FORMATO 5.

1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 02/08/2020
RUC: 20018124535
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HIRAOKA S.A.C

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA CÓDIGO DEL
ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN NÚMERO NÚMERO DEL
OPERACIÓN LIBRO O
CÓDIGO ÚNICO DE CORRELATI DOCUMENTO CÓDIGO (PCGE) DENOMINACIÓN DEBE HABER
LA OPERACIÓN REGISTRO
VO SUSTENTATORIO
(TABLA 8)

1 8/2/2020 POR APERTURA 03 1 1 101 CAJA S/. 47,000.00

104 CUENTA CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 130,000.00
121 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 5,600.00
131 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR COBRAR S/. 35,000.00
201 MERCADERIAS S/. 2,180,900.00
335 MUEBLES Y ENCERES S/. 9,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS S/. 6,900.00
421 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 35,000.00
431 FACTURAS, BOLETAS Y OTROS COMPROBANTES POR PAGAR S/. 20,000.00
501 CAPITAL SOCIAL S/. 2,359,400.00
2 8/5/2020 POR LA VENTA AL CONTADO 14 1213 EN COBRANZA S/. 231,280.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 35,280.00
7011 MERCADERIAS - VENTA DE EXPORTACION S/. 196,000.00
3 8/5/2020 POR EL COBRO DE LA VENTA (refrigeradoras) 14 101 CAJA S/. 231,280.00
1213 EN COBRANZA S/. 231,280.00
4 8/10/2020 VENTA AL CREDITO ventiladores 14 1213 EN COBRANZA S/. 7,080.00
4011 IMPUESTOGENERAL A LAS VENTAS S/. 1,080.00
7011 MERCADERIAS - VENTA DE EXPORTACION S/. 6,000.00
5 8/25/2020 POR LA VENTA AL CONTADO ventiladores 14 1213 EN COBRANZA S/. 4,500.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 686.44
7011 MERCADERIAS - VENTA DE EXPORTACION S/. 3,813.56
6 8/25/2020 POR EL COBRO DE LA VENTA 14 101 CAJA S/. 4,500.00
1213 EN COBRANZA S/. 4,500.00
7 8/28/2020 POR LA VENTA AL CREDITO 14 1213 EN COBRANZA S/. 45,000.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 6,864.41
7011 MERCADERIAS - VENTA DE EXPORTACION S/. 38,135.59
8 8/28/2020 POR EL CANJE DE LETRAS 8 1232 EN CARTERA S/. 45,000.00
1212 EMITIDAS EN CARTERA S/. 45,000.00
9 8/20/2020 POR LA COMPRA A CREDITO 8 6011 MERCADERIAS S/. 42,372.88
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 7,627.12
4212 EMITIDAS S/. 50,000.00
10 8/20/2020 POR EL DESTINO DE MERCADERIA 8 2011 COSTO S/. 42,372.88
6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS S/. 42,372.88
11 8/15/2020 POR LA COMPRA A CREDITO 8 6011 MERCADERIAS S/. 80,400.00
4011 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS S/. 14,472.00
4212 EMITIDAS S/. 94,872.00
12 8/15/2020 POR EL DESTINO DE MERCADERIA 8 20111 COSTO S/. 80,400.00
6111 MERCADERIAS MANUFACTURADAS S/. 80,400.00
13 8/15/2020 POR EL CANJE DE LETRAS 8 4212 EMITIDAS S/. 94,872.00
423 LETRAS POR PAGAR S/. 94,872.00

TOTAL S/. 3,345,556.88 S/. 3,345,556.88

FORMATO 5.2: "LIBRO DIARIO - FORMATO SIMPLIFICADO"

PERÍODO: 02/08/200 - 15/08/2020

RUC:20018124535
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: COMERCIAL HIRAOKA SAC

ACTIVO PASIVO PASIVO (TABLA 9) PASIVO PASIVO PASIVO PATRIMONIO (TABLA 9) GASTOS (TABLA 9) INGRESOS (TABLA 9)
FECHA OPERACION MENSUAL
10 12 12 13 20 33 40 40 42 42 43 50 60 61 70
por el activo,pasivo y capital ddel
8/2/2020 S/. 177,000.00 S/. 5,600.00 S/. 35,000.00 S/. 2,180,900.00 S/. 15,900.00 -S/. 35,000.00 S/. 20,000.00 -S/. 2,359,400.00
negocio

8/5/2020 por la venta de rifrigeradoras al contado S/. 231,280.00 -S/. 35,280.00 -S/. 196,000.00

8/5/2020 por el cobro de la venta refrigeradores S/. 231,280.00 -S/. 231,280.00

8/10/2020 por la venta acredito de ventiladores S/. 7,080.00 -S/. 1,080.00 -S/. 6,000.00

8/25/2020 por la venta al contado de ventiladores S/. 4,500.00 S/. 4,500.00 -S/. 686.44 -S/. 3,813.56

8/25/2020 por el cobro de la venta ventiladoras -S/. 4,500.00

8/28/2020 por la venta a credito de congeladores S/. 45,000.00 -S/. 6,864.41 -S/. 38,135.59

por el canje de letras de la

8/28/2020 S/. 45,000.00 -S/. 45,000.00
congeladoras
por la compra a credito de
8/20/2020 refrigeradoras S/. 7,627.12 -S/. 50,000.00 S/. 42,372.88
8/20/2020 por el destino de refrigeradoras S/. 42,372.88 -S/. 42,372.88

8/15/2020 por la compra acredito de congeladores S/. 14,472.00 -S/. 94,872.00 S/. 80,400.00

8/15/2020 por el destino de congeladores S/. 80,400.00 -S/. 80,400.00

8/15/2020 por el canje deltras de la congeladores S/. 94,872.00 -S/. 94,872.00

TOTALES
S/. 412,780.00 S/. 338,460.00 -S/. 280,780.00 S/. 35,000.00 S/. 2,303,672.88 S/. 15,900.00 S/. 22,099.12 S/. 43,910.85 S/. 94,872.00 -S/. 274,744.00 -S/. 2,359,400.00 S/. 122,772.88 -S/. 122,772.88 -S/. 243,949.15
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIAL - TER
DEBE HABER DEBE
S/. 177,000.00 S/. 5,600.00
S/. 231,280.00 S/. 231,280.00
S/. 4,500.00 S/. 7,080.00
S/. 4,500.00
TOTAL 412,780.00 S/. 45,000.00
S/. 45,000.00
TOTAL S/. 338,460.00

40 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PUBLICO DE PENDIONES Y DE S

DEBE HABER
S/. 7,627.12 -S/. 35,280.00
S/. 14,472.00 -S/. 1,080.00
-S/. 686.44
-S/. 6,864.41

TOTAL 22,099.12 - 43,910.85

60 COMPRAS
DEBE HABER
S/ 42,372.88
S/ 80,400.00

TOTAL S/ 122,772.88
 LIBRO MAYOR

COBRAR COMERCIAL - TERCEROS 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - RELACIONADAS

HABER DEBE HABER
-S/.231,280.00 S/. 35,000.00
-S/. 4,500.00
-S/. 45,000.00

TOTAL S/. 35,000.00

- 280,780.00

CO DE PENDIONES Y DE SALUD POR PAGAR 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

DEBE HABER
S/94,872.00 -S/35,000.00
-S/50,000.00
-S/94,872.00
-S/94,872.00

TOTAL S/94,872.00 -S/274,744.00

61 VARIACION DE INVENTARIOS
DEBE HABER
-S/ 42,372.88
-S/ 80,400.00

TOTAL -S/ 122,772.88

ALES - RELACIONADAS 20 MERCADERIAS 33 PROPIEDEAD PLANTA Y EQUIPO
DEBE HABER DEBE
S/. 2,180,900.00 S/ 15,900.00
S/. 42,372.88
S/. 80,400.00

TOTAL 2,303,672.88 TOTAL S/ 15,900.00

LES - TERCEROS 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS

DEBE HABER

S/ 20,000.00

TOTAL S/ 20,000.00 TOTAL

70 VENTAS
DEBE HABER
-S/ 196,000.00
-S/ 6,000.00
-S/ 3,813.56
-S/ 38,135.59

TOTAL -S/ 243,949.15

D PLANTA Y EQUIPO

HABER

50 CAPITAL
DEBE HABER
-S/2,359,400.00

-S/2,359,400.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: 02/08/2020
RUC:20018124535
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:"COMERCIAL HIRAOK
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE - (1)

NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA

FECHA
CORRELATIVO OPERACIÓN
DE DE LA
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
8/2/2020 1 por el pasivo, activo y patrimonio
8/2/2020 1 por el pasivo, activo y patrimonio

8/5/2020 3 por el cobro de la venta (refrigeradoras)

8/25/2020 6 por el cobro de la venta

TOTALES

NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA

FECHA
CORRELATIVO OPERACIÓN
DE DE LA
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
8/2/2020 1 por el pasivo activo y patrimonio

TOTALES
 NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA
FECHA
CORRELATIVO OPERACIÓN
DE DE LA
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
8/2/2020 1 por el pasivo, activo y patrimonio
8/2/2020 1 por el pasivo, activo y patrimonio

TOTALES

NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA

FECHA
CORRELATIVO OPERACIÓN
DE DE LA
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
8/2/2020 1 por el pasivo, activo y patrimonio
8/20/2020 9 por la compra a credito refrigeradpras
8/15/2020 11 por la compra a credito congeladoras
8/15/2020 12 por el canje de letras congeladoras
8/15/2020 13 por el canje de letras congeladoras

TOTALES

NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA

FECHA
CORRELATIVO OPERACIÓN
DE DE LA
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
8/2/2020 1 por el pasivo, activo y patrimonio
 TOTALES

NÚMERO DESCRIPCION O GLOSA DE LA

FECHA
CORRELATIVO OPERACIÓN
DE DE LA
DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
8/20/2020 10 por el destino de refrigeradoras
8/15/2020 12 por el destino de congeladoras

TOTALES
IAL:"COMERCIAL HIRAOKA SAC"
- (1)
CUENTA 10
SALDOS Y MOVIMIENTOS

NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
ACREEDOR DE DE LA
DEUDOR DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
S/ 47,000.00 8/2/2020 1
S/ 130,000.00 8/5/2020 2
S/ 231,280.00 8/5/2020 3
S/ 4,500.00 8/10/2020 4
8/25/2020 5
8/25/2020 6
8/28/2020 7
8/28/2020 7

S/ 412,780.00

CUENTA 13
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
ACREEDOR DE DE LA
DEUDOR DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO

S/ 35,000.00 8/2/2020 1
8/20/2020 10
8/15/2020 12

S/ 35,000.00
CUENTA 33
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
ACREEDOR DE DE LA
DEUDOR DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
S/ 9,000.00 8/5/2020 2
S/ 6,900.00 8/10/2020 4
8/25/2020 5
8/28/2020 7
8/20/2020 9
8/15/2020 11

S/ 15,900.00

CUENTA 42
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
ACREEDOR DE DE LA
DEUDOR DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
S/ - S/ 35,000.00 8/2/2020 1
S/ - S/ 50,000.00
S/ 94,872.00
S/ 94,872.00
S/ 94,872.00

S/ 94,872.00 S/ 274,744.00

CUENTA 50
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
ACREEDOR DE DE LA
DEUDOR DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
S/ 2,359,400.00 8/20/2020 9
8/15/2020 11
 S/ 2,359,400.00

CUENTA 61
SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO
FECHA
CORRELATIVO
ACREEDOR DE DE LA
DEUDOR DEL LIBRO
OPERACIÓN
DIARIO
S/ 42,372.88 8/5/2020 2
S/ 80,400.00 8/10/2020 4
8/25/2020 5
8/28/2020 7

S/ 122,772.88
 CUENTA 12
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

por el pasivo, activo y patrimonio S/ 5,600.00

porla venta al contado S/ 231,280.00

por el cobro de la venta (refrigeradoras) S/ 231,280.00

por la venta acredito ventiladores S/ 7,080.00
por la venta al contado ventiladores S/ 4,500.00
por el cobro de la venta ventiladores S/ 4,500.00
por el canje de letras congeladores S/ 45,000.00
por el canje de letras congeladores S/ 45,000.00

TOTALES S/ 293,460.00 S/ 280,780.00

CUENTA 20
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

por el pasivo, activo y patrimonio S/ 2,180,900.00

por el destino de refrigeradoras S/ 42,372.88
por el destino de congeladoras S/ 80,400.00

TOTALES S/ 2,303,672.88
 CUENTA 40
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

por la venta al contado refrigeradoras S/ 35,280.00

por la venta a credito ventiladores S/ 1,080.00
por la venta al contado ventiladores S/ 686.44
por la venta acrdito congeladores S/ 6,864.41
por la compra credito refrigeradoras S/ 7,627.12
por la compra credito congeladoras S/ 14,472.00

TOTALES S/ 22,099.12 S/ 43,910.85

CUENTA 43
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

por el pasivo, activo y patrimonio S/ 20,000.00

TOTALES S/ 20,000.00

CUENTA 60
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

por la compra a credito refrigeradores S/ 42,372.88

por ls compra a credito congeladoras S/ 80,400.00
 TOTALES S/ 122,772.88

CUENTA 70
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE
LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR

por la vente contado refrigeradoras S/ 196,000.00

por la venta a credito ventildores S/ 6,000.00
por la venta al contado ventiladores S/ 3,813.56
por la venta a credito congeladores S/ 38,135.59

TOTALES S/ 243,949.15