15/01/2021

INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

CONTENIDO

ÍNDICE DE GRÁFICAS ............................................................................................................................................ III

ÍNDICE DE CUADROS............................................................................................................................................. VI
I. SÍNTESIS ....................................................................................................................................................... 1
II. ASPECTOS GENERALES............................................................................................................................. 3

A. BASE LEGAL ......................................................................................................................................................... 3

B. SISTEMA FINANCIERO SUPERVISADO .............................................................................................................. 3

III. SISTEMA BANCARIO ................................................................................................................................... 5

IV. SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS ................................................................................................... 7
V. ENTIDADES FUERA DE PLAZA ................................................................................................................... 9
VI. PRINCIPALES RUBROS DE BALANCE DE BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES
FUERA DE PLAZA, AGREGADOS ............................................................................................................. 11

A. INVERSIONES ...................................................................................................................................................... 11
B. ACTIVIDAD CREDITICIA ..................................................................................................................................... 12
1. Comportamiento de la cartera de créditos ................................................................................................. 12
2. Financiamiento a las empresas ................................................................................................................... 13
3. Financiamiento a los hogares...................................................................................................................... 15
4. Tasa de interés activa promedio ponderado .............................................................................................. 16
C. OBLIGACIONES DEPOSITARIAS ....................................................................................................................... 17
1. Comportamiento de los depósitos .............................................................................................................. 17
2. Tasa de interés pasiva promedio ponderado ............................................................................................. 19
D. CRÉDITOS OBTENIDOS ..................................................................................................................................... 20
E. RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS ....................................................................................................... 21
1. Riesgo de liquidez......................................................................................................................................... 21
2. Riesgo de crédito .......................................................................................................................................... 23
3. Riesgo cambiario .......................................................................................................................................... 26
4. Solvencia ....................................................................................................................................................... 27
5. Rentabilidad................................................................................................................................................... 28

VII. EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS ............................................................. 29

i.
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

VIII. COMPAÑÍAS ASEGURADORAS ................................................................................................................ 30

A. NIVEL DE OPERACIONES ...................................................................................................................................31

B. REASEGURO Y RETENCIÓN DE PRIMAS .........................................................................................................32
C. SINIESTRALIDAD .................................................................................................................................................33
D. EFICIENCIA ..........................................................................................................................................................33
E. POSICIÓN PATRIMONIAL ...................................................................................................................................34
F. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE ...........................................................................................................34
G. INVERSIONES ......................................................................................................................................................35
H. RESERVAS TÉCNICAS ........................................................................................................................................35

IX. ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO .............................................................................................. 36

X. CASAS DE CAMBIO .................................................................................................................................... 37
XI. CASAS DE BOLSA ...................................................................................................................................... 38
XII. INSTITUTO DE FOMENTO DE HIPOTECAS ASEGURADAS -FHA- ......................................................... 39
XIII. GRUPOS FINANCIEROS ............................................................................................................................. 40
XIV. BANCO DE GUATEMALA ........................................................................................................................... 41
XV. PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO ...................... 42

A. ANÁLISIS DE TRANSACCIONES FINANCIERAS ..............................................................................................42

B. ANÁLISIS ESTRATÉGICO ...................................................................................................................................43
C. SUPERVISIÓN BASADA EN RIESGOS DE LD/FT .............................................................................................43
D. ATENCIÓN DE REQUERIMIENTOS DE INFORMACIÓN NACIONAL E INTERNACIONAL .............................43
E. PERSONAS OBLIGADAS ....................................................................................................................................43

XVI. MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS DEL COVID-19 Y SU IMPACTO ......................... 46

A. MATRIZ SOBRE MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS DEL COVID-19 ................................46

B. CARTERA DE CRÉDITOS ....................................................................................................................................49
C. PRODUCTOS DEVENGADOS NO PERCIBIDOS ...............................................................................................50

ANEXOS.. ................................................................................................................................................................ 51

ii.
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

ÍNDICE DE GRÁFICAS

1. Sistema bancario - cartera de créditos por moneda respecto al PIB ................................................................ 6

2. Sistema bancario - activos por moneda ............................................................................................................ 6
3. Inversiones - saldo y variación interanual ....................................................................................................... 11
4. Inversiones - estructura del portafolio por emisor ........................................................................................... 11
5. Inversiones - saldo por los principales tipos de emisor................................................................................... 11
6. Cartera crediticia - saldo y variación interanual .............................................................................................. 12
7. Cartera crediticia - saldo por tipo de moneda y variación interanual .............................................................. 12
8. Cartera crediticia por criterio de agrupación - variación interanual ................................................................. 12
9. Cartera crediticia de los principales destinos económicos.............................................................................. 13
10. Cartera crediticia de los principales destinos económicos - variación interanual ......................................... 14
11. Cartera crediticia empresarial mayor en moneda extranjera - saldo y variación interanual en quetzales .... 14
12. Cartera crediticia empresarial menor en moneda extranjera - saldo y variación interanual en quetzales .... 14
13. Financiamiento para consumo y vivienda ..................................................................................................... 15
14. Financiamiento para vivienda ....................................................................................................................... 15
15. Cartera crediticia de consumo con tarjeta de crédito - saldo y variación interanual ..................................... 15
16. Tasa de interés activa promedio ponderado en moneda nacional y moneda extranjera .............................. 16
17. Tasa de interés en moneda nacional - por criterio de agrupación ................................................................ 16
18. Tasa de interés en moneda extranjera - por criterio de agrupación.............................................................. 16
19. Depósitos por tipo - estructura ...................................................................................................................... 17
20. Depósitos por tipo - variación interanual ....................................................................................................... 17
21. Depósitos en moneda nacional - saldo y variación interanual ...................................................................... 17
22. Depósitos en moneda extranjera - saldo y variación interanual ................................................................... 17
23. Depósitos por tipo de entidad y moneda - estructura ................................................................................... 18
24. Depósitos por tipo de entidad y moneda - variación interanual .................................................................... 18
25. Depósitos por origen - estructura.................................................................................................................. 18
26. Tasa de interés pasiva promedio ponderado en moneda nacional - por tipo de depósito ............................ 19
27. Tasa de interés pasiva promedio ponderado en moneda extranjera - por tipo de depósito ......................... 19
28. Créditos obtenidos - saldo y variación interanual ......................................................................................... 20
29. Créditos obtenidos y cartera crediticia en moneda extranjera - variación interanual y proporción ............... 20
30. Vencimientos programados de líneas de crédito .......................................................................................... 20

iii.
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

31. Créditos obtenidos - estructura por origen.................................................................................................... 20

32. Indicador de liquidez inmediata - por tipo de institución ............................................................................... 21
33. Indicador de liquidez mediata - por tipo de institución .................................................................................. 21
34. Indicador de liquidez inmediata - por tipo de moneda .................................................................................. 21
35. Indicador de liquidez mediata - por tipo de moneda ..................................................................................... 21
36. Sistema bancario: LCR agrupado por cantidad de bancos .......................................................................... 22
37. Sistema bancario: Indicador de encaje bancario en moneda nacional ......................................................... 22
38. Sistema bancario: Indicador de encaje bancario en moneda extranjera ...................................................... 22
39. Cartera de créditos vencida y cobertura ....................................................................................................... 23
40. Índice de cartera vencida por criterio de agrupación .................................................................................... 23
41. Índice de cartera vencida por tipo de moneda .............................................................................................. 23
42. Sistema bancario: Indicador de cosechas del sector consumo por número de créditos .............................. 25
43. Sistema bancario: Indicador de cosechas del sector empresarial por número de créditos .......................... 25
44. Sistema bancario: Granularidad en el financiamiento a los hogares ............................................................ 25
45. Sistema bancario: Concentración en el financiamiento a las empresas ....................................................... 25
46. Sistema bancario: Indicador de posición en moneda extranjera .................................................................. 26
47. Sistema bancario: exposición al riesgo cambiario ........................................................................................ 26
48. Sistema financiero: indicador de dolarización............................................................................................... 26
49. Capital contable ............................................................................................................................................ 27
50. Índice de adecuación de capital ................................................................................................................... 27
51. Sistema bancario: Índice de adecuación de capital ...................................................................................... 27
52. Indicadores de solvencia de bancos ............................................................................................................. 27
53. Utilidades antes de impuesto........................................................................................................................ 28
54. Rendimiento del patrimonio (ROE) ............................................................................................................... 28
55. Rendimiento del activo (ROA) ...................................................................................................................... 28
56. Primas netas totales - estructura .................................................................................................................. 31
57. Primas netas de seguro de daños - estructura ............................................................................................. 31
58. Primas netas de vida - estructura ................................................................................................................. 31
59. Primas cedidas por ramo - estructura ........................................................................................................... 32
60. Primas retenidas por ramo - estructura ........................................................................................................ 32
61. Índice de retención de primas....................................................................................................................... 32
62. Índice de siniestralidad ................................................................................................................................. 33
63. Índice de siniestralidad - daños .................................................................................................................... 33
64. Razón combinada ......................................................................................................................................... 33

iv.
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

65. Resultado técnico ......................................................................................................................................... 33

66. Inversiones - estructura del portafolio ........................................................................................................... 35
67. Inversiones - variación interanual por los principales tipos de inversión....................................................... 35
68. Reservas técnicas - saldo y variación interanual .......................................................................................... 35
69. Reservas técnicas - saldo y variación interanual por tipo de reserva ........................................................... 35
70. Reporte de transacciones sospechosas ....................................................................................................... 42
71. Cantidad de denuncias y ampliación de denuncias presentadas ante el Ministerio Público ........................ 42
72. Monto de denuncias y ampliación de denuncias presentadas ante el Ministerio Público ............................. 42
73. Estructura de requerimientos nacionales e internacionales atendidos ......................................................... 43
74. Cartera crediticia por criterio de agrupación - estructura .............................................................................. 49
75. Cartera crediticia con medidas temporales especiales ................................................................................. 49
76. Cartera de créditos con medidas temporales especiales por destino económico ........................................ 49
77. Cartera de créditos con medidas temporales especiales por criterio de agrupación .................................... 50

v.
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

ÍNDICE DE CUADROS

1. Entidades supervisadas.................................................................................................................................... 4
2. Principales rubros del balance y estado de resultados del sistema bancario ................................................... 5
3. Sistema Bancario - indicadores financieros ...................................................................................................... 6
4. Principales rubros del balance y estado de resultados de las sociedades financieras privadas ...................... 7
5. Sociedades Financieras - indicadores financieros ............................................................................................ 8
6. Principales rubros del balance y estado de resultados de las entidades fuera de plaza .................................. 9
7. Entidades fuera de plaza - indicadores financieros ........................................................................................ 10
8. Cartera crediticia bruta total por destino económico....................................................................................... 13
9. Financiamiento a los hogares ......................................................................................................................... 15
10. Valuación de activos crediticios .................................................................................................................... 24
11. Reservas por valuación de activos crediticios .............................................................................................. 24
12. Principales rubros del balance de las empresas especializadas en servicios financieros ............................ 29
13. Principales rubros del estado de resultados de las compañías aseguradoras ............................................. 30
14. Posición patrimonial de las compañías aseguradoras .................................................................................. 34
15. Principales rubros del balance de las compañías aseguradoras .................................................................. 34
16. Principales rubros del balance de los almacenes generales de depósito..................................................... 36
17. Principales rubros del balance de las casas de cambio ............................................................................... 37
18. Principales rubros del balance de las casas de bolsa .................................................................................. 38
19. Principales rubros del balance del Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA- .......................... 39
20. Grupos financieros autorizados para operar en el país ................................................................................ 40
21. Balance general condensado del Banco de Guatemala ............................................................................... 41
22. Personas obligadas ...................................................................................................................................... 43

vi.
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

I. SÍNTESIS

Este documento tiene como objetivo informar a la Junta fuera de plaza. El incremento interanual de los activos
Monetaria sobre la situación financiera de las del sistema financiero fue impulsado principalmente
entidades sujetas a la vigilancia e inspección por parte por el crecimiento mostrado por las disponibilidades y
de la Superintendencia de Bancos, haciendo énfasis las inversiones. Las disponibilidades se
en el comportamiento del sistema bancario, de las incrementaron Q18,674 millones, principalmente por el
sociedades financieras y de las entidades fuera de aumento de disponibilidades en Banca Central, 33.3%
plaza, por su importancia relativa en función del en forma interanual, con un saldo de Q74,789 millones
tamaño de sus activos, toda vez que representan el a diciembre de 2020. Las inversiones, netas de
95.3% del total de activos de las entidades provisiones, se incrementaron 14.3% respecto de
supervisadas. Asimismo, presenta una breve diciembre de 2019, con un saldo de Q133,429 millones,
descripción, en forma agregada, del comportamiento integradas principalmente por títulos valores del
de los principales rubros del sistema financiero 1 , gobierno central y del Banco de Guatemala.
particularmente las inversiones, la cartera de créditos y
las obligaciones depositarias, entre otros. Además, El ritmo de crecimiento interanual de la actividad
describe la evolución de los principales riesgos e crediticia fue de 5.4%, ascendiendo a Q214,802
indicadores financieros. millones. La cartera en moneda nacional creció en
forma interanual 7.7%, con una participación de 62%,
También contiene información sobre la situación en tanto que la cartera en moneda extranjera aumentó
financiera de las empresas especializadas en servicios 1.7% respecto a la misma fecha del año previo, con
financieros, las compañías aseguradoras, los una participación de 38% del total de la cartera
almacenes generales de depósito, las casas de crediticia. El crecimiento del financiamiento a las
cambio, las casas de bolsa, el Instituto de Fomento de empresas a diciembre de 2020 fue impulsado,
Hipotecas Aseguradas -FHA-, los grupos financieros y principalmente, por los financiamientos al comercio; a
el Banco de Guatemala. Asimismo, incluye información los servicios comunales, sociales y personales; a la
sobre las actividades, dentro del ámbito estrictamente construcción; y, a los establecimientos financieros,
administrativo, en la prevención del lavado de dinero y bienes inmuebles y servicios a empresas; con
otros activos y del financiamiento del terrorismo. variaciones interanuales de 5.9%, 21.7%, 10.4% y
5.2%, respectivamente. El financiamiento a los
Durante el 2020 el sector financiero enfrentó retos hogares, compuesto por los préstamos para consumo,
como consecuencia de los efectos económicos de las los hipotecarios para vivienda y las inversiones en
medidas para detener el contagio del COVID-19. Las cédulas hipotecarias del FHA, registró un incremento
medidas temporales, adoptadas desde un inicio por las interanual de 4.9%, y dentro de éstos, el financiamiento
autoridades monetarias, para hacer frente a dichos para vivienda, integrado por los dos últimos rubros
efectos en la economía, coadyuvaron a la continuidad indicados, presentó un crecimiento interanual de 5.3%.
de las operaciones del sector financiero.
Las obligaciones depositarias, principal fuente de
A diciembre de 2020, el tamaño del sistema financiero, captación de recursos, a diciembre de 2020,
medido a través de los activos, registró un crecimiento ascendieron a Q327,293 millones, registrando un
interanual de 12.7% en los bancos, de 6.9% en las incremento interanual de 15.4%, impulsado por el
sociedades financieras y de 2.4% en las entidades dinamismo mostrado por los depósitos monetarios que

1El sistema financiero, para efectos de este documento, incluye a

bancos, sociedades financieras y entidades fuera de plaza.

