con lo previsto en el artículo 114 de
la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional
de Control Fiscal, en concordancia con lo previsto en el artículo 115 de la misma
Ley, las acciones sancionatorias o resarcitorias que pudieren derivarse de los
actos, hechos u omisiones contenidos en el informe definitivo de la actuación de
control.
C. No se configure ninguno de los supuestos que hacen procedente el sobre
seguimiento, previstos en el Reglamento de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República.
D. No se den los supuestos que hagan procedente la desestimación de los
hallazgos, a saber:
D-1 Razones de economía procesal.
D-2 Haber ordenado a la unidad de auditoría interna del respectivo

organismo, entidad o persona del sector público en el que presuntamente
hubieren ocurrido los actos, hechos u omisiones contrarios a una norma
legal o sublegal; que ocasionen daños al patrimonio público o hagan
procedente acciones fiscales, o al órgano de control externo competente,
que realicen las actuaciones y demás actividades previstas en el numeral 2
y en la parte in fine del artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.

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Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LA VALORACIÓN PRELIMINAR
D-3 Que los actos, hechos u omisiones detectados en la actuación de

control estuvieren sancionados con multa de conformidad con la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República derogada, y que
actualmente generan la declaratoria de responsabilidad administrativa.
2. Cuando se den los supuestos previstos en los literales B al D de la norma anterior, se

procederá al archivo y cierre de lo actuado, mediante un auto de archivo que será suscrito
por el Director (a) de Control Posterior.
3. Realizada la valoración preliminar del informe definitivo o del informe de seguimiento de la

actuación de control y de ser procedente el inicio de la potestad investigativa, se verificarán
los elementos siguientes:
A. Informe Definitivo o Informe de Seguimiento.

B. Credenciales de los auditores.
C. Hallazgos.
D. Soportes Documentales/pruebas.
E. Certificación de Cargos.
F. Nombramientos.
G. Respuesta del ente u organismo al informe preliminar.
H. Documentación que soporta los actos, hechos u omisiones que serán objeto de
investigación.

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Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DEL AUTO DE PROCEDER
1. Realizada la valoración preliminar del informe definitivo o del informe de seguimiento de

la actuación de control, y de ser procedente el inicio de la potestad investigativa, se dictará
el auto de proceder, a través del cual se formalizará la potestad investigativa.
2. El Auto de proceder debe contener:

A. Encabezado:
A-1.Mención de la dependencia que efectúo la actuación de control.
B. Aspectos preliminares:
B-1. Identificación del funcionario competente para dictar el auto de proceder;

carácter con que actúa, así como la norma que le atribuye dicha competencia.
B-2. Identificación del ente u organismo objeto de la actuación y alcance de la

actividad de control (auditoría, inspección, fiscalización, examen de la cuenta,
entre otros).
B-3. Descripción de los actos, hechos u omisiones (condición del hallazgo de

auditoría).
B-4. Fecha de ocurrencia de los actos, hechos u omisiones.
B-5. Norma legal o sublegal que contraviene el acto, hecho u omisión (criterio del
hallazgo de auditoría).
B-6. Mención de los elementos probatorios recabados y su vinculación con el

interesado legítimo (relación de causalidad).
C. La orden que:
C-1. Se practiquen todas las diligencias necesarias.

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Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DEL AUTO DE PROCEDER
C-2. Se forme el expediente y se incorpore la documentación probatoria vinculada
con los actos, hechos u omisiones objeto de la investigación.
C-3. Se notifique a los interesados legítimos.
C-4. Cualquier otro aspecto que se estime conveniente destacar.

D. Suscripción:
D-1. El auto de proceder será suscrito por el/la Director (a) de Control Posterior.
3. Si al dictarse el auto de proceder, se omitieren actos, hechos u omisiones contrarios a

una norma legal o sublegal o que ocasionen daños al patrimonio público que se desprendan
de los autos del expediente, se procederá a dictar un “Auto” con fundamento en lo previsto
en el artículo 53 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, a través del cual se
ordenará la investigación de tales actos, hechos u omisiones.
4. En caso de darse el supuesto previsto en la norma anterior, debe ordenarse la

investigación de los nuevos actos, hechos u omisiones que no fueron mencionados en el
auto de proceder, en cuyo caso debe efectuarse una nueva notificación a los interesados
legítimos a fin de ponerlos en conocimiento de los actos, hechos u omisiones, confiriéndoles
nuevamente los lapsos correspondientes para la promoción y evacuación de pruebas.
5. Cuando se detecte un error de cálculo (montos o cifras), se elaborará un alcance al
informe definitivo de la actuación de control, incorporando la corrección correspondiente. En
los casos en que se hubiere dictado el auto de proceder, se elaborará uno nuevo, indicando
las modificaciones efectuadas. En tales casos se notificará a los interesados legítimos, a fin
de ponerlos en conocimiento de tales circunstancias.
6. El Auto de Proceder será suscrito por el/la Director(a) de Control Posterior a cuyo sector
se encuentre sujeto el ente u organismo objeto de la investigación, de acuerdo con lo
previsto en la Resolución Organizativa N° 5 contentiva de la Estructura, Organización,
Funcionamiento y Ámbito de Competencia de la Dirección de Control Posterior (DCP) y la
Unidades y Áreas que la conforman, y contendrá la media firma del abogado designado y
del Jefe de la Unidad de Potestad Investigativa ( En lo sucesivo Jefe de la UPI).
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Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LA FORMACIÓN DEL EXPEDIENTE
1. Una vez dictado el auto de proceder se formará el expediente que contendrá los
documentos probatorios de los actos, hechos u omisiones detectados en la
actuación de control que serán objeto de investigación.
2. El expediente tendrá un número o código de identificación, el cual será asignado

por la Dirección de Control Posterior.
Ejemplo: Expediente número 1/001/20xx
1 Código asignado por la Dirección de Control Posterior.
001 Numeración correlativa del Expediente.
20xx Año en el cual se acordó la formación del Expediente.
3. En el expediente que se forme se incorporará la documentación siguiente:
A. En el “Libro de Control de Acceso de Expediente”, a los fines de

llevar un registro de seguimiento de las incidencias que se
presentan con ocasión de la formalización de la Potestad
Investigativa.
B. Auto de Proceder, el cual encabezará el expediente. Es preciso

indicar que este documento es el Folio Nº 001.
C. Informe Definitivo de la actuación de control en la que se

determinaron actos, hechos u omisiones que serán objeto de la
investigación.
D. Credenciales a través de las cuales se ordenó la realización de

la actuación de control.
E. Documentación que soporta los actos, hechos u omisiones

objeto de la investigación.

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Sección: Asunto:
F. Certificación de cargos.
G. Notificaciones.
H. Autos.
I. Citaciones.
J. Demás documentos que se generen en el curso del

procedimiento.
K. Informe de Resultados.
4. Los documentos que se incorporen al expediente durante el curso del

procedimiento, deben ser originales o copias debidamente certificadas.
5. La documentación se organizará e insertará en forma cronológica, sujetándose

adecuadamente a la carpeta, para evitar cualquier extravío y se mantendrá en
buen estado de conservación.
6. Toda la documentación generada con posterioridad a la notificación del

interesado legítimo debe incorporarse al expediente, a través de un auto de
incorporación de documentos que debe contener:
A. Identificación plena del documento que se incorpora.
B. Número de folios de la documentación consignada.
C. Señalamiento de si es original, copia certificada o copia simple.
D. Identificación plena de la persona que lo consigna, de ser el caso, o

en su defecto procedencia de los mismos.
E. Orden de incorporación de la documentación al expediente.

