Novillas

Reproductoras Novillas Criollas Vacas Yersey

Descripción (cebú) de engorde (Leche)
Saldo Inicial 500,000.00 250,000.00 890,000.00
Animales al 31/12/2014 200 101 191
Costos Unitarios 2,500.00 2,475.25 4,659.69
Muertes y/o nacimientos 01/01/2015 -2 -2
Costos de Muertes - 5,000 - 4,950
Saldo año actual 495,000.00 245,049.50 890,000.00
Animales al 02/01/2015 198 99 191
Animales al 31/12/2015 193 99 191
Saldo Inicial
Materia Prima
Materia Prima 495,000.00 245,049.50 -
Sal y Melaza 217,442.61 108,720.81 209,754.29
712,442.61 353,770.31 209,754.29

Mano de Obra Directa

Sueldos 86,883.37 43,174.04 335,624.48
86,883.37 43,174.04 335,624.48

Gastos Indirectos de Fabricacion

Veterinario 31,000.00 31,000.00 31,000.00
Garrapaticidas 39,683.42 20,355.74 39,272.19
Escobas de Maiz 2,808.46 1,390.33 5,049.55
Pastillas de Cuaje 112,500.00
Empaque y Trasquilado lana
Depreciaciones 17,481.10 16,521.80 305,850.78
Distribucion de leche Hatos en Crecimiento 57,725.07 57,725.07 - 173,175.21
Distribucion de leche personal - 34,635.04
Distribucion queso y crema - 831,241.03
Total de gastos indirectos de fabricacion 148,698.05 126,992.94 - 545,378.77

Subtotal 948,024.04 523,937.29 -

Muertes al 31/12/2015 - 23,940.00
Costo subtotal 924,084.04 523,937.29 - 0.00
Inventario Producción 2014
Material de Empaque queso y crema
Costo Totales 924,084.04 523,937.29 - 0.00

Inventarios al 31/12/2015 193 99

Costos Unitarios 4,788.00 5,292.30

Precio de Venta 9,576.00 10,584.59

Ventas Costos
100 % Quesos 1,121,241.03 560,620.52
100% Crema 1,081,241.03 540,620.52
181 Novillas Cebú a 4,788 1,733,256.07 866,628.03
90% Lana 1,850,188.28 925,094.14
100% Novillas criollas 1,047,874.58 523,937.29
6,833,800.99 3,416,900.50
 Hato 20
Ovejas (Lana) para Engorde Queso Crema Admon Inventario
950,000.00 -
201 0
4,726.37 0
85

950,000.00 63,750.00
201 85
201 82

- 63,750.00
220,736.19 93,346.15
220,736.19 157,096.15 - - - -

432,355.21 6,962.90 - - 30,000.00

432,355.21 6,962.90 - - 30,000.00 -

31,000.00 31,000.00
41,328.33 16,860.31 - 17,500.00
5,389.97 361.70
37,500.00
75,000.00
222,072.67 6,823.64
57,725.07
34,635.04
415,620.52 415,620.52
374,790.97 112,770.72 415,620.52 415,620.52 34,635.04 55,000.00

1,027,882.38 276,829.77 415,620.52 415,620.52 64,635.04 55,000.00

- 9,770.46
1,027,882.38 267,059.31
75,000.00 75,000.00
70,000.00 50,000.00
1,027,882.38 267,059.31 560,620.52 540,620.52 64,635.04 55,000.00

20,900 3,844,204.04 -> Costo General

49.18

98.36 1,121,241.03 1,081,241.03

 Caja Total Observaciones

803,799.03 803,799.03
850,000.00 850,000.00
1,653,799.03 1,653,799.03

935,000.00 935,000.00
935,000.00 935,000.00

155,000.00 155,000.00
175,000.00 175,000.00
15,000.00 13,500.00
150,000.00 150,000.00
75,000.00 75,000.00
568,750.00 568,750.00
- 0.00 -
- 0.00 -
- -
1,138,750.00 1,137,250.00

3,727,549.03 3,726,049.03
- 33,710.46 - 33,710.46

150,000.00 150,000.00
120,000.00 120,000.00
3,963,838.56 3,962,338.57

Costo General
Anexos

Sal y Melaza 850,000

1,098.19
Novillas Reproductoras 198 1,098.20 217,443
Novillas Criollas 99 108,721
Vacas Yersey 191 209,754
Ovejas 201 220,736
Hato 20 85 93,346
Total 774 850,000

Novillas Novillas
Vacas Yersey
Descripcion Monto Reproductor Criollas de Ovejas (Lana)
(Leche)
as engorde
Administrador 200,000 32,819 16,409 58,417 62,355
Pastores 180,000 180,000
Operarios Produccion de Lan 190,000 190,000
Vaqueros 185,000 54,065 26,765 97,207
Operarios de Produccion de 180,000 180,000
935,000 86,883 43,174 335,624 432,355

Garrapaticida 175,000 157,500

Novillas Reproductoras 193 206 39,683.42

Novillas Criollas 99 206 20,355.74
Vacas Yersey 191 206 39,272.19
Ovejas 201 206 41,328.33
Hato 20 82 206 16,860.31
766 157,500.00

205.61

Escobas de Raiz 15,000

Novillas Reproductoras 495,000.00 0 2,808.46

Novillas Criollas 245,049.50 0 1,390.33
Vacas Yersey 890,000.00 0 5,049.55
Ovejas 950,000.00 0 5,389.97
Hato 20 63,750.00 0 361.70
2,643,799.50 15,000.00

0
Depreciaciones

TIEMPO
Descripcion DEPRECIACI Novillas
COSTO % DEP ON Depreciacion Reproductoras
Trituradora de Pasto 150,000 20 12 M 30,000 6,000
Equipo Trasquilado 180,000 20 12 M 36,000
Equipo Prod. Queso, Crema, 600,000 20 12 M 120,000
Establos y Corrales 150,000 5 12 M 7,500 1,919
Vacas Yersey 712,000 25 12 M 178,000
Ovejas 712,500 25 12 M 178,125
Toro Semental Reproductor 153,000 25 6M 19,125 9,562.50
Total 568,750 17,481

7,500

198 10 1,919
99 959
191 1,851
201 1,948
85 824
774

10

COSTO TOTAL DE LECHE 1,039,051

CANTIDAD 45,000
Costo unitario 23

Hatos cantidad costo uni Total

Novillas Reproductoras 2,500 23 57,725
Novillas
Hato 20 Criollas de engorde 2,500 23 57,725
para Engorde 2,500 23 57,725
173,175

Personal 1,500 23 34,635

Quesos y crema 36,000 23 831,241

1,039,051
 Hato 20
Queso Crema Admon Total
para Engorde

30,000 200,000
180,000
190,000
6,963 185,000
180,000
6,963 - - 30,000 935,000
Novillas Criollas Vacas Yersey Hato 20
de engorde (Leche) Ovejas (Lana) para Engorde Queso Crema
6,000 6,000 6,000 6,000
36,000
120,000
959 1,851 1,948 824
178,000
178,125
9,563
16,522 305,851 222,073 6,824 - -
Administrador
Novillas Reproductoras 500,000.00 0.07 32,818.53
Novillas Criollas 250,000.00 0.07 16,409.27
Vacas Yersey 890,000.00 0.07 58,416.99
Ovejas 950,000.00 0.07 62,355.21
2,590,000.00 170,000.00

0.07
Admon Total
30,000
36,000
120,000
7,500 Ganado Cebu 198
178,000 Novillas 99
178,125 Vacas Yersey 191
19,125 Ovejas 201
- 568,750 Hato 20 85
774
 495000 245049.5

Vaquero
Novillas Reproductora 495,000.00 0.11 54,064.84
Novillas Criollas 245,049.50 0.11 26,764.77
Vacas Yersey 890,000.00 0.11 97,207.49
Hato 20 63,750.00 0.11 6,962.90
-
1,693,799.50 185,000.00

185,000.00 0.11
P#1 12/31/2015
Bancos 1,000,000.00
Trituradora de pasto 150,000.00
Eq. Trasquilado y Clasif. Pasto 180,000.00
Novillas Cebú 500,000.00
Inventario General 1,800,000.00
Eq. Prod. Leche, queso y lana 600,000.00
Novillas criollas 250,000.00
Establos y Corrales 150,000.00
Produccion queso y crema 150,000.00
Vacas Yersey 890,000.00
Ovejas 950,000.00
Toro Semental 180,000.00
Depreciaciones acumuladas 250,500.00
Capital 6,549,500.00
Partida de Apertura 6,800,000.00 6,800,000.00

P#2 12/31/2015
Alzas y Bajas 11,144.56
Hato Cebú 5,000.00
Hato Criollas 4,950.50
IVA Por pagar 1,194.06
Registro de Muertes al 01/01/2015 11,144.56 11,144.56

P# 3 12/31/2015
IVA por pagar 1,194.06
Caja y Bancos 1,194.06
Reg. Del pago del IVA por muertes 1,194.06 1,194.06

P#4 12/31/2015
Hato 20 63,750.00
Alzas y Bajas 63,750.00
Nacimientos 63,750.00 63,750.00