SÍNTESIS 1
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

se incrementaron 23.4%, en tanto que los depósitos de su parte, las utilidades de las sociedades financieras
ahorro y los a plazo crecieron 21.0% y 7.0%, aumentaron 14.4% y las de las entidades fuera de
respectivamente. Cabe indicar que el 77% de las plaza disminuyeron 31.1%, con relación a diciembre de
obligaciones depositarias se encuentran en moneda 2019. En ese contexto, el rendimiento del patrimonio
nacional. (ROE) de los bancos fue de 16.1%; de 24.2% el de las
sociedades financieras; y, el de las entidades fuera de
Los créditos obtenidos mostraron una disminución plaza de 12.1%. En tanto que el indicador de
interanual de 6.5%; mientras que el margen por girar rendimiento del activo (ROA) de bancos fue de 1.5%;
se encuentra en 40.0%. Estos créditos están el de las sociedades financieras de 2.5%; y, el de las
conformados principalmente por líneas de crédito entidades fuera de plaza de 1.2%.
provenientes de bancos extranjeros, con un saldo de
Q38,081 millones. Las entidades mantuvieron una Los activos de las empresas especializadas en
posición de liquidez adecuada para atender servicios financieros2 (representan el 1.5% del total
oportunamente sus obligaciones financieras. El de activos de las entidades supervisadas) registraron
indicador de liquidez inmediata para los bancos fue de una disminución de 7.0% respecto a diciembre del año
21.2%; para las sociedades financieras de 9.4%; y, anterior. El pasivo registró una reducción de 8.0%,
para las entidades fuera de plaza de 39.9%. En ese mientras que las utilidades fueron menores en 15.7%
mismo orden, la liquidez mediata fue 51.6%, 89.1% y respecto a las registradas en diciembre de 2019. La
73.8%. En cuanto a la calidad de la cartera de actividad de las compañías aseguradoras (con 2.6%
créditos, el indicador de cartera vencida en forma del total de activos de las entidades supervisadas)
agregada se ubicó en 1.8%. Por su parte, el indicador medida a través de las primas netas, mostró un
de cobertura de la cartera de créditos vencida fue de incremento de 4.5% en relación con diciembre de 2019,
195.2%, porcentaje superior al 100% requerido en la alcanzando un saldo de Q8,090 millones. El
normativa. Asimismo, la valuación de los activos incremento más significativo se registró en los seguros
crediticios, a septiembre de 2020, muestra que el de salud y hospitalización en 11.6%.
89.2% de los mismos fueron clasificados en la
categoría “A”, considerados de riesgo normal. En atención a lo indicado, se considera que el sistema
financiero guatemalteco, en su conjunto, al 31 de
La solvencia del sistema, en su conjunto, medida por diciembre de 2020, se encuentra estable, líquido y
el indicador de adecuación de capital, se ubicó en solvente, lo cual se ve reflejado tanto en su estructura
16.1% para los bancos, 45.2% para las sociedades de balance como en sus indicadores financieros.
financieras y 20.1% para las entidades fuera de plaza,
superando el requerimiento mínimo legal de 10% y el
estándar internacional de 8% recomendado por los
acuerdos de capital del Comité de Supervisión
Bancaria de Basilea.

Las utilidades antes de impuesto de los bancos fueron

de Q5,684 millones, menores en 2.5% en relación con
las obtenidas en el mismo periodo del año previo. Por

2Son empresas que forman parte de los grupos financieros, sujetas los siguientes: a) emitir y administrar tarjetas de crédito; b) realizar
a supervisión consolidada por parte de la Superintendencia de operaciones de arrendamiento financiero; c) realizar operaciones
Bancos, y que tienen como objeto social exclusivo, uno o más de de factoraje; y, d) otros que califique la Junta Monetaria.

2 SÍNTESIS
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

II. ASPECTOS GENERALES

A. BASE LEGAL

De acuerdo con el inciso h) del artículo 9, de la Ley grupos financieros legalmente autorizados para
de Supervisión Financiera, Decreto Número 18-2002 operar en el país, los cuales están sujetos a
del Congreso de la República de Guatemala, el supervisión consolidada por parte de la
Superintendente de Bancos debe informar a la Junta Superintendencia de Bancos.
Monetaria, trimestralmente, sobre la situación
financiera de las entidades sujetas a la vigilancia e Este informe hace énfasis en el desempeño del
inspección de la Superintendencia de Bancos. sistema bancario, sociedades financieras y entidades
fuera de plaza, los cuales acumulan, en su conjunto,
B. SISTEMA FINANCIERO 95.3% del total de activos. Estas instituciones apoyan
la intermediación financiera que se traduce en el
SUPERVISADO
traslado de recursos de agentes económicos con
La Ley de Supervisión Financiera determina que excedentes financieros hacia demandantes de estos.
corresponde a la Superintendencia de Bancos la Asimismo, se muestra información financiera en
vigilancia e inspección del Banco de Guatemala, forma agregada y por tipo de institución, de
bancos, sociedades financieras, instituciones de aseguradoras, empresas especializadas en servicios
crédito, entidades de seguros, almacenes generales financieros, almacenadoras y otras entidades.
de depósito, casas de cambio, grupos financieros,
Las cifras que se presentan en este informe están
empresas controladoras de grupos financieros y las
basadas en la información contable reportada por las
demás entidades que otras leyes dispongan.
entidades financieras y no han sido auditadas.
Al 31 de diciembre de 2020, la Superintendencia de
Bancos tiene bajo su vigilancia e inspección, además
del Banco de Guatemala, 94 instituciones como se
indica en el Cuadro 1.

El sistema bancario tiene la mayor participación

medida por activos con 87.4%, seguido por las
entidades fuera de plaza con 5.6%, las compañías de
seguros con 2.6%, las sociedades financieras con
2.3% y las empresas especializadas en servicios
financieros con 1.5%; mientras que el restante 0.6%
corresponde a almacenes generales de depósito,
casas de cambio, casas de bolsa, el Instituto de
Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA- y el
Departamento de Monte de Piedad de El Crédito
Hipotecario Nacional de Guatemala.

Cabe indicar que, a diciembre de 2020, 46

instituciones supervisadas pertenecen a los diez

ASPECTOS GENERALES 3
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

CUADRO 1. ENTIDADES SUPERVISADAS

(Cifras en millones de quetzales)

Número de Estructura por
Tipo de Institución
Entidades Activos Resultado antes
Activo Pasivo Capital
de impuesto
Sistema Bancario 17 87.4% 394,066 357,450 36,617 5,684
a/
Sociedades Financieras 12 2.3% 10,455 9,325 1,129 261
Entidades Fuera de Plaza (Entidades Off Shore) 4 5.6% 25,160 22,418 2,742 309
Compañías de Seguros 28 2.6% 11,719 7,367 4,352 1,348
b/
Empresas Especializadas en Servicios Financieros 6 1.5% 6,639 4,949 1,690 664
Almacenes Generales de Depósito 14 0.1% 653 398 255 62

Otras Entidades c/ 13 0.5% 2,031 426 1,605 232

Total 94 100.0% 450,723 402,333 48,390 8,560

d/
Banco de Guatemala 1 196,206 183,636 12,570 1,607
a/ Incluye 10 sociedades financieras privadas, a Financiera de Occidente, S. A. (en suspensión de operaciones conforme resolución JM-122-2019) y a la Corporación Financiera Nacional -
CORFINA-.
b/ Incluye 4 empresas emisoras de tarjetas de crédito, 1 de arrendamiento financiero y 1 de factoraje.
c/ Incluye 3 casas de cambio, 8 casas de bolsa, el Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA- y el Departamento de Monte de Piedad de El Crédito Hipotecario Nacional de
Guatemala.
d/ Corresponde al excedente neto.

4 ASPECTOS GENERALES
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

III. SISTEMA BANCARIO

Al 31 de diciembre de 2020, los activos totales de los bancos ascendieron a Q394,066 millones, registrando un
crecimiento interanual de 12.7%, tal como se observa en el Cuadro 2.

CUADRO 2. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS DEL SISTEMA BANCARIO

(Cifras en millones de Quetzales)

BALANCE GENERAL *
Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 50,218 15.3 49,955 14.3 65,029 16.5 -262 -0.5% 15,073 30.2%
Inversiones 87,762 26.7 100,600 28.8 118,316 30.0 12,838 14.6% 17,716 17.6%
Cartera de Créditos 178,752 54.3 187,251 53.5 198,061 50.3 8,499 4.8% 10,810 5.8%

1 Empresarial Mayor 101,924 31.0 104,818 30.0 113,325 28.8 2,894 2.8% 8,507 8.1%

2 Empresarial Menor 15,232 4.6 15,949 4.6 15,899 4.0 717 4.7% -50 -0.3%

3 Consumo 53,761 16.3 57,350 16.4 60,124 15.3 3,588 6.7% 2,775 4.8%

4 Microcrédito 2,679 0.8 3,030 0.9 3,553 0.9 351 13.1% 523 17.3%

5 Hipotecario para la Vivienda 10,089 3.1 11,614 3.3 12,582 3.2 1,525 15.1% 968 8.3%
(-) Estimaciones por Valuación -4,933 -1.5 -5,775 -1.7 -7,422 -1.9 -841 17.1% -1,647 28.5%
Otros Activos 12,205 3.7 11,878 3.4 12,661 3.2 -327 -2.7% 783 6.6%
Total Activo 328,936 100.0 349,684 100.0 394,066 100.0 20,748 6.3% 44,382 12.7%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Obligaciones Depositarias 242,373 73.7 261,859 74.9 305,094 77.4 19,486 8.0% 43,235 16.5%
Monetarios 87,580 26.6 91,888 26.3 114,296 29.0 4,308 4.9% 22,408 24.4%
Ahorro 52,374 15.9 59,580 17.0 72,052 18.3 7,206 13.8% 12,472 20.9%
Plazo 101,465 30.8 108,990 31.2 117,728 29.9 7,525 7.4% 8,738 8.0%
Otros Depósitos 954 0.3 1,401 0.4 1,018 0.3 447 46.9% -384 -27.4%
Créditos Obtenidos 41,698 12.7 40,723 11.6 38,081 9.7 -975 -2.3% -2,642 -6.5%
Obligaciones Financieras 103 0.0 656 0.2 452 0.1 553 537.2% -204 -31.1%
Otros Pasivos 13,432 4.1 12,182 3.5 13,823 3.5 -1,251 -9.3% 1,641 13.5%
Total Pasivo 297,606 90.5 315,419 90.2 357,450 90.7 17,813 6.0% 42,030 13.3%
Capital Contable 31,330 9.5 34,265 9.8 36,617 9.3 2,935 9.4% 2,352 6.9%
Total Pasivo y Capital 328,936 100.0 349,684 100.0 394,066 100.0 20,748 6.3% 44,382 12.7%

(Cifras en millones de Quetzales)

ESTADO DE RESULTADOS *

Variación
2019-2020

dic-2018 dic-2019 dic-2020 Absoluta Relativa

Ingresos Financieros 25,366 28,305 29,377 1,072 3.8%

(-) Costos Financieros 11,483 12,119 12,116 -3 0.0%
Margen de Intermediación 13,882 16,186 17,261 1,075 6.6%
(+) Margen de Servicios 2,173 2,550 3,034 484 19.0%
(+) Margen de Otros Ingresos -1,456 -2,127 -3,097 -970 -45.6%
Margen Operacional Bruto 14,599 16,609 17,197 588 3.5%
(-) Costos Operativos 10,051 11,048 11,215 167 1.5%
Margen Operacional Neto 4,549 5,561 5,982 421 7.6%
(+) Otros Productos y Gastos 394 266 -298 -564 -212.1%
Utilidades antes de impuesto 4,942 5,827 5,684 -143 -2.5%
(-) Impuesto sobre la Renta 617 692 582 -110 -15.9%
Utilidades después de impuesto 4,325 5,135 5,102 -33 -0.6%

* Mayor detalle por entidad en Anexos 1.3 y 1.4

SISTEMA BANCARIO 5
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

El crecimiento interanual de los activos del sistema diciembre de 2019. En ese período se observa un
bancario respondió, principalmente, al incremento de aumento en el margen de intermediación por Q1,075
las inversiones en Q17,716 millones (17.6%) y de las millones (6.6%) y en el margen de servicios por Q484
disponibilidades en Q15,073 millones (30.2%). La millones (19.0%), así como una reducción en el
cartera de créditos neta aumentó en Q10,810 margen de otros ingresos por Q970 millones
millones (5.8%)3 (ver Anexos 1.3 y 2.1). (45.6%).

El incremento en las inversiones corresponde GRÁFICA 1. SISTEMA BANCARIO - CARTERA DE CRÉDITOS

principalmente a la adquisición de títulos emitidos por POR MONEDA RESPECTO AL PIB

el gobierno central y títulos del banco central, en 24%

21.2%
22%
tanto que el crecimiento en las disponibilidades está 20%
19.5% 19.8% 20.0%

asociado al aumento de los depósitos en el banco 18%

central. Por su parte, el incremento en la cartera de 16%

14%
créditos es producto del aumento del segmento
12.8%
12.3%
11.7% 12.0%
12%

empresarial mayor 4 en Q8,507 millones (8.1%), 10%

dic-17 dic-18 dic-19 dic-20 (*)

principalmente denominado en moneda extranjera; Fuente: Banco de Guatemala

MN ME

(*) Cifra estimada del PIB

y, al de consumo en Q2,775 millones (4.8%). GRÁFICA 2. SISTEMA BANCARIO - ACTIVOS POR MONEDA
100%
La profundización financiera medida a través del 28.5% 26.4% 25.4%
crédito bancario ha aumentado en el tiempo (ver 80%

Gráfica 1). Al 31 de diciembre de 2020, el 74.6% de 60%

los activos estaba denominado en moneda nacional 40% 71.5% 73.6% 74.6%

(ver Gráfica 2). 20%

0%
Los pasivos se situaron en Q357,450 millones, lo que ME
dic-2018
93,666
dic-2019
92,379
dic-2020
100,063

representó un incremento interanual de 13.3%, MN 235,271 257,305 294,003

CUADRO 3. SISTEMA BANCARIO - INDICADORES FINANCIEROS

explicado por el aumento de los depósitos
INDICADORES * dic-2018 dic-2019 dic-2020
monetarios en Q22,408 millones (24.4%), los de
Liquidez Inmediata 20.6% 19.0% 21.2%
ahorro en Q12,472 millones (20.9%) y los a plazo en
Liquidez Mediata 46.5% 47.9% 51.6%
Q8,738 millones (8.0%); por su parte, los créditos Indicador de Cartera Vencida 2.2% 2.2% 1.8%
obtenidos disminuyeron en Q2,642 millones (6.5%). Indicador de Cobertura de Cartera 123.4% 135.9% 197.4%
Rendimiento del Patrimonio (ROE) 16.7% 17.9% 16.1%
El capital contable ascendió a Q36,617 millones,
Rendimiento del Activo (ROA) 1.6% 1.7% 1.5%
mayor en 6.9% respecto a diciembre de 2019, debido Índice de Adecuación de Capital 14.8% 15.5% 16.1%
principalmente al incremento de las reservas de * Mayor detalle por entidad en Anexo 3.1

capital en Q1,857 millones (12.7%). Las utilidades

antes de impuesto, a diciembre de 2020, alcanzaron
Q5,684 millones, menores en 2.5% a las obtenidas a

3El Banco de Guatemala estimó que el crédito bancario al sector 4 El Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito,
privado crecería entre 5.5% y 8.5% en 2020, asociado entre contenido en Resolución JM-93-2005 y sus modificaciones,
otros factores, a las expectativas de crecimiento económico, establece: los créditos empresariales mayores son aquellos
mostrando una variación interanual de 6.1% a diciembre de concedidos a deudores de crédito destinado al financiamiento de
2020. El crédito bancario al sector privado incluye: a) cartera de la producción y comercialización de bienes y servicios con un
créditos; b) cédulas hipotecarias; c) inversiones en títulos de endeudamiento total mayor a Q5.0 millones o a US$650.0 miles;
entidades privadas no financieras; y, d) cuentas de deudores los créditos empresariales menores son aquellos concedidos a
varios. deudores de crédito empresarial con un endeudamiento total
igual o menor a Q5.0 millones o a US$650.0 miles.

6 SISTEMA BANCARIO
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

IV. SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

Al 31 de diciembre de 2020, los activos totales de las sociedades financieras ascendieron a Q10,455 millones,
registrando un incremento interanual de 6.9% (ver Cuadro 4).