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Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
7. Los expedientes podrán estar compuestos de varias piezas que se identificarán
en orden numérico ascendente a partir de la pieza número 1, y estarán integrados
por un número más o menos de doscientos cincuenta (250) folios.
8. Si el expediente administrativo constare de dos (2) o más piezas, éstas deberán

identificarse con el mismo número de expediente, indicándose además, el número
de la pieza. Para abrir una nueva pieza se elaborará un auto, cuyo original se
incorporará como último folio de la pieza que se cierra y copia del mismo se
incorporará como primer folio de la pieza que se abre, continuándose con el orden
correlativo de la foliatura.
9. Los folios que conforman el expediente guardarán un orden correlativo y serán

numerados de manera ascendente a partir del folio número uno (1), en la parte
superior derecha, en letras y números, preferiblemente con bolígrafo negro, sin
enmendadura.
10. Se incorporará un Auto de Corrección de Foliatura, cuando al formar el

expediente sus documentos fueren insertados sin llevar orden cronológico o se
incurra en un error de foliatura. En dicho auto se ordenará reorganizar el
expediente, realizar las correcciones necesarias para subsanar el error y hacer una
nueva foliatura. Este error de foliatura se tachará con una línea, dejando visible la
foliatura corregida. En ningún caso se utilizará corrector líquido. El auto de
corrección de foliatura se incorporará al final de la documentación que para el
momento conste en el expediente.

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Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LAS CERTIFICACIONES
1. Sólo se expedirán copias certificadas mediante auto emanado del Director(a) competente
previa solicitud escrita del interesado legítimo o sus representantes legales. Dicha solicitud
se insertará en el expediente y se dejará constancia de la entrega de la documentación
requerida mediante recibo que firmará el interesado legítimo o sus representantes legales.
2. Las certificaciones deberán emanar del funcionario a quien se le haya delegado esa
competencia.
3. La nota de certificación contendrá los datos siguientes:
A. Nombres, apellidos, cédula de identidad y cargo del funcionario que

certifica.
B. Identificación del acto mediante el cual se le hubiere delegado esa

competencia y de la Gaceta Municipal del Municipio Ambrosio Plaza del
Estado Bolivariano de Miranda en el que se hubiere publicado.
C. Fecha de la certificación.
4. El funcionario que certifica estampará su firma de manera autógrafa y no por medios

mecánicos, con el sello húmedo de la respectiva dependencia, en cada uno de los
documentos que certifica.
5. La nota de certificación deberá constar al reverso de cada copia y no en instrumentos

separados, inutilizándose el espacio libre en cada página, e indicar que el documento es
copia fiel y exacta de su original o de copia certificada del mismo.

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Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LA NOTIFICACIÓN
1. Una vez formalizada la potestad investigativa y formado y foliado el respectivo
expediente se notificará a los interesados legítimos, de conformidad con lo previsto
en la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos.
2. Si con posterioridad a las notificaciones practicadas, se detectare la vinculación

de otros sujetos con los hechos objeto de la investigación, que no fueron
notificados, se procederá a practicar la correspondiente notificación, fundamentado
en el artículo 53 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos y se les
otorgará el lapso para la promoción y evacuación de pruebas.
3. En el contenido de la notificación no se podrá calificar ni emitir juicio alguno

respecto a la presunta responsabilidad de los interesados legítimos.
4. En la notificación se indicará de manera clara y específica los actos, hechos u

omisiones objeto de la investigación (mencionando las circunstancias de modo,
lugar y tiempo), así como la vinculación específica del interesado legítimo con los
hechos objeto de la investigación (relación de causalidad), señalando las pruebas
que, presumiblemente, podrían llegar a comprometer su responsabilidad.
5. El Oficio de Notificación debe contener los aspectos siguientes:
A. Mención de los aspectos referidos en el artículo 79 de la Ley

Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal.
B. Identificación de la Contraloría del Municipio “Ambrosio Plaza” y de

la Dirección de Control Posterior que es la dependencia que
practica la notificación.
C. Señalamiento de los actos, hechos u omisiones objeto de la

investigación y la relación de causalidad entre el acto, hecho u
omisión y el interesado legítimo.
D. Identificación plena del interesado legítimo, cargo que ocupa (ba) e

indicación expresa de las pruebas que lo comprometen.
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Sección: Asunto:
E. Monto de los daños causados, si es el caso.
F. Mención de la garantía del derecho a la defensa y al debido proceso que

tiene el interesado legítimo de conformidad con lo previsto en el artículo 49,
numeral 1 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela,
señalando lo siguiente:
F-1.Acceso inmediato al expediente por parte del interesado

legítimo o de su representante legal (señalar el número asignado,
dependencia donde se encuentra el expediente, Dirección y horario
de atención al público).
F-2.Señalar el lapso para la promoción y evacuación de pruebas:

diez (10) días hábiles para promover y quince (15) días hábiles
para evacuar, según lo dispuesto en los artículos 48 y 55 de la Ley
Orgánica de Procedimientos Administrativos.
F-3.Señalar expresamente que los resultados de la investigación

quedarán plasmados en un Informe, según se establece en el
artículo 81 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
G. Señalamiento expreso a los interesados legítimos o sus representantes
legales que a partir de la notificación tendrán acceso al expediente y
quedarán a derecho para todos los efectos del procedimiento.
H. Indicación de que debe firmar un ejemplar del oficio de notificación, como

constancia de haber sido notificado.
I. Firma del Director(a) de Control Posterior.
6. Cuando la persona notificada tenga su domicilio en el interior del país, se otorgará el

término de la distancia, de conformidad con lo previsto en el artículo 205 del Código de
Procedimiento Civil.

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Sección: Asunto:
7. Para que la notificación surta efectos legales debe practicarse en la persona del
interesado legítimo o de aquella que sea capaz de obligarlo.
8. Las notificaciones se practicarán en días y horas hábiles. Si fueron efectuadas en día

inhábil, se entenderán realizadas el primer día hábil siguiente. Se considerarán inhábiles los
días declarados feriados conforme a disposiciones legales que rigen la materia.
9. La notificación personal se entregará en el domicilio o residencia del interesado o de su

apoderado y se exigirá recibo firmado en el cual se dejará constancia de la fecha en que se
realizó el acto y del contenido de la misma.
10. A fin de hacer efectiva la notificación personal, se realizarán hasta un máximo de tres (3)
gestiones, en un plazo de cinco (5) días hábiles y se dejará constancia de las mismas en el
expediente.
11. Un ejemplar de la notificación deberá firmarse por la persona que la recibe, indicando su
nombre completo, fecha en que se realiza el acto, su cédula de identidad y lugar donde se
efectúa la notificación. En caso de no ser recibida por la persona a quien está dirigida,
deberá indicarse el vínculo que tiene la persona que la recibe con el interesado legítimo.
12. Los lapsos para la promoción de alegatos y evacuación de pruebas se contarán a partir
del día siguiente de aquel en que tenga lugar la notificación personal o la publicación de
carteles, según el caso.
13. Cuando la notificación no pueda ser practicada en forma personal, se dejara constancia
por escrito de la imposibilidad de practicar la notificación y se incorporará en el expediente
respectivo.
14. Cuando resulte impracticable la notificación personal, se procederá a Notificar por

Carteles, a través de la publicación del acto en un diario de mayor circulación de la entidad
territorial donde la autoridad que conoce del asunto tenga su sede y, en este caso, se
entenderá notificado el interesado legítimo quince (15) días después de la publicación,
circunstancia que se advertirá en forma expresa en el cartel de notificación, de conformidad
con lo previsto en el artículo 76 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos.

102-2021 de fecha 24/02/2021
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
El cartel deberá indicar lo siguiente:
A. Identificación de la Contraloría del Municipio “Ambrosio Plaza” del Estado

Bolivariano de Miranda y de la Dirección de Control Posterior que es la
dependencia que practica la notificación.
B. Identificación plena del interesado legítimo.
C. Mención del artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la

República y del Sistema Nacional de Control Fiscal y de las normas que
atribuyen la competencia a la Dirección de Control Posterior para iniciar la
potestad investigativa.
D. Mención sucinta de los actos, hechos u omisiones objeto de la

investigación, fecha en la que ocurrieron y su vinculación con el
interesado legítimo; se deberá incluir, entre otros, la mención del cargo
que ocupa (ba).
E. Monto de los daños causados, si es el caso.

