ESTUDIO DE CASO UNIDAD 3

A continucación, encontrará varias transacciones comerciales en las cuales debe identificar los codigos de las
registrarlas en cuentas bajo el esquema de la cuenta "T".

MARZO 01

Se crea una sociedad limitada con los siguientes aportes: Juan aporta un efectivo de $28.000.000, Teresa aporta un com
vehículo y 40% es el valor del lote.

Analisis

SOCIEDAD LIMITADA
Nombre Aporte Valor
Juan Efectivo $ 28,000,000
Computador $ 1,200,000
Teresa
Escritorio $ 500,000
Vehículo $ 16,800,000
Oscar
Lote 40% $ 11,200,000
Total $ 57,700,000

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1105 Caja General $ 28,000,000
1528 Equipo Computo $ 1,200,000
1524 Equipo Oficina $ 500,000
1512 EquipoTransporte $ 16,800,000
1504 Terrenos $ 11,200,000
3115 Aporte Social ###
$ 57,700,000 ###

MARZO 03

Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses por el valor de $5.750.000 se cancela el
(IVA y retención en la fuente incluidas).

Analisis

Compra $ 5,750,000
Base $ 4,831,933
IVA 19% $ 918,067
Rete Fuente 2,5% $ 120,798
ICA 7 x 1000 $ 33,824
 TOTAL $ 5,595,378

Pago Cheque 48% $ 2,685,782

Crédito 52% $ 2,909,597

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1705 Gastos Pagados por Anticipado $ 4,831,933
2408 IVA x 19% $ 918,067
2365 Rete Fuente 2,5% $ 120,798
2368 ICA 7 x 1000 $ 33,824
2205 Proveedor $ 5,595,378
$ 5,750,000 $ 5,750,000

MARZO 05

Se compra un vehículo por valor de $67.320.000, se cancela el 23% en efectivo, el 22% en cheque y

Analisis

Compra Vehículo $ 67,320,000

IVA 19% $ 12,790,800
$ 80,110,800

23% Efectivo $ 18,425,484

22% Cheque $ 17,624,376
Crédito $ 44,060,940

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1512 Equipo Transporte $ 67,320,000
2408 IVA x 19% $ 12,790,800
1105 Caja General ###
1110 Bancos ###
23 Cuentas por Pagar ###
$ 80,110,800 ###

MARZO 07

Se hace un préstamo bancario por el valor de $53.860.000 con una tasa de interés mensual del 1.8%
desembolsa en la cuenta corriente de la empresa.

Analisis
Crédito $ 53,860,000
Interés 1.8% $ 969,480
Interés 1.8% Bimestre $ 1,938,960

Total Desembolso $ 51,921,040

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1110 Bancos $ 51,921,040
530520 Intereses $ 1,938,960
21 Obligaciones Financieras ###
$ 53,860,000 ###

MARZO 09

Ingresa un socio a la empresa aportando un edificio por el valor de $86.000.000, del cual el 37% es e

Analisis

Edificio $ 86,000,000
Valor terreno 37% $ 31,820,000
Valor Edificación $ 54,180,000

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1516 Edificaciones $ 54,180,000
1504 Terreno $ 31,820,000
3115 Aportes Sociales ###
$ 86,000,000 ###

MARZO 11

Se compra papelería para el consumo de cuatro (4) meses por un valor de $5.340.000, se cancela e
transferencia y el resto a crédito. (El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

Analisis

Compra papelería por 4 mes $ 5,340,000

Base $ 4,487,395
IVA 19% $ 852,605
Rete Fuente 2,5% $ 112,185
ICA 7 x 1000 $ 31,412
 TOTAL $ 5,196,403

Efectivo 25% $ 1,299,101

Transferencia 35% $ 1,818,741
Crédito $ 2,078,561

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

519530 Papelería $ 4,487,395
2408 IVA 19% $ 852,605
2365 Rete Fuente 2,5% $ 112,185
2368 ICA 7x 1000 $ 31,412
2205 Proveedores $ 5,196,403
$ 5,340,000 $ 5,340,000

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

2205 Proveedores $ 3,117,842
1105 Caja General $ 1,299,101
1110 Bancos $ 1,818,741
$ 3,117,842 $ 3,117,842

SALDO A PAGAR $ 2,078,561

MARZO 15

Se recibe por tres (3) meses anticipados de honorarios, por asesoría financiera, un valor de $4.500.0
empresa que se dedica a la prestación de servicios.

Analisis

Honorarios recibidos de 3
$ 4,500,000
meses anticipados

IVA 19% $ 855,000

Rete Fuente 2,5% $ 112,500
TOTAL $ 5,242,500

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1105 Caja General $ 5,242,500
4230 Honorarios $ 4,500,000
2408 IVA 19% $ 855,000
2365 Rete Fuente 2,5% $ 112,500
 $ 5,355,000 $ 5,355,000

MARZO 17

Se compran cuatro (4) equipos de cómputo a un costo unitario de $1.345.000, se cancela el 50% con
(El IVA y la retención en la fuente están incluidos).

Analisis

Compra cómputo, valor unitario $ 1,345,000

Valor de 4 equipos $ 5,380,000

Base $ 4,521,008
IVA 19% $ 858,992
Rete Fuente 2,5% $ 113,025
ICA 7 x 1000 $ 31,647

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1528 Equipo de Cómputo $ 4,521,008
2408 IVA 19% $ 858,992
2365 Rete Fuente 2,5% $ 113,025
2368 ICA 7 x 1000 $ 31,647
23 Cuentas por Pagar $ 5,235,328
23 Cuentas por Pagar $ 2,617,664
1110 Bancos $ 2,617,664
$ 7,997,664 $ 7,997,664

MARZO 18

Se compran muebles y enseres por valor de $3.567.000 y se cancela con transferencia.

Analisis

Compra muebles y enseres $ 3,567,000

IVA 19% $ 677,730

Rete Fuente 2,5% $ 89,175
ICA 7 x 1000 $ 24,969

CUENTA DESCRIPCIÓN DÉBITOS CRÉDITOS

1524 Muebles y enseres $ 3,567,000
2408 IVA 19% $ 677,730
2365 Rete Fuente 2,5% $ 89,175
2368 ICA 7 x 1000 $ 24,969
23 Cuentas por Pagar $ 4,130,586
23 Cuentas por Pagar $ 4,130,586
1110 Bancos $ 4,130,586
$ 8,375,316 $ 8,375,316
 car los codigos de las cuentas, según sea el caso y

0, Teresa aporta un computador y un escritorio, óscar aporta un

5.750.000 se cancela el 48% con cheque y el resto a crédito.

el 22% en cheque y el resto a crédito.

és mensual del 1.8%, bimestre anticipado, y el banco

del cual el 37% es el valor del terreno.

0.000, se cancela el 25% en efectivo, el 35% con

s).
un valor de $4.500.000 (Esta transacción es de una
cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

rencia.
 CONTABILIDAD GENERAL 2496

TALLER PRÁCTICO UNIDAD 4

Realice el siguiente taller, tomando como base los conocimientos que adquirió durante la unidad y las

1. ¿Que representa y cuál es la importancia de la ecuación contable?

Es la ecuación que sustenta el sistema contable de la partida doble, la cual se define bajo los principios de la contabili
La ecuación contable es:
Patrimonio = Activo + Pasivo

Esta representa la cantidad de dinero que la empresa tiene en caja o la cantidad de dinero que la empresa debe o la c
contable es importante ya que nos muestra un balance de lo que se tiene y lo que se debe

2. ¿Porqué es importante el principio de la partida doble?

La partida doble en contabilidad es importante ya que se utiliza para registrar todos los mivientos que realiza una em
contables (una del debe y la otra en el haber)

3.
Registre en cuentas “T” y explique los efectos de la ecuación contable de las siguientes transaccio

a)    Inicia un negocio con aportes de $5.000.000 en efectivo, $15.000.000 en mercancías, y un loca

1105... EFECTIVO Caja 1435... Inv Mercancias

DB CR DB CR
$ 5,000,000.00 $ 15,000,000.00

3115...Aportes Sociales
DB CR
$ 40,000,000.00

b)    Se compran mercancías a crédito por $8.200.000.

1435... Inv Mercancias 2408…IVA x Pagar

DB CR DB CR
$ 8,200,000.00 $ 1,558,000.00

2368.. ICA X Pagar 2205..Proveedores (A)

DB CR DB CR
 $ 57,400.00 $ 9,495,600.00

DB CR
1435... Inv Mercancias $ 8,200,000.00
2408…IVA x Pagar $ 1,558,000.00
2365..Retencion Fuente $ 205,000.00
2368.. ICA X Pagar $ 57,400.00
2205..Proveedores (A) $ 9,495,600.00
$ 9,758,000.00 $ 9,758,000.00

c)    Se compran mercancías al contado por $5.100.000.

1435... Inv Mercancias 2408…IVA x Pagar

DB CR DB CR
$ 5,100,000.00 $ 969,000.00

2368.. ICA X Pagar 2205..Proveedores (B)

DB CR DB CR
$ 35,700.00 $ 5,905,800.00

DB CR
1435... Inv Mercancias $ 5,100,000.00
2408…IVA x Pagar $ 969,000.00
2365..Retencion Fuente $ 127,500.00
2368.. ICA X Pagar $ 35,700.00
2205..Proveedores (B) $ 5,905,800.00
$ 6,069,000.00 $ 6,069,000.00

d)    Se compran muebles y enseres por $1.800.000.

1524….. P.P.E - M y E 2408…IVA x Pagar

DB CR DB CR
$ 1,800,000.00 $ 342,000.00

2368.. ICA X Pagar 23… C x P

DB CR DB CR
$ 12,600.00 $ 2,084,400.00

DB CR
1524….. P.P.E - M y E $ 1,800,000.00
2408…IVA x Pagar $ 342,000.00
2365..Retencion Fuente $ 45,000.00
 2368.. ICA X Pagar $ 12,600.00
23… C x P $ 2,084,400.00
$ 2,142,000.00 $ 2,142,000.00

e)    Se obtiene un préstamo del banco nacional por $10.000.000 abonados en la cuenta corriente d

1110.... BANCOS 2105…OBLIGACIONES FIANANCIERAS (A)

DB CR DB CR
$ 10,000,000.00 $ 10,000,000.00

f)    Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

1110.... BANCOS 2205..Proveedores (A)

DB CR DB CR
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00

g)    Ingresa un nuevo socio que aporta un vehículo por $15.000.000 y efectivo por $5.000.000.

1540….. P.P.E - Equipo Transporte 1105... EFECTIVO Caja

DB CR DB CR
$ 15,000,000.00 $ 5,000,000.00

4. De acuerdo con las siguientes transacciones, presente los aumentos y las disminuciones de la ecu

a)    Se constituye una sociedad anónima con un aporte inicial de los socios en efectivo de $6.000.0

Activo = Pasivo + Patrimonio

$ 6,000,000 $ - $ 6,000,000

1105... EFECTIVO Caja ... Patrimonio

DB CR DB CR
$ 6,000,000.00 $ 6,000,000.00

Se incrementaron los pasivos y el patrimonio

b)    El 95% del aporte inicial que estaba en caja general se consigna en el banco.

Activo = Pasivo +
$ 6,000,000 $ -
Bancos 1110 $ 5,700,000 $ -
Caja 1105 $ 300,000 $ -

1105... EFECTIVO Caja 1110.... BANCOS

DB CR DB CR
$ 6,000,000.00 $ 5,700,000.00 $ 5,700,000.00

Se incrementa en Bancos y disminuye en caja

c)    Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una c

1540….. P.P.E - Equipo Transporte 1110... Bancos

DB CR DB CR
$ 10,000,000.00 $ 1,000,000.00

23… C x P compra Vehiculo

DB CR
$ 9,000,000.00 $ 9,000,000.00

Se incrementa los pasivos, disminuye la caja y aumentan los pasivos

d)    Se invierte en acciones de otra compañía por $200.000 con cheque.

1205... INV.ACCIONES 1110... Bancos

DB CR DB CR
$ 200,000.00 $ 200,000.00

Se incrementan los pasivos y disminuye en bancos

e)    Se compran mercancías por $600.000, el 30% en cheque y el resto a crédito.

1435... Inv Mercancias 1110.... BANCOS

DB CR DB CR
$ 600,000.00 $ 180,000.00

Se incrementan los activos con la compra, disminuye los bancos y aumentan los p

f)    Se adquieren muebles por $800.000 con un préstamo bancario.

1524….. P.P.E - M y E 2105…OBLIGACIONES FIANANCIERAS (B)

DB CR DB CR
$ 800,000.00 $ 800,000.00
 Se incrementan los activos con la compra y aumentan los pasivos

g)    Se vende la mitad de la mercancía comprada: el 80% de contado y el resto a crédito.

4135….. Venta Mercancia 1320.... Cuentas por Cobrar clientes nacionales

DB CR DB CR
$ 300,000.00 $ 300,000.00 $ 240,000.00
$ 60,000.00

Dismunuye la mercancia, aumentan los activos en caja y en cuenta

h)    Se vende el vehículo por $12.000.000, el 60% de contado y resto a crédito.

1315 CxC nacionales 4135….. Venta Vehiculo

DB CR DB CR
$ 12,000,000.00 $ 7,200,000.00 $ 12,000,000.00
$ 4,800,000.00

Dismunuye los activos, aumentan los activos en caja y en cuentas

i)    Se compra una patente por $1.000.000 en cheque.

1615.... Patente 2408…IVA x Pagar

DB CR DB CR
$ 1,000,000.00 $ 190,000.00

Aumentan los activos y el patrimonio

a)    Se adquieren 500 acciones emitidas por la compañía ABC S.A. al valor nómina de $1.000 en ch

1205.... Acciones 1105.... Caja

DB CR DB CR
$ 500,000.00 $ 500,000.00

Aumentan los activos y dismunuye el activo (caja)

AL 2496

DAD 4

quirió durante la unidad y las demás unidades vistas:

e bajo los principios de la contabilidad.

dinero que la empresa debe o la cantidad de capital que posee la empresa. La ecuación
se debe

s los mivientos que realiza una empresa, donde intervienen como minimo dos cuentas

e de las siguientes transacciones (Utilizar los códigos del PUC).

000 en mercancías, y un local por valor de $20.000.000.

1516….. P.P.E - Local

DB CR
$ 20,000,000.00

2365..Retencion Fuente
DB CR
$ 205,000.00
2365..Retencion Fuente
DB CR
$ 127,500.00

1110.... BANCOS
DB CR
$ 5,905,800.00

2365..Retencion Fuente
DB CR
$ 45,000.00
ados en la cuenta corriente de la empresa.

0.000.

efectivo por $5.000.000.

3115...Aportes Sociales
DB CR
$ 20,000,000.00

y las disminuciones de la ecuación contable:

ocios en efectivo de $6.000.000.

n el banco.

Patrimonio
$ 6,000,000
sto con un préstamo de una corporación.

2105…OBLIGACIONES FIANANCIERAS (B)

DB CR
$ 9,000,000.00

e.

o a crédito.

2205..Proveedores
DB CR
$ 420,000.00

minuye los bancos y aumentan los pasivos

ompra y aumentan los pasivos

y el resto a crédito.

1105.... Caja
DB CR
$ 240,000.00

ntan los activos en caja y en cuentas por cobrar

a crédito.

1110.... Bancos 1320.... Cuentas por Cobrar

DB CR DB
$ 7,200,000.00 $ 4,800,000.00

an los activos en caja y en cuentas por cobrar

1110.... BANCOS
DB CR
$ 1,190,000.00

valor nómina de $1.000 en cheque.

0.... Cuentas por Cobrar
CR
 EMPRESA NIÑOLANDIA S.A
DICIEMBRE 31 DE 2016
ACTIVO
1105 CAJA $ 15,000,000
1110 BANCOS $ 45,000,000
1315 CxC CLIENTES $ 11,000,000
1435 INVENTARIOS $ 26,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 97,000,000
1528 E. COMPUTO $ 1,550,000
1540 E. TRANSPORTE $ 48,500,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 50,050,000

TOTAL ACTIVO $ 147,050,000

02 DE ENERO Se compran 24 balones a $27.000 c/u, 24 muñecas por valor de $37.000 c/u, 24 raquetas por va
el resto a crédito.

UNIDAD
BALONES $ 24
MUÑECAS $ 24
RAQUETAS $ 24

1435 INVENTARIO DE MERCANCIA $ 2,148,000

2408 IVA POR PAGAR (COMPRA) $ 408,120
2365 R. FTE 2.5% $ 53,700
2368 ICA 7 *1000 $ 15,036
2205 PROVEEDORES $ 2,487,384
$ 2,556,120 $ 2,556,120

04 DE ENERO Se abona al préstamo bancario la suma de $6.550.000 con transferencia.

2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 6,550,000

1110 BANCOS $ 6,550,000
$ 6,550,000 $ 6,550,000

06 DE ENERO Se venden 12 unidades de cada producto de los comprados el día 02 de enero c

transferencia y el resto a crédito.

UNIDAD
BALONES $ 12
 MUÑECAS $ 12
RAQUETAS $ 12
$ 36

4135 ingresos operacionales $ 1,825,800

2408 IVA x pagar 19% $ 346,902
2365 R. FTE 2.5% $ 45,645
2368 ICA 7 *1000 $ 12,781
1110 bancos $ 634,283
1315 cuentas por cobrar $ 1,479,993
1435 Inv. de mercancias $ 1,074,000
6135 costo de mercancias $ 1,074,000
$ 3,246,702 $ 3,246,702

08 DE ENERO
Se le hace préstamo a un empleado para la compra de vivienda por valor de $15.000.000 con tr

PRESTAMO A EMPLEADO
$ 15,000,000

1365 CxC CLIENTES EMPLEADOS $ 15,000,000

134510 INTERESES X COBRAR $ 2,340,000
45 INTERESES X COBRAR $ 2,340,000
1110 BANCOS $ 15,000,000
$ 17,340,000 $ 17,340,000

10 DE ENERO Se alquila un espacio de la empresa para publicidad política por cuatro (4) meses
transferencia y el resto a crédito.

ALQUILER POR CUATRO MESES

$ 3,760,000

415555 PUBLICIDAD $ 3,760,000

1105 CAJA GENERAL $ 940,000
1110 BANCOS $ 1,316,000
134530 ARRENDAMIENTOS $ 3,760,000 $ 2,256,000
$ 6,016,000 $ 6,016,000

12 DE ENERO
Se cancela la nómina del gerente por valor de $4.500.000 y del jefe de ventas po
SALARIO = SUELDO, BONIFICACIONES, LOS AUXILIOS, COMISIONES
Salario Integral para Colombia equivale a 10 SMLV

Deducciones/descuentos
EPS FP
SUELDO $ 4,500,000 $ 180,000 $ 180,000
Aux Transporte $ -
$ 4,500,000 $ 180,000 $ 180,000

EPS FP
SUELDO $ 2,100,000 $ 84,000 $ 84,000
Aux Transporte $ -
$ 2,100,000 $ 84,000 $ 84,000

5105 Gastos de personal $ 6,600,000

237005 Aportes a eps $ 264,000
261005 cesantias $ 264,000
237045 fondos $ 45,000
2505 Salarios x pagar $ 6,027,000
$ 6,600,000 $ 6,600,000

2505 Salarios x pagar $ 6,027,000

1110 Bancos $ 6,027,000
$ 6,027,000 $ 6,027,000

14 DE ENERO se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo de tres (3) meses

INSUMOS $ 1,980,000
IVA POR PAGAR $ 376,200
R. FTE 2.5% $ 49,500
ICA 7 *1000 $ 13,860

519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA $ 1,980,000

2408 IVA POR PAGAR (COMPRA) $ 376,200
2365 R. FTE 2.5% $ 49,500
2368 ICA 7 *1000 $ 13,860
1110 BANCOS $ 2,292,840
$ 2,356,200 $ 2,356,200

16 DE ENERO Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado por $54.760.000 del cual el 45% es el va
 NUEVO SOCIO APORTANDO UNA EDIFICACIÓN

EDIFICIO $ 54,760,000
VALOR TERRENO 45% $ 24,642,000
VALOR EDIFICACIÓN $ 30,118,000

1516 EDIFICACIONES $ 30,118,000

1504 TERRENO $ 24,642,000
3115 APORTES SOCIALES $ 54,760,000
$ 54,760,000 $ 54,760,000

18 DE ENERO Se pagan los servicios públicos por transferencia así: acueducto $140.000, energ

513525 ACUEDUCTO $ 140,000

513530 ENERGIA $ 230,000
513535 TELEFONIA $ 200,000
513555 GAS $ 54,000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 624,000
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 624,000
1110 BANCOS $ 624,000
$ 1,248,000 $ 1,248,000

1. en el extracto del bancolombia nos genero correcion monetaria(CM) $86.000; IVA $95.000; cob

2. Abono a proveedor $8.500.000

3. Empleado prestamo autoriza de la prima cancelar interese del prestamo otorgado

$ 2,340,000
4. calcular depresiacion linea recta
Metodo linea recta= a su costo historico/edad de depresiacion o vida util del bien

Dinamica o academico politica contable (NIIF)

vehiculos $ 7
equipos de computo $ 3
edificos $ 30

DB CR
1110 bancos $ 86,000
43 ingresoso cm $ 86,000
53 gastos bancarios $ 300,300
 1110 bancos $ 300,300
2205 proveedores $ 8,500,000
1110 bancos $ 8,500,000
1110 bancos $ 2,340,000
134510 ingresos x cobrar intereses $ 2,340,000
516035 gastos depreciacion vehiculo $ 577,381
516020 gastos depreciacion equipo computo $ 43,056
516005 gastos depreciacion edificios $ 83,661
1592 depreciacion acumulada $ 704,098
$ 11,930,398 $ 11,930,398
MPRESA NIÑOLANDIA S.A
DICIEMBRE 31 DE 2016
PASIVO
2105 OBLIGACIONES FINANCIERA$ 43,000,000
2205 PROVEEDORES $ 34,000,000
2335 Costos Y Gastos POR PAGA $ 3,550,000
TOTAL PASIVO $ 80,550,000

PATRIMONIO
3115 CAPITAL SOCIAL $ 66,500,000
TOTAL PATRIMONIO $ 66,500,000
TOTAL PASIVO + PATRIMON$ 147,050,000

de $37.000 c/u, 24 raquetas por valor de $25.500 c/u, se cancela el 20% en efectivo, el 30% con transferencia y

VALOR UNITARIO VALOR BASE IVA 19% R. FTE 2.5% ICA 7 *1000
$ 27,000 $ 648,000 $ 123,120 $ 16,200 $ 4,536
$ 37,000 $ 888,000 $ 168,720 $ 22,200 $ 6,216
$ 25,500 $ 612,000 $ 116,280 $ 15,300 $ 4,284
$ 2,148,000 $ 408,120 $ 53,700 $ 15,036

.000 con transferencia.

omprados el día 02 de enero con un incremento sobre el costo del 70%, cancelan el 30% con

VALOR UNITARIO INCREMENTO 70% PRECIO VENTA VALOR BASE IVA 19%
$ 27,000 $ 18,900 $ 45,900 $ 550,800 $ 104,652
 $ 37,000 $ 25,900 $ 62,900 $ 754,800 $ 143,412
$ 25,500 $ 17,850 $ 43,350 $ 520,200 $ 98,838
$ 1,825,800 $ 346,902

da por valor de $15.000.000 con transferencia, a una tasa de interés anual del 15,6% trimestre anticipado.

INTERESES AL 15,6% ANUAL INTERES POR MES INTERES TRIMESTRE ANTICIPADO

$ 2,340,000 $ 195,000 $ 585,000

d política por cuatro (4) meses por un valor de $3.760.000 el 25% en efectivo, el 35% con

00.000 y del jefe de ventas por valor de $2.100.000 en cheque. (Ambos son salario básico)
NES, LOS AUXILIOS, COMISIONES EPS 12,5%
Empleador
8.5%
$ 382,500
Fondo Solida T/deducciones T/a Pagar
$ 45,000 $ 405,000

$ 45,000 $ 405,000 $ 4,095,000

Fondo Solida T/deducciones T/a Pagar

0 $ 168,000

$ - $ 168,000 $ 1,932,000

el consumo de tres (3) meses por valor de $1.980.000, se cancela con transferencia.

$54.760.000 del cual el 45% es el valor del terreno.

ANDO UNA EDIFICACIÓN

sí: acueducto $140.000, energía $230.000, telefonía $200.000 y gas $54.000.

aria(CM) $86.000; IVA $95.000; cobro de chequera $150.000; manejo trans $7.900 c/u(7 trans)

el prestamo otorgado

on o vida util del bien

CH calculo meses calculo valor

$ 48,500,000 $ 84 $ 577,381
$ 1,550,000 $ 36 $ 43,056
$ 30,118,000 $ 360 $ 83,661
R. FTE 2.5% ICA 7 *1000
$ 13,770 $ 3,856
 $ 18,870 $ 5,284
$ 13,005 $ 3,641
$ 45,645 $ 12,781

TRE ANTICIPADO
EPS 12,5% F-Pension ARL F.Solid
Empleado Empleador Empleado Empleador Empleado
4% 12% 4% 3.25% 1%
$ 180,000 $ 540,000 $ 180,000 $ 146,250 $ 45,000
 BALANCE AÑO 2020-12
DB CR
CUENTA DESCRIPCION DE LA CUENTA BALANCE INICIAL 2021-01-01
1105 CAJA $ 15,000,000
1110 BANCOS $ 45,000,000
1315 CxC CLIENTES $ 11,000,000
1435 INVENTARIOS $ 26,000,000
1528 E. COMPUTO $ 1,550,000
1540 E. TRANSPORTE $ 48,500,000
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS $ 43,000,000
2205 PROVEEDORES $ 34,000,000
2335 CUENTAS POR PAGAR $ 3,550,000
3115 CAPITAL SOCIAL $ 66,500,000
2408 IVA POR PAGAR (COMPRA)
2365 R. FTE 2.5% (COMPRA)
2368 ICA 7 *1000 (COMPRA)
4135 INGRESOS OPERACIONALES
2408 IVA POR PAGAR (VENTA)
2365 R. FTE 2.5% (VENTA)
2368 ICA 7 *1000 (VENTA)
6135 COSTO MERCANCIA
1365 CxC A TRABAJADORES
134510 INTERESES X COBRAR
45 INTERESES (VIVIENDA EMPLEADO)
415555 PUBLICIDAD
134530 ARRENDAMIENTOS
5105 GASTOS DE PERSONAL
237005 APORTES A EPS
261005 CESANTIAS
237045 FONDOS
2505 SALARIOS X PAGAR
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
1516 EDIFICACIONES
1504 TERRENO
513525 ACUEDUCTO
513530 ENERGIA
513535 TELEFONIA
513555 GAS
233550 SERVICIOS PUBLICOS
43 INGRESOS CM
53 GASTOS BANCARIOS
516035 GASTOS DEPRECIACION VEHICULO
516020 GASTOS DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO
516005 GASTOS DEPRECIACION EDIFICIOS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
3710 PERDIDA DEL EJERCICIO
147050000 147050000
 CICLO CONTABLE - CONTABILIDAD GENERAL - NRC 2496
PERIODO 16 ENERO AL 06 DE MARZO 2021

DB CR DB CR DB CR
MOVIMIENTO MES BALANCE DE COMPROBACION AJUSTES PERIODO
$ 940,000 $ 15,940,000
$ 1,950,283 $ 30,493,840 $ 16,456,443 $ 2,426,000 $ 8,800,300
$ 1,479,993 $ 12,479,993
$ 2,148,000 $ 1,074,000 $ 27,074,000
$ 1,550,000
$ 48,500,000
$ 6,550,000 $ 36,450,000
$ 2,487,384 $ 36,487,384 $ 8,500,000
$ 3,550,000
$ 54,760,000 $ 121,260,000
$ 784,320 $ 784,320
$ 103,200 $ 103,200
$ 28,896 $ 28,896
$ 1,825,800 $ 1,825,800
$ 346,902 $ 346,902
$ 45,645 $ 45,645
$ 12,781 $ 12,781
$ 1,074,000 $ 1,074,000
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 2,340,000 $ 2,340,000 $ 2,340,000
$ 2,340,000 $ 2,340,000
$ 3,760,000 $ 3,760,000
$ 3,760,000 $ 2,256,000 $ 1,504,000
$ 6,600,000 $ 6,600,000
$ 264,000 $ 264,000
$ 264,000 $ 264,000
$ 45,000 $ 45,000
$ 6,027,000 $ 6,027,000 $ -
$ 1,980,000 $ 1,980,000
$ 30,118,000 $ 30,118,000
$ 24,642,000 $ 24,642,000
$ 140,000 $ 140,000
$ 230,000 $ 230,000
$ 200,000 $ 200,000
$ 54,000 $ 54,000
$ 624,000 $ 624,000 $ -
$ 86,000
$ 300,300
$ 577,381
 $ 43,056
$ 83,661
$ 704,098

$ 106,700,022 $ 106,700,022 $ 206,725,182 $ 206,725,182 $ 11,930,398 $ 11,930,398

 DB CR DB CR DB CR
BALANCE AJUSTADO PERDIDAS Y GANANCIAS BALANCE DE SITUACION
$ 15,940,000 $ 15,940,000
$ 10,082,143 $ 10,082,143
$ 12,479,993 $ 12,479,993
$ 27,074,000 $ 27,074,000
$ 1,550,000 $ 1,550,000
$ 48,500,000 $ 48,500,000
$ 36,450,000 $ 36,450,000
$ 27,987,384 $ 27,987,384
$ 3,550,000 $ 3,550,000
$ 121,260,000 $ 121,260,000
$ 784,320 $ 784,320
$ 103,200 $ 103,200
$ 28,896 $ 28,896
$ 1,825,800 $ 1,825,800 $ -
$ 346,902 $ 346,902
$ 45,645 $ 45,645
$ 12,781 $ 12,781
$ 1,074,000 $ 1,074,000 $ -
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ - $ -
$ 2,340,000 $ 2,340,000 $ -
$ 3,760,000 $ 3,760,000 $ -
$ 1,504,000 $ 1,504,000
$ 6,600,000 $ 6,600,000 $ -
$ 264,000 $ 264,000
$ 264,000 $ 264,000
$ 45,000 $ 45,000
$ - $ -
$ 1,980,000 $ 1,980,000 $ -
$ 30,118,000 $ 30,118,000
$ 24,642,000 $ 24,642,000
$ 140,000 $ 140,000 $ -
$ 230,000 $ 230,000 $ -
$ 200,000 $ 200,000 $ -
$ 54,000 $ 54,000 $ -
$ - $ -
$ 86,000 $ 86,000 $ -
$ 300,300 $ 300,300 $ -
$ 577,381 $ 577,381 $ -
$ 43,056 $ 43,056 $ -
$ 83,661 $ 83,661 $ -
$ 704,098 $ 704,098
$ 3,270,598 $ -
$ 199,015,280 $ 199,015,280 $ 11,282,398 $ 11,282,398 $ 187,732,882 $ 191,003,480

PERDIDA DEL EJERCICIO $ 3,270,598