COMERCIAL CARDOZO LTDA.

NIT: 9761335019
SANTA CRUZ - BOLIVIA

PLAN DE CUENTAS

CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA

1 ACTIVO
101 ACTIVO CORRIENTE
10101 DISPONIBLE
1010101 CAJA
1010101001 CAJA M/N
1010101002 CAJA CHICA O FONDO FIJO
1010102 BANCOS
1010102001 BANCO DE CRÉDITO CTA. CTTE. N° 10-10-0010 M/E
10102 CREDITOS O EXIGIBLE
1010201 CUENTAS POR COBRAR
1010201001 KARLA BANZER OLIVA
1010201002 KATHERINE DORADO CUELLAR
1010202 IMPUESTOS ANTICIPADOS
1010202001 CRÉDITO FISCAL IVA
1010202002 IUE POR COMPENSAR
1010203 DOCUMENTOS POR COBRAR
1010203001 KARINA HURTADO VELEZ
10103 BIENES DE CAMBIO O REALIZABLE
1010301 INVENTARIOS
1010301001 PANTALONES POLO
1010301002 PANTALONES LEVIS
1010301003 PANTALONES TOMMY
1010301004 PANTALONES NÁUTICA
1010301005 PANTALONES DOCKER
1010301006 CAMISAS POLO
1010301007 CAMISAS LEVIS
1010301008 CAMISAS TOMMY
1010301009 CAMISAS NÁUTICA
1010301010 POLERAS POLO
1010301011 POLERAS LEVIS
1010301012 POLERAS TOMMY
1010301013 POLERAS NÁUTICA
1010301014 BERMUDAS POLO
1010301015 BERMUDAS LEVIS
1010301016 BERMUDAS TOMMY
1010301017 BERMUDAS NÁUTICA
1010301018 BUZOS DEPORTIVOS NIKE
1010302 MERCADERIA EN TRANSITO
1010302001 MERCADERIA EN TRANSITO
102 ACTIVO NO CORRIENTE
10201 BIENES DE USO
1020101 TERRENO
1020101001 TERRENOS 1
1020102 EDIFICACIONES
1020102001 EDIFICIOS 1
1020102002 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIOS 1
1020103 MUEBLES Y ENCERES
1020103001 ESCRITORIO EJECUTIVO 1
1020103002 DEPRECIACION ACUM. DE ESCRITORIO EJECUTIVO
1020103003 SILLON EJECUTIVO 1
1020103004 DEPRECIACION ACUM. SILLON EJECUTIVO 1
1020103005 ESTANTE BIBLIOTECARIO 1
1020103006 DEPRECIACION ACUM. ESTANTE BIBLIOTECARIO
1020103007 MESA DE REUNIONES 1
1020103008 DEPRECIACION ACUM. MESA DE REUNIONES 1
1020103009 SILLA GIRATORIA 1
1020103010 DEPRECIACION ACUM. SILLA GIRATORIA 1
1020103011 SILLA GIRATORIA 2
1020103012 DEPRECIACION ACUM. SILLA GIRATORIA 2
1020103013 SILLA GIRATORIA 3
1020103014 DEPRECIACION ACUM. SILLA GIRATORIA 3
1020103015 SILLA GIRATORIA 4
1020103016 DEPRECIACION ACUM. SILLA GIRATORIA 4
1020103017 SILLA GIRATORIA 5
1020103018 DEPRECIACION ACUM. SILLA GIRATORIA 5
1020103019 SILLA GIRATORIA 6
1020103020 DEPRECIACION ACUM. SILLA GIRATORIA 6
1020103021 ESCRITORIO SEMI-EJECUTIVO 1
1020103022 DEPRECIACION ACUM. ESCRITORIO SEMI-EJECUTIVO 1
1020103023 SILLON SEMI-EJECUTIVO 1
1020103024 DEPRECIACION ACUM. SILLON SEMI-EJECUTIVO 1
1020104 EQUIPOS DE COMPUTACION
1020104001 LAPTOPS TOSHIBA 1
1020104002 DEPRECIACION ACUM. LAPTOPS TOSHIBA 1
1020104003 LAPTOPS LENOVO 1
1020104004 DEPRECIACION ACUM. LAPTOPS LENOVO 1
1020105 VEHICULOS
1020105001 VAGONETA TOYOTA P-2319NYT
1020105002 DEPRECIACION ACUM. VAGONETA TOYOTA P-2319NYT
10202 OTROS ACTIVOS
1020201 INVERSIONES
1020201001 COTAS LTDA. LINEA 1
1020201002 TOLA S.A.
2 PASIVO
201 PASIVO CORRIENTE
20101 DEUDAS COMERCIALES
2010101 CUENTAS POR PAGAR
2010101001 CASA GRANDE S.A.
20102 DEUDAS FISCALES
2010201 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS
2010201001 DEBITO FISCAL IVA
2010201002 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES POR PAGAR
2010201003 IUE POR PAGAR
20103 DEUDAS SOCIALES
2010301 OBLIGACIONES CON EL PERSONAL
2010301001 SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR
2010301002 AGUINALDOS POR PAGAR
2010302 APORTES LABORALES POR PAGAR
2010302001 CUENTA INDIVIDUAL A.F.P. POR PAGAR
2010302002 RIESGO COMUN POR PAGAR
2010302003 COMISION A.F.P. POR PAGAR
2010302004 APORTE LABORAL SOLIDARIO POR PAGAR
2010303 APORTES PATRONALES POR PAGAR
2010303001 CAJA NACIONAL DE SALUD POR PAGAR
2010303002 RIESGO PROFESIONAL POR PAGAR
2010303003 PROVIVIENDA POR PAGAR
2010303004 APORTE PATRONAL SOLIDARIO POR PAGAR
202 PASIVO NO CORRIENTE
20201 RESERVAS Y PROVISIONES
2020101 PROVISIONES
2020101001 PREVISION PARA INDEMNIZACION
3 PATRIMONIO
301 PATRIMONIO
30101 CAPITAL SOCIAL
3010101 CAPITAL SOCIAL
3010101001 MELISSA SOLETO VACA
3010101002 MARYORETH LINO MORALES
3010101003 YANINE GOMEZ GOMEZ
3010101004 STEPHANIE MARIAM CALLISAYA KEA
3010101005 DANIELA CARDOZO MOGRO
3010102 AJUSTE DE CAPITAL
3010102001 AJUSTE DE CAPITAL
3010103 RESERVAS PATRIMONIALES
3010103001 RESERVA LEGAL
3010103002 AJUSTE DE RESERVAS PATRIMONIALES
3010104 RESULTADOS
3010104001 RESULTADOS ACUMULADOS
3010104002 RESULTADO DE GESTIÓN
4 INGRESOS
401 INGRESOS
40101 INGRESOS ORDINARIOS
4010101 VENTAS NETAS
4010101001 INGRESO POR VENTAS
4010101002 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
4010102 OTROS INGRESOS
4010102001 INTERESES GANADOS
40102 INGRESOS NO OPERATIVOS
4010201 INGRESOS NO MONETARIOS
4010201001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
5 GASTOS
501 COSTOS
50101 COSTO DE VENTAS
5010101 COSTO DE VENTAS
5010101001 COSTO DE VENTAS PANTALONES POLO
5010101002 COSTO DE VENTAS PANTALONES LEVIS
5010101003 COSTO DE VENTAS PANTALONES TOMMY
5010101004 COSTO DE VENTAS PANTALONES NAUTICA
5010101005 COSTO DE VENTAS PANTALONES DOCKER
5010101006 COSTO DE VENTAS CAMISAS POLO
5010101007 COSTO DE VENTAS CAMISAS LEVIS
5010101008 COSTO DE VENTAS CAMISAS TOMMY
5010101009 COSTO DE VENTAS CAMISAS NAUTICA
5010101010 COSTO DE VENTAS POLERAS POLO
5010101011 COSTO DE VENTAS POLERAS LEVIS
5010101012 COSTO DE VENTAS POLERAS TOMMY
5010101013 COSTO DE VENTAS POLERAS NAUTICA
5010101014 COSTO DE VENTAS BERMUDAS POLO
5010101015 COSTO DE VENTAS BERMUDAS LEVIS
5010101016 COSTO DE VENTAS BERMUDAS TOMMY
5010101017 COSTO DE VENTAS BERMUDAS NAUTICA
5010101018 COSTO DE VENTAS BUZOS DEPORTIVOS NIKE
5010102 COMPRAS NETAS
5010102001 COMPRAS
5010102002 DESCUENTO SOBRE COMPRAS
502 GASTOS OPERATIVOS
50201 GASTOS DE OPERACION
5020101 SERVICIOS PERSONALES
5020101001 SUELDOS Y SALARIOS
5020101002 HONORARIOS PROFESIONALES
5020102 CARGAS SOCIALES
5020102001 CARGAS SOCIALES
5020102002 AGUINALDO
5020102003 INDEMNIZACION
5020103 SERVICIOS BASICOS
5020103001 ENERGIA ELECTRICA
5020103002 AGUA Y ALCANTARILLADO
5020103003 SERVICIOS TELEFONICOS
5020104 GASTOS ADMINISTRATIVOS
5020104001 GASTOS GENERALES
5020104002 MATERIAL DE ESCRITORIO
5020104003 ALQUILERES
5020104004 MANTENIMIENTO DE VEHICULOS
5020104005 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
5020104006 MATERIAL DE LIMPIEZA
5020105 IMPOSITIVOS
5020105001 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES
5020105002 IMPUESTO SOBRE LAS UTILIDADES
5020105003 IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES FINANCIERAS
5020106 DEPRECIACIONES
5020106001 DEPRECIACION DE EDIFICIOS 1
5020106002 DEPRECIACION DE ESCRITORIO EJECUTIVO 1
5020106003 DEPRECIACION DE SILLON EJECUTIVO 1
5020106004 DEPRECIACION DE ESTANTE BIBLIOTECARIO 1
5020106005 DEPRECIACION DE MESA DE REUNIONES 1
5020106006 DEPRECIACION DE SILLA GIRATORIA 1
5020106007 DEPRECIACION DE SILLA GIRATORIA 2
5020106008 DEPRECIACION DE SILLA GIRATORIA 3
5020106009 DEPRECIACION DE SILLA GIRATORIA 4
5020106010 DEPRECIACION DE SILLA GIRATORIA 5
5020106011 DEPRECIACION DE SILLA GIRATORIA 6
5020106012 DEPRECIACION DE LAPTOPS TOSHIBA 1
5020106013 DEPRECIACION DE VAGONETA TOYOTA P-2319NYT
5020106014 DEPRECIACION DE LAPTOPS LENOVO 1
5020106015 DEPRECIACION DE ESCRITORIO SEMI-EJECUTIVO 1
5020106016 DEPRECIACION DE SILLON SEMI-EJECUTIVO 1
5020107 OTROS GASTOS
5020107001 DONACIONES
5020107002 SINIESTROS
5020107003 IMPRENTAS
5020108 GASTOS FINANCIEROS
5020108001 CHEQUERAS
503 GASTOS NO OPERATIVOS
50301 GASTOS NO MONETARIOS
5030101 GASTOS NO MONETARIOS
5030101001 AJUSTE POR INFLACION Y TENENCIA DE BIENES
 KARDEX DE INVENTARIOS
PANTALONES POLO
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/6/2019 Compra de pantalones polo 20.00 0.00 20.00 423.86
12/7/2019 Venta de pantalones polo 0.00 5.00 15.00 423.86
17/12/2019 Venta de pantalones polo 0.00 10.00 5.00 423.86
26/12/2019 Venta de pantalones polo 0.00 5.00 0.00 423.86

KARDEX DE INVENTARIOS
PANTALONES LEVIS
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/6/2019 Compra de pantalones Levis 20.00 0.00 20.00 393.59
12/7/2019 Venta de pantalones Levis 0.00 5.00 15.00 393.59
17/12/2019 Venta de pantalones Levis 0.00 10.00 5.00 393.59
26/12/2019 Venta de pantalones Levis 0.00 5.00 0.00 393.59

KARDEX DE INVENTARIOS
PANTALONES TOMMY
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/6/2019 Compra de pantalones Tommy 20.00 0.00 20.00 363.31
12/7/2019 Venta de pantalones Tommy 0.00 15.00 5.00 363.31
17/12/2019 Venta de pantalones Tommy 0.00 1.00 4.00 363.31
26/12/2019 Venta de pantalones Tommy 0.00 4.00 0.00 363.31
 KARDEX DE INVENTARIOS
PANTALONES NAUTICA
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/6/2019 Compra de pantalones Nautica 20.00 0.00 20.00 332.58
12/7/2019 Venta de pantalones Nautica 0.00 10.00 10.00 332.58
17/12/2019 Venta de pantalones Nautica 0.00 5.00 5.00 332.58
26/12/2019 Venta de pantalones Nautica 0.00 5.00 0.00 332.58

KARDEX DE INVENTARIOS
PANTALONES DOCKER
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/6/2019 Compra de pantalones Docker 20.00 0.00 20.00 302.76
12/7/2019 Venta de pantalones Docker 0.00 10.00 10.00 302.76
17/12/2019 Venta de pantalones Docker 0.00 5.00 5.00 302.76
26/12/2019 Venta de pantalones Docker 0.00 5.00 0.00 302.76

KARDEX DE INVENTARIOS
CAMISAS POLO
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de camisas polo 10.00 0.00 10.00 330.60
12/12/2019 Venta de camisas polo 0.00 5.00 5.00 330.60
17/12/2019 Venta de camisas polo 0.00 3.00 2.00 330.60
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 2.00 0.00 330.60
 KARDEX DE INVENTARIOS
CAMISAS LEVIS
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de camisas levis 10.00 0.00 10.00 321.90
12/12/2019 Venta de camisas levis 0.00 5.00 5.00 321.90
17/12/2019 Venta de camisas levis 0.00 3.00 2.00 321.90
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 2.00 0.00 321.90

KARDEX DE INVENTARIOS
CAMISAS TOMMY
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de camisas Tommy 10.00 0.00 10.00 313.20
12/12/2019 Venta de camisas Tommy 0.00 5.00 5.00 313.20
17/12/2019 Venta de camisas Tommy 0.00 3.00 2.00 313.20
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 2.00 0.00 313.20

KARDEX DE INVENTARIOS
CAMISAS NAUTICA
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de camisas Nautica 10.00 0.00 10.00 304.50
12/12/2019 Venta de camisas Nautica 0.00 5.00 5.00 304.50
17/12/2019 Venta de camisas Nautica 0.00 3.00 2.00 304.50
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 2.00 0.00 304.50
 KARDEX DE INVENTARIOS
POLERAS POLO
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de poleras polo 10.00 0.00 10.00 295.80
12/12/2019 Venta de poleras polo 0.00 3.00 7.00 295.80
13/12/2019 Devolución s/venta 1.00 0.00 8.00 295.80
17/12/2019 Venta de poleras polo 0.00 5.00 3.00 295.80
19/12/2019 Donaciones de poleras polo 0.00 3.00 0.00 295.80

KARDEX DE INVENTARIOS
POLERAS LEVIS
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de poleras levis 10.00 0.00 10.00 287.10
12/12/2019 Venta de poleras levis 0.00 3.00 7.00 287.10
13/12/2019 Devolución s/venta 1.00 0.00 8.00 287.10
17/12/2019 Venta de poleras levis 0.00 5.00 3.00 287.10
19/12/2019 Donaciones de poleras levis 0.00 3.00 0.00 287.10

KARDEX DE INVENTARIOS
POLERAS TOMMY
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de poleras Tommy 10.00 0.00 10.00 278.40
12/12/2019 Venta de poleras Tommy 0.00 3.00 7.00 278.40
13/12/2019 Devolución s/venta 1.00 0.00 8.00 278.40
17/12/2019 Venta de poleras Tommy 0.00 5.00 3.00 278.40
19/12/2019 Donaciones de poleras Tommy 0.00 3.00 0.00 278.40
 KARDEX DE INVENTARIOS
POLERAS NAUTICA
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/11/2019 Compra de poleras Nautica 10.00 0.00 10.00 269.70
12/12/2019 Venta de poleras Nautica 0.00 3.00 7.00 269.70
13/12/2019 Devolución s/venta 1.00 0.00 8.00 269.70
17/12/2019 Venta de poleras Nautica 0.00 5.00 3.00 269.70
19/12/2019 Donaciones de poleras Nautica 0.00 3.00 0.00 269.70

KARDEX DE INVENTARIOS
BERMUDAS POLO
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/14/2019 Compra de bermudas polo 3.00 0.00 3.00 269.70
12/15/2019 Devolución s/compra 0.00 1.00 2.00 269.70
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 1.00 1.00 269.70
26/12/2019 Venta de bermudas polo 0.00 1.00 0.00 269.70

KARDEX DE INVENTARIOS
BERMUDAS LEVIS
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/14/2019 Compra de bermudas levis 3.00 0.00 3.00 261.00
12/15/2019 Devolución s/compra 0.00 1.00 2.00 261.00
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 1.00 1.00 261.00
26/12/2019 Venta de bermudas levis 0.00 1.00 0.00 261.00
 KARDEX DE INVENTARIOS
BERMUDAS TOMMY
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/14/2019 Compra de bermudas Tommy 3.00 0.00 3.00 252.30
12/15/2019 Devolución s/compra 0.00 1.00 2.00 252.30
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 1.00 1.00 252.30
26/12/2019 Venta de bermudas Tommy 0.00 1.00 0.00 252.30

KARDEX DE INVENTARIOS
BERMUDAS NAUTICA
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/14/2019 Compra de bermudasNautica 3.00 0.00 3.00 243.60
12/15/2019 Devolución s/compra 0.00 1.00 2.00 243.60
21/12/2019 Siniestro de mercadería 0.00 1.00 1.00 243.60
26/12/2019 Venta de bermudas Nautica 0.00 1.00 0.00 243.60

KARDEX DE INVENTARIOS
BUZOS NIKE
CANTIDADES
FECHA DETALLE C/U
ENTRADA SALIDA SALDO
12/9/2019 Compra de buzos Nike 50.00 0.00 50.00 597.61
 IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
8477.20 0.00 8477.20
0.00 2119.30 6357.90
0.00 4238.60 2119.30
0.00 2119.30 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
7871.80 0.00 7871.80
0.00 1967.95 5903.85
0.00 3935.90 1967.95
0.00 1967.95 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
7266.20 0.00 7266.20
0.00 5449.65 1816.55
0.00 363.31 1453.24
0.00 1453.24 0.00
 IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
6651.60 0.00 6651.60
0.00 3325.80 3325.80
0.00 1662.90 1662.90
0.00 1662.90 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
6055.20 0.00 6055.20
0.00 3027.60 3027.60
0.00 1513.80 1513.80
0.00 1513.80 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
3306.00 0.00 3306.00
0.00 1653.00 1653.00
0.00 991.80 661.20
0.00 661.20 0.00
 IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
3219.00 0.00 3219.00
0.00 1609.50 1609.50
0.00 965.70 643.80
0.00 643.80 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
3132.00 0.00 3132.00
0.00 1566.00 1566.00
0.00 939.60 626.40
0.00 626.40 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
3045.00 0.00 3045.00
0.00 1522.50 1522.50
0.00 913.50 609.00
0.00 609.00 0.00
 IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
2958.00 0.00 2958.00
0.00 887.40 2070.60
295.80 0.00 2366.40
0.00 1479.00 887.40
0.00 887.40 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
2871.00 0.00 2871.00
0.00 861.30 2009.70
287.10 0.00 2296.80
0.00 1435.50 861.30
0.00 861.30 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
2784.00 0.00 2784.00
0.00 835.20 1948.80
278.40 0.00 2227.20
0.00 1392.00 835.20
0.00 835.20 0.00
 IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
2697.00 0.00 2697.00
0.00 809.10 1887.90
269.70 0.00 2157.60
0.00 1348.50 809.10
0.00 809.10 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
809.10 0.00 809.10
0.00 269.70 539.40
0.00 269.70 269.70
0.00 269.70 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
783.00 0.00 783.00
0.00 261.00 522.00
0.00 261.00 261.00
0.00 261.00 0.00
 IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
756.90 0.00 756.90
0.00 252.30 504.60
0.00 252.30 252.30
0.00 252.30 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
730.80 0.00 730.80
0.00 243.60 487.20
0.00 243.60 243.60
0.00 243.60 0.00

IMPORTES
ENTRADA SALIDA SALDO
29880.50 0.00 29880.50
29880.50

29,880.53
597.6106