F. Indicación expresa de que el interesado legítimo se entenderá notificado
quince (15) días hábiles después de publicado el cartel y que a partir de
ese momento dispondrá de un lapso de diez (10) días hábiles, conforme a
lo previsto en el artículo 48 de la Ley Orgánica de Procedimientos
Administrativos, para promover los alegatos y las pruebas que estime
necesarias para su defensa.
G. Mención expresa de que transcurrido el lapso de promoción de pruebas

se abrirá un lapso de quince (15) días hábiles para su evacuación, de
conformidad a lo previsto en el artículo 55 de la Ley Orgánica de
Procedimientos Administrativos.

102-2021 de fecha 24/02/2021
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
H. Señalamiento expreso de que los resultados de la investigación quedarán
plasmados en un Informe, con base en el cual se ordenará el archivo de
las actuaciones realizadas o el inicio del procedimiento administrativo
para la determinación de responsabilidades, previsto en el capítulo IV de
la ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema
Nacional de Control Fiscal, de conformidad con lo previsto en el artículo
81 de la citada Ley.
I. Mención expresa de que una vez efectuada la notificación, los interesados

legítimos o sus representantes legales tendrán acceso inmediato al
expediente y quedarán a derecho para todos los efectos del
procedimiento (señalar el número del expediente, dependencia donde se
encuentra ubicado, dirección y horario de atención al público).
J. Identificación del Director correspondiente.
15. Se incorporará al expediente la página completa del periódico donde haya aparecido
publicado el cartel de notificación, dejando visible el nombre del diario, así como la fecha,
cuerpo y página en que apareció la publicación.

102-2021 de fecha 24/02/2021
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LAS CITACIONES
1. Cuando en el curso de la investigación se requiera tomar declaración a cualquier persona
se ordenará su comparecencia mediante oficio de citación, elaborado con fundamento en lo
previsto en los artículos 7 y 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República
y del Sistema Nacional de Control Fiscal. De requerirse información sobre personas jurídicas
se citará el respectivo representante legal.
El llamado a comparecer rendirá declaración como testigo, salvo las excepciones de Ley, y
prestará juramento de decir la verdad. Esta condición no la tendrán los interesados legítimos
que se hubieren notificado de conformidad con lo dispuesto en el artículo 79 de la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, cuya declaración será rendida sin juramento y previa lectura del numeral 5 del
artículo 49 de la Constitución de la República Bolivariana de Venezuela.
2. El oficio de citación debe contener:

A. Identificación del destinatario de la citación (nombre, apellido y cédula de
identidad).
B. Indicación de la dirección del domicilio o residencia del citado.
C. Mención de los artículos 7 y 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
D. Identificación de la Contraloría del Municipio “Ambrosio Plaza” del Estado
Bolivariano de Miranda, lugar, fecha y hora en que deberá comparecer.
E. Objeto de la citación.
F. Indicación de la obligación de firmar el duplicado del oficio, como
constancia de haber sido citado.
G. Cuando la persona citada tenga su domicilio en el interior del país,
deberá otorgársele el término de la distancia, de conformidad con lo
previsto en el artículo 205 del código de procedimiento civil.
H. Número del expediente e identificación de la dependencia donde se
encuentra ubicado.
Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según

Alba Arellano Yuraima Rausseo Xiomara M. Hung F. Resolución
Coordinadora Director General Contralora Municipal
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LA CITACIONES
3. El oficio de citación deberá entregarse a la persona citada en su morada o habitación, o
en su oficina, o en el lugar donde se halle, a menos que se encuentre en el ejercicio de
algún acto público o en el templo. Al día siguiente de haberse cumplido dicha actuación,
comenzará a contarse el lapso de comparecencia.
4. En el duplicado del oficio de citación debe estamparse los datos siguientes: nombre y
apellido, cédula de identidad, fecha, lugar, hora de recepción y firma de la persona citada. El
duplicado del oficio debe agregarse al expediente.
5. Si la persona a citar no pudiere o no quisiere firmar el oficio respectivo, o no pudiere ser

ubicada, el funcionario designado para practicar la citación dejará expresa constancia de ello
en un acta que levantará al efecto.
6. En caso de no poder realizarse la citación, se dejará constancia de ello en un informe que

contendrá:
A. Identificación de la persona que debe ser citada y las razones por las
cuales no fue posible practicar la citación, así como la fecha y hora en la
que se produjo la diligencia del funcionario encargado de efectuarla.
B. Indicación del nombre, apellido, cédula de identidad y cargo del funcionario
que practica la citación.
C. Firma del funcionario que práctica la citación.
7. Quedan exceptuados del deber de comparecer, mas no de declarar:
A. Alcalde del Municipio “Ambrosio Plaza”.
B. Concejales del Municipio “Ambrosio Plaza”.
C. Presidentes de las Empresas Municipales del Municipio “Ambrosio Plaza”.
D. Directores de línea de los Órganos, Entes y demás Instituciones
Municipales del Municipio “Ambrosio Plaza”.
8. En el caso de que sea necesaria la declaración de las personas señaladas en el numeral
anterior, el Contralor General de la República decidirá acerca de la forma y oportunidad en
que se llevará acabo el interrogatorio.
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LAS DECLARACIONES
1. Las declaraciones deben constar en un Acta que contendrá:
A. Fecha y hora en que se celebra el acto.

B. Identificación completa de la Contraloría del Municipio “Ambrosio Plaza”
del Estado Bolivariano de Miranda y de la Dirección de Control Posterior
que se comparece.
C. Número y fecha de la citación.
D. Identificación plena, domicilio y teléfono del compareciente.
E. Señalamiento de los artículos pertinentes. Cuando se trate de testigos,
debe constar en el acta que han sido juramentados y que se les ha leído el
contenido de los artículos 7 y 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, 243 del
Código Penal y 176 de Ley Orgánica de Hacienda Pública Nacional.
Cuando se trate de interesados legítimos deberá constar que se ha leído el
numeral 5 del artículo 49 de la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela.
G. La manifestación de no tener impedimento alguno para declarar.
H. El interrogatorio, señalando las preguntas consecutivamente numeradas.
2. Cuando se tome declaración a un interesado legítimo, dicho carácter deberá constar en el
acta que se levante a tal efecto; se le impondrá del precepto constitucional que lo exime de
declarar en causa propia, (numeral 5 del artículo 49 de la Constitución de la República
Bolivariana de Venezuela). En caso de consentir prestar declaración la rendirá sin
juramento y se le advertirá que la declaración es un medio para su defensa y por tanto,
podrá explicar todo cuanto sirva para su defensa. Las circunstancias antes enunciadas se
harán constar en el acta de la declaración.
3. Si el interesado legítimo decidiere acogerse al precepto constitucional y en tal virtud no

rendir declaración, se hará mención de dicha circunstancia en el acta de la declaración y
seguidamente se dará por terminada la misma.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DE LAS DECLARACIONES
4. Los interrogatorios se deben referir a hechos concretos, evitando la formulación de
preguntas sugestivas o capciosas ni de posiciones juradas.
5. En los interrogatorios se debe:

A. Tratar al declarante de usted.
B. Transcribir textualmente lo manifestado por el declarante.
C. Orientar las preguntas hacia el objeto de la investigación.
D. Entrelinear o testar palabras, cuando sea procedente. Las salvedades
correspondientes se harán al final de la declaración, antes de la expresión
“Término, se leyó y conforme firman”. Para testar palabras se hará con
guiones, de manera que se pueda leer lo que dicen las palabras testadas.
Cuando ocurran entrelineados y testados en una misma declaración, se
procede a las salvedades con las palabras entrelineadas primero y luego
con las testadas.
Ejemplo: Está entre líneas la palabra –cuando- la salvedad será: entre
líneas: -cuando- vale.
Aparece testada la palabra obrero, la salvedad será: testado: - obrero- no
vale.
E. No dejar renglones o espacios en blanco, éstos se deben inutilizar con
guiones.
6. El funcionario debe tener especial cuidado con la ortografía utilizada por cuanto una
declaración mal transcrita, o el empleo incorrecto de los signos de puntuación, puede
cambiar el sentido de la deposición del interrogado.
7. Todas las páginas de las actas de declaración deben firmarse por el declarante y el
funcionario.
8. Cuando sea necesario suspender el acto de interrogatorio, se dejará constancia de éste

hecho, indicando en el acta, la hora en que se acuerde suspenderlo, y la fecha y hora en
que se continuará, para lo cual quedará debidamente citado el declarante.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DEL INFORME DE RESULTADOS
1. El informe de resultados se elaborará dentro de los quince (15) días hábiles siguientes al
vencimiento del lapso probatorio otorgado al último de los notificados.
2. El Informe de Resultados, debe contener:

A. Fecha de elaboración.
B. Número del expediente al que corresponde.
C. Estructura:
C-1. Identificación detallada de la Contraloría del Municipio
“Ambrosio Plaza” del Estado Bolivariano de Miranda, y de
la Dirección de Control Posterior siendo esta la
dependencia que realizó la investigación.
C-2. Aspectos preliminares: Identificación del Ente u
Organismo objeto de la investigación y alcance de la
misma.
C-3. Actos, hechos u omisiones: Descripción de los actos,
hechos u omisiones que sean contrarios a una norma legal
o sublegal, que hubieren causado daño al patrimonio
público, si fuere el caso, así como la procedencia de
acciones fiscales.
C-4. Norma legal o sublegal que contraviene el acto,
hecho u omisión (esta corresponde al elemento “criterio”
del hallazgo de Auditoría).
C-5. Elementos probatorios recabados y su vinculación
con el interesado legítimo (relación de causalidad).
C-6. Alegatos del interesado legítimo y elementos
probatorios aportados.
C-7. Conclusión: Valorar si de los alegatos expuestos por
el interesado legítimo o de la documentación aportada o
incorporada al expediente se logran desvirtuar o no los
hechos objeto de la investigación.
C-8. Firma correspondiente del Director(a) de Control
Posterior.
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
NORMAS ESPECÍFICAS DEL INFORME DE RESULTADOS
3. El informe de resultados debe suscribirlo el/la Director(a) de Control Posterior y
contendrá la media firma del Auditor que coordinó la actuación de control, del Jefe de UPI y
del abogado designado.
4. El Informe de Resultados se incorporará al expediente, el cual se remitirá a la Dirección

de Determinación de Responsabilidades.
5. La Dirección de Control Posterior dejará copia del Informe de Resultados en la carpeta

creada para tal fin.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
PROCEDIMIENTOS EJERCICIO DE LA POTESTAD
INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIÓN
Director(a) de Control Posterior 1. Entrega mediante memorando el informe

definitivo o el informe de seguimiento de la
actuación de control, conjuntamente con los
soportes respectivos.
Jefe de la Unidad de Potestad 2. Revisa el informe definitivo o el informe de

seguimiento, según sea el caso, conjunto a
los soportes respectivos; para designar
formalmente al abogado que llevará el caso.
Abogado Designado 3.Recibe el informe definitivo de la actuación

de control, con los soportes respectivos y
realiza su valoración preliminar, de
conformidad con lo establecido en la Sección
Normas Específicas, Asunto: Valoración
Preliminar del presente Manual y determina:
3-1.Si procede el inicio de la potestad

investigativa. En este caso recomienda su
formalización y continúa con el paso 4.
3-2.En caso contrario, elabora el auto de
archivo y lo somete a la consideración del
Director(a) de Control Posterior, para su
respectiva aprobación y firma.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIÓN
Abogado Designado 4. Elabora auto de proceder de

conformidad con lo establecido en la
Sección de Normas Específicas, Asunto:
Auto de Proceder, del presente Manual y
entrega al abogado designado,
conjuntamente con el informe definitivo.
Jefe de la UPI
5. Revisa el auto de proceder e informe
definitivo o el informe de seguimiento,
procede de la siguiente manera:
5-1.No aprueba: gira instrucciones.
5-2.Aprueba: coloca media firma y entrega

para la aprobación del Director(a) de
Control Posterior
6. Revisa el auto de proceder e informe
Director(a) de Control Posterior
definitivo o el informe de seguimiento y
procede de la siguiente manera:
6-2.Aprueba: firma y envía el auto de
proceder conjuntamente con el informe
definitivo o de seguimiento al Jefe de la
UPI, para su entrega al abogado designado
e informa para el inicio del procedimiento
de potestad investigativa
AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIÓN
7. Forma e identifica el expediente de

Abogado Designado
acuerdo con lo establecido en la Sección
de Normas Específicas. Asunto: Formación
del Expediente, contenidas en el presente
Manual.
8. Elabora oficio de notificación a los
interesados legítimos, de acuerdo con lo
establecido en la Sección de Normas
Específicas, Asunto: Notificación, del
presente Manual y Entrega al Jefe de la
UPI, Oficio de Notificación para su revisión.
Jefe de la UPI 9. Revisa oficio de notificación y procede:
para la aprobación del Director(a) de
Control Posterior.
Director(a) de Control Posterior 10. Revisa el oficio de notificación y

procede:
10-2.Aprueba: firma el oficio y solicita se
realicen los trámites necesarios para la
notificación.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIÓN
Funcionario Notificador 11. Realiza las gestiones necesarias para

practicar la notificación al interesado
legítimo, de acuerdo con las disposiciones
establecidas en la Sección de Normas
Específicas, Asunto: Notificación, del
presente Manual.
11-1.Logra practicar la notificación en forma
personal, continúa en el paso número 14.
11-2.No logra practicar la notificación en
forma personal, deja constancia por escrito
de “Imposibilidad de Practicar la Notificación”
y se entrega al Director(a) de Control
Posterior.
Director(a) de Control Posterior 12. Revisa la constancia de “Imposibilidad
de Practicar la Notificación” y dispone lo
conducente para que sea librado cartel de
notificación, de acuerdo con lo establecido
en la Sección de Normas Específicas,
Asunto: Notificación, del presente manual.
13. Dispone lo conducente para que sea
enviado cartel de notificación al Despacho
del Contralor(a), a fin de que el mismo sea
publicado en la prensa.
14. Recibe ejemplar del oficio de notificación
o la página completa del periódico donde se
publicó el cartel de notificación, dispone lo
conducente para que sea incorporado en el
expediente.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIÓN
Director(a) de Control Posterior 15. Entrega al Jefe de la UPI ejemplar del

oficio de notificación o cartel de notificación,
según el caso, a fin de que realice lo
conducente para su incorporación al
expediente
Jefe de la UPI 16. Recibe y entrega al abogado designado,
el ejemplar del oficio de notificación o
carteles de notificación, según el caso, a fin
de incorporarlo al expediente.
Implementa los mecanismos necesarios
para llevar el control del vencimiento de los
lapsos.
Abogado Designado 17. Incorpora en el expediente el oficio de
notificación o carteles, según el caso.
18. Deja transcurrir el lapso para promover
alegatos y pruebas.
19. 19-1.En caso de recibir de parte del
interesado legítimo, comunicación a través
de la cual expone los argumentos que
estime para su comunicación en el
expediente y continúa con el procedimiento.
19-2.En caso contrario, continúa con el paso
22.
20. Analiza los alegatos expuestos y valora
la pertinencia y legalidad de las pruebas
promovidas y realiza lo conducente para su
evacuación, de ser el caso.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIÓN
Abogado Designado 21. Evacua las pruebas promovidas y las