CUADRO 4. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS DE LAS SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

(Cifras en millones de Quetzales)

BALANCE GENERAL *
Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 545 5.3 559 5.7 847 8.1 14 2.6% 288 51.5%
Inversiones 6,956 68.1 7,341 75.1 7,491 71.7 385 5.5% 150 2.0%
Cartera de Créditos 1,501 14.7 772 7.9 736 7.0 -729 -48.6% -35 -4.6%

1 Empresarial Mayor 445 4.4 150 1.5 188 1.8 -294 -66.2% 38 25.1%

2 Empresarial Menor 976 9.6 615 6.3 552 5.3 -361 -37.0% -63 -10.3%

4 Microcrédito 11 0.1 5 0.1 13 0.1 -5 -49.2% 7 132.6%

5 Hipotecario para la Vivienda 157 1.5 51 0.5 35 0.3 -106 -67.5% -16 -31.9%
(-) Estimaciones por Valuación -88 -0.9 -51 -0.5 -52 -0.5 37 -42.3% -1 2.6%
Otros Activos 1,209 11.8 1,105 11.3 1,381 13.2 -105 -8.7% 276 25.0%
Total Activo 10,211 100.0 9,776 100.0 10,455 100.0 -435 -4.3% 678 6.9%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Créditos Obtenidos 244 2.4 23 0.2 0 0.0 -220 -90.5% -23 -100.0%
Obligaciones Financieras 8,681 85.0 8,573 87.7 8,932 85.4 -108 -1.2% 358 4.2%
Otros Pasivos 189 1.8 150 1.5 394 3.8 -39 -20.6% 244 162.6%
Total Pasivo 9,114 89.3 8,746 89.5 9,325 89.2 -367 -4.0% 579 6.6%
Capital Contable 1,098 10.7 1,030 10.5 1,129 10.8 -68 -6.2% 99 9.7%
Total Pasivo y Capital 10,211 100.0 9,776 100.0 10,455 100.0 -435 -4.3% 678 6.9%

(Cifras en millones de Quetzales)

ESTADO DE RESULTADOS *

Variación
2019-2020

dic-2018 dic-2019 dic-2020 Absoluta Relativa

Ingresos Financieros 954 898 938 39 4.4%

(-) Costos Financieros 671 628 659 31 4.9%
Margen de Intermediación 283 271 279 9 3.2%
(+) Margen de Servicios 57 54 58 4 7.4%
(+) Margen de Otros Ingresos 16 2 9 7 -338.3%
Margen Operacional Bruto 356 327 346 20 6.0%
(-) Costos Operativos 136 102 87 -15 -14.4%
Margen Operacional Neto 219 225 259 34 15.3%
(+) Otros Productos y Gastos 5 3 1 -2 -52.7%
Utilidades antes de impuesto 224 228 261 33 14.4%
(-) Impuesto sobre la Renta 21 16 16 0 2.1%
Utilidades después de impuesto 203 212 244 33 15.4%

* Mayor detalle por entidad en Anexos 1.5 y 1.6

SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS 7

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Al 31 de diciembre de 2020, el aumento interanual de CUADRO 5. SOCIEDADES FINANCIERAS - INDICADORES

los activos fue derivado, principalmente, del FINANCIEROS
dic-2018 dic-2019 dic-2020
incremento de las disponibilidades en Q288 millones INDICADORES *

(51.5%) y de las inversiones en Q150 millones (2.0%) Liquidez Inmediata 6.2% 6.5% 9.4%

(ver Anexos 1.5 y 2.2). Liquidez Mediata 81.4% 90.2% 89.1%

Indicador de Cartera Vencida 4.5% 3.6% 3.5%
Las inversiones ascendieron a Q7,491 millones y las Indicador de Cobertura de Cartera 121.9% 169.5% 187.7%
disponibilidades fueron de Q847 millones, mientras Rendimiento del Patrimonio (ROE) 21.6% 20.9% 24.2%
que la cartera de créditos registró un saldo de Q736 Rendimiento del Activo (ROA) 2.2% 2.2% 2.5%
millones. Al 31 de diciembre de 2020, más del 71% de Índice de Adecuación de Capital 36.3% 45.4% 45.2%
los activos se concentran en el portafolio de * Mayor detalle por entidad en Anexo 3.2

inversiones, principalmente conformado por títulos

emitidos por el gobierno central (82%), títulos del banco
central (14%) y cédulas hipotecarias del FHA (2%).

Los pasivos ascendieron a Q9,325 millones, lo que

significó un aumento de 6.6% respecto a diciembre de
2019, influenciado por el incremento registrado en las
obligaciones financieras por Q358 millones (4.2%), que
representan más del 85% de la suma del pasivo con el
capital contable. El 82% de estas obligaciones
financieras se constituyeron en moneda nacional,
principalmente en pagarés financieros.

Respecto al capital contable de las sociedades

financieras, a diciembre de 2020, éste registró un
monto de Q1,129 millones, que representa un aumento
interanual de 9.7%, debido principalmente, al
incremento de las reservas de capital en Q101 millones
(45.3%).

Las utilidades antes de impuesto de las sociedades

financieras, a diciembre de 2020, alcanzaron Q261
millones, lo que equivale a un aumento de 14.4%
respecto al año anterior. El aumento responde
principalmente al incremento del margen de
intermediación en Q9 millones (3.2%) y a la
disminución de los costos operativos en Q15 millones
(14.4%).

8 SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

V. ENTIDADES FUERA DE PLAZA

Al 31 de diciembre de 2020, los activos totales de las entidades fuera de plaza o entidades off shore se ubicaron
en Q25,160 millones, registrando un aumento de 2.4% respecto a diciembre del año anterior (ver Cuadro 6).

CUADRO 6. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE Y ESTADO DE RESULTADOS DE LAS ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

BALANCE GENERAL *
Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 5,486 21.3 5,601 22.8 8,914 35.4 115 2.1% 3,313 59.1%
Inversiones 7,368 28.6 8,817 35.9 7,623 30.3 1,449 19.7% -1,194 -13.5%
Cartera de Créditos 12,557 48.7 9,764 39.7 8,270 32.9 -2,793 -22.2% -1,494 -15.3%

1 Empresarial Mayor 9,719 37.7 7,440 30.3 6,438 25.6 -2,280 -23.5% -1,002 -13.5%

2 Empresarial Menor 1,239 4.8 1,093 4.4 847 3.4 -146 -11.8% -246 -22.5%

3 Consumo 303 1.2 248 1.0 211 0.8 -55 -18.2% -37 -15.0%

4 Microcrédito 1 0.0 0 0.0 0 0.0 0 -24.0% 0 -30.5%

5 Hipotecario para la Vivienda 1,602 6.2 1,228 5.0 1,036 4.1 -374 -23.3% -192 -15.6%
(-) Estimaciones por Valuación -306 -1.2 -244 -1.0 -262 -1.0 62 -20.2% -17 7.1%
Otros Activos 377 1.5 398 1.6 354 1.4 21 5.5% -44 -11.0%
Total Activo 25,788 100.0 24,580 100.0 25,160 100.0 -1,208 -4.7% 580 2.4%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Obligaciones Depositarias 22,940 89.0 21,814 88.7 22,199 88.2 -1,126 -4.9% 385 1.8%
Monetarios 3,173 12.3 3,200 13.0 3,009 12.0 27 0.8% -191 -6.0%
Ahorro 2,747 10.7 2,211 9.0 2,691 10.7 -536 -19.5% 480 21.7%
Plazo 17,018 66.0 16,403 66.7 16,500 65.6 -615 -3.6% 96 0.6%
Otros Depósitos 2 0.0 0 0.0 0 0.0 -2 -80.0% 0 1.2%
Créditos Obtenidos 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0% 0 0.0%
Otros Pasivos 316 1.2 235 1.0 219 0.9 -82 -25.8% -16 -7.0%
Total Pasivo 23,257 90.2 22,049 89.7 22,418 89.1 -1,207 -5.2% 368 1.7%
Capital Contable 2,532 9.8 2,530 10.3 2,742 10.9 -1 0.0% 212 8.4%
Total Pasivo y Capital 25,788 100.0 24,580 100.0 25,160 100.0 -1,208 -4.7% 580 2.4%

(Cifras en millones de Quetzales)

ESTADO DE RESULTADOS *

Variación

2019-2020

dic-2018 dic-2019 dic-2020 Absoluta Relativa

Ingresos Financieros 1,449 1,380 1,221 -159 -11.5%

(-) Costos Financieros 831 782 762 -21 -2.6%
Margen de Intermediación 618 598 460 -139 -23.2%
(+) Margen de Servicios 5 7 6 -1 -11.9%
(+) Margen de Otros Ingresos -52 -38 -51 -13 -34.0%
Margen Operacional Bruto 572 567 415 -152 -26.9%
(-) Costos Operativos 139 131 118 -13 -10.1%
Margen Operacional Neto 433 436 297 -139 -31.9%
(+) Otros Productos y Gastos 0 12 12 0 -0.6%
Utilidades antes de impuesto 433 448 309 -139 -31.1%
(-) Impuesto sobre la Renta 66 60 52 -8 -13.8%
Utilidades después de impuesto 366 388 257 -131 -33.8%

* Mayor detalle por entidad en Anexos 1.7 y 1.8

ENTIDADES FUERA DE PLAZA 9

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Al 31 de diciembre de 2020, la variación interanual de por Q139 millones (23.2%) y Q13 millones (34.0%),
los activos se debió, principalmente, al aumento en las respectivamente.
disponibilidades por Q3,313 millones (59.1%); así
CUADRO 7. ENTIDADES FUERA DE PLAZA - INDICADORES
como a la disminución de la cartera de créditos neta y
FINANCIEROS
de las inversiones por Q1,494 millones (15.3%) y dic-2018 dic-2019
INDICADORES * dic-2020
Q1,194 millones (13.5%), respectivamente (ver Anexos
Liquidez Inmediata 23.8% 25.5% 39.9%
1.7 y 2.3).
Liquidez Mediata 55.3% 65.4% 73.8%

La cartera de créditos registró un saldo de Q8,270 Indicador de Cartera Vencida 2.0% 1.6% 2.1%

millones, en tanto que las inversiones ascendieron a Indicador de Cobertura de Cartera 116.8% 150.9% 149.4%

Q7,623 millones. Por su parte, las disponibilidades Rendimiento del Patrimonio (ROE) 17.3% 16.7% 12.1%

registraron un saldo de Q8,914 millones, de los cuales, Rendimiento del Activo (ROA) 1.7% 1.8% 1.2%

el 71% se encuentra en depósitos en entidades Índice de Adecuación de Capital 15.3% 17.5% 20.1%
* Mayor detalle por entidad en Anexo 3.3
bancarias nacionales.

Los pasivos se situaron en Q22,418 millones, lo que

representó un incremento interanual de 1.7%,
explicado principalmente por el aumento en las
obligaciones depositarias por Q385 millones (1.8%),
como resultado del alza en los depósitos de ahorro por
Q480 millones (21.7%) y en los a plazo por Q96
millones (0.6%), en tanto que los depósitos monetarios
disminuyeron en Q191 millones (6.0%). El 98% de los
depósitos corresponde a depósitos del público,
mientras que un 2% lo representan operaciones
interbancarias. Por su naturaleza, estas entidades
realizan sus operaciones únicamente en moneda
extranjera y sus depósitos no están cubiertos por el
Fondo para la Protección del Ahorro5.

En lo que respecta al capital contable, las entidades

fuera de plaza registraron a diciembre de 2020 un saldo
de Q2,742 millones, mostrando un incremento
interanual de 8.4%.

Las utilidades antes de impuesto de las entidades fuera

de plaza ascendieron a la fecha de referencia a Q309
millones, registrando una disminución de Q139
millones (31.1%), en relación con lo observado en el
año previo. Lo anterior se explica por la disminución en
el margen de intermediación y en el de otros ingresos

5Decreto Número 19-2002 del Congreso de la República, Ley de

Bancos y Grupos Financieros (Artículos 112 y 113) y Resolución de
Junta Monetaria JM-43-2013 (Artículo 13).

10 ENTIDADES FUERA DE PLAZA

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

VI. PRINCIPALES RUBROS DE BALANCE DE BANCOS,

SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE
PLAZA, AGREGADOS
A. INVERSIONES
Al 31 de diciembre de 2020, el rubro de inversiones GRÁFICA 3. INVERSIONES - SALDO Y VARIACIÓN INTERANUAL
netas de provisiones de los bancos, sociedades 150,000
Q133,429
35%

financieras y entidades fuera de plaza, en forma 30%

Millones de quetzales
130,000
agregada, registró un saldo de Q133,429 millones, de
25%

20%
los cuales el 14% corresponde a inversiones en 110,000
15%

moneda extranjera y el 86% en moneda nacional. 90,000

14.3% 10%

5%

En los últimos cinco años, el rubro de inversiones 70,000 0%

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

sep-16
dic-16

sep-17
dic-17

sep-18
dic-18

sep-19
dic-19

sep-20
dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
mantuvo un crecimiento promedio anual de 11.6%. Al
finalizar el cuarto trimestre de 2020 el crecimiento Monto Variación interanual (eje derecho)

interanual fue 14.3% (ver Gráfica 3).

GRÁFICA 4. INVERSIONES - ESTRUCTURA DEL PORTAFOLIO
POR EMISOR
El portafolio de inversiones de los bancos, sociedades
financieras y entidades fuera de plaza, en forma
Banco Central
agregada, se encuentra constituido principalmente por 21%

títulos del gobierno central y del banco central (ver Cédulas

Gráfica 4). Tal conformación constituye un respaldo Gobierno
Central
Hipotecarias
13%
62%
para la gestión del riesgo de liquidez, por sus
características de bajo riesgo y fácil negociación. Otras
Inversiones
4%
El aumento observado en las inversiones a diciembre
* Corresponde a inversiones en instituciones financieras y en entidades privadas no financieras
de 2020, respecto al mismo mes del año anterior, se
registró principalmente en títulos valores del gobierno GRÁFICA 5. INVERSIONES - SALDO POR LOS PRINCIPALES
central 6 que aumentaron 17.4%, títulos del banco TIPOS DE EMISOR
95,000
central que se incrementaron en 18.6% e inversión en 85,000
Q82,602

cédulas hipotecarias que aumentó 4.8% (ver Gráfica 75,000

Millones de quetzales

65,000 Q70,382
5). 55,000
45,000
Q27,699
Para los títulos del gobierno central que son emitidos 35,000
Q23,348
25,000
en dólares de los Estados Unidos de América, se 15,000
Q17,226 Q18,056

cuenta con calificaciones de riesgo soberano emitidas 5,000

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por las principales agencias: Moody’s Investors

Service, Fitch Ratings y Standard and Poor’s. A la
Gobierno Central Banco Central Cédulas Hipotecarias

fecha de elaboración de este informe, las calificaciones

eran Ba1, BB- y BB-, respectivamente.

6Con datos a noviembre de 2020, el sistema financiero posee el

43.4% de la deuda del gobierno central, con información de deuda
provista por el Banco de Guatemala.

INVERSIONES 11
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

B. ACTIVIDAD CREDITICIA
1. Comportamiento de la
cartera de créditos
A diciembre de 2020, la cartera crediticia bruta de los interanuales de 6.7%, 4.8%, 5.9% y 17.5%,
bancos, sociedades financieras y entidades fuera de respectivamente; mientras que los empresariales
plaza, en forma agregada, registró un saldo de menores con una proporción del 8.1% de la cartera
Q214,802 millones y una variación interanual de 5.4%7. disminuyeron 2.0% (ver Gráfica 8).

En los últimos cinco años, la cartera de créditos creció GRÁFICA 6. CARTERA CREDITICIA - SALDO Y VARIACIÓN
a una tasa promedio anual de 4.4%. La cartera en INTERANUAL

moneda nacional creció a una tasa promedio de 6.9%

225,000 20.0%
Q214,802

y en moneda extranjera al 1.1% en el mismo período. 210,000 16.0%

Millones de quetzales
En el primer semestre de 2020, la cartera crediticia 195,000 12.0%

mostró crecimiento, particularmente, en el período del 180,000 8.0%

5.4%
12 de marzo al 25 de junio cuando el aumento fue de 165,000 4.0%

Q7,890 millones (ver Gráfica 6).

150,000 0.0%

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Al 31 de diciembre de 2020, la cartera en moneda
nacional creció en forma interanual 7.7%, con una Monto Variación interanual (eje derecho)

participación de 62%, en tanto que la cartera en GRÁFICA 7. CARTERA CREDITICIA - SALDO POR TIPO DE
MONEDA Y VARIACIÓN INTERANUAL
moneda extranjera aumentó 1.7% respecto al año 250,000 20%
previo, con una participación de 38% del total de la 15%
200,000
Millones de quetzales

38%
cartera crediticia (ver Gráfica 7). 7.7% 10%
150,000
5%
Por otra parte, la cartera de créditos en moneda 100,000
45% 1.7%
0%

extranjera alcanzó un monto de Q81,667 millones, con 50,000 -5%

55% 62%
un índice de cartera vencida del 0.6%, de los cuales el 0 -10%
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61% correspondió a deudores generadores de divisas
mientras el restante 39% a deudores no generadores Monto de cartera MN Monto de cartera ME
Variación interanual MN (eje derecho) Variación Interanual ME (eje derecho)
de divisas, proporciones similares a las de diciembre
GRÁFICA 8. CARTERA CREDITICIA POR CRITERIO DE
de 2019 (60% y 39%, respectivamente). A estos AGRUPACIÓN - VARIACIÓN INTERANUAL
últimos créditos les corresponde un requerimiento 20% 17.5%
adicional de capital de 40 puntos porcentuales, 15%

respecto a los concedidos a deudores que sí generan 10%

6.7%
5% 5.9%
divisas. 4.8%
0%
-2.0%
-5%
En cuanto a la cartera crediticia por criterio de -10%
agrupación, los empresariales mayores que
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representan el 55.8% de la cartera, el consumo con

Emp Mayor Emp Menor Consumo
28.1%, el hipotecario para vivienda con 6.4% y el Microcredito Hipotecario
microcrédito con 1.7%, registraron variaciones

7Las cifras de cartera en 2019 con base a la información contable que una entidad adquirió un portafolio de cartera crediticia, razón
difieren levemente de las cifras por destino económico en virtud de por la cual la variación interanual en 2020 es ligeramente distinta.

