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    FLOR DIANA ROJAS TUPAC
    Este documento presenta el pronóstico de ventas de cuatro productos (Delta, Sigma, Beta, Omega) de una empresa para el año 2020. Incluye información sobre inventarios iniciales y finales de productos terminados y materias primas, así como datos sobre horas estándar de producción, costos de materias primas e inventarios. Finalmente, presenta seis presupuestos relacionados a las ventas proyectadas, requerimientos de materias primas, compras de materias primas, costos de producción, mano de obra directa y gastos de fabricación.

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    La empresa industrial RODRIGUEZ SA.

    Produce cuatro tipos de productos: DELTA, SIGMA, BETA,


    OMEGA. El gerente General, recibe del jefe de ventas, el prònostico de ventas de cantidades de productos
    terminados, a venderse en el perìodo 2020

    PRODUCTOS PRONÒSTICO DE VENTAS EN


    UNIDADES
    DELTA 400,000 unidades
    SIGMA 650,000 unidades
    BETA 740,000 unidades
    OMEGA 520,000 unidades

    El inventario de productos terminados, es como sigue:


    PRODUCTOS
    DELTA SIGMA BETA OMEGA
    INVENTARIO INICIAL 2400.0 3700.00 1500.00 0.00
    INVENTARIO FINAL 3600.00 4100.00 2200.00 3400.00

    La utilizaciòn de Materias Primas, por unidad de productos se estiman como sigue:

    PRODUCTOS
    MATERIAS PRIMAS DELTA SIGMA BETA OMEGA
    "P" 7 11 3 8
    "Q" 9 0 9 15
    "R" 4 7 2 0

    El inventario de Materias Primas y el precio de c/u es como sigue:

    MATERIAS PRIMAS EN UNIDAD.


    "P" "Q" "R"
    INVENTARIO INICIAL 2100 2700 3100
    INVENTARIO FINAL 5000 3100 2600
    Precio Unitario S/. 8.00 S/. 6.00 S/. 9.00

    La hora ESTÁNDAR de trabajo de COSTO por hora de la mano de obra directa se estiman:

    DEPARTAMENTOS HORA ESTÁNDAR COSTO/HORA


    CORTE 0.9 S/. 6.00
    ARMADO 0.6 S/. 7.00
    ACABADO 0.7 S/. 5.00

    DATOS COMPLEMENTARIOS:

    a. Los cuatro productos se procesan a los tres departamentos y se utilizan la misma hora estándar.
    b. Los gastos de fabricaciòn, representan el 45% del costo de las Materias primas empleadas.
    c. La empresa desea obtener un margen de utilidad del 160% del costo de producciòn
    SIGMA, BETA,
    ades de productos

    OMEGA
    0.00
    3400.00

    OMEGA
    8
    15
    0

    UNIDAD.
    "R"
    3100
    2600
    S/. 9.00

    hora estándar.
    mpleadas.
    1.PRESUPUESTO DE PRODUCTOS TERMINADOS EN UNIDADES
    DELTA
    VTAS. PRES S/. 400,000.00
    (+)INV.FINAL S/. 3,600.00
    SUB.TOTAL S/. 403,600.00
    INV. INICIAL S/. 2,400.00
    TOTAL PRODU.PRES S/. 401,200.00

    2.PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIALES


    DELTA
    MP/PRODUCTO CANTIDAD PRECIO
    P S/. 401,200.00 7
    Q S/. 401,200.00 9
    R S/. 401,200.00 4

    3.PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES


    MET. PRIMAS MATERIALES INVENTARIO FINAL
    P S/. 16,372,100.00 S/. 5,000.00
    Q S/. 18,128,100.00 S/. 3,100.00
    R S/. 7,639,000.00 S/. 2,600.00
    TOTAL DE COMPRAS M. P