incorpora en el expediente.
22. Elabora el informe de resultados de
acuerdo con lo establecido en la Sección de
Normas Específicas, Asunto: Informe de
Resultados, del presente Manual. Coloca
media firma y entrega al Jefe de la UPI
conjuntamente con el expediente para su
revisión.
Jefe de la UPI 23. Revisa informe de resultados y
expediente de caso y procede:
conjuntamente con el expediente, al auditor
que coordinó la actuación para su revisión y
aprobación colocando su media firma.
24. Recibe del auditor que coordinó la
actuación el informe de resultados
aprobado, entrega conjuntamente con el
expediente al Director(a) de Control
Posterior, para su aprobación.
Director (a) de Control Posterior 25. Revisa informe de resultados
conjuntamente el expediente y procede:
25-2.Aprueba: firma y dispone lo conducente
para que se remita a la Dirección de
Determinación de Responsabilidades el
informe de resultados y el expediente
respectivo.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
INVESTIGATIVA
RESPONSABLE ACCIÓN
Jefe de la UPI 26. Remite informe de resultados y

expediente del caso a la Dirección de
Determinación de Responsabilidades.
Archiva en el control respectivo un ejemplar
del informe de resultados y de la
comunicación con la cual se envió el
expediente a la Dirección de Determinación
de Responsabilidades.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
GLOSARIO
ACUMULACIÓN DE Agrupación de dos o más expedientes en trámite con el objeto de

EXPEDIENTES que todos constituyan un solo expediente, a fin de evitar decisiones
contradictorias.
ALEGATO Razones expuestas por el interesado legítimo o sus representantes

legales que sirven para fundamentar los derechos del interesado
legítimo.
AUTO Acto decisorio dictado por el Director de Control competente que

conoce del procedimiento de potestad investigativa, mediante el
cual realiza una manifestación de voluntad, a fin de resolver
cuestiones incidentales de menor importancia con miras a ordenar
el desenvolvimiento del procedimiento.
AUTO DE Documento a través del cual se formaliza la potestad investigativa.

PROCEDER
AUTOS Conjunto de piezas o partes que conforman un expediente.
CITACIÓN Documento mediante el cual se hace saber a cualquier persona el

emplazamiento o llamamiento a comparecer que realiza el
Organismo Contralor, a fin de sostener una entrevista o de rendir
declaración.
DECLARACIÓN Manifestación que hace una persona sobre hechos que le son
conocidos, sobre los cuales es interrogada.
EXPEDIENTE Conjunto de documentos debidamente agrupados y foliados, en

forma consecutiva recabados en el procedimiento en potestad
investigativa.
FOLIATURA Acción de numerar correlativamente cada uno de los documentos o

folios que conforman el expediente.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
GLOSARIO
ILICITUD Causal de inadmisión de las pruebas que se produce por
haberlas obtenido de manera ilegal: con violación al debido
proceso, inobservando una prohibición expresa, mediante
coacción o en violación de derechos fundamentales.
EXPEDIENTE Conjunto de documentos debidamente agrupados y foliados, en
forma consecutiva recabados en el procedimiento en potestad
investigativa.
INFORME DE Escrito mediante el cual se deja constancia de los resultados de
RESULTADOS las acciones realizadas de conformidad con lo previsto en el
artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la
República y del Sistema Nacional del Control Fiscal.
INTERESADO Persona directamente vincula con los actos, hechos u omisiones
LEGÍTIMO a que se contraen las investigaciones.
IMPERTINENCIA Causal de inadmisión de las pruebas que se produce cuando el
medio probatorio aportado no tiene relación alguna con lo que
se quiere probar.
NOTIFICACIÓN Documento formal por medio del cual el Director competente
comunica a los interesados legítimos actos, hechos u omisiones
que se investigan.
PODER Instrumento mediante el cual una persona hace constar la
facultad que otorga a un abogado para que intervenga, en su
nombre en un procedimiento o proceso.
PODER APUD ACTA Mandamiento o poder mediante el cual se autoriza a
determinado abogado para ejercer la representación de un
interesado legítimo, que se le confiere en las propias actas del
expediente, a través de escrito o diligencia que se estampa en el
mismo.
POTESTAD Actuaciones realizadas por los órganos de control fiscal, a fin de
INVESTIGATIVA verificar la ocurrencia de actos, hechos u omisiones contrarios a
una disposición legal o sublegal; determinar el monto de los
daños causados al patrimonio público, si fuere el caso, así como
la procedencia de acciones fiscales.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
FORMULARIOS
 Imposibilidad de Practicar la Notificación.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
2. DATOS DEL NOTIFICADO
APELLIDOS Y NOMBRES CÉDULA DE IDENTIDAD
DIRECCIÓN
_________________________________________________________________________________________________________________________________________
MOTIVO DE LA NOTIFICACIÓN
3. DATOS DE LA NOTIFICACIÓN
DEPENDENCIA FECHA Y NÚMERO DEL OFICIO
4. CAUSAS QUE IMPIDIERON PRACTICAR LA NOTIFICACIÓN
DIRECCIÓN DEFECTUOSA EL DESTINATARIO DE LA NOTIFICACIÓN NO ESTABA

PRESENTE EN LA DIRECCIÓN INDICADA
LA PERSONA NOTIFICADA NO RESIDE EN LA DIRECCIÓN LA PERSONA QUE SE ENCUENTRA EN LA DIRECCIÓN NO
INDICADA TIENE CAPACIDAD PARA RECIBIR LA NOTIFICACIÓN
(MENOR DE EDAD O PERSONA EN SITUACIÓN ESPECIAL)
NEGATIVA DEL DESTINATARIO O DE LA PERSONA A RECIBIR OTRO
LA NOTIFICACIÓN
5. OBSERVACIONES
6.DATOS DEL FUNCIONARIO 7.DATOS DE LA PERSONA QUE 8.DATOS DEL TESTIGO

NOTIFICADOR SUMINISTRA INFORMACIÓN
APELLIDOS Y NOMBRES APELLIDOS Y NOMBRES APELLIDOS Y NOMBRES
CÉDULA DE IDENTIDAD CÉDULA DE IDENTIDAD CÉDULA DE IDENTIDAD
FIRMA FIRMA FIRMA

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
ANEXOS
1. Modelo de Informe de Valoración Preliminar.

2. Modelo de Auto de Archivo
3. Modelo Auto de Proceder.
4. Modelo Oficio de Notificación.
5. Modelo Cartel de Notificación
6. Modelo Auto de Corrección de Foliatura.
7. Modelo Auto de Cierre y Apertura de Pieza
8. Modelo de Auto de Incorporación de Documentos
9. Modelo de Auto de Expedición de Copias
10. Modelo de Recibo de Copias de Expediente
11. Modelo Informe de Resultados
12. Modelo de Certificación.
13. Modelo de Codificación de Expediente.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO INFORME DE VALORACIÓN PRELIMINAR

Contraloría del Municipio “Ambrosio Plaza”
Rif. G-200008811-7
Unidad de Potestad Investigativa
DCP-UPI-VP.N°XX-20XX
INFORME DE VALORACIÓN PRELIMINAR