12 ACTIVIDAD CREDITICIA
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

CUADRO 8. CARTERA CREDITICIA BRUTA TOTAL POR DESTINO ECONÓMICO

(Cifras en millones de Quetzales)

Variación
dic-18 dic-19 dic-20
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo Saldo Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Consumo, Transferencias y Otros destinos 71,443 75,677 79,745 37.1 4,234 5.9% 4,068 5.4%
Consumo 64,855 69,733 73,372 34.2 4,878 7.5% 3,638 5.2%
Transferencias 5,127 4,637 5,112 2.4 -490 -9.6% 474 10.2%
Otros destinos 1,461 1,307 1,261 0.6 -154 -10.5% -45 -3.5%

Comercio 28,150 29,423 31,160 14.5 1,273 4.5% 1,737 5.9%

Industria Manufacturera 24,639 24,574 25,330 11.8 -66 -0.3% 757 3.1%

Establecimientos Financieros, Bienes Inmuebles y

23,966 24,410 25,690 12.0 444 1.9% 1,279 5.2%
Servicios a Empresas

Electricidad, Gas y Agua 15,923 14,692 15,038 7.0 -1,231 -7.7% 346 2.4%

Construcción 14,345 14,824 16,360 7.6 480 3.3% 1,535 10.4%

Agricultura, Ganadería, Silvicultura, Caza y Pesca 10,589 10,266 10,088 4.7 -324 -3.1% -178 -1.7%

Servicios Comunales, Sociales y Personales 6,729 7,105 8,646 4.0 376 5.6% 1,541 21.7%

Transporte y Almacenamiento 2,159 2,006 2,126 1.0 -153 -7.1% 120 6.0%

Explotación de Minas y Canteras 193 614 620 0.3 420 217.3% 6 1.0%

Total 198,137 203,592 214,802 100.0 5,455 2.8% 11,211 5.5%

2. Financiamiento a las
empresas
El crecimiento interanual de la cartera crediticia a Los créditos otorgados a los servicios comunales,
empresas a diciembre de 2020 fue impulsado, sociales y personales se incrementaron 21.7% con
principalmente, por los financiamientos al comercio; a relación a diciembre de 2019. El mayor incremento se
los servicios comunales, sociales y personales; a la registró en servicios de comunicación,
construcción; y, a los establecimientos financieros, específicamente, teléfono.
bienes inmuebles y servicios a empresas (ver Cuadro
GRÁFICA 9. CARTERA CREDITICIA DE LOS PRINCIPALES
8 y Anexos 4.1 a 4.5).
DESTINOS ECONÓMICOS

El financiamiento destinado al comercio aumentó 5.9%

35,000
Q31,160

en relación con diciembre de 2019, influenciado por el 30,000

Millones de quetzales

Q25,330

crédito destinado al comercio no especificado con un 25,000

Q25,690
incremento de Q2,048 millones y una variación 20,000

interanual de 13.5%; a su vez, el destinado al comercio 15,000

Q16,360

interno presentó un aumento de Q271 millones, 4.2% Q15,038

10,000
interanual, principalmente en productos industriales
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alimenticios. Los créditos destinados al comercio de Comercio Industria Electricidad

exportación presentaron una disminución de Q303 Est. Finan. Construcción

millones, 13.1% con respecto al año anterior, Para la construcción, con un aumento de Q1,535
particularmente en productos agrícolas como frutas. millones y un incremento interanual de 10.4%, el
Por su parte, el rubro de comercio de importación se principal incremento se dio en los créditos concedidos
redujo en Q279 millones, 5.1% de variación interanual, para la construcción, reforma y reparación en general,
principalmente en sustancias y productos químicos. principalmente viviendas.

ACTIVIDAD CREDITICIA 13
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

Los créditos destinados a establecimientos financieros,

bienes inmuebles y servicios a empresas aumentaron
5.2% con relación a diciembre de 2019;
particularmente el incremento se observó en el rubro
de servicios prestados a las empresas.

GRÁFICA 10. CARTERA CREDITICIA DE LOS PRINCIPALES DESTINOS ECONÓMICOS - VARIACIÓN INTERANUAL
COMERCIO INDUSTRIA EST. FINAN. ELECTRICIDAD CONSTRUCCIÓN
20% 30% 20% 80% 15%
10.4%
15% 15% 60% 10%
20%
10%
10% 40% 5%
5% 10% 5.2%
5% 20% 0%
0% 5.9% 2.4%
0% 3.1% 0% 0% -5%
-5%
-10% -10% -5% -20% -10%

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En la cartera de créditos empresariales mayores en GRÁFICA 11. CARTERA CREDITICIA EMPRESARIAL MAYOR EN
moneda extranjera8 (ver Gráfica 11), se observa una MONEDA EXTRANJERA - SALDO Y VARIACIÓN INTERANUAL EN
QUETZALES
reducción desde el segundo semestre de 2019 hasta 80,000 20%

febrero de 2020 cuando se revierte la tendencia. Esta 75,000 15%

Millones de quetzales

tendencia se mantuvo durante el resto del año hasta 70,000 10%

cerrarlo con un crecimiento de 3.3%. 65,000 3.3% 5%

60,000 0%
La cartera empresarial menor en moneda extranjera 55,000 -5%
(ver Gráfica 12) presentó bajos crecimientos en el 50,000 -10%
último semestre de 2019 y finalizó el año
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contrayéndose. En 2020 se observaron contracciones Monto Variación interanual (eje derecho)

a lo largo de todo el año, cerrándolo con una variación
GRÁFICA 12. CARTERA CREDITICIA EMPRESARIAL MENOR EN
interanual negativa de 7.3%. MONEDA EXTRANJERA - SALDO Y VARIACIÓN INTERANUAL EN
QUETZALES
5,200 12%
5,000
8%
Millones de quetzales

4,800
4%
4,600
4,400 0%
4,200
-7.3% -4%
4,000
-8%
3,800
3,600 -12%
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Monto Variación interanual (eje derecho)

8 Los créditos empresariales mayores representan el 88% de la

cartera crediticia en moneda extranjera (Q81,667 millones) al 31 de
diciembre de 2020.

14 ACTIVIDAD CREDITICIA
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

3. Financiamiento a los
hogares
El financiamiento a los hogares registró, a diciembre de GRÁFICA 13. FINANCIAMIENTO PARA CONSUMO Y VIVIENDA
2020, un crecimiento interanual de 4.9%. Este 68,000
financiamiento está integrado por los créditos para 60,000
Q60,335

consumo por Q60,335 millones (ver Gráfica 13), con un

Millones de quetzales
52,000

crecimiento interanual de 4.8%, que representaron el 44,000

66% del financiamiento total a los hogares, mientras el 36,000 Q31,709

financiamiento para vivienda tuvo una participación de 28,000

20,000
34%. 12,000
dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20
El financiamiento para vivienda, integrado por los Consumo Vivienda (créditos y cédulas)

créditos hipotecarios para vivienda y la inversión en

GRÁFICA 14. FINANCIAMIENTO PARA VIVIENDA
cédulas hipotecarias del FHA, alcanzó Q31,709
35,000 20%
millones, con un incremento interanual a diciembre de 30,000

Millones de quetzales
2020 de 5.3% (ver Cuadro 9), variación integrada por 15%
57%
25,000

el incremento de los créditos de 5.8% y de las cédulas 20,000 4.8%

10%
54%
en 4.8%. 15,000
5.8%
5%
10,000
0%
5,000 46% 43%
El crecimiento promedio de los últimos cinco años de 0 -5%
las cédulas hipotecarias del FHA fue de 7.6%; en tanto
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que para los créditos hipotecarios para vivienda fue de Cédulas FHA Hipot. Vivienda
6.1%. La proporción de los créditos hipotecarios se Var. Ced. (eje derecho) Var. Hipot. (eje derecho)

redujo de 46% a 43%, de diciembre de 2015 a

diciembre de 2020 (ver Gráfica 14), mientras que el
número de financiamientos pasó de 34,658 a 37,348.

CUADRO 9. FINANCIAMIENTO A LOS HOGARES

(Cifras en millones de Quetzales)

Variación
dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20 2018 - 2019 2019 - 2020
Concepto
Monto % Monto % Monto % Monto % Monto % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Consumo 49,489 67.2 51,867 67.1 54,050 66.0 57,590 65.7 60,335 65.6 3,539 6.5% 2,745 4.8%

Financiamiento para vivienda 24,147 32.8 25,450 32.9 27,827 34.0 30,127 34.3 31,709 34.4 2,301 8.3% 1,582 5.3%

Hipotecario para vivienda 10,556 14.3 10,887 14.1 11,859 14.5 12,901 14.7 13,653 14.8 1,043 8.8% 751 5.8%

Cédulas hipotecarias FHA 13,591 18.5 14,562 18.8 15,968 19.5 17,226 19.6 18,056 19.6 1,258 7.9% 831 4.8%

Total 73,636 100.0 77,317 100.0 81,877 100.0 87,717 100.0 92,044 100.0 5,840 7.1% 4,327 4.9%

Dentro del financiamiento destinado al consumo, se GRÁFICA 15. CARTERA CREDITICIA DE CONSUMO CON
encuentra el rubro de tarjeta de crédito, el cual, a TARJETA DE CRÉDITO - SALDO Y VARIACIÓN INTERANUAL
14,000 20%
diciembre de 2020, alcanzó un monto de Q12,964 13,000
Q12,964

millones, mayor en Q367 millones respecto al año

15%
Millones de quetzales

12,000
anterior, lo que corresponde a un crecimiento de 2.9% 11,000
10%

(ver Gráfica 15 y Anexo 4.6). 10,000

5%

2.9%
0%
9,000

8,000 -5%
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Monto Variación interanual (eje derecho)

ACTIVIDAD CREDITICIA 15
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

4. Tasa de interés activa

promedio ponderado
La tasa de interés activa promedio ponderado en GRÁFICA 16. TASA DE INTERÉS ACTIVA PROMEDIO
moneda nacional ha revelado una acentuada PONDERADO EN MONEDA NACIONAL Y MONEDA EXTRANJERA9

estabilidad durante largos períodos hasta situarse en MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA
18% 10%
15.4%, en diciembre de 2020. Por su parte, la tasa de
17% 9%
interés activa promedio ponderado en moneda 15.6%
16% 8%
extranjera presenta de similar manera una relativa 6.9%
15% 15.4% 7%
estabilidad, manteniéndose alrededor del 7.0% durante
14% 6% 6.5%
2019. En 2020 se observa una tendencia a la baja,
13% 5%
principalmente a partir del segundo trimestre del año,

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hasta cerrarlo con una tasa de 6.5% (ver Gráfica 16).

Con respecto a la tasa de interés de la cartera de GRÁFICA 17. TASA DE INTERÉS EN MONEDA NACIONAL - POR
créditos en moneda nacional, clasificada por criterio de CRITERIO DE AGRUPACIÓN

agrupación (ver Gráfica 17), se observa una 30%

24.3% 24.3%
disminución de esta en los empresariales (mayor y 25%

menor), en el hipotecario para vivienda y en el 20% 22.6% 21.8%

microcrédito. En el segmento de consumo se observa 15%

10.5% 10.4%
invariabilidad de la tasa, de diciembre de 2019 a 10%
9.2% 9.1%
7.0% 6.8%
diciembre de 2020. En cuanto a la tasa de interés en 5%
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moneda extranjera (ver Gráfica 18), se observa que en
todos los segmentos disminuyó, principalmente en el Emp Mayor Emp Menor Consumo

microcrédito y en el consumo.
Microcredito Hipotecario

GRÁFICA 18. TASA DE INTERÉS EN MONEDA EXTRANJERA -

En relación con la tasa de interés de la cartera de POR CRITERIO DE AGRUPACIÓN
créditos en moneda nacional en el sistema bancario, la 25% 22.1%
más alta se presentó en el rubro de consumo, 20% 18.0%
21.3%

transferencias y otros destinos (21.6%). Por actividad 15% 11.0%

económica, la mayor corresponde a agricultura, 10% 7.3%
7.2% 7.5%
ganadería, silvicultura, caza y pesca (11.2%); seguida 5% 6.3%
7.1%
5.9%
por la de transporte y almacenamiento (10.7%). Por su 0%
parte, la tasa de interés en moneda extranjera en el
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sistema bancario más alta fue en consumo, Emp Mayor Emp Menor Consumo
transferencias y otros destinos (11.0%). Por actividad Microcredito Hipotecario

económica, la mayor fue en comercio (6.4%); seguida

por la aplicada en los créditos destinados para financiar
actividades de transporte y almacenamiento (6.3%)
(ver Anexo 4.7).

9La disminución reflejada en la tasa de interés, tanto en moneda la Corte de Constitucionalidad el 31 de marzo de 2016, en razón de
nacional como en extranjera, en el segmento de consumo en marzo lo cual las tasas de interés, en el segmento mencionado,
de 2016, está asociada con la entrada en vigencia del Decreto regresaron a su nivel a partir de abril. El 20 de diciembre de 2018,
Número 7-2015 del Congreso de la República de Guatemala, Ley la Corte de Constitucionalidad declaró la inconstitucionalidad de la
de Tarjeta de Crédito. Esta ley fue suspendida provisionalmente por referida ley en forma definitiva.

16 ACTIVIDAD CREDITICIA
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

C. OBLIGACIONES DEPOSITARIAS
1. Comportamiento de los
depósitos
GRÁFICA 19. DEPÓSITOS POR TIPO - ESTRUCTURA
La principal fuente de captación de recursos de los 350,000
bancos y de las entidades fuera de plaza son las 300,000
Q327,293

obligaciones depositarias. A diciembre de 2020

Millones de quetzales
250,000
36%
ascendieron a Q327,293 millones, con un crecimiento 200,000
34%
interanual de 15.4%, impulsado principalmente por los 150,000 23%
19%
100,000
depósitos monetarios, los cuales registraron una 50,000 41%
46%
participación del 36%, seguidos por los depósitos de 0

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dic-20
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mar-20
ahorro y los a plazo, con participaciones de 23% y 41%,
respectivamente (ver Gráfica 19). A Plazo Ahorro Monetarios

GRÁFICA 20. DEPÓSITOS POR TIPO - VARIACIÓN INTERANUAL

Los depósitos monetarios aumentaron 23.4% en forma
30%
interanual, en tanto que los depósitos de ahorro y los a
25%
plazo crecieron 21.0% y 7.0%, respectivamente (ver 23.4%
20%
21.0%
Gráfica 20). Las obligaciones depositarias, que 15%
representan el 84% del total del pasivo, crecieron de 10%
2016 a 2020, a una tasa promedio anual de 8.8%. 5%
7.0%

0%
Se observó que, en los últimos cinco años, los jun-16

jun-17

jun-18

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depósitos en moneda nacional son los que han
reportado mayor dinamismo, ya que crecieron a una
A Plazo Ahorro Monetarios

tasa promedio anual de 9.7%, en tanto que los de GRÁFICA 21. DEPÓSITOS EN MONEDA NACIONAL - SALDO Y
VARIACIÓN INTERANUAL
moneda extranjera han crecido, en promedio anual, 260,000 18.0%
Q253,045
6.3% durante el mismo período (ver Gráficas 21 y 22). 240,000 15.3% 16.0%
Millones de quetzales

En ese contexto, a diciembre de 2020, los depósitos en 220,000 14.0%

moneda nacional registraron un crecimiento interanual 200,000 12.0%

de 15.3%, mientras que en moneda extranjera el 180,000 10.0%

incremento fue de 15.7%. 160,000 8.0%

140,000 6.0%

En ese contexto, para medir la inclusión financiera a

jun-16

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nivel nacional, un indicador es el número de cuentas de Monto Variación interanual (eje derecho)
depósitos por cada 10,000 adultos, el cual, a diciembre
GRÁFICA 22. DEPÓSITOS EN MONEDA EXTRANJERA - SALDO Y
de 2020, fue 15,025, mayor al registrado a diciembre VARIACIÓN INTERANUAL
de 2019 de 13,377 (ver Anexo 3.4), principalmente 80,000
Q74,248
25.0%

motivado por la apertura de cuentas tanto monetarias 75,000 15.7% 20.0%

Millones de quetzales

como de ahorro, por parte de algunos bancos. 70,000 15.0%

65,000 10.0%

60,000 5.0%

55,000 0.0%

50,000 -5.0%
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Monto Variación interanual (eje derecho)

OBLIGACIONES DEPOSITARIAS 17
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

En cuanto a la estructura de participación de depósitos GRÁFICA 23. DEPÓSITOS POR TIPO DE ENTIDAD Y MONEDA -
en bancos y entidades fuera de plaza por tipo de ESTRUCTURA
100%
moneda, a diciembre de 2020, la mayor proporción 11% 7%
16%
15%
correspondió a los depósitos en moneda nacional en
80%

bancos con 77% del total, seguidos de los depósitos en 60%

moneda extranjera en bancos con 16% y el restante 40%

7% correspondió a las entidades fuera de plaza, las

74% 77%
20%

cuales por mandato legal únicamente pueden operar 0%

en moneda extranjera (ver Gráfica 23). Estas

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proporciones no han sufrido variaciones relevantes Bancos Moneda Nacional Bancos Moneda Extranjera Off Shore
durante los últimos cinco años e indican que este tipo
de fondeo es originado principalmente por recursos en GRÁFICA 24. DEPÓSITOS POR TIPO DE ENTIDAD Y MONEDA -
VARIACIÓN INTERANUAL
moneda local. 30.0%

El crecimiento de los depósitos en moneda nacional de 20.0% 22.9%

los bancos (15.3%) fue impulsado, principalmente, por 15.3%

10.0%
los depósitos monetarios, cuyo aumento interanual fue
22.1% y por los depósitos de ahorro que se 0.0%
1.8%

incrementaron 20.3%, mientras que en los depósitos -10.0%

en moneda extranjera de los bancos se observó un
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incremento de 22.9%, asociado particularmente con el Bancos Moneda Nacional Bancos Moneda Extranjera Off Shore
aumento de los depósitos monetarios en 32.7% y de
los de ahorro en 24.6%. En las entidades fuera de GRÁFICA 25. DEPÓSITOS POR ORIGEN - ESTRUCTURA
plaza se registró un aumento interanual de 1.8%, 100% 2% 6%
11%
inducido principalmente por el incremento de los 90% 11%

depósitos de ahorro en 21.7% (ver Gráfica 24).

