UNIVERSIDAD NACIONAL
DE SAN AGUSTIN
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES
Y FINANCIERAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD
CURSO:
U
“Sistema Contable Integrado”
DOCENTE:
Vladimir Arostegui Galvez
N
TEMA:
MONOGRAFÍA CONTABLE
PRESENTADO POR:
S Sarmiento Mamani, Alejandro Luis
AÑO Y SECCIÓN: 4to. «D»
A
Arequipa – Perú
2020
ÍNDICE
BLES
IR
LIBRO DIARIO
BILIDAD
LIBRO MAYOR
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
NANCIERA
INTEGRALES
EL PATRIMONIO NETO
POR LA PARTICIPACION DE LOS TRABAJADORES SEGÚN NIC 19
DETALLE
RESULTADOS DEL EJERCICIO 18,083.20
8% PARTICIPACIÓN DE LOS TRABAJADORES 1,446.66
RESULTADOS ANTES DE PARTICIPACION 16,636.54
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial 0.00
(+) compras 64,000.00
Total existencias 64,000.00
(-) inventario final 50,000.00
Costo de ventas 14,000.00
HOJA DE TRABAJO
EJERCICIO: Enero 2020
RUC: 20498337334
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AGUSTINO SA
Cta.
10
13
14
16
18
20
33
39
40
41
42
43
46
50
52
60
61
62
63
68
69
70
79
94
95
*
HOJA DE TRABAJO
EJERCICIO: Enero 2020
RUC: 20498337334
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AGUSTINO SA
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
MERCADERÍAS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
COMPRAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
TOTAL
Hoja de trabajo para determinar la participación de los trabajadores
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
192,000.00 55,116.80 136,883.20 0.00 0.00
94,164.00 0.00 94,164.00 0.00 0.00
480,000.00 192,000.00 288,000.00 0.00 0.00
10,300.00 0.00 10,300.00 0.00 0.00
17,000.00 7,000.00 10,000.00 0.00 0.00
64,000.00 14,000.00 50,000.00 0.00 0.00
10,800.00 0.00 10,800.00 0.00 0.00
0.00 3,600.00 0.00 3,600.00 0.00
19,600.40 20,490.40 0.00 890.00 0.00
18,002.40 18,002.40 0.00 0.00 0.00
0.00 9,310.00 0.00 9,310.00 0.00
0.00 75,520.00 0.00 75,520.00 0.00
4,200.00 16,944.00 0.00 12,744.00 0.00
0.00 192,000.00 0.00 192,000.00 0.00
192,000.00 480,000.00 0.00 288,000.00 0.00
66,900.00 0.00 66,900.00 0.00 0.00
0.00 64,000.00 0.00 64,000.00 14,000.00 0.00
27,816.80 0.00 27,816.80 0.00 0.00
13,400.00 0.00 13,400.00 0.00 0.00
3,600.00 0.00 3,600.00 0.00 0.00
14,000.00 0.00 14,000.00 0.00 14,000.00
0.00 79,800.00 0.00 79,800.00 0.00
0.00 47,716.80 0.00 47,716.80 47,716.80 0.00
28,090.08 0.00 28,090.08 0.00 28,090.08
19,626.72 0.00 19,626.72 0.00 19,626.72
1,275,500.40 1,275,500.40 773,580.80 773,580.80 61,716.80 61,716.80
INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZARESULTADOS POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
136,883.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
94,164.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
288,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,300.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 3,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 890.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 9,310.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 75,520.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 12,744.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 192,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 288,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 66,900.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 27,816.80 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 13,400.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 3,600.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 14,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 79,800.00 0.00 79,800.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 28,090.08 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 19,626.72 0.00
600,147.20 582,064.00 111,716.80 129,800.00 61,716.80 79,800.00
18,083.20 18,083.20 18,083.20
600,147.20 600,147.20 129,800.00 129,800.00 79,800.00 79,800.00
EL AGUSTINO S
LIBRO DIARI
Cta. Subcta
14
142
52
522
10
104
1041
14
142
52
522
50
501
5011
60
601
40
401
4011
43
431
4312
20
201
61
611
62
621
6211
627
6271
40
403
4031
4032
41
411
4111
46
469
94
95
79
791
63
632
40
401
4017
40172
42
424
94
95
79
791
13
13
1312
40
401
4011
70
701
7011
60
603
40
401
4011
42
421
4212
94
79
791
40
403
4031
4032
41
411
4111
46
469
10
104
1041
18
183
10
104
63
635
18
183
94
95
79
791
16
167
1671
10
104
1041
33
336
3361
40
401
4011
46
469
16
167
1671
10
104
1041
68
681
39
391
94
95
79
791
69
691
20
201
62
622
41
413
94
79
791
16
167
1673
40
401
4011
79
791
94
95
61
611
69
691
70
701
80
801
80
801
60
601
603
61
611
80
801
80
801
82
821
82
821
63
635
82
821
83
831
83
831
62
621
83
831
84
841
84
841
68
681
84
841
85
851
85
851
89
891
89
891
88
881
88
881
40
401
4017
89
891
59
591
39
391
40
401
41
411
42
421
46
469
43
431
50
501
52
522
59
591
10
104
13
131
14
142
16
161
18
183
20
201
33
336
40
401
EL AGUSTINO S.A.