PARTE I
SÍNTESIS DE LA VALORACIÓN
FECHA:
TIPO DE INFORME: N°:
FECHA DEL INFORME:
ACTUACIÓN FISCAL:
AUDITOR ACTUANTE:
CREDENCIAL N°: FECHA DE EMISIÓN:
ABOGADO ASIGNADO:
CREDENCIAL N°: FECHA DE EMISIÓN:
NÚMERO DE HALLAZGOS CONTENIDOS EN EL INFORME:
NÚMERO DE HALLAZGOS CON ELEMENTOS DE CONVICCIÓN O PRUEBA:
PROCEDE LA POTESTAD INVESTIGATIVA:
SE ENCUENTRAN PRESCRITAS LAS ACCIONES: ART 114 y 115 LOCGRSNCF:
PROCEDE EL SOBRESEIMIENTO:
PARTE II
VALORACIÓN DE LOS HALLAZGOS
La Dirección de Control Posterior, en cumplimiento del Plan Operativo Anual 20____ y de conformidad con lo establecido en las
Normas Específicas de la Valoración Preliminar del Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa,
emanado de ___________ según Resolución Nro. _________ de fecha __/__/20__, concatenado con lo establecido en las Normas
Generales de Auditoria de Estado, emanada de la Contraloría General de la República, mediante Resolución Nro. 01-00-0090 de
fecha 21/05/2013, publicado en Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela Nº40.172 de fecha 22/05/2013, se procedió
a realizar la Valoración Preliminar del informe __________ signado bajo letras y números ____________; relacionado con la
_______________________. Se procede a analizar los ____ puntos de auditoria plasmados en el informe (Definitivo/Seguimiento) in
comento, a fin de determinar si pudieran constituir actos, hechos u omisiones contrarios a una norma legal o sublegal que puedan dar
origen a una potestad investigativa y subsecuentemente a un procedimiento de Determinación de Responsabilidad; o de lo contrario,
ordenar la desestimación de las mismas y el archivo correspondiente.
En relación a la observación derivada del análisis, identificado con el número ___
“Copiar textualmente el Hallazgos con sus 4 elementos”.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
En relación a este hallazgo, se observó dentro del expediente los siguientes soportes documentales: (Describir los soportes
documentales que sustentan las evidencias pertinentes y suficientes las cuales deben aparecer descrita en los soportes documentales
de la cédulas de hallazgos, en este particular se valoran con el fin de si se desestiman las evidencias o sirven como elementos
probatorios para dar inicio a la potestad)
. Por lo ante expuesto, se considera que existen (En esta parte el abogado o el auditor expresa si existen méritos suficientes con las
evidencias encontradas en los papeles de trabajo, asimismo se indica la ley o norma vigente que aplica para el periodo evaluado,
con respecto a las normas pueden o no transcribir el artículo y queda al criterio del Director(a) de Control Posterior). (El abogado
o auditor brevemente blinda la valoración indicando la causa y consecuencia).Finalmente, (Se determina en lo visto y analizado y se
desestima o da a lugar el inicio de la potestad).
PARTE III
CONCLUSIÓN
Una vez analizadas jurídicamente, las observaciones que anteceden como resultado del Informe Definitivo/Seguimiento (Colocar
siglas y fecha del informe que se está valorando) relacionado con el análisis de _____________________ y determinado las diversas
evidencias y hallazgos se concluye:
(De ser positivo)

De la valoración preliminar realizada al Informe (Definitivo/Seguimiento) y demás recaudos presentados, se desprende que podrían
existir elementos de convicción y prueba que demuestren irregularidades que pudieran generar responsabilidades previsto en la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. En virtud de lo antes señalado, se
considera que existen méritos suficientes para dar inicio al procedimiento de potestad investigativa en el presente caso de
conformidad con el artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal por lo cual se recomienda:
1.- Dictar el respectivo Auto de Proceder.
2.- Notificar a los interesados legítimos de la apertura del presente procedimiento.
(De ser negativo)

De la valoración preliminar realizada al Informe (Definitivo/Seguimiento) y demás recaudos presentados, se desprende que no hay
elementos de convicción y prueba que demuestren irregularidades que pudieran generar responsabilidades previsto en la Ley
Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal. En virtud de lo antes señalado, y por
considerar que no existen méritos suficientes para dar inicio al procedimiento de potestad investigativa en el presente caso de
conformidad con el artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, se recomienda:
1.- Dictar el respectivo Auto de Archivo.
(Nombre y Apellido del funcionario designado a efectuar la valoración)

Abogado/Auditor Designado

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO AUTO DE ARCHIVO

Rif. G-200008811-7
DCP-UPI-AA.N°XX-20XX
AUTO DE ARCHIVO
Visto el Informe (Definitivo/Seguimiento) N° ______________ de __________ , y tomando en consideración el

Informe de Valoración Preliminar N°__________, de fecha __/__/20__, se procede de conformidad con lo
establecido en el Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa, emanado de ___________
según Resolución Nro. _________ de fecha __/__/20__, a realizar el presente Auto de Archivo, del referido
informe se desprende que no existen méritos suficientes para dar inicio al procedimiento de potestad
investigativa que prevé el Artículo 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela
Nº 37.347 de fecha 17 de diciembre de 2001, con reforma parcial publicada en la Gaceta Oficial Extraordinaria
Nº 6013 de la República Bolivariana de Venezuela de fecha 23 de diciembre 2010. En consecuencia, se ordena
el archivo de la actuación.
En Guarenas, a los (___) días del mes de _____ de 20___.

Cúmplase,
FIRMA DIRECTOR DE CONTROL POSTERIOR

(SUSCRIBE QUIEN TENGA LA ATRIBUCION)

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO AUTO DE PROCEDER
Rif. G-200008811-7
Guarenas, ___..de __________.de 20___
AUTO DE PROCEDER
Visto que, de la (auditoría, inspección, fiscalización, examen, estudio, análisis, etc.) practicada (o) por la
Dirección de Control Posterior. de e s t e Ó r g a n o d e C o n t r o l F i s c a l , Contraloría del Municipio
“Ambrosio Plaza” del Estado Bolivariano de Miranda según se desprende del Oficio Credencial N°....., de
fecha..........., suscrito por .........., dirigido a ..................., (funcionario(a) quien se notifica) de ..................,
con el objeto de ................................................................................, quien suscribe, .......................................,
actuando de conformidad con lo dispuesto en los artículos 46 y 77 de la Ley Orgánica de la Contraloría
General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, publicada en la Gaceta Oficial
Extraordinaria de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.013 del 23 de diciembre de 2010, en mi
condición de Director(a) de Control Posterior , según Resolución Nª…… de fecha……… publicada en
Gaceta Municipal Nª…….. de fecha………......................., en uso de las atribuciones conferidas en el
artículo, …………….. numeral ....de la Resolución Organizativa N°......, publicada en la Gaceta Municipal
N° ......, de fecha ……., se observó lo siguiente:
1. .....
2. ......
En consecuencia, se ordena:
1. Fórmese el Expediente Administrativo del caso y asígnesele el número correspondiente
2. Incorpórese al Expediente toda la documentación relacionada con la actuación “. ”
3. Cítese e interróguese a cualquier persona cuando en el curso de la investigación sea
necesario tomar su declaración.
4. Notifíquese a aquellas personas quienes se les atribuya algún acto, hecho u omisión, de
conformidad con lo previsto en el artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría General
de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal
5. Practíquense todas las diligencias necesarias para el total esclarecimiento de los actos,
hechos u omisiones que se investigan
6. Incorpórese al Expediente la documentación probatoria promovida por los interesados
involucrados.
7. Evacúese cualquier medio probatorio solicitado por los interesados involucrados, de
resultar pertinente a los fines de la investigación.
Cúmplase,
Director (a) de Control Posterior