80%

70%

Los depósitos del público, que constituyen la fuente de 60%

87% 83%

fondeo más importante y estable para las instituciones 50%

financieras, mostraron una participación de 83% del 40%

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total de depósitos, menor al registrado en diciembre de

2015 cuando fue de 87%. Los depósitos de Del Público Del Gobierno De Inst. Financieras

instituciones del Estado registraron una proporción de

11% a diciembre de 2020, igual a la de diciembre de
2015 (ver Gráfica 25).

18 OBLIGACIONES DEPOSITARIAS
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

2. Tasa de interés pasiva

promedio ponderado
GRÁFICA 26. TASA DE INTERÉS PASIVA PROMEDIO
La tasa de interés más atractiva, en moneda nacional PONDERADO EN MONEDA NACIONAL - POR TIPO DE DEPÓSITO
y en moneda extranjera, en promedio, correspondió a 8%

la aplicada a los depósitos a plazo, lo cual contribuye a 6.4%

6%
explicar la mayor proporción de estas obligaciones 5.8%

dentro del total de depósitos. 4%

2.1%
1.9%
A diciembre de 2020, la tasa de interés promedio 2%

ponderado de los depósitos a plazo en moneda 0%

1.1% 1.0%

nacional fue de 5.8% y en moneda extranjera de 3.7%,

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mientras que para los depósitos de ahorro fue de 1.9% A Plazo Ahorro Monetarios

en moneda nacional y de 1.4% en moneda extranjera

GRÁFICA 27. TASA DE INTERÉS PASIVA PROMEDIO
(ver Gráficas 26 y 27). PONDERADO EN MONEDA EXTRANJERA - POR TIPO DE
DEPÓSITO
8%

6%

3.9% 3.7%
4%

2.0%
2% 1.4%

0% 0.7% 0.7%
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A Plazo Ahorro Monetarios

OBLIGACIONES DEPOSITARIAS 19
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

D. CRÉDITOS OBTENIDOS
Para los bancos, sociedades financieras y entidades GRÁFICA 28. CRÉDITOS OBTENIDOS - SALDO Y VARIACIÓN
fuera de plaza, en forma agregada, el rubro de créditos INTERANUAL
50,000 30%
obtenidos constituye otra fuente de captación de Q38,081

recursos, representando, a diciembre de 2020, el 10% 45,000 20%

Millones de quetzales
del total de los pasivos. Este rubro está conformado 40,000 10%

principalmente por líneas de crédito provenientes de 35,000

-6.5%
0%

bancos extranjeros, registrando un saldo de Q38,081 30,000 -10%

millones, con una disminución interanual de 6.5% (ver 25,000 -20%

Gráfica 28). El margen por girar se encuentra en

jun-16

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jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

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40.0%. Monto Variación interanual (eje derecho)

En relación con la tasa de interés promedio ponderado GRÁFICA 29. CRÉDITOS OBTENIDOS Y CARTERA CREDITICIA
EN MONEDA EXTRANJERA - VARIACIÓN INTERANUAL Y
de esta fuente de captación se observa una reducción PROPORCIÓN
de 65 puntos básicos al pasar de 4.40% en diciembre 65% 20.0%

de 2019 a 3.75% en diciembre de 2020. Algunas tasas 55% 15.0%

45% 10.0%
de interés tienen como valor de referencia la tasa 35%
47%
5.0%
1.7%
LIBOR, cuyo cómputo se espera que sea 25% 0.0%
-6.5%
descontinuado después de 2021; sin embargo, no se 15% 49% -5.0%
5% -10.0%
vislumbra mayor impacto local ya que, de las líneas de -5% -15.0%
crédito utilizadas, menos del 25% está asociado a
jun-16

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dicha tasa y tiene un vencimiento posterior a 2021. Créditos Obtenidos / Cartera M.E.
Variación Interanual Cartera Moneda Extranjera (eje derecho)
Variación interanual Créditos Obtenidos (eje derecho)
De diciembre de 2016 a diciembre de 2020, los créditos GRÁFICA 30. VENCIMIENTOS PROGRAMADOS DE LÍNEAS DE
obtenidos muestran tasas de crecimiento promedio de CRÉDITO
0.3%. Particularmente, en el período de mitad de 2018 25,000

hasta el cierre de 2020 se evidenció una disminución 20,000

Millones de quetzales

de la demanda de estos recursos, debido,

15,000
principalmente, al menor crecimiento que se observó
en la cartera de créditos en moneda extranjera. La 10,000

proporción que representan los créditos obtenidos 5,000

respecto a la cartera en moneda extranjera se situó en

47% en diciembre de 2020 (ver Gráfica 29).
0
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2029 2030 2031 2032 2034
Años
GRÁFICA 31. CRÉDITOS OBTENIDOS - ESTRUCTURA POR
Al 31 de diciembre de 2020, los vencimientos
ORIGEN
programados de las líneas de crédito se concentran en
2021, 2022 y 2024, con el 51.7%, 10.3% y 13.8%, Estados

respectivamente; es decir, vencen más de tres cuartas Unidos de

América
68%
partes en esos tres años (ver Gráfica 30). En cuanto al Otros
13%
origen de las líneas de crédito, 68% de estas Canadá
Panamá Alemania 4%
corresponde a bancos de los Estados Unidos de 10% 5%

América (ver Gráfica 31).

20 CRÉDITOS OBTENIDOS
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

E. RIESGOS E INDICADORES
FINANCIEROS GRÁFICA 32. INDICADOR DE LIQUIDEZ INMEDIATA - POR TIPO
DE INSTITUCIÓN
1. Riesgo de liquidez 45
40 39.9

Al 31 de diciembre de 2020, el indicador de liquidez 35

30 25.5

inmediata10 para los bancos se ubicó en 21.2%, para 25

19.0 21.2

Porcentaje
20
las sociedades financieras en 9.4% y para las 15
10 9.4
entidades fuera de plaza en 39.9% (ver Gráfica 32); en 5
6.5

el caso del indicador de liquidez mediata 11 para los

0

jun-16

jun-17

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jun-19

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sep-17

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sep-19

sep-20
bancos fue de 51.6%, para las sociedades financieras
89.1% y para las entidades fuera de plaza 73.8% (ver Bancos Soc. Financieras Ent. Fuera de Plaza

GRÁFICA 33. INDICADOR DE LIQUIDEZ MEDIATA - POR TIPO DE

Gráfica 33); ambos indicadores se mantienen estables
INSTITUCIÓN
desde 2015, aunque las entidades fuera de plaza 100
90.2
presentan una tendencia al alza en los últimos 25 90 89.1
80
meses, resultado del traslado de recursos de 70 65.4
73.8

inversiones hacia disponibilidades (ver más detalle en

Porcentaje
60
51.6
Anexos 3.1 a 3.3). 50
47.9
40

30
Clasificado por tipo de moneda, a diciembre de 2020,

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

dic-16

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mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
el indicador de liquidez inmediata se ubicó en 19.1% en Bancos Soc. Financieras Ent. Fuera de Plaza

moneda nacional y en 32.8% en moneda extranjera. A GRÁFICA 34. INDICADOR DE LIQUIDEZ INMEDIATA - POR TIPO
su vez, el indicador de liquidez mediata se ubicó en DE MONEDA
60.8% en moneda nacional y en 37.9% en moneda 40

35
extranjera. 30 27.8
32.8

25
En cuanto al comportamiento de la liquidez por tipo de
Porcentaje

20 19.1

moneda, se observa que en moneda extranjera se

16.7
15

cuenta con mayor liquidez inmediata que en moneda 10

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

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dic-15

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sep-18

sep-19

sep-20
nacional, pero con mayor volatilidad. La liquidez
mediata en moneda extranjera es menor en Moneda Nacional Moneda Extranjera

comparación con la moneda nacional. GRÁFICA 35. INDICADOR DE LIQUIDEZ MEDIATA - POR TIPO DE
MONEDA
65
60 57.9 60.8

55
50
45
Porcentaje

40
37.9
34.0
35
30
25
jun-16

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jun-20
dic-15

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dic-20
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sep-16

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sep-19

sep-20

Moneda Nacional Moneda Extranjera

10 Representa la proporción de recursos de inmediata 11 Representa la razón de activos líquidos (disponibilidades e

disponibilidad que la entidad posee para hacer frente a sus inversiones) con relación a las obligaciones de captación más las
obligaciones de captación (obligaciones depositarias más cuentas por pagar y los créditos obtenidos.
obligaciones financieras).

RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS 21

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

El Ratio de Cobertura de Liquidez -LCR- (por sus siglas GRÁFICA 36. SISTEMA BANCARIO: LCR AGRUPADO POR
en inglés), calculado con fundamento en la CANTIDAD DE BANCOS

metodología que propone el Comité de Supervisión

Bancaria de Basilea, tiene como propósito medir la >200%

suficiencia de liquidez 12 . Este indicador identifica el

150% - 200%
importe de los activos líquidos de alta calidad no
comprometidos que posee una entidad respecto a las 100% - 150%

salidas netas de efectivo que podrían ocurrir en un

escenario de tensión aguda de corto plazo (30 días). 60% - 100%

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
A diciembre de 2020, la Gráfica 36 muestra que todas Cantidad de Bancos

las entidades bancarias, con excepción de una, se

GRÁFICA 37. SISTEMA BANCARIO: INDICADOR DE ENCAJE
encuentran en un nivel superior al 100% requerido por
BANCARIO EN MONEDA NACIONAL
el Comité de Basilea para dicho coeficiente,
combinando moneda nacional y extranjera. Ello implica
que el sistema bancario, en su conjunto, posee un > 14.8%

adecuado volumen de activos líquidos de alta calidad dic-20

para hacer frente a sus salidas netas de caja, en un

nov-20
14.7% - 14.8%
oct-20
escenario de estrés durante 30 días.
14.6% - 14.7%
El Reglamento para la Administración del Riesgo de
Liquidez (Resolución JM-117-2009) y sus 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11
Cantidad de Bancos
modificaciones (Resolución JM-34-2020) establece
indicadores de alerta temprana, medidas para GRÁFICA 38. SISTEMA BANCARIO: INDICADOR DE ENCAJE
fortalecer las pruebas de tensión y para robustecer el BANCARIO EN MONEDA EXTRANJERA
plan de fondeo de contingencia, así como el
requerimiento del cálculo del LCR y su metodología, > 14.8%
con base en las recomendaciones del Comité de
Basilea y la normativa internacional, los cuales serán dic-20
nov-20
aplicables a partir del 1 de abril de 2022.
14.7% - 14.8%
oct-20

Adicionalmente, de acuerdo con la Resolución JM-177- 14.6% - 14.7%

2002, se establece que el porcentaje de encaje

bancario, tanto en moneda nacional como en moneda 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Cantidad de Bancos

extranjera, es de 14.6% de los depósitos bancarios.

A diciembre de 2020, se observaron diferentes niveles

de encaje por banco, lo cual permite diferenciar al
menos tres rangos. Los indicadores de encaje bancario
en moneda extranjera de los últimos tres meses
sugieren una posición más amplia que para moneda
nacional (ver Gráfica 37 y 38).

12 Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Coeficiente de

cobertura de liquidez y herramientas de seguimiento del riesgo de
liquidez. Enero 2013.

22 RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

2. Riesgo de crédito registrado a la misma fecha del año anterior (2.8%). En

El saldo de la cartera vencida de bancos, sociedades moneda extranjera dicho indicador fue de 1.5%,
financieras y entidades fuera de plaza, al 31 de superior al registrado a diciembre de 2019 de 1.2% (ver
diciembre de 2020, fue de Q3,963 millones de una Gráfica 41).
cartera de créditos bruta de Q214,802 millones; por lo GRÁFICA 39. CARTERA DE CRÉDITOS VENCIDA Y COBERTURA
que el índice de cartera vencida, en forma agregada, 220 6.0
se situó en 1.8%, inferior al registrado en diciembre de 200 195.2 5.0

2019 (mayor detalle en Anexos 3.1 a 3.3). Cabe 180 4.0

señalar que, como respuesta a la pandemia COVID-19, 160 3.0

Porcentajes
la Junta Monetaria autorizó a las instituciones efectuar 140 2.0

el traslado contable de créditos vigentes a vencidos a 120

1.8
1.0

los 180 días de atraso en lugar de los 90 días 100 0.0

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

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dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
previamente establecidos (Resolución JM-32-2020).
En consecuencia, al final del presente informe, se Cobertura Morosidad (eje derecho)

incluye un capítulo específico que contiene el detalle

GRÁFICA 40. ÍNDICE DE CARTERA VENCIDA POR CRITERIO DE
de la cartera con medidas temporales especiales. AGRUPACIÓN
9.0%
Por otro lado, las provisiones de la cartera registraron 8.0%

coberturas por arriba del 100% de la cartera vencida13 7.0%

6.0% 6.4%
durante el período de análisis. Al 31 de diciembre de
Porcentajes

5.0% 4.9%
3.8%

2020, se registró una cobertura de 195.2% (ver Gráfica

4.0%
3.0%
3.0% 2.7%
39). Las provisiones de cartera están constituidas por 2.0% 2.5%
2.1%
1.7%
1.0% 1.4%
Q3,145 millones de reservas específicas y por Q4,590 0.0%
1.2%
dic-15
mar-16

dic-16
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dic-17
mar-18

dic-18
mar-19

dic-19
mar-20

dic-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
millones de reservas genéricas.
Emp. Mayor Emp. Menor Consumo

A diciembre de 2020, el índice de cartera vencida de la

Microcrédito Hipot. Vivienda

cartera de créditos empresariales mayores, la cual GRÁFICA 41. ÍNDICE DE CARTERA VENCIDA POR TIPO DE
MONEDA
representa más de la mitad de la cartera total, es el que
3.5%
muestra el valor más bajo, situándose en 1.4%, 3.0%
superior a lo observado en el mismo mes del año 2.5%
2.8% 3.0% 3.0%
2.8%

anterior (1.2%). Es de resaltar que los indicadores de 2.0% 2.0%

1.9%
Porcentajes

cartera vencida de créditos empresariales menores, de 1.5%

1.4%
1.5%

microcrédito, hipotecario para vivienda y de consumo

1.0% 1.2%
1.1%
0.9%
0.5% 0.7%
mostraron una disminución: el de empresariales 0.0%
menores pasó de 6.4% en diciembre de 2019 a 4.9%
dic-15

jun-16

jun-17

jun-19
dic-16

dic-17

jun-18

dic-18

dic-19

jun-20

dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20

en diciembre de 2020, el de microcrédito de 3.8% a Moneda Extranjera Moneda Nacional

2.1%, el de hipotecario para vivienda de 3.0% a 2.7%
y el de consumo de 2.5% a 1.7% (ver Gráfica 40).