P#5 12/31/2015
Hato Cebú 217,443.00
Hato Criollas 108,721.00
Costo produccion leche 209,754.00
Costo produccion lana 220,736.00
Hato 20 93,346.00
Caja Y Bancos 850,000.00
Reg. De compra de sal y melaza 850,000.00 850,000.00

P#6 12/31/2015
Hato Cebú 86,883.37
 Hato Criollas 43,174.04
Costo produccion leche 335,624.48
Costo produccion lana 432,355.21
Hato 20 6,962.90
Administracion 30,000.00
Caja y Bancos 935,000.00
Reg. De sueldos 935,000.00 935,000.00

P#7 12/31/2015
Hato Cebú 31,000.00
Hato Criollas 31,000.00
Costo produccion leche 31,000.00
Costo produccion lana 31,000.00
Hato 20 31,000.00
Caja y Bancos 155,000.00
Reg. Del pago de Veterinario 155,000.00 155,000.00

P#8 12/31/2015
Hato Cebú 39,683.42
Hato Criollas 20,355.74
Costo produccion leche 39,272.19
Costo produccion lana 41,328.33
Hato 20 16,860.31
Inventario 17,500.00
Caja y Bancos 175,000.00
Reg. De compra de Garrapaticida 175,000.00 175,000.00

P#9 12/31/2015
Hato Cebú 2,808.46
Hato Criollas 1,390.33
Costo produccion leche 5,049.55
Costo produccion lana 5,389.97
Hato 20 361.70
Caja y Bancos 15,000.00
Reg. De compra escobas de raíz 15,000.00 15,000.00

P#10 12/31/2015
Costo Produccion Leche 112,500.00
Inventario 37,500.00
Caja y Bancos 150,000.00
Reg. De pastillas de cuaje 150,000.00 150,000.00

P#11 12/31/2015
Costo produccion Lana 75,000.00
Caja y Bancos 75,000.00
 Reg. De empaque Trasquilado de lana 75,000.00 75,000.00

P#12 12/31/2015
Hato Cebú 17,481.10
Hato Criollas 16,521.80
Costo produccion leche 305,850.78
Costo produccion lana 222,072.67
Hato 20 6,823.64
Caja y Bancos 568,750.00
Reg de depreciaciones 568,750.00 568,750.00

P#14 12/31/2015
Hato Cebú 19,241.69
Hato Criollas 19,241.69
Hato 20 19,241.69
Costo produccion de leche 57,725.07
Distribucion de leche para hatos en crecimiento 57,725.07 57,725.07

P#16 12/31/2015
Gastos administración 34,635.04
Costo produccion de leche 34,635.04
Distribución de leche para personal 34,635.04 34,635.04

P#17 12/31/2015
Costo Produccion queso 473,345.59
Costo produccion crema 473,345.59
Costo Produccion Leche 946,691.17
Traslado de costo de producc. Queso y crema 946,691.17 946,691.17

P#18 12/31/2015
Alzas y bajas 31,380.42
Hato Cebú 22,968.20
Hato 20 8,412.23
Reg. De muertes al 31/12/2015 31,380.42 31,380.42

P#19 12/31/2015
Costo Produccion queso 70,000.00
Costo Producion Crema 50,000.00
Caja y bancos 120,000.00
Reg. Material de empaque 120,000.00 120,000.00

P#20 12/31/2015
 Caja y Bancos 125,000.00
Depreciacion acumulada 79,687.50
Toro Semental 180,000.00
Ganancia en venta de activos 24,687.50
204,687.50 204,687.50

P#21 12/31/2015
ISR venta de activos 2,468.75
ISR por pagar 2,468.75
2,468.75 2,468.75

P#22 12/31/2015
ISR por pagar 2,468.75
Caja y bancos 2,468.75
2,468.75 2,468.75

P#23 12/31/2015
153000 38250 3187.5

2013 22312.5
2014 38250
2015 19,125
79687.5
Ventas 6,833,800.99
Novilla Cebú 1,733,256.07
Novillas Criollas 1,047,874.58
Lana 1,850,188.28
Queso 1,121,241.03
Crema 1,081,241.03
Costo Ventas 3,416,900.50
Novilla Cebú 866,628.03
Novillas Criollas 523,937.29
Lana 925,094.14
Queso 560,620.52
Crema 540,620.52
Ganancia Marginal 3,416,900.50
Gastos de administracion 64,635.04
Ganancia del ejercicio 3,352,265.46

Ingresos ganancias de capital 125,000.00

Ingreso por venta de toro semental 125,000.00

ISR Actividades Lucrativas 838,066.36

ISR Ganancias de capital 12,500.00
Utilidad neta 2,626,699.09