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO OFICIO DE NOTIFICACIÓN
Rif. G-200008811-7
Guarenas, xx de (mes) de 20XX Oficio Nº CMP-DCP- /20XX
Ciudadano
XXXXXX
Cédula de Identidad N°….
(Cargo que ocupa actualmente)
(Domicilio o residencia) Av.….., Edificio….., Piso…,
Apto…., Urbanización… , Municipio…., Edo….
Presente.-
Tengo a bien dirigirme a usted, de conformidad con lo dispuesto en el artículo 79 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, cuya reforma fue publicada
en la Gaceta Oficial de la República Bolivariana de Venezuela N° 6.013 Extraordinario de fecha 23 de
diciembre de 2010, a fin de informarle que la Dirección de Control de Posterior en el ejercicio de las
funciones y competencias conferidas en el artículo 2, numeral 11, literales f y g de la Resolución
Organizativa Nº 5, publicada en la Gaceta Municipal de la República Bolivariana de Venezuela N° 335-
2018 de fecha 24 de septiembre de 2018, acordó iniciar una investigación con relación a --------------------
------------ en (Órgano Evaluado) del Municipio Ambrosio Plaza del Estado Bolivariano del Estado
Miranda, durante el ejercicio fiscal 20XX.
De la referida investigación se pudo determinar los aspectos que a continuación se señalan: (Ejemplo)
a) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------.
b) ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------
--------------------------------------------------------------------------.
A los fines de garantizar el derecho a la defensa consagrado en el artículo 49, ordinal 1 de la Constitución
de la República Bolivariana de Venezuela, se le concede un plazo de diez (10) días hábiles más el término
de la distancia, contados a partir de la recepción de la presente notificación, para promover todos los
medios probatorios necesarios para su defensa, exponiendo sus pruebas y alegando sus razones. Vencido
dicho plazo se abrirá un lapso de quince (15) días hábiles para la evacuación de los mismos, de ser el
caso.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
Informado como ha sido, le comunicamos que a partir de la fecha de recepción de la presente notificación,
usted o su apoderado, quedan a derecho para todos los efectos del procedimiento y tendrán acceso
inmediato al expediente distinguido con el N°….., localizado en los archivos de la Unidad de Potestad
Investigativa de la Dirección de Control Posterior, ubicada en el Piso 2, del Centro Comercial Nueva
Guarenas, Urbanización Manuel Martínez Manuel “Trapichito”; Sector 2, Guarenas, Edo Miranda, en el
siguiente horario: 8:00 a.m a 11:30 a.m y 1:30 p.m a 3:00 p.m.
Finalmente le informamos que, se dejará constancia de los resultados de la investigación aquí

mencionada, en el correspondiente Informe de Resultados, el cual quedará inserto en el Expediente N°… ,
con base en el cual, se ordenará el archivo de las actuaciones realizadas o el inicio del procedimiento
previsto en el Capítulo IV del Título III de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y
del Sistema Nacional de Control Fiscal, de conformidad con lo previsto en el artículo 81 ejusdem.
A los fines legales consiguientes se le estima firmar el duplicado de la presente notificación, indicando
nombre completo, fecha, cédula de identidad y el lugar donde se encuentra al momento de suscribirla (el
nombre de la ciudad y Estado), como constancia de la recepción de esta notificación.
Atentamente,
Exp N°----------

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO CARTEL DE NOTIFICACIÓN
CARTEL DE NOTIFICACIÓN
Rif. G-200008811-7
SE HACE SABER
Al ciudadano (a) … (nombres y apellidos), titular de la cédula de identidad Nº XXXXXXXXX, de conformidad
con el artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, en concordancia del artículo 76 del Reglamento de la misma Ley, se le informa que este
Organismo Contralor Municipal, a través de la Unidad de Potestad Investigativa, adscrita a la Dirección de
Control Posterior de la Contraloría Municipal Ambrosio Plaza, en el ejercicio de las atribuciones legales
conferidas en el artículo 2, numeral 11, literal f de la Resolución Organizativa Nº 5, acordó iniciar una
investigación por la presunta ocurrencia de actos, hechos u omisiones --------------------------------------------------------
------, durante el ejercicio fiscal 20XX. Se Hace del conocimiento del ciudadano (a) (nombres y apellidos), en su
condición de interesado (a) legítimo (a), en virtud de haberse desempeñado para la fecha como (cargo que
ocupa u ocupaba) y en tal carácter haber intervenido en el referido proceso, que agotada las gestiones dirigidas
a practicar su notificación personal, se procede a efectuar la presente publicación, de conformidad con lo previsto
en el artículo 76 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos, por haber resultado impracticable la
notificación personal, en virtud de lo cual, transcurrido quince (15) días hábiles contados a partir de la publicación
del presente cartel, usted o sus representantes legales se entenderán notificados y a derecho para todas las
fases del procedimiento, que se desarrollen en esta Dirección de Control Posterior. A los fines de garantizar su
derecho a la defensa consagrado en el artículo 49, numeral 1 de la Constitución de la República Bolivariana de
Venezuela, se le concede un plazo de diez (10) días hábiles, contados a partir del momento en que surta efectos
la presente notificación, para exponer los alegatos y promover las pruebas que estime necesarias para su
defensa, en relación con la ocurrencia de los actos, hechos u omisiones que se investigan. Vencido dicho plazo y
en caso de haber promovido alguna actividad probatoria, se procederá a su evacuación en un lapso de quince
(15) días hábiles, todo de conformidad con lo previsto en los artículos 48 y 55 de la Ley Orgánica de
Procedimientos Administrativos. Una vez notificado usted o sus representantes legales, tendrán acceso
inmediato al expediente identificado con el Nº -----, localizado en los archivos de la Unidad de Potestad
Investigativa, adscrita a la Dirección de Control Posterior de Contraloría Municipal Ambrosio Plaza, ubicada en el
piso 2, del Centro Comercial Nueva Guarenas, Urbanización Manuel Martínez Manuel (Trapichito), Guarenas,
Estado Miranda, Teléfonos 0212-365.10.02; en el horario siguiente: 8 a 11:30 a.m. y 1:30 a 3 p.m. Finalmente, le
informamos que se dejará constancia de los resultados de la investigación aquí mencionada, en el
correspondiente Informe de Resultados que quedará inserto en el expediente, con base en el cual se ordenará el
archivo de las actuaciones realizadas o en el inicio del procedimiento administrativo para la determinación de
responsabilidades, previsto en el Capítulo IV del Título III de la referida Ley Orgánica, a tenor de lo previsto en el
artículo 81 ejusdem.

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO AUTO DE CORRECCIÓN DE FOLIATURA

Rif. G-200008811-7
Unidad de Potestad Investigativa.
Guarenas,………de………………… 2020
AUTO DE CORRECCIÓN DE FOLIATURA
Por cuanto en el presente Expediente se incurrió en error de foliatura, corríjase la misma a

partir del folio N°........, anótese la numeración correcta en letras y números, táchese con una
línea la foliatura errada, dejando visible el error incurrido.
Incorpórese el presente auto al final de la documentación que a la fecha conste en el

expediente.
Cúmplase,
Expediente N°..............

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO AUTO DE CIERRE Y APERTURA DE PIEZA
Rif. G-200008811-7
Guarenas, …….de………………..de 2020
AUTO DE CIERRE Y APERTURA DE PIEZA
A los efectos del mejor manejo del Expediente N° ..........., se ordena cerrar en el folio N°..............
(.....) , .la pieza N°........, (.....) y abrir una nueva pieza identificada con el N° .............. ( ) .
Incorpórese el presente Auto como último folio de la pieza que se cierra y copia del mismo, como
primer folio de la que se abre.
Cúmplase,
Expediente N°..............