LIBRO DIARIO
Detalle
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ----------------------------1----------------------------
ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
Por la suscripcion de las acciones previa a la suscripcion en registros publicos
----------------------------2----------------------------
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes
CUENTAS operativas AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
POR COBRAR
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
Por la cancelación del 40% del apórte en efectivo
----------------------------3----------------------------
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
CAPITAL
Capital social
Acciones
Por la suscripcion de las acciones de la sociedad luego del tramite en registros publicos
----------------------------4----------------------------
COMPRAS
Mercaderías
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Por la compra de mercaderia al credito mas IGV
----------------------------5----------------------------
MERCADERÍAS
Mercaderías
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
Por el destino de las mercaderias adquiridas
----------------------------6----------------------------
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Sueldos y salarios
Seguridad, previsión social y otras contribuciones
Régimen de prestaciones
TRIBUTOS, de salud
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Por el registro de la planilla de sueldos
----------------------------7----------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de los gastos de la planilla de sueldos
----------------------------8----------------------------
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Asesoría
TRIBUTOS, y consultoría
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto a la renta
Renta de cuarta categoría
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Honorarios por pagar
Por el registro de los honorarios profesionales y la retencion del Impuesto a la renta
----------------------------9----------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
04 EQUIPOS DE COMPUTO
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de los gastos, relacionados al pago de los honorarios
----------------------------10----------------------------
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
En cartera
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
VENTAS
Mercaderías
Mercaderías - venta de exportación
Por la venta de mercaderias al credito mas IGV a nusetra filial
----------------------------11----------------------------
COMPRAS
Materiales
TRIBUTOS, auxiliares, suministros y repuestosY APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
Emitidas
Por la compra de utiles de oficina mas IGV
----------------------------12----------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de la compra de suministros
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES ---------------------------13----------------------------
AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Instituciones públicas
ESSALUD
ONP
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
Sueldos y salarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Por la cancelación de la planilla de remuneraciones
---------------------------14----------------------------
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Por la cancelación de los alquileres por adelantado
---------------------------15----------------------------
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
Por los alquileres devengados correspondientes a dos meses
---------------------------16----------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de los gastos de alquileres
---------------------------17----------------------------
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Por el pago a cuenta del impuesto a la renta con giro de cheque
---------------------------18----------------------------
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipos diversos
Equipo para procesamiento
TRIBUTOS, de información Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
CONTRAPRESTACIONES
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
Por la compra de una computadora al crédito según factura 01-8000
---------------------------19----------------------------
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Tributos por acreditar
Pagos a cuenta del impuesto a la renta
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
Cuentas corrientes operativas
Por el pago a cuenta del impuesto a la renta
---------------------------20----------------------------
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación acumulada propiedades de inversión
Por la depreciación de activos fijos
---------------------------21----------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de los gastos relacionados con la estimación y depreciación de activos fijos
---------------------------22----------------------------
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
MERCADERÍAS
Mercaderías
Por el costo de ventas de la mercaderia vendida
---------------------------23----------------------------