    4. PRSUPUESTO DEL COSTO DE MATERIAS PRIMAS, POR PRODUCTOS


    DELTA
    MP CANTIDAD PRECIO
    P S/. 2,808,400.00 8
    Q S/. 3,610,800.00 6
    R S/. 1,604,800.00 9
    TOTAL S/. 8,024,000.00 23

    TOTAL COSTO M.P


    ADOS EN UNIDADES
    SIGMA BETA OMEGA
    S/. 650,000.00 S/ 740,000.00 S/. 520,000.00
    S/. 4,100.00 S/. 2,200.00 S/. 3,400.00
    S/. 654,100.00 S/. 742,200.00 S/. 523,400.00
    S/. 3,700.00 S/. 1,500.00 S/. -
    S/. 650,400.00 S/. 740,700.00 S/. 523,400.00 S/. 2,315,700.00

    MATERIALES
    TA SIGMA
    TOTAL CANTIDAD PRECIO TOTAL
    S/. 2,808,400.00 S/. 650,400.00 11 S/. 7,154,400.00
    S/. 3,610,800.00 S/.650,400.00 0 S/.0.00
    S/. 1,604,800.00 S/. 650,400.00 7 S/. 4,552,800.00

    LES
    (-)INVENTARIO INICIALCANT. A COMPRAR PRECIO COSTO,MP,
    S/. 2,100.00 S/. 16,375,000.00 S/. 8.00 S/. 131,000,000.00
    S/.2,700.00 S/. 16,795,300.00 S/. 6.00 S/. 100,771,800.00
    S/. 3,100.00 S/. 5,743,000.00 S/. 9.00 S/. 51,687,000.00
    DE COMPRAS M. P S/. 283,458,800.00

    PRIMAS, POR PRODUCTOS


    TA SIGMA
    TOTAL CANTIDAD PRECIO TOTAL
    S/. 22,467,200.00 S/. 7,154,400.00 8 S/. 57,235,200.00
    S/. 21,664,800.00 S/.0.00 6 S/. -
    S/. 14,443,200.00 S/. 4,552,800.00 9 S/. 40,975,200.00
    S/. 58,575,200.00 S/. 11,707,200.00 23 S/. 98,210,400.00

    TOTAL COSTO M.P S/. 308,496,400.00


    BETA OMEGA
    CANTIDAD PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO
    S/. 740,700.00 3 S/. 2,222,100.00 S/. 523,400.00 8
    S/. 740,700.00 9 S/. 6,666,300.00 S/. 523,400.00 15
    S/. 740,700.00 2 S/. 1,481,400.00 S/. 523,400.00 0

    BETA OMEGA
    CANTIDAD PRECIO TOTAL CANTIDAD PRECIO
    S/. 2,222,100.00 8 S/. 17,776,800.00 S/. 4,187,200.00 8
    S/. 6,666,300.00 6 S/. 39,997,800.00 S/. 7,851,000.00 6
    S/. 1,481,400.00 9 S/. 13,332,600.00 S/. - 9
    S/. 10,369,800.00 23 S/. 71,107,200.00 S/. 12,038,200.00 23
    OMEGA TOTAL DE UNIDADES
    TOTAL
    S/. 4,187,200.00 S/. 16,372,100.00
    S/. 7,851,000.00 S/. 18,128,100.00
    S/. - S/. 7,639,000.00

    OMEGA
    TOTAL
    S/. 33,497,600.00
    S/. 47,106,000.00
    S/. -
    S/. 80,603,600.00
    5. PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA POR PRODUCTO
    DELTA SIGMA
    CORTE
    PRODUDUCTO TERMINADO REQ. S/. 401,200.00 S/. 650,400.00
    HORA ESTÀNDAR 0.9 0.9
    TOTAL HORA 361080 S/. 585,360.00
    COSTO POR HORAS S/. 6.00 S/. 6.00
    TOTAL S/. 2,166,480.00 S/. 3,512,160.00

    ARMADO
    PRODUCTO TERMINADO/UNID. S/. 401,200.00 S/. 650,400.00
    HORA ESTÀNDAR 0.6 0.6
    TOTAL HORA S/. 240,720.00 S/. 390,240.00
    COSTO POR HORA S/. 7.00 S/. 7.00
    TOTAL S/. 1,685,040.00 S/. 2,731,680.00

    ACABADO
    PRODUCTO TERMINAD/UNID. S/. 401,200.00 S/. 650,400.00
    HORA ESTÀNDAR 0.7 0.7
    TOTAL HORA S/. 280,840.00 S/. 455,280.00
    COSTO POR HORA S/. 5.00 S/. 5.00
    TOTAL S/. 1,404,200.00 S/. 2,276,400.00
    TOTAL CORT,ARM Y ACAB S/. 5,255,720.00 S/. 8,520,240.00

    TOTAL DEL PRESUPUESTO MANO DE OBRA


    DIRECTA

    6. PRESUPUESTO DEL GASTO DE FABRICACIÓN


    DELTA SIGMA
    COSTO M.P S/. 58,575,200.00 S/. 98,210,400.00
    % 35% 35%
    GASTO DE FABRICACIÒN 20501320 34373640

    TOTAL DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DE


    FABRICACIÒN
    POR PRODUCTO
    BETA OMEGA

    S/. 740,700.00 523,400.00


    0.9 0.9
    S/. 666,630.00 S/. 471,060.00
    S/. 6.00 S/. 6.00
    S/. 3,999,780.00 S/. 2,826,360.00

    S/. 740,700.00 S/. 523,400.00


    0.6 0.6
    S/. 444,420.00 S/. 314,040.00
    S/. 7.00 S/. 7.00
    S/. 3,110,940.00 S/. 2,198,280.00

    S/. 740,700.00 S/. 523,400.00


    0.7 0.7
    S/. 518,490.00 S/. 366,380.00
    S/. 5.00 S/. 5.00
    S/. 2,592,450.00 S/. 1,831,900.00
    S/. 9,703,170.00 S/. 6,856,540.00

    S/. 30,335,670.00

    BETA OMEGA
    S/. 71,107,200.00 S/. 80,603,600.00
    35% 35%
    24887520 28211260
    TOTAL S/. 107,973,740.00

    S/. 107,973,740.00
    7. PRESUPUESTOS DEL COSTO DE PRODUCCIÓN
    PRODUCCION DELTA SIGMA
    M.PRIMA S/. 58,575,200.00 S/.98,210,400.00
    MANO DE OBRA 5,255,720 S/. 8,520,240.00
    GASTOS DE FABRIC. 20501320 34373640
    TOTAL C.PRODUCC 84,332,240 141,104,280
    TOTAL PRODUCCION 401,200 650,400
    COSTO UNITARIO 210.20 216.95
    160% COSTO 336.32 347.12
    PREC VENTA 546.52 564.07

    8. PRESUPUESTO DE VENTAS Y UTILIDAD BRUT2


    CANT.PRO VENTA PRECIO UNITARIO
    DELTA 400,000 546.52
    SIGMA 650,000 564.07
    BETA 740,000 371.02
    OMEGA 520,000 574.60
    BETA OMEGA TOTAL
    S/.71,107,200.00 S/. 80,603,600.00 308,496,400
    S/. 9,703,170.00 S/. 6,856,540.00 30,335,670
    24887520 28211260 107,973,740.00
    105,697,890 115,671,400 446,805,810
    740,700 523,400 2,315,700
    142.70 221.00 790.85
    228.32 353.60 1265.36
    371.02 574.60 2056.21

    TOTAL VENTA COST.UNIT TOTAL COSTO VENTA UTILIDAD BRUTA


    218,608,000 210.20 84080000 134,528,000
    366,645,500 216.95 141017500 225,628,000
    274,554,800 142.70 105598000 168,956,800
    298,792,000 221.00 114920000 183,872,000
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