A diciembre de 2020, el índice de cartera vencida en

moneda nacional se situó en 2.0%, inferior al valor

13El Reglamento para la Administración del Riesgo de Crédito, en vencida. La sumatoria de las reservas anteriores en ningún caso
su artículo 38 bis, establece: “Las instituciones deberán constituir y podrá ser menor al equivalente del uno punto veinticinco por ciento
mantener, como mínimo, reservas genéricas que sumadas a las (1.25%) del total de los activos crediticios…”.
reservas específicas totalicen el equivalente al 100% de la cartera

RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS 23

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

El monto de activos crediticios valuados 14 por los A septiembre de 2020, las reservas específicas
bancos, sociedades financieras y entidades fuera de estimadas por los bancos, sociedades financieras y
plaza, al 30 de septiembre de 2020, de forma entidades fuera de plaza, como resultado de su
agregada, asciende a Q212,364 millones, con un valuación de activos crediticios fueron de Q4,283
incremento de 3.8% respecto a septiembre de 2019. La millones, aumentando 4.8% respecto a lo observado
mayor variación absoluta se registró en los activos en septiembre de 2019. Lo anterior responde a que
clasificados en la categoría “A” (donde el riesgo es hubo incremento en el monto de estas en las
normal) cuya participación es de 89.2%, porcentaje categorías “A”, “B” y “E” (ver Cuadro 11).
que aumentó en comparación con el mismo mes del
año anterior. Por otro lado, los clasificados en la
categoría “E” (con alto riesgo de irrecuperabilidad)
registraron una participación de 4.3% dentro del total
de activos crediticios, mayor a la observada en
septiembre de 2019 de 3.4% (ver Cuadro 10).

CUADRO 10. VALUACIÓN DE ACTIVOS CREDITICIOS

(Cifras en Millones de Quetzales)

Variación
sep-2019 dic-2019 sep-2020
Categoría Acumulada Interanual
Monto % Monto % Monto % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
A 181,206 88.6% 184,339 89.1% 189,454 89.2% 5,115 2.8% 8,248 4.6%
B 7,145 3.5% 7,189 3.5% 7,724 3.6% 535 7.4% 579 8.1%
C 6,903 3.4% 4,943 2.4% 4,297 2.0% -647 -13.1% -2,607 -37.8%
D 2,306 1.1% 2,112 1.0% 1,760 0.8% -352 -16.7% -545 -23.7%
E 7,041 3.4% 8,387 4.1% 9,129 4.3% 742 8.8% 2,088 29.7%

Total 204,601 100.0% 206,971 100.0% 212,364 100.0% 5,393 2.6% 7,763 3.8%

CUADRO 11. RESERVAS POR VALUACIÓN DE ACTIVOS CREDITICIOS

(Cifras en millones de Quetzales)

sep-2019 dic-2019 sep-2020
Categoría Monto % de Monto % de Monto % de
Activos Reservas Reservas Activos Reservas Reservas Activos Reservas Reservas

A 181,206 11 0.0% 184,339 9 0.0% 189,454 53 0.0%

B 7,145 112 1.6% 7,189 132 1.8% 7,724 145 1.9%
C 6,903 375 5.4% 4,943 325 6.6% 4,297 232 5.4%
D 2,306 455 19.7% 2,112 454 21.5% 1,760 388 22.0%
E 7,041 3,136 44.5% 8,387 2,931 34.9% 9,129 3,466 38.0%
Total 204,601 4,088 206,971 3,851 212,364 4,283

14 De conformidad con el Reglamento para la Administración del marzo, junio, septiembre y diciembre, y los resultados deberán
Riesgo de Crédito, Resolución JM-93-2005 y sus modificaciones, informarlos a la Superintendencia de Bancos, en los formatos y
el Artículo 24 establece que las instituciones deberán valuar todos medios que ésta indique dentro de los primeros diez días de mayo,
sus activos crediticios, de conformidad con lo establecido en dicho agosto, noviembre y febrero, respectivamente.
reglamento, cuatro veces al año, con saldos referidos al cierre de

24 RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

Con el propósito de profundizar en el análisis del riesgo GRÁFICA 42. SISTEMA BANCARIO: INDICADOR DE COSECHAS
de crédito, se estudió el comportamiento de pago y DEL SECTOR CONSUMO POR NÚMERO DE CRÉDITOS

nivel de morosidad de los deudores por segmento de 10.0

9.0
la cartera de créditos de las entidades bancarias, 8.0
7.0 6.8
utilizando el “Modelo de Análisis de Generación y 6.0
5.0
Antigüedad de la Cartera de Créditos”, conocido como 4.3

Porcentaje
4.0

análisis de cosechas. Este modelo busca analizar la

3.0
2.0 1.7
evolución en el tiempo del conjunto de créditos 1.0
0.0
0.2

otorgados en un determinado espacio de tiempo,

sep-2010

sep-2011

sep-2012

sep-2016

sep-2017

sep-2018

sep-2019

sep-2020
sep-2013

sep-2014

sep-2015
dic-2010

dic-2011

dic-2016

dic-2017

dic-2018

dic-2019
dic-2012

dic-2013

dic-2014

dic-2015
jun-2010

jun-2011

jun-2012

jun-2016

jun-2017

jun-2018

jun-2019

jun-2020
jun-2013

jun-2014

jun-2015
mar-2010

mar-2011

mar-2012

mar-2016

mar-2017

mar-2018

mar-2019

mar-2020
mar-2013

mar-2014

mar-2015
generalmente un mes o un trimestre, para un producto
3 Meses 6 Meses 1 Año 2 Años
crediticio. Al repetir el ejercicio para diferentes meses
GRÁFICA 43. SISTEMA BANCARIO: INDICADOR DE COSECHAS
o trimestres, es posible compararlos entre sí. DEL SECTOR EMPRESARIAL POR NÚMERO DE CRÉDITOS
8.0
En este sentido, en cuanto a la evolución del sector 7.0

consumo en su conjunto, en el último trimestre, se 6.0

5.0
observa que el horizonte a 6 meses presenta un 4.0
aumento en el indicador, mientras que en el horizonte

Porcentaje
3.0
2.0
a 2 años el indicador se mantiene estable. En 1.0
0.6 0.5 0.5

contraposición, en los horizontes temporales de 3 0.0

0.1

sep-2010

sep-2011

sep-2012

sep-2013

sep-2014

sep-2015

sep-2016

sep-2017

sep-2018

sep-2019

sep-2020
dic-2010

dic-2011

dic-2012

dic-2013

dic-2014

dic-2015

dic-2016

dic-2017

dic-2018

dic-2019
jun-2010

jun-2011

jun-2012

jun-2013

jun-2014

jun-2015

jun-2016

jun-2017

jun-2018

jun-2019

jun-2020
mar-2011

mar-2012

mar-2013

mar-2014

mar-2015

mar-2016

mar-2017

mar-2018

mar-2019
mar-2010

mar-2020
meses y 1 año, se muestra una disminución del
indicador, lo que supone una mejora, siendo mayor 3 Meses 6 Meses 1 Año 2 Años
para el caso del horizonte a 1 año. (ver Gráfica 42). GRÁFICA 44. SISTEMA BANCARIO: GRANULARIDAD EN EL
FINANCIAMIENTO A LOS HOGARES
Por su parte, en el análisis de cosechas del crédito a
las empresas, se observa estabilidad en el indicador > 6.0%

para el horizonte de 3 meses. Para los demás dic-20

horizontes temporales, se observa una disminución del

0.60% - 6.0%

indicador siendo ligeramente mayor para el caso del 0.20% - 0.60%

horizonte a 6 meses (ver Gráfica 43). 0.06% - 0.20%

Respecto a la concentración en el financiamiento a los 0.00% - 0.06%

hogares, en siete entidades se cumple el criterio de 0 1 2 3 4 5 6

Cantidad de Bancos
granularidad propuesto por el enfoque estandarizado
GRÁFICA 45. SISTEMA BANCARIO: CONCENTRACIÓN EN EL
para el riesgo de crédito del Comité de Basilea de FINANCIAMIENTO A LAS EMPRESAS
Supervisión Bancaria 15 , que establece que ninguna
exposición agregada a una contraparte puede exceder 90.0% - 99.9%

el 0.2% de la cartera de créditos a los hogares, para dic-20

poder ser considerada diversificada (ver Gráfica 44). 65.0% - 89.9%

En cuanto al riesgo de concentración en la cartera de

créditos a las empresas, se observa que los 50
40.0% - 64.9%

mayores deudores representan menos del 65% de su 0.0% - 39.9%

cartera en 12 entidades bancarias (ver Gráfica 45).

0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Cantidad de Bancos

15 Comité de Supervisión Bancaria de Basilea. Basilea III:

Finalización de las reformas poscrisis. Diciembre 2017.

RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS 25

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

3. Riesgo cambiario asciende a Q554 millones, lo que corresponde a 3.8%

Dado que las entidades bancarias están autorizadas de la posición patrimonial del sistema bancario. Los
para conservar y operar en cualquier divisa, para resultados anteriores muestran que, en caso de
evaluar el riesgo cambiario se efectuaron cálculos de materializarse una pérdida equivalente al VaR, podría
aproximación del Valor en Riesgo (VaR). Éste ser absorbida sin poner en peligro la solvencia del
representa la máxima pérdida probable derivada de sistema bancario, en su conjunto.
una fluctuación cambiaria con 99.0% de confianza en Por su parte, el indicador de dolarización17 del sistema
un horizonte de 10 días y considera tanto la volatilidad
financiero, ha mostrado una tendencia a la baja en
anual del tipo de cambio como la posición neta en años recientes. Se situó en 29.6% en diciembre de
moneda extranjera de las entidades bancarias. 2019, disminuyendo a 28.8% en diciembre de 2020
La volatilidad promedio del tipo de cambio de los (ver Gráfica 48).
últimos 10 años se ha mantenido alrededor de 0.12%. GRÁFICA 46. SISTEMA BANCARIO: INDICADOR DE POSICIÓN
A partir de 2011 la volatilidad mostró una reducción EN MONEDA EXTRANJERA
paulatina y durante 2018 y 2019 registró un promedio
de 0.06%. Sin embargo, al 31 de diciembre de 2020, la
volatilidad se ubicó en 0.21%, lo cual está influenciado
por los efectos de la inusual demanda de dólares de
finales de marzo (atribuida a la incertidumbre generada
en el país por el COVID-19), en virtud de que en su
cómputo se utilizan los retornos diarios del tipo de
cambio del período de un año. A esa misma fecha, la
GRÁFICA 47. SISTEMA BANCARIO: EXPOSICIÓN AL RIESGO
posición abierta neta promedio en moneda extranjera CAMBIARIO
del sistema bancario ascendió a Q5,302 millones, lo
700
cual representa un incremento interanual de 31.3%. 600
Q473
Q554
Millones de quetzales

500

Por su parte, a diciembre de 2020, el indicador de 400

300
Q444

posición en moneda extranjera respecto al patrimonio 200 Q118

computable se ubicó en 13.4%, mayor a lo registrado 100

en diciembre de 2019 (11.6%) y dentro de los límites

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20
sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
sep-16

establecidos en la regulación16 (ver Gráfica 46). VaR en condiciones normales VaR en condiciones de estrés

GRÁFICA 48. SISTEMA FINANCIERO: INDICADOR DE

A diciembre de 2020, el VaR del tipo de cambio alcanzó DOLARIZACIÓN
Q444 millones, equivalente al 3.1% de la posición 35.0

patrimonial del sistema bancario (ver Gráfica 47). Con 34.0

33.0

el propósito de analizar este riesgo en condiciones de 32.0

tensión, se efectuó el cálculo del VaR utilizando, en 31.0

Porcentajes

29.6
30.0

lugar de la volatilidad anual correspondiente a cada 29.0

28.8
mes, la mayor volatilidad anual del tipo de cambio 28.0
27.0
observada durante los últimos 20 años (0.258% en 26.0
jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20

1999). Bajo este supuesto, el VaR a diciembre de 2020

16Reglamento de calce de operaciones activas y pasivas en 17Indicador de dolarización = (Cartera de créditos en ME +

moneda extranjera, Resoluciones JM-199-2007 y JM-113-2015, el Depósitos en ME) / (Cartera de créditos total + Depósitos totales)
cual establece un límite de 40% del patrimonio a la posición positiva
en ME y de 10% a la posición negativa en ME.

26 RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

4. Solvencia GRÁFICA 49. CAPITAL CONTABLE

45,000 12.0%

Al 31 de diciembre de 2020, el capital contable de los 40,000

Q40,489
10.0%
bancos, sociedades financieras y entidades fuera de

Millones de quetzales
35,000 8.0%
plaza, en forma agregada, ascendió a Q40,489
7.0%
millones, registrando un crecimiento interanual de
30,000 6.0%

7.0% (ver Gráfica 49). Dicho crecimiento está 25,000 4.0%

influenciado, principalmente, por las reservas de 20,000 2.0%

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
capital que aumentaron 12.8% en el último año.
Monto Variación interanual (eje derecho)

El índice de adecuación de capital18 de bancos fue de

GRÁFICA 50. ÍNDICE DE ADECUACIÓN DE CAPITAL
16.1%, para las sociedades financieras de 45.2% y 50.0%
para las entidades fuera de plaza de 20.1%, los cuales 45.0%
40.0%
45.2%

superan el requerimiento mínimo legal de 10% y el 35.0%

30.0%
estándar internacional de 8% recomendado en los

Porcentaje
25.0%

acuerdos de capital del Comité de Supervisión 20.0%

15.0%
20.1%
16.1%

Bancaria de Basilea (ver Gráfica 50). En el caso del 10.0% Requerimiento minimo legal = 10%

5.0% Requerimiento Basilea I y II = 8%

sistema bancario, a diciembre de 2020, se observó que 0.0%

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
todas las entidades, durante los últimos tres meses,
superaron los umbrales citados (ver Gráfica 51). Bancos Soc. Financieras Ent. Fuera de Plaza

GRÁFICA 51. SISTEMA BANCARIO: ÍNDICE DE ADECUACIÓN DE

El indicador de la proporción de patrimonio que
CAPITAL
respalda el activo del sistema bancario, a diciembre de
2020, se ubicó en 9.3%; el de patrimonio con respecto
a la cartera de créditos bruta en 18.5%; y, el de
> 20.1%

patrimonio con relación a las captaciones19 en 11.9% dic-20

(ver Gráfica 52). Los indicadores de solvencia que las 15.1% - 20.0% nov-20
oct-20
sociedades financieras presentaron, en ese mismo
orden, fueron 10.8%, 153.4% y 12.6%; mientras que 10.1% - 15.0%

las entidades fuera de plaza registraron indicadores de

10.9%, 33.2% y 12.3%, respectivamente (ver más
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Cantidad de Bancos

detalle en Anexos 3.1 a 3.3). GRÁFICA 52. INDICADORES DE SOLVENCIA DE BANCOS

20.0

18.0 18.5

16.0

14.0
Porcentaje

12.0 11.9

10.0
9.3
8.0
jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20

Patrimonio/Activos netos Patrimonio/Captaciones Patrimonio/Cartera Bruta

18 Cociente del patrimonio computable y los activos ponderados por 19 Incluye obligaciones depositarias y obligaciones financieras.
riesgo.

RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS 27

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

5. Rentabilidad
Las utilidades antes de impuesto de los bancos, al 31 GRÁFICA 53. UTILIDADES ANTES DE IMPUESTO
de diciembre de 2020, alcanzaron un total de Q5,684 7,000
5,827
millones, 2.5% menores al nivel registrado en el mismo 6,000

Millones de quetzales
5,684
5,000
período del año anterior. Por su parte, las utilidades de
4,000
las sociedades financieras fueron Q261 millones, con 3,000
un aumento de 14.4% con relación a diciembre de 2,000
2019, mientras que las de las entidades fuera de plaza 1,000
228 448 309
registraron Q309 millones que, al compararse con el 0 261
dic-15 dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20
año anterior, disminuyeron 31.1% (ver Gráfica 53).
Bancos Soc Financieras Ent. Fuera de Plaza

A diciembre de 2020, el rendimiento del patrimonio

GRÁFICA 54. RENDIMIENTO DEL PATRIMONIO (ROE)
(ROE)20 de bancos fue de 16.1%, menor al registrado
en diciembre de 2019 de 17.9%, y también menor al 25%

promedio registrado en los últimos cinco años de 22%

20.9% 24.2%

17.1%. Las sociedades financieras registraron un ROE 19% 17.9%

16.1%
de 24.2%, mayor al 20.9% registrado en diciembre de 16%
2019, y también mayor al promedio de los últimos cinco 13%
16.7%

años de 20.8%. Las entidades fuera de plaza 12.1%

10%
registraron un ROE de 12.1%, valor menor al registrado
dic-15

jun-16

dic-16

jun-17

dic-17
mar-16

mar-17

jun-18

dic-18

jun-19

dic-19

dic-20
mar-18

mar-19

mar-20
jun-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
en diciembre de 2019 de 16.7%, y también inferior al
Bancos Soc. Financieras Ent. Fuera de Plaza
promedio de los últimos cinco años de 15.3% (ver
GRÁFICA 55. RENDIMIENTO DEL ACTIVO (ROA)
Gráfica 54).
2.7%
2.5%
Por su parte, el rendimiento del activo (ROA) 21 de 2.3% 2.2%
2.5%

bancos, a diciembre de 2020, fue de 1.5%, inferior al 2.1%

registrado en el mismo mes del año previo. Las 1.9% 1.8%

sociedades financieras registraron un ROA de 2.5%,

1.7% 1.5%
1.7%
1.5%
superior al de diciembre del año anterior de 2.2%; 1.3%

mientras que en las entidades fuera de plaza fue de 1.1% 1.2%

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20
1.2%, valor inferior al registrado a diciembre de 2019
(ver Gráfica 55). Cabe mencionar que el indicador Bancos Soc. Financieras Ent. Fuera de Plaza

observado a diciembre de 2020 para los bancos es

similar al promedio del último lustro (1.6%).

20 Cociente de las utilidades anuales antes de impuesto y el 21 Cociente de las utilidades anuales antes de impuesto y el
promedio anual de capital contable. promedio anual del activo neto.

28 RIESGOS E INDICADORES FINANCIEROS

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

VII. EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS

FINANCIEROS

El monto de activos netos de las empresas representó una reducción de 4.0% respecto a
especializadas en servicios financieros 22 al 31 de diciembre de 2019. Las utilidades antes de impuesto
diciembre de 2020, se ubicó en Q6,639 millones, lo que alcanzaron Q664 millones, monto menor en 15.7% al
representó una disminución de 7.0% respecto a registrado a diciembre de 2019. Por su parte, el
diciembre de 2019 (ver Cuadro 12). La variación indicador de rendimiento del patrimonio (ROE) alcanzó
interanual de los activos se vio influenciada por la 39.3% y el de rendimiento del activo (ROA) se situó en
reducción en la cartera de créditos (7.9%) y en las 9.9%.
disponibilidades (19.7%).
En lo que respecta a la estructura de las empresas
Los pasivos de las empresas especializadas en especializadas en servicios financieros, las emisoras
servicios financieros se situaron en Q4,949 millones a de tarjetas de crédito representaron la mayor
diciembre de 2020, registrando una reducción de 8.0% proporción, alcanzando el 94.6% del total de activos y
respecto al mismo mes del año anterior. Este el 93.4% de la cartera de créditos (ver Anexos 1.13 y
comportamiento es el resultado de la disminución de 1.14). Esta última presentó una tasa de interés
los créditos obtenidos (12.9%). El capital contable promedio ponderado de 45.4% y un indicador de
registró un monto de Q1,690 millones, lo que cartera vencida de 4.2%.

CUADRO 12. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE DE LAS EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS

(Cifras en millones de Quetzales)

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 1,040 16.9 1,224 17.1 982 14.8 183 17.6% -242 -19.7%
Inversiones 70 1.1 99 1.4 95 1.4 29 41.3% -5 -4.6%
Cartera de Créditos 4,353 70.6 5,082 71.2 4,682 70.5 729 16.8% -399 -7.9%
Inmuebles y Muebles 139 2.3 160 2.2 151 2.3 21 15.2% -9 -5.8%
Otros Activos 566 9.2 577 8.1 728 11.0 10 1.8% 152 26.4%
Total Activo 6,169 100.0 7,142 100.0 6,639 100.0 973 15.8% -503 -7.0%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Créditos Obtenidos 2,990 48.5 3,557 49.8 3,098 46.7 567 18.9% -459 -12.9%
Obligaciones Financieras 993 16.1 1,235 17.3 1,270 19.1 242 24.4% 35 2.8%
Créditos Diferidos 3 0.0 4 0.1 5 0.1 1 29.0% 1 24.3%
Otros Pasivos 518 8.4 585 8.2 576 8.7 67 12.9% -9 -1.6%
Total Pasivo 4,505 73.0 5,381 75.3 4,949 74.5 877 19.5% -433 -8.0%
Capital Contable 1,664 27.0 1,760 24.7 1,690 25.5 96 5.8% -70 -4.0%
Total Pasivo y Capital 6,169 100.0 7,142 100.0 6,639 100.0 973 15.8% -503 -7.0%

Rentabilidad dic-2019 dic-2020

Utilidades antes de impuestos 788 664
Rendimiento del Patrimonio (ROE) 44.7% 39.3%
Rendimiento del Activo (ROA) 12.3% 9.9%

22 De conformidad con el Artículo 36 de la Ley de Bancos y Grupos exclusivo, uno o más de los siguientes: a) emitir y administrar
Financieros, Decreto Número 19-2002 del Congreso de la tarjetas de crédito; b) realizar operaciones de arrendamiento
República de Guatemala, las empresas especializadas en servicios financiero; c) realizar operaciones de factoraje; y, d) otros que
financieros que sean parte de grupos financieros están sujetas a la califique la Junta Monetaria, previo dictamen de la
supervisión consolidada por parte de la Superintendencia de Superintendencia de Bancos.
Bancos. Estas empresas deberán tener como objeto social

EMPRESAS ESPECIALIZADAS EN SERVICIOS FINANCIEROS 29

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

VIII. COMPAÑÍAS ASEGURADORAS

Los activos de las compañías aseguradoras Al 31 de diciembre de 2020, el estado de resultados de

representaron el 2.6% del total de activos de las las compañías aseguradoras registra utilidades antes
entidades supervisadas, segmento que ocupó el tercer de impuesto por Q1,348 millones, lo que representó un
lugar en tamaño, después de los bancos y de las incremento de 20.4% respecto a diciembre de 2019
entidades fuera de plaza. (ver Cuadro 13).

CUADRO 13. PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS DE LAS COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
(Cifras en millones de quetzales)
Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Primas Netas Emitidas 7,251 100.0% 7,741 100.0% 8,090 100.0% 489 6.7% 350 4.5%
(-) Primas Cedidas 2,526 34.8% 2,660 34.4% 2,854 35.3% 134 5.3% 194 7.3%
Primas Netas Retenidas 4,725 65.2% 5,080 65.6% 5,236 64.7% 355 7.5% 156 3.1%
(+) Variación en Reservas Técnicas -140 -1.9% -181 -2.3% -124 -1.5% -40 28.7% 57 31.5%
Primas Netas de Retención Devengadas 4,585 63.2% 4,900 63.3% 5,112 63.2% 315 6.9% 212 4.3%
(+) Resultado de Inversion por Acumulación de Reservas 142 2.0% 133 1.7% 135 1.7% -9 -6.7% 2 1.8%
(-) Gastos de Operación 1,738 24.0% 1,836 23.7% 1,898 23.5% 98 5.7% 62 3.4%
(+) Gastos de Adquisición 1,143 15.8% 1,223 15.8% 1,254 15.5% 80 7.0% 31 2.5%
(+) Gastos de Administración 1,034 14.3% 1,060 13.7% 1,110 13.7% 26 2.5% 50 4.7%
(-) Comisiones por Participación de Reaseguradores 439 6.1% 447 5.8% 466 5.8% 7 1.7% 19 4.4%
(-) Siniestralidad 2,694 37.2% 2,853 36.9% 2,771 34.2% 159 5.9% -82 -2.9%
(+) Derechos de Emisión de Pólizas 264 3.6% 275 3.6% 280 3.5% 12 4.4% 5 1.6%
Resultado Técnico 558 7.7% 618 8.0% 858 10.6% 60 10.8% 240 38.8%
(+) Resultado de Inversiones 308 4.2% 326 4.2% 293 3.6% 18 6.0% -33 -10.1%
(+) Cargos por Fraccionamiento 70 1.0% 72 0.9% 70 0.9% 2 3.3% -3 -3.7%
Resultado Técnico y Financiero 936 12.9% 1,017 13.1% 1,221 15.1% 81 8.6% 204 20.1%
(+) Otros Productos y Gastos 102 1.4% 74 1.0% 102 1.3% -28 -27.9% 28 38.3%
Resultado en Operación de Seguros 1,038 14.3% 1,091 14.1% 1,323 16.4% 52 5.0% 233 21.3%
(+) De Ejercicios Anteriores (Neto) 20 0.3% 29 0.4% 25 0.3% 9 43.9% -4 -14.8%
Resultado del Período 1,058 14.6% 1,120 14.5% 1,348 16.7% 61 5.8% 228 20.4%
(-) Impuesto Sobre la Renta 168 2.3% 179 2.3% 231 2.9% 10 6.2% 52 29.2%
Resultado Después de Impuestos 890 12.3% 941 12.2% 1,117 13.8% 51 5.7% 176 18.7%

Indicadores / Relación Primas Netas Emitidas dic-2018 dic-2019 dic-2020

Reaseguro cedido 34.8% 34.4% 35.3%
Índice de retención de primas 65.2% 65.6% 64.7%
Primas netas devengadas 63.2% 63.3% 63.2%
Resultado 12.3% 12.2% 13.8%

30 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

A. NIVEL DE OPERACIONES
El total de primas netas de las compañías seguros por rentas y pensiones, así como los planes
aseguradoras, al 31 de diciembre de 2020, ascendió populares, debido a su baja participación. Cabe
a Q8,090 millones, representando un incremento de mencionar que, a diciembre de 2020, las primas de
4.5% respecto al nivel observado a diciembre del año rentas y pensiones decrecieron en 58.7% respecto al
anterior (ver más detalle en Anexo 1.12). mismo período del año anterior.

La estructura de las primas netas del mercado Por su parte, las primas del seguro de caución
asegurador refleja que el seguro de daños mantiene registraron una disminución de Q17 millones, con una
la mayor proporción, con 45.0%, seguido por el variación interanual negativa de 6.3%.
seguro de accidentes y enfermedades con 30.6%, de
vida con 21.3% y caución con 3.2% (ver Gráfica 56). GRÁFICA 56. PRIMAS NETAS TOTALES - ESTRUCTURA

9,000
Las primas netas del seguro de daños ascendieron a 8,000 3.5%
3.2%

Q3,638 millones, siendo el ramo de vehículos

3.8%
7,000 3.8% 21.3%
3.3% 21.2%

Millones de quetzales
20.5% 20.5%
6,000
automotores el de mayor participación (39.8%). La 5,000
19.9%
28.9% 30.5%
28.5%
variación interanual del seguro de daños muestra un 4,000 27.8% 28.8%

aumento de Q44 millones, equivalente a un

3,000
2,000 47.2% 46.4% 45.0%
49.0% 46.9%
crecimiento de 1.2%, el cual estuvo influenciado por 1,000

la variación positiva en los seguros de terremoto, de

0
dic-2016 dic-2017 dic-2018 dic-2019 dic-2020

riesgos técnicos, de incendio y líneas aliadas, y de Daños Acc y Enferm Vida Caución

robo y hurto (7.1%, 18.3%, 4.3% y 4.1%, GRÁFICA 57. PRIMAS NETAS DE SEGURO DE DAÑOS -
respectivamente). Los seguros del ramo de daños ESTRUCTURA
que tuvieron una variación negativa significativa son: 4,000

seguro de vehículos automotores y seguro obligatorio 3,500

17.6% 17.3%
17.2%
de la Ley de Tránsito (3.4% y 35.0%, 3,000 17.2% 16.9% 5.0%
4.2%
Millones de quetzales

4.4% 5.5% 7.9% 8.1%

2,500 5.5% 7.2% 7.3%

respectivamente) (ver Gráfica 57 y Anexo 5.1).

7.1% 13.7% 14.1%
13.7% 13.2%
2,000 12.5%
15.1% 14.9% 15.7%
15.1% 16.1%
1,500

Por su parte, a diciembre de 2020, las primas netas 1,000

42.6% 41.7% 41.7% 41.7%
39.8%
del seguro de accidentes y enfermedades registraron 500

0
un aumento de Q240 millones, lo que representa una dic-2016 dic-2017 dic-2018 dic-2019 dic-2020

Vehículos Automotores Terremoto

variación interanual de 10.7%, principalmente en el Incendio y Líneas Aliadas
Riesgos Técnicos
Robo y Hurto
Otros

ramo de salud y hospitalización, con un incremento

GRÁFICA 58. PRIMAS NETAS DE VIDA - ESTRUCTURA
de Q237 millones, equivalente a un 11.6% (ver Anexo
5.1). 1,800
1,600 12.9%
13.3%
1,400 14.1%
13.8%
El seguro de vida mostró un aumento de Q82
Millones de quetzales

1,200 15.3%

millones con respecto al 2019, lo que representa una

1,000
800 86.9%
86.3%
variación interanual positiva de 5.0%. Los planes 600 84.6%
85.6% 85.4%

400
colectivos mantienen una alta participación (86.9%) 200

dentro del total del rubro (ver Gráfica 58), con un 0

dic-2016 dic-2017 dic-2018 dic-2019 dic-2020

aumento de 5.8% con relación al mismo periodo del Planes Colectivos Planes Individuales

año anterior. Asimismo, los planes individuales

registraron una variación interanual positiva de 2.4%
(ver Anexo 5.1). En la gráfica no se incluyen los

COMPAÑÍAS ASEGURADORAS 31
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

B. REASEGURO Y RETENCIÓN DE PRIMAS

A diciembre de 2020, la retención de primas de las GRÁFICA 59. PRIMAS CEDIDAS POR RAMO - ESTRUCTURA
compañías aseguradoras ha sido del 64.7% del total Daños
de primas netas, menor al 65.6% registrado a 60.5%

diciembre del año anterior.

A diciembre de 2020, las primas retenidas del seguro

de daños representaron el 36.5% del total de primas
retenidas. En el caso del seguro de accidentes y Caución
4.0%

enfermedades, las primas retenidas fueron el 34.9% Vida Individual

2.7% Vida Colectivo
Accidentes y
Enfermedades
y del seguro de vida colectivo de 23.1%. La 10.2% 22.7%

comparación anterior permite evidenciar que, no

GRÁFICA 60. PRIMAS RETENIDAS POR RAMO - ESTRUCTURA
obstante, el seguro de daños es el que mayor
participación tiene respecto del total de primas netas Vida Individual
2.8% Caución
Vida Colectivo
(45.0%), esta proporción se reduce pues una parte
2.7%
23.1%

del riesgo asumido se traslada al reasegurador (ver

Gráficas 59 y 60).

El índice de retención representa la porción del riesgo

que una compañía de seguros está dispuesta a Accidentes y Enfermedades
Daños
36.5%

asumir con los recursos a su disposición. Al analizar

34.9%

la proporción de primas retenidas a diciembre de

GRÁFICA 61. ÍNDICE DE RETENCIÓN DE PRIMAS
2020, se observa que el seguro de vida es el que
100.0%
presenta una mayor proporción de retención de
primas con un nivel de 78.7%, mientras el seguro de
90.0%
78.7%

accidentes y enfermedades tiene un índice de 80.0%

retención de 73.8%. Los seguros de caución y de 70.0% 73.8%

daños presentan un menor nivel de retención: 55.5% 60.0% 55.5%

y 52.5%, respectivamente (ver Gráfica 61). 50.0%

52.5%

40.0%
dic-16 dic-17 dic-18 dic-19 dic-20

Accidentes y Enfermedades Vida Daños Caución

32 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

C. SINIESTRALIDAD
A diciembre de 2020, el total de siniestros brutos para GRÁFICA 62. ÍNDICE DE SINIESTRALIDAD
las compañías aseguradoras ascendió a Q4,071 90.0%

millones, registrando un aumento interanual de 8.6%, 80.0%

70.0% 65.0%
el cual se explica principalmente por el incremento en 60.0%
63.0%

los ramos de planes colectivos de vida (57.2%), de

50.0%
40.0%
incendio y líneas aliadas (311.8%) y de terremoto 30.0%
37.6%

20.0%
(329.5%). El índice de siniestralidad, calculado como el 10.0%

cociente del total de siniestros brutos y el total de

3.9%
0.0%
-10.0%
primas netas, se ubicó en 50.3%, mayor al indicador a dic.-16 dic.-17 dic.-18 dic.-19 dic.-20

diciembre de 2019 de 48.4% (ver Anexo 5.2). El ramo Vida Accidentes Daños Caución

de accidentes y enfermedades refleja un indicador de GRÁFICA 63. ÍNDICE DE SINIESTRALIDAD - DAÑOS

65.0% (78.8% en 2019), mientras el seguro de vida 300.0%
74.4%

refleja un índice de 63.0% (43.1% en 2019).

