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    Caso Parmalat #05

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    El documento presenta los saldos de cuentas al 31 de diciembre del 2018 de la empresa PARMALAT S.A. Se identificaron varias omisiones y errores contables como la falta de registro de pagos de servicios públicos e impuestos, el registro incorrecto de gastos por intereses de un préstamo para adquisición de maquinaria calificada y la omisión de la provisión de beneficios sociales. También se informa sobre los valores nominales y dividendos declarados para acciones comunes y preferenciales.

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    El documento presenta los saldos de cuentas al 31 de diciembre del 2018 de la empresa PARMALAT S.A. Se identificaron varias omisiones y errores contables como la falta de registro de pagos de servicios públicos e impuestos, el registro incorrecto de gastos por intereses de un préstamo para adquisición de maquinaria calificada y la omisión de la provisión de beneficios sociales. También se informa sobre los valores nominales y dividendos declarados para acciones comunes y preferenciales.

    Descripción original:

    K,LK,

    Título original

    Caso Parmalat Nº 05 (1)

    Derechos de autor

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    Formatos disponibles

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    de 1

    PARMALAT S.

    A
    Saldos al 31 de Diciembre del 2018
    Sumas
    Nombre Debe Haber
    Caja 230,000
    Banco de Crédito 510,000
    Banco Interbank 350,000
    Clientes 420,000
    Cuentas por cobrar a accionistas y personal 59,846
    Cuentas por cobrar diversas 210,000
    Mercadería 280,000
    Envases y embalajes 102,350
    Valores 275,000
    Vehículos 200,000
    Maquinaria 550,000
    Muebles y enseres 99,500
    Servicios Contratados por anticipado 105,970
    Estimacion de cuentas de cobranza dudosa 8,900
    Desvalorización de existencias 98,000
    Depreciación y amortización acumulada 305,000
    Tributos por pagar 85,000
    Remuneraciones y participaciones por pagar 195,000
    Dividendos por pagar 80,200
    Cuentas por pagar diversas - terceros 282,000
    Beneficios sociales 17,329
    Cuentas por pagar a Largo Plazo 500,000
    Facturas por pagar 200,000
    Capital 867,000
    Reserva Legal 160,000
    Resultados Acumulados 594,792
    Acciones Preferenciales 3,500
    Activo diferido 4,055
    3,396,721 3,396,721

    1. Se envio a Activo diferido una multa por no declarar PDT621 según cronograma de
    pago. Monto 3,500.00
    2. Se omitio registrar el ITF por s/. 157 pagado en efectivo
    3 Se contabilizó como gasto el servicio de un electricista, servicio que nunca
    se brindó por 1,000 mas igv
    4. Se solicito prestamo para la adquisicion de un activo calificado (Maquina) se pago por
    intereses por S/. 18,000. se enviaron al gasto.
    5. Se omitio el registro del recibo de Agua S/. 1,500 Incluye IGV del mes de diciembre.
    6. No se registro la factura por el subarrendamiento de un almacen del mes de Diciembre
    3,000 +IGV.
    7. No se provisiono los beneficios sociales de Nov. Y Dic. 2018 La remuneracion mensual
    es s/. 50,000
    8. El valor nominal de las acciones comunes s/. 8.00 preferenciales s/.10.00 se declaro
    dividendos por accion: Comunes s/.0.40 preferenciales s/. 0.50
    9 La Cta. Corriente del Banco Credito es $ 159,375 y Banco Interbank $ 155,000
    tipo de cambio compra 2.68 venta 2.74

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