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Otras remuneraciones
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Participaciones de los trabajadores por pagar
Por la participación de los trabajadores de acuerdo a la NIC 19
---------------------------24----------------------------
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por el destino de los gastos por la participación de los trabajadores
---------------------------25----------------------------
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Tributos por acreditar
IGV por acreditar
TRIBUTOS, en compras
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto general a las ventas
Por el traslado dl saldo del IGV por aplicar a la cuenta 16
---------------------------26----------------------------
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
Para saldar las cuentas de la clase 9 con cargo a la 79
---------------------------27----------------------------
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
COSTO DE VENTAS
Mercaderías
Para trasladar el saldo de la cuenta costo de venta a la cuenta variacion de existencias
---------------------------28----------------------------
VENTAS
Mercaderías
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
Por la cancelacion de la cuenta ventas
---------------------------29----------------------------
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
COMPRAS
Mercaderías
Materiales auxiliares, suministros y repuestos
Por la cancelacion de la cuenta compras
---------------------------30----------------------------
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
Mercaderías
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
Por la cancelacion de la cuenta variacion de existencias
---------------------------31----------------------------
MARGEN COMERCIAL
Margen comercial
VALOR AGREGADO
Valor agregado
Por el traslado del saldo del margen comercial al valor agregado
---------------------------32----------------------------
VALOR AGREGADO
Valor agregado
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
Alquileres
Por la transferencia del saldo de los sericios prestados por terceros
---------------------------33----------------------------
VALOR AGREGADO
Valor agregado
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
Por la transferencia de los saldos del valor agregado al excedente bruto de explotación
---------------------------34----------------------------
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
Remuneraciones
Por la transferencia de los gastos de personal al excedente bruto de explotación
---------------------------35----------------------------
EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
Por la transferencia del saldo del Excedente bruto de explotación al resultado de explotación
---------------------------36----------------------------
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
Depreciación de propiedades de inversión
Por la transferencia de los saldos de valuacion y deterioro de activos a resultado de explotacion
---------------------------37----------------------------
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
Resultado de explotación
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
Por la transferencia del resultado de expolotación a resultados antes de participaciones e impuestos
---------------------------38----------------------------
RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
Resultado antes del impuesto a las ganancias
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
Por la transferencia del resultado antes de participación e impuesto a determinacion del resultado del ejercicio
---------------------------39----------------------------
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto a las ganancias – Corriente
Para contabilizar el calculo del impuesto a la renta y participacion de los trabajadores
---------------------------40----------------------------
IMPUESTO A LA RENTA
Impuesto
TRIBUTOS, a lasCONTRAPRESTACIONES
ganancias – Corriente Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Impuesto a la renta
Por la participacion de los trabajadores e impuesto a la renta
---------------------------41----------------------------
DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
Utilidad
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
Por la transferencia de la cuenta de determinacion del resultado del ejercicio a resultados acumulados
---------------------------42----------------------------
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
Depreciación CONTRAPRESTACIONES
TRIBUTOS, acumulada propiedades de inversión
Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
Remuneraciones por pagar
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
Otras cuentas por pagar diversas
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
CAPITAL
Capital social
CAPITAL ADICIONAL
Capitalizaciones en trámite
RESULTADOS ACUMULADOS
Utilidades no distribuidas
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
Cuentas corrientes en instituciones financieras
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
Facturas, boletas
CUENTAS POR yCOBRAR
otros comprobantes por cobrar
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
Accionistas (o socios)
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
Préstamos
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
Alquileres
MERCADERÍAS
Mercaderías
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
Equipos
TRIBUTOS,diversos
CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
Gobierno nacional
Por el cierre del patrimonio, pasivo y activo al final del ejercicio
PARCIAL DEBE HABER
480,000.00
480,000.00
192,000.00
192,000.00
192,000.00
192,000.00
64,000.00
11,520.00
75,520.00
64,000.00
64,000.00
27,816.80
25,520.00
2,296.80
5,614.40
2,296.80
3,317.60
18,002.40
4,200.00
16,690.08
11,126.72
27,816.80
6,400.00
512.00
5,888.00
3,200.00
3,200.00
6,400.00
94,164.00
14,364.00
79,800.00
2,900.00
522.00
3,422.00
2,900.00
2,900.00
5,614.40
18,002.40
4,200.00
27,816.80
17,000.00
17,000.00
7,000.00
7,000.00
3,500.00
3,500.00
7,000.00
7,800.00
7,800.00
10,800.00
1,944.00
12,744.00
2,500.00
2,500.00
3,600.00
3,600.00
1,800.00
1,800.00
3,600.00
14,000.00
14,000.00
1,446.66
1,446.66
1,446.66
1,446.66
12,042.00
12,042.00
49,163.46
29,536.74
19,626.72
14,000.00
14,000.00
79,800.00
79,800.00
66,900.00
66,900.00
50,000.00
50,000.00
62,900.00
62,900.00
13,400.00
13,400.00
49,500.00
49,500.00
29,263.46
29,263.46
20,236.54
20,236.54
3,600.00
3,600.00
16,636.54
16,636.54
16,636.54
16,636.54
4,907.78
4,907.78
4,907.78
4,907.78
11,728.76
11,728.76
3,600.00
17,839.78
1,446.66
9,310.00
12,744.00
612,189.20 612,189.20
75,520.00
192,000.00
288,000.00
11,728.76
136,883.20
94,164.00
288,000.00
22,342.00
10,000.00
50,000.00
10,800.00
DEBE HABER
2,396,205.78 2,396,205.78
0.00
LIBRO MAYOR
EMPRESA COMERCIAL "EL AGUSTINO SAC"
10 13 14
192,000.00 27,816.80 94,164.00 94164 480,000.00 192,000.00
17,000.00 288000
7,800.00
2,500.00
136,883.20
192,000.00 192,000.00 94,164.00 94,164.00 480,000.00 480,000.00
16 18 20
7,800.00 10300 17,000.00 7,000.00 64,000.00 14,000.00
2,500.00 10,000.00 50000
12,042.00
10,300.00 10,300.00 17,000.00 17,000.00 64,000.00 64,000.00
33 39 40
10,800.00 10800 3,600.00 3,600.00 11,520.00 5,614.40
522.00 512.00
5,614.40 14,364.00
1,944.00 12,042.00
12,932.00 4,907.78
4,907.78
10,800.00 10,800.00 3,600.00 3,600.00 37,440.18 37,440.18
41 42 43
18,002.40 18,002.40 9,310.00 5,888.00 75,520.00 75,520.00
1,466.66 1,446.66 3,422.00
19,469.06 19,449.06 9,310.00 9,310.00 75,520.00 75,520.00
46 50 52
4,200.00 4,200.00 192,000.00 192,000.00 192,000.00 480,000.00
12,744.00 12,744.00 288,000.00
16,944.00 16,944.00 192,000.00 192,000.00 480,000.00 480,000.00
601 603 61
64,000.00 64,000.00 2,900.00 2,900.00 14,000.00 64,000.00
50,000.00
64,000.00 64,000.00 2,900.00 2,900.00 64,000.00 64,000.00
62 63 68
27,816.80 29,263.49 6,400.00 13,400.00 3,600.00 3,600.00
1,446.66 7,000.00
29,263.46 29,263.49 13,400.00 13,400.00 3,600.00 3,600.00
69 70 79
14,000.00 14,000.00 79,800.00 79,800.00 49,163.46 27,816.80
6,400.00
2,900.00
7,000.00
3,600.00
1,446.66
14,000.00 14,000.00 79,800.00 79,800.00 49,163.46 49,163.46
94 95
16,690.08 29,536.74 11,126.72 19,626.72
3,200.00 3,200.00
2,900.00 3,500.00
3,500.00 1,800.00
1,800.00
1,446.66
29,536.74 29,536.74 19,626.72 19,626.72
HOJA DE TRABAJO
EJERCICIO: Enero 2020
RUC: 20498337334
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AGUSTINO SA
Cta.
10
13
14
16
18
20
33
39
40
41
42
43
46
50
52
60
61
62
63
68
69
70
79
94
95
*
HOJA DE TRABAJO
EJERCICIO: Enero 2020
RUC: 20498337334
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AGUSTINO SA
DENOMINACIÓN
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
DIRECTORES
CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
MERCADERÍAS
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
CAPITAL
CAPITAL ADICIONAL
COMPRAS
VARIACIÓN DE INVENTARIOS
GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
TOTAL
Hoja de trabajo despues de la participación de los trabajadores
SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES Y ELIMINACIONES
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER
192,000.00 55,116.80 136,883.20 0.00 0.00
94,164.00 0.00 94,164.00 0.00 0.00
480,000.00 192,000.00 288,000.00 0.00 0.00
22,342.00 0.00 22,342.00 0.00 0.00
17,000.00 7,000.00 10,000.00 0.00 0.00
64,000.00 14,000.00 50,000.00 0.00 0.00
10,800.00 0.00 10,800.00 0.00 0.00
0.00 3,600.00 0.00 3,600.00 0.00
19,600.40 32,532.40 0.00 12,932.00 0.00
18,002.40 19,449.06 0.00 1,446.66 0.00
0.00 9,310.00 0.00 9,310.00 0.00
0.00 75,520.00 0.00 75,520.00 0.00
4,200.00 16,944.00 0.00 12,744.00 0.00
0.00 192,000.00 0.00 192,000.00 0.00
192,000.00 480,000.00 0.00 288,000.00 0.00
66,900.00 0.00 66,900.00 0.00 0.00
0.00 64,000.00 0.00 64,000.00 14,000.00 0.00
29,263.46 0.00 29,263.46 0.00 0.00
13,400.00 0.00 13,400.00 0.00 0.00
3,600.00 0.00 3,600.00 0.00 0.00
14,000.00 0.00 14,000.00 0.00 14,000.00
0.00 79,800.00 0.00 79,800.00 0.00
0.00 49,163.46 0.00 49,163.46 49,163.46 0.00
29,536.74 0.00 29,536.74 0.00 29,536.74
19,626.72 0.00 19,626.72 0.00 19,626.72
1,290,435.71 1,290,435.71 788,516.11 788,516.11 63,163.46 63,163.46
INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZARESULTADOS POR FUNCIÓN
ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA
136,883.20 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
94,164.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
288,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
22,342.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
50,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
10,800.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 3,600.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 12,932.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 1,446.66 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 9,310.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 75,520.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 12,744.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 192,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 288,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 66,900.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 50,000.00 0.00 0.00
0.00 0.00 29,263.46 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 13,400.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 3,600.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 14,000.00 0.00
0.00 0.00 0.00 79,800.00 0.00 79,800.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 29,536.74 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 19,626.72 0.00
612,189.20 595,552.66 113,163.46 129,800.00 63,163.46 79,800.00
16,636.54 16,636.54 16,636.54
612,189.20 612,189.20 129,800.00 129,800.00 79,800.00 79,800.00
PRODUCTOS NATURALES CÁRDENAS E.I.R.L.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
EXPRESADO EN SOLES
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo
Cuentas por cobrar comerciales - relacionadas
Otras cuentas por cobrar
Inventarios (neto)
Gastos pagados por anticipado
Total Activo Corriente
Activo no corriente
Propiedad, planta y equipo (neto)
Total Activo no Corriente
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
Pasivo corriente
Cuentas por pagar comerciales - terceros
Otras cuentas por pagar - relacionadas
Otras cuentas por pagar
Total Pasivo Corriente
Patrimonio
Capital
Capital adicional
Resultado del ejercicio
Total Pasivo no Corriente
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
AREQUIPA 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
FIRMA FIRMA
CONTADOR GERENTE
R.L.
MBRE DEL 2020
PAG. N° VALOR AL
31/12/2020
3 136,883.20
4 94,164.00
5 310,342.00
6 50,000.00
7 10,000.00
601,389.20
9 7,200.00
7,200.00
608,589.20
11 9,310.00
12 75,520.00
13 27,122.66
111,952.66
14 192,000.00
15 288,000.00
16 16,636.54
496,636.54
608,589.20
RMA
ENTE
PRODUCTOS NATURALES CÁRDENAS E.I.R.L.
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
del 1 de Enero al 31 de diciembre del 2020
PAG.
N°
Ventas Netas 13
Costo de ventas 14
Utilidad Bruta
Gastos de operación
Gastos de Administración 15
Gastos de Venta 16
Utilidad Operativa
Utilidad antes de participación e impuestos
Impuesto a la Renta del periodo NIC 12
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
AREQUIPA 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
FIRMA FIRMA
CONTADOR GERENTE
E.I.R.L.
LES
020
VALOR AL
31/12/2020
79,800.00
(14,000.00)
65,800.00
(29,536.74)
(19,626.72)
16,636.54
(4,907.78)
11,728.76
20
FIRMA
GERENTE
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE FUJOS EFECTIVO"
EJERCICIO: 2019
RUC: 20100400437
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AGUSTINO S.A.
ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalias, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos a proveedores de bienes y servicios -17,000.00
Pago de remuneraciones y beneficios sociales -27,816.80
Pago de tributos -10,300.00
Pago de intereses y redimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación -55,116.80
Actividades de inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión 0.00
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento 0.00
Aumentos (Disminución) Neto de efectivo y equivalente de efectivo -55,116.80
Saldo Efectivo y equivalente de efectivo al inicio del Ejercicio 192,000.00
Saldo Efectivo y equivalente de efectivo al finalizar el Ejercicio 136,883.20
FORMATO 3.19:"LIBRO DE INVETARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12"
EJERCICIO: 2019
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: AGUSTINO S.A.
Capital Acciones de Excedente de Resultados
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Reserva Legal Otras Reservas TOTAL
Adicional Inversión Revaluación Acumulados
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 192,000.00 192,000.00
1. Efecto acumulado de los cambios en las
políticas contables y la corrección de errores
sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades
efectuadas en el período -
3. Dividendos y participaciones acordados
durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de
aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o
escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o
reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 11,728.76 11,728.76
11. Otros incrementos o disminuciones de las
partidas patrimoniales
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2017 192,000.00 - - - - - 11,728.76 203,728.76