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Manual de Normas y Procedimientos en Materia de Potestad Investigativa de
la Dirección de Control Posterior
Sección: Asunto:
MODELO AUTO DE INCORPORACIÓN DE DOCUMENTOS

Rif. G-200008811-7
Guarenas,….... de…………..……… de 2020
AUTO DE INCORPORACIÓN DE DOCUMENTOS
Visto el escrito constante de......................... (......) folios útiles y anexos distribuidos en.. (…)
carpetas constantes de.................. (.....) folios, mediante el cual el/la
ciudadano(a)………………………., titular de la cédula de identidad N°….…………., consigna los
documentos y aporta los elementos de juicio con ocasión de la imputación que se le hiciera en
fecha ………………, según Oficio Notificación N°..................., de fecha................, con el objeto
de privilegiar su derecho a la defensa, tal y como lo consagra el artículo 49, ordinal 1, de la
Constitución de la República Bolivariana de Venezuela en concordancia con el artículo 79 de la
Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control
Fiscal, se ordena su incorporación en el Expediente identificado bajo el N°........
Cúmplase,

Expediente N°.............. .

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO DE AUTO DE EXPEDICIÓN DE COPIAS

Rif. G-200008811-7
Guarenas,….... de…………..……… de 2020
AUTO DE EXPEDICIÓN DE COPIAS
Vista la diligencia de fecha __/__/20__, suscrita por el ciudadano _____________, titular de la

cédula de identidad _____________, en su carácter de interesado legitimo o de su
representante legal, plenamente identificado en auto, mediante la cual solicito copias (simples o
certificadas) de los documentos integrantes del expediente Nº __________, (Folio xx al xx), en
consecuencia, se ordena proceder a la expedición de las mismas, de conformidad con lo
dispuesto en el artículo 59 de la Ley Orgánica de Procedimientos Administrativos.
El solicitante se compromete a no divulgar el contenido de la documentación que se le

suministra, a objeto de garantizar el carácter reservado de las investigaciones, según lo
establecido en el artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del
Sistema Nacional de Control Fiscal; por consiguiente, se le advierte que cualquier violación a la
citada norma, podría dar lugar al inicio de las acciones legales que fueran procedente.
Cúmplase,

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO DE RECIBO DE COPIAS DE EXPEDIENTE

Rif. G-200008811-7
RECIBO DE COPIAS DE EXPEDIENTE
Yo, _____________, titular de la cédula de identidad _____________, plenamente identificado

en autos, declaro haber recibido las copias (simples o certificadas) de los folios xx al xx,
solicitadas en fecha __/__/20__.
De igual manera me comprometo a no divulgar el contenido de la documentación que se le

suministra, a objeto de garantizar el carácter reservado de las investigaciones, de conformidad
con lo establecido en el artículo 79 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República
y del Sistema Nacional de Control Fiscal.
Recibe (En letra de molde legible):_________________

Cédula de Identidad Nº:__________________________
Firma: ________________________________________
Fecha: ________________________________________

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO DE INFORME DE RESULTADOS

Rif. G-200008811-7
INFORME DE RESULTADOS
Fecha:
Ref. Exp. N°:
Asunto:
1.- Aspectos Preliminares:
A) Identificación del Órgano, Ente, Dependencia u oficina de la investigación.

B) Origen y Alcance de la situación.
2.- Actos, Hechos u Omisiones:
A) Norma Legal o Sublegal que contraviene el Acto, Hecho u Omisión.

B) Elementos Probatorios (Pruebas recabadas – relación de
causalidad).
C) Alegatos del Interesado Legitimo y elemento probatorios
aportados.
D) Valoración de los alegatos expuesto por el legítimo interesado
por
parte del abogado
E) Conclusiones.
F) Media firma del Jefe de la Unidad de Potestad Investigativa y del
Abogado Designado
G) Firma del Directo(a) de Control Posterior

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO DE CERTIFICACIÓN
REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

ESTADO BOLIVARIANO DE MIRANDA
CONTRALORÍA DEL MUNICIPIO “AMBROSIO PLAZA”
Rif. G-200008811-7
CERTIFICACIÓN
Quien suscribe _________________ titular de la C.I. N° V-___________, en mi

condición de ______________ autorizado por el/la Contralor(a) del Municipio
Ambrosio Plaza, mediante Resolución Nº _________de fecha__________,
publicada en Gaceta Municipal N°________ de fecha____________, certifica que
la presente es copia fiel y exacta de su original que reposa en los archivos de
este Organismo.
(Firma y Sello)

AMBROSIO PLAZA
Rif. G-20008811-7
Sección: Asunto:
MODELO CODIFICACIÓN DEL EXPEDIENTE
CÓDIGO SEGÚN DEPENDENCIAS

Ejemplo: 11/001/2019
1 1 001 2019
1 1
1
Código Código Numeración Año

asignado asignado a correlativa correspondiente
a la Unidad de del Informe a la fecha del
Dirección Potestad Inicial Informe Inicial
de Control Investigativa
Posterior
(DCP) (UPI) (Informe

Inicial Nº 1)


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República Bolivariana de Venezuela

Estado Bolivariano de Miranda

Manual de Normas y Procedimientos en

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Lo antes expuesto, es a los fines de mantener actualizadas las normas y el procedimiento

Además, con lo establecido en el artículo 94 de la LOCGRSNCF relacionado con la

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

1. Para proceder a formalizar la potestad investigativa se debe valorar el informe definitivo o

A. Los hallazgos determinados hagan presumir la ocurrencia de actos, hechos u

D-1 Razones de economía procesal.

D-2 Haber ordenado a la unidad de auditoría interna del respectivo

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D-3 Que los actos, hechos u omisiones detectados en la actuación de

2. Cuando se den los supuestos previstos en los literales B al D de la norma anterior, se

3. Realizada la valoración preliminar del informe definitivo o del informe de seguimiento de la

A. Informe Definitivo o Informe de Seguimiento.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

1. Realizada la valoración preliminar del informe definitivo o del informe de seguimiento de

2. El Auto de proceder debe contener:

A-1.Mención de la dependencia que efectúo la actuación de control.

B-1. Identificación del funcionario competente para dictar el auto de proceder;

B-2. Identificación del ente u organismo objeto de la actuación y alcance de la

B-3. Descripción de los actos, hechos u omisiones (condición del hallazgo de

B-4. Fecha de ocurrencia de los actos, hechos u omisiones.

B-6. Mención de los elementos probatorios recabados y su vinculación con el

C-1. Se practiquen todas las diligencias necesarias.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

C-3. Se notifique a los interesados legítimos.

C-4. Cualquier otro aspecto que se estime conveniente destacar.

3. Si al dictarse el auto de proceder, se omitieren actos, hechos u omisiones contrarios a

4. En caso de darse el supuesto previsto en la norma anterior, debe ordenarse la

2. El expediente tendrá un número o código de identificación, el cual será asignado

Ejemplo: Expediente número 1/001/20xx

1 Código asignado por la Dirección de Control Posterior.

001 Numeración correlativa del Expediente.

20xx Año en el cual se acordó la formación del Expediente.

3. En el expediente que se forme se incorporará la documentación siguiente:

A. En el “Libro de Control de Acceso de Expediente”, a los fines de

B. Auto de Proceder, el cual encabezará el expediente. Es preciso

C. Informe Definitivo de la actuación de control en la que se

D. Credenciales a través de las cuales se ordenó la realización de

E. Documentación que soporta los actos, hechos u omisiones

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

J. Demás documentos que se generen en el curso del

4. Los documentos que se incorporen al expediente durante el curso del

5. La documentación se organizará e insertará en forma cronológica, sujetándose

6. Toda la documentación generada con posterioridad a la notificación del

A. Identificación plena del documento que se incorpora.

B. Número de folios de la documentación consignada.

C. Señalamiento de si es original, copia certificada o copia simple.

D. Identificación plena de la persona que lo consigna, de ser el caso, o

E. Orden de incorporación de la documentación al expediente.

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

8. Si el expediente administrativo constare de dos (2) o más piezas, éstas deberán

9. Los folios que conforman el expediente guardarán un orden correlativo y serán

10. Se incorporará un Auto de Corrección de Foliatura, cuando al formar el

Elaborado por: Revisado por: Aprobado por: Aprobado según Resolución

3. La nota de certificación contendrá los datos siguientes: