Universidad Católica Nordestana UCNE

Trabajo del estudiante:

Luís Yeral Mejía

De matrícula:
2018-0936

Asignatura:
Legislación tributaria II

Tema:
Norma 07-2018 apartado A y B
De acuerdo con la Norma General 07-2018 sobre Remisión de Informaciones, los contribuyentes
están obligados a enviar a Impuestos Internos reportes de informaciones sobre sus operaciones.
Como forma para facilitar el cumplimiento de estas obligaciones, Impuestos Internos pone a
disposición de los contribuyentes plantillas de Excel, que pueden ser descargadas desde su
página web y remitidas a través de la Oficina Virtual.

Formato de Envío de Compras de Bienes y Servicios (606)

Según lo establecido en la Norma General No. 07-2018, las informaciones sobre las compras
efectuadas por el contribuyente deben ser remitidas mensualmente, a través del Formato de
Envío de Compras de Bienes y Servicios, a más tardar el día 15 de cada mes.

Los campos de este y cómo se llenan son:

En “Tipo Id” coloque el tipo de documento que digitó en el campo anterior. Los valores
permitidos en este campo son:

1. Si se registra un RNC

2. Si se registra una Cédula.

3- En “Tipo de Bienes y Servicios Comprados” seleccione la clase de bien o servicio adquirido.

Los valores permitidos en este campo son:

1. Gastos de personal
2. Gastos por trabajos, suministros y servicios
3. Arrendamientos
4. Gastos de activos fijos
5. Gastos de representación
6. Otras deducciones admitidas
7. Gastos financieros
8. Gastos extraordinarios
9. Compras y gastos que formarán parte del costo de venta
10. Adquisiciones de activos
11. Gastos de seguros
5- En “NCF o Documento Modificado” digite el número completo de comprobante fiscal
afectado por una nota de débito o crédito (11 o 13* posiciones alfanuméricas).

6- En “Fecha Comprobante” seleccione el año y el mes (AAAAMM) y digite el día (DD) en que
fue emitido el comprobante.

7- En “Fecha Pago” seleccione el año y el mes (AAAAMM) y digite el día (DD) en que fue
pagado el comprobante. En caso de no existir, deje el espacio en blanco.

8- En “Monto Facturado en Servicios” coloque la proporción del monto del NCF que
corresponde a servicios, sin incluir impuestos.

9- En “Monto Facturado en Bienes” coloque la proporción del monto en el NCF que corresponde
a bienes, sin incluir impuestos.

10- El campo “Total Monto Facturado” se completará automáticamente al momento de validar el

archivo, con la sumatoria de los campos “Monto Facturado en Bienes” y “Monto Facturado en
Servicios”.

11- En “ITBIS Facturado” digite el valor del ITBIS generado en el comprobante.

12- En “ITBIS Retenido” digite el valor del ITBIS que se retuvo producto de la transacción (si
aplica). Siempre que se llene este campo, debe haber completado la casilla 7 (fecha pago).

13- En “ITBIS sujeto a Proporcionalidad (Art. 349)” registre el valor del ITBIS que estará sujeto
al cálculo de la proporcionalidad, según el Art. 349 de la Ley No. 11-92. La sumatoria de esta
columna será el valor que deberá distribuir en el Anexo A del Formulario de ITBIS como el
ITBIS SUJETO A PROPORCIONALIDAD.

14- En “ITBIS llevado al Costo” coloque el valor del ITBIS que es llevado directamente al
Costo, es decir, que no se va a deducir como adelanto en la Declaración Jurada de ITBIS y que
se utilizará como costo en la Declaración Jurada de Impuesto Sobre la Renta. En esta columna no
debe colocar el ITBIS no admitido por Proporcionalidad.
15- El campo “ITBIS por Adelantar” se completará automáticamente al momento de validar el
archivo. Resulta al restar el valor del campo “ITBIS Facturado” menos el valor del campo
“ITBIS llevado al Costo” del mismo registro.

16- En “ITBIS percibido en compras”* coloque el monto del ITBIS percibido por terceros al
momento de la facturación de las operaciones.

17- En “Tipo de Retención en ISR” seleccione el código según el tipo de retención aplicada, para
el Impuesto Sobre la Renta. Siempre que se llene este campo, debe haber completado la casilla 7
(fecha pago). Los valores permitidos en este campo son:

1. Alquileres
2. Honorarios por servicios
3. Otras rentas
4. Otras rentas (rentas presuntas)
5. Intereses pagados a personas jurídicas residentes
6. Intereses pagados a personas físicas residentes
7. Retención por proveedores del Estado
8. Juegos telefónicos

18- En “Monto Retención Renta” digite el monto del Impuesto Sobre la Renta retenido producto
de la prestación o locación de servicios. Es el resultado de multiplicar el monto del campo
“Servicios” por el porcentaje de la retención según corresponda. Siempre que se llene este
campo, debe haber completado la casilla 7 (fecha pago).

19- En “ISR Percibido en compras”* coloque el monto del ISR percibido por terceros al
momento de la facturación de las operaciones. *Este campo no estará habilitado hasta tanto no
existan normativas que establezcan un régimen de percepción u obliguen a los contribuyentes a
realizar la misma.

20- En “Impuesto Selectivo al Consumo” indique el monto correspondiente al Impuesto

Selectivo al Consumo producto de una compra gravada con este impuesto (si aplica).
21- En “Otros Impuestos/Tasas” digite cualquier otro impuesto o tasa no especificado en el
Formato de Envío y que formen parte del valor del comprobante fiscal.

22- En “Monto Propina Legal” coloque el monto de la propina establecida por la Ley No. 54-32
(10%).

23- En “Forma de Pago” seleccione el método de pago, según la clasificación establecida. Que
son:

1. Efectivo
2. Cheques/Transferencias/Depósito
3. Tarjeta crédito/débito
4. Compra a crédito
5. Permuta
6. Notas de crédito
7. Mixto

Según lo establecido en la Norma General No. 07-2018, las informaciones sobre las ventas
efectuadas por el contribuyente deben ser remitidas mensualmente, a través del Formato de
Envío de Ventas de Bienes y Servicios (607), a más tardar el día 15 de cada mes.

Los contribuyentes obligados a remitir el Libro de Venta Mensual deberán enviar el Formato de
Envío 607 complementario, con las ventas que hayan sido autorizadas por Impuestos Internos a
facturarse fuera de las Soluciones Fiscales. En caso de que no se realicen operaciones fuera de la
Solución Fiscal, el contribuyente queda eximido de remitir el presente formato.

1- Digite el “RNC / Cédula o Pasaporte” de la persona o negocio que adquirió los bienes o
servicios.

2- En “Tipo Identificación” coloque el tipo de documento que digitó en el campo anterior. Los
valores permitidos en este campo son:

I. Si se registra un RNC
II. Si se registra una Cédula
III. Si se registra un Pasaporte o una ID tributaria
3- En “Número Comprobante Fiscal” coloque el número completo del comprobante fiscal que
avala la venta del bien y/o servicio (11 posiciones alfanuméricas). Cuando informe las
retenciones que le efectuaron y la fecha de pago correspondiente a un comprobante que haya
emitido antes de mayo 2018, se podrá colocar el NCF con estructura de 19 posiciones.

4- En “Número Comprobante Fiscal Modificado” registre el número completo del comprobante

fiscal afectado por una Nota de Débito o Crédito (11 posiciones alfanuméricas). En caso de
afectar un NCF emitido antes de mayo 2018, con una Nota de Crédito o Nota de Débito, se podrá
colocar un NCF con estructura de 19 posiciones.

5- En “Tipo de Ingreso” seleccione el código de acuerdo con la clasificación establecida. Los

valores permitidos en este campo son:

I. Ingresos por operaciones (No financieros)

II. Ingresos Financieros
III. Ingresos Extraordinarios
IV. Ingresos por Arrendamientos
V. Ingresos por Venta de Activo Depreciable
VI. Otros Ingresos

6- En “Fecha Comprobante” digite la fecha en la que se realizó la venta, en el siguiente formato:

AAAAMMDD (Año, Mes, Día).

7- En “Fecha de Retención” digite la fecha en la que los terceros le realizaron la retención

correspondiente (Impuesto Sobre la Renta y/o ITBIS), en el siguiente formato: AAAAMMDD
(Año, Mes, Día). En caso de no existir, deje el espacio en blanco.

8- En “Monto Facturado” registre el valor de la venta del bien o servicio, sin incluir impuestos.

9- En “ITBIS Facturado” digite el valor del ITBIS facturado en el comprobante, sin incluir otros
impuestos.

10- En “ITBIS Retenido por Terceros” indique el monto del ITBIS retenido por parte del tercero.
Siempre que se llene este campo, debe haber completado la casilla 7 (fecha de retención).

11- En “ITBIS Percibido”* coloque el monto del ITBIS que el contribuyente cobra a terceros
como adelanto del impuesto que éste percibirá en sus operaciones. *Este campo no estará
habilitado hasta tanto no existan normativas que establezcan un régimen de percepción u
obliguen a los contribuyentes a realizar la misma.

12- En “Retención Renta por Terceros” digite el monto del Impuesto Sobre la Renta retenido por
el cliente, producto de la prestación o locación de servicios. Siempre que se llene este campo,
debe haber completado la casilla 7 (fecha de retención).

13- En “ISR Percibido”* coloque el monto del Impuesto Sobre la Renta que el contribuyente
cobra a terceros como adelanto del impuesto que éste percibirá en sus operaciones. *Este campo
no estará habilitado hasta tanto no existan normativas que establezcan un régimen de percepción
u obliguen a los contribuyentes a realizar la misma.

14- En “Impuesto Selectivo al Consumo” digite el monto correspondiente al Impuesto Selectivo

al Consumo producto de una venta gravada con este impuesto.

15- En “Otros Impuestos/Tasas” indique el monto de cualquier otro impuesto o tasa no

especificado en el formato de envío y que formen parte del valor del comprobante fiscal.

16- En “Monto Propina Legal” coloque el monto de la propina establecida por la Ley 54-32
(10%).

17- En "Efectivo" coloque el monto correspondiente a la proporción del pago de la venta recibida
en efectivo.

18- En "Cheque/Transferencia/Depósito" coloque el monto correspondiente a la proporción del

pago de la venta recibida vía cheque, transferencia o depósito.

19- En "Tarjeta Débito/Crédito" coloque el monto correspondiente a la proporción del pago de la

venta cobrada con tarjetas de crédito o débito.

20- En "Venta a Crédito" coloque el monto correspondiente a la proporción del pago de la venta
realizada a crédito.

21- En "Bonos o Certificados de Regalo" coloque el monto correspondiente a la proporción del

pago de la venta cobrada mediante bono o certificado de regalo.
22- En "Permuta"* coloque el monto correspondiente a la proporción del pago de la venta
cobrada mediante una transacción de permuta*. *Permuta es el intercambio de una cosa por otra
sin mediación de dinero, salvo excepciones.

23- En "Otras Formas de Ventas" coloque el monto correspondiente a la proporción del pago de
la venta cobrado con un medio no especificado en los campos anteriores.