100.0%
43.9%
33.3%
21.7%
11.1% 16.8%

El ramo de seguro de daños presenta, a diciembre de 3.7%

1.2%

2020, un indicador de siniestralidad de 37.6% (35.5% 0.4%

en 2019). Dentro de este tipo de seguro, el ramo de

0.1%
0.0%

incendio y líneas aliadas, presentó un indicador de 0.0%

0.0%

74.4%; seguidamente, los ramos de vehículos 0.0%

dic.-16 dic.-17 dic.-18 dic.-19 dic.-20

automotores, de robo y hurto, y de terremoto, en su Incendio y Líneas Aliadas

Robo y Hurto
Vehículos Automotores
Terremoto

orden, presentaron indicadores de siniestralidad de

43.9%, 21.7% y 16.8% (ver Gráfica 63).

D. EFICIENCIA GRÁFICA 64. RAZÓN COMBINADA

96.7 94.5 91.6 81.1
97.7
100.0
La razón combinada es un indicador utilizado para 22.6 22.4 23.6 22.6
analizar el desempeño en la operación del seguro. Se
80.0
7.5 8.5 22.5
7.3 6.9

define como la suma del indicador de siniestralidad con 60.0

7.2

el de gastos, ambos en cifras netas, respecto a las 40.0

67.5 65.8 63.6 62.0

primas netas de retención devengadas menos los

51.4
20.0

derechos de emisión de pólizas. 0.0

dic-2016 dic-2017 dic-2018 dic-2019 dic-2020
Razón de Siniestralidad Gastos de Adquisición
Al 31 de diciembre de 2020, la razón combinada del Gastos de Administración

ramo de daños fue de 81.1%. Al ser menor al 100% GRÁFICA 65. RESULTADO TÉCNICO
indica que la operación en el ramo de daños del Total
618
858

sistema asegurador mantiene su eficiencia en la Caución

93
90
utilización de sus primas disponibles. Al finalizar el año dic.-20
dic.-19
466
2020, el resultado técnico para las compañías
Daños
322

aseguradoras ascendió a Q858 millones, mostrando Salud y

Hospitalización -99
171

una variación interanual positiva de 38.8% respecto al Vida

129
306
año anterior (ver Gráfica 65).
-150 -50 50 150 250 350 450 550 650 750 850 950
Cifras en millones de quetzales

COMPAÑÍAS ASEGURADORAS 33
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

E. POSICIÓN PATRIMONIAL
Al 31 de diciembre de 2020, el patrimonio técnico de CUADRO 14. POSICIÓN PATRIMONIAL DE LAS COMPAÑÍAS
las compañías aseguradoras ascendió a Q4,349 ASEGURADORAS
millones, lo que significó un crecimiento de 9.1% (Cifras en millones de quetzales)

respecto al mismo mes del año anterior. El margen de Rubro dic-18 dic-19 dic-20

Patrimonio Técnico 3,865 3,988 4,349

solvencia fue de Q1,292 millones, de los cuales Q878 Margen de solvencia para seguros de vida 100 104 109

millones (67.9%) corresponden a seguros de daños Margen de solvencia para seguros de daños 823 904 878

(incluye tanto seguro de accidentes y enfermedades Margen de solvencia para riesgos catastróficos 0 2 0
Margen de solvencia para riesgo de inversión
como seguro de caución); Q305 millones (23.7%) para y de crédito
296 269 305

riesgo de inversión y de crédito; y, Q109 millones

Margen de solvencia (MS) 1,219 1,280 1,292

Posición patrimonial 2,646 2,708 3,057

(8.4%) para seguros de vida. Como resultado, la Relación-Posición/patrimonio técnico 68.5% 67.9% 70.3%

posición patrimonial fue Q3,057 millones y la relación Relación-MS/patrimonio técnico 31.5% 32.1% 29.7%

posición patrimonial a patrimonio técnico fue 70.3%,

razón mayor a la alcanzada en diciembre de 2019 (ver
Cuadro 14).

F. PRINCIPALES RUBROS DEL

BALANCE
Finalizado el cuarto trimestre de 2020, los activos de Los pasivos alcanzaron los Q7,367 millones, lo que
las compañías aseguradoras ascendieron a Q11,719 representó un crecimiento de 4.6% con relación a
millones, que representó un crecimiento de 6.1% diciembre de 2019 influenciado por el aumento tanto
respecto a diciembre del año anterior (ver Cuadro 15). del rubro de reservas técnicas y matemáticas como de
otros pasivos, en 2.8% y 10.3%, respectivamente.
El incremento interanual de los activos obedeció
principalmente al aumento del rubro de inversiones y
de primas por cobrar, en 3.6% y 7.6%,
respectivamente.

CUADRO 15. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE DE LAS COMPAÑÍAS ASEGURADORAS

(Cifras en millones de Quetzales)
Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 299 2.8 312 2.8 432 3.7 13 4.4% 120 38.3%
Inversiones 6,914 65.0 7,176 65.0 7,436 63.5 262 3.8% 260 3.6%
Primas por cobrar 2,192 20.6 2,344 21.2 2,522 21.5 152 6.9% 178 7.6%
Otros activos 1,231 11.6 1,214 11.0 1,328 11.3 -17 -1.4% 114 9.3%
Total Activo 10,637 100.0 11,048 100.0 11,719 100.0 410 3.9% 671 6.1%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Reservas técnicas y matemáticas 4,186 39.4 4,385 39.7 4,506 38.4 199 4.8% 121 2.8%
Acreedores varios 1,153 10.8 1,184 10.7 1,230 10.5 30 2.6% 46 3.9%
Obligaciones contractuales 532 5.0 521 4.7 581 5.0 -11 -2.1% 60 11.5%
Otros pasivos 883 8.3 953 8.6 1,050 9.0 69 7.8% 98 10.3%
Total Pasivo 6,754 63.5 7,042 63.7 7,367 62.9 287 4.3% 325 4.6%
Capital 3,883 36.5 4,006 36.3 4,352 37.1 123 3.2% 346 8.6%
Total Pasivo y Capital 10,637 100.0 11,048 100.0 11,719 100.0 410 3.9% 671 6.1%

dic-2019 dic-2020
Liquidez corriente (No. de veces) 1.4 1.5

34 COMPAÑÍAS ASEGURADORAS
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

G. INVERSIONES
El rubro de inversiones de las compañías GRÁFICA 66. INVERSIONES - ESTRUCTURA DEL PORTAFOLIO
aseguradoras, a diciembre de 2020, registró un saldo
de Q7,436 millones, el cual representa el 63.5% del Depósitos Otros
Q1,665.0 Q569.9
22.4% 7.7%

total del activo. Préstamos (Neto)

Q517.9
7.0%

Las inversiones constituyen el respaldo de las reservas

técnicas, debiendo cumplir con condiciones de
liquidez, seguridad, rentabilidad y diversificación. El
En Valores del Estado
portafolio de inversiones de las compañías de seguros En Valores Privados y Mixtos
Q493.3
Q4,190.4
56.3%
6.6%
se encuentra integrado principalmente por títulos Millones de quetzales

valores del estado (56.3%); depósitos de ahorro y a GRÁFICA 67. INVERSIONES - VARIACIÓN INTERANUAL POR
plazo (22.4%); préstamos (7.0%); y, valores de LOS PRINCIPALES TIPOS DE INVERSIÓN

empresas privadas y mixtas (6.6%), según se observa 120.0%

100.0%
en la Gráfica 66. Las otras inversiones están 80.0%

constituidas por bienes inmuebles y cédulas 60.0%

40.0%
hipotecarias. 20.0%
23.2%
10.9%
0.0% 9.7%

El aumento de 3.6% en las inversiones a diciembre de -20.0%

-1.3%

-40.0%
2020, respecto al mismo mes del año anterior, se
jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15
mar-16

dic-16
mar-17

dic-17
mar-18

dic-18
mar-19

dic-19
mar-20

dic-20
sep-16

sep-17

sep-20
sep-18

sep-19
registró principalmente en depósitos, que En Valores del Estado Depósitos

incrementaron Q164 millones (10.9%), en valores de Préstamos (Neto) En Valores de Empresas Priv.y Mix.(Neto)

empresas privadas y mixtas por Q93 millones (23.2%)

y en préstamos por Q46 millones (9.7%).

H. RESERVAS TÉCNICAS GRÁFICA 68. RESERVAS TÉCNICAS - SALDO Y VARIACIÓN

INTERANUAL
Las reservas técnicas son las provisiones que reflejan 5,000
Q4,506
15.0%

el valor estimado de las obligaciones contraídas 4,000 12.0%

derivadas de los contratos de seguros suscritos. En

Millones de quetzales

3,000 9.0%

ese sentido, las mismas constituyen el principal pasivo 2,000 6.0%

de las compañías de seguros. Al 31 de diciembre de 1,000 3.0%

2020, las reservas técnicas por seguro retenido 2.8%
0 0.0%
ascendieron a Q4,506 millones, con un crecimiento
jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
dic-15

sep-16
dic-16

sep-17
dic-17

sep-18

sep-19
dic-18

dic-19

sep-20
dic-20
mar-16

mar-18

mar-20
mar-17

mar-19

interanual de 2.8% (ver Gráfica 68).

Saldo de Reservas Técnicas Netas Variación interanual (eje derecho)

GRÁFICA 69. RESERVAS TÉCNICAS - SALDO Y VARIACIÓN

Las reservas relativas a las primas, que constituyen INTERANUAL POR TIPO DE RESERVA
76.6% de las reservas técnicas a diciembre de 2020, 4,000 30.0%

registraron una tasa interanual de crecimiento de 3.4%; 3,500 25.0%

3,000 20.0%
mientras que las reservas relativas a los siniestros, que
Millones de quetzales

2,500 15.0%
3.4%
están integradas por obligaciones pendientes de pago, 2,000
1,500
10.0%
5.0%

por siniestros ocurridos no reportados y para riesgos 1,000

0.7%
0.0%

catastróficos, se incrementaron en 0.7% (Gráfica 69). 500

0
-5.0%
-10.0%

Las reservas relativas a los siniestros, a diciembre de

jun-16

jun-17

jun-18

jun-19

jun-20
mar-16

mar-17

mar-18

mar-19

mar-20
dic-15

dic-16

dic-17

dic-18

dic-19

dic-20
sep-16

sep-17

sep-18

sep-19

sep-20

2020, constituyeron el 23.4% de las reservas técnicas. Reservas Rel. Primas Reservas Rel. Siniestros
Var. Siniestros (eje derecho) Var. Prim as (eje derecho)

COMPAÑÍAS ASEGURADORAS 35
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

IX. ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO

Los activos de los almacenes generales de depósito registrado en el mismo periodo del año previo. El
registraron un saldo de Q653 millones al 31 de indicador de rendimiento del patrimonio (ROE) registró
diciembre de 2020, lo cual representa una disminución 24.3%, y el de rendimiento del activo (ROA) se ubicó
interanual de 0.8%. Dicho comportamiento está en 9.5%.
influenciado por la disminución en otros activos
(25.0%) y en cargos diferidos (12.2%). El nivel de operaciones, medido con base en el
volumen de las mercaderías en depósito, registró a
Los pasivos alcanzaron Q398 millones, 5.4% menor a diciembre de 2020 un monto de Q1,521 millones,
lo registrado en diciembre del año anterior. Esta menor en 17.8% respecto al mismo mes de 2019. La
disminución responde principalmente a la reducción en variación es el resultado principalmente de la
los rubros de créditos obtenidos (3.5%). El capital disminución de las mercaderías depositadas en
contable se situó en Q255 millones, mayor en 7.3% Bodegas Fiscales (31.3%).
respecto a diciembre de 2019 (ver Cuadro 16).
El valor de la suma asegurada, a diciembre de 2020,
Por su parte, las utilidades antes de impuesto, a ascendió a Q4,040 millones, cubriendo el 265.7% del
diciembre de 2020, se situaron en Q62 millones, lo cual total de las mercaderías en depósito.
representa una disminución de 15.8% respecto a lo

CUADRO 16. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE DE LOS ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO

(Cifras en millones de Quetzales)

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 136 18.9 59 9.0 63 9.7 -77 -56.5% 4 6.8%
Inversiones 22 3.1 22 3.3 24 3.6 0 -2.2% 2 8.1%
Inmuebles y Muebles 511 70.9 520 78.9 519 79.5 8 1.6% 0 0.0%
Cargos Diferidos 22 3.0 26 4.0 23 3.5 4 19.4% -3 -12.4%
Otros Activos 29 4.0 32 4.8 24 3.6 3 9.1% -8 -25.2%
Total Activo 721 100.0 659 100.0 653 100.0 -62 -8.6% -6 -0.9%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Créditos Obtenidos 390 54.2 370 56.2 357 54.7 -20 -5.2% -13 -3.5%
Provisiones 12 1.7 13 1.9 11 1.6 0 2.9% -2 -16.0%
Otras Cuentas Acreedoras 11 1.6 10 1.5 8 1.3 -2 -14.4% -1 -14.5%
Otros Pasivos 31 4.3 28 4.2 21 3.3 -3 -9.8% -7 -23.5%
Total Pasivo 445 61.7 421 63.9 398 60.9 -24 -5.5% -23 -5.4%
Capital Contable 276 38.3 238 36.1 255 39.1 -38 -13.7% 17 7.3%
Total Pasivo y Capital 721 100.0 659 100.0 653 100.0 -62 -8.6% -6 -0.9%

Mercaderías en depósito Saldo % Saldo % Saldo %

Bodegas Propias 615 31.5 645 34.9 677 44.6 29 4.8% 33 5.0%
Bodegas Habilitadas 117 6.0 214 11.6 162 10.6 97 83.5% -53 -24.6%
Bodegas Fiscales 1,064 54.5 986 53.3 678 44.6 -79 -7.4% -308 -31.3%
Tránsito 154 7.9 1 0.1 1 0.1 -153 -99.1% 0 -31.1%
Remate 3 0.2 3 0.2 3 0.2 0 0.0% 0 0.0%
Total 1,954 100.0 1,849 100.0 1,521 100.0 -105 -5.4% -329 -17.8%

Seguros de las mercaderías en depósito

Contratados por el Almacén 1,850 46.9 1,925 49.2 1,990 49.3
Endosados a favor del Almacén 2,091 53.1 1,991 50.8 2,050 50.7
Total seguros 3,942 100.0 3,916 100.0 4,040 100.0
Cobertura de las mercaderías 201.7% 211.7% 265.7%

Rentabilidad dic-2019 dic-2020

Utilidades antes de impuestos 74 62
Rendimiento del Patrimonio (ROE) 42.6% 24.3%
Rendimiento del Activo (ROA) 17.8% 9.5%

36 ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

X. CASAS DE CAMBIO

Al 31 de diciembre de 2020, los activos de las tres Las utilidades antes de impuesto a diciembre de 2020
casas de cambio sujetas a supervisión por parte de la registraron una disminución de 85.4% respecto a
Superintendencia de Bancos ascendieron a Q45 diciembre de 2019. Por consiguiente, tanto el indicador
millones, registrando una disminución de 9.8% de rendimiento del patrimonio (ROE), como el de
respecto a la misma fecha de 2019, la cual responde a rendimiento del activo (ROA) mostraron cifras menores
la reducción de las disponibilidades (9.1%) (ver Cuadro a las registradas el año anterior (4.2% y 3.7%,
17). respectivamente).

Por su parte, el pasivo de las casas de cambio registró

un saldo de Q2 millones y una disminución interanual
de 30.0%. El capital contable ascendió a Q43 millones,
menor en 8.3% respecto a lo registrado en diciembre
de 2019.

CUADRO 17. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE DE LAS CASAS DE CAMBIO

(Cifras en millones de Quetzales)

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 46 86.6 47 94.1 43 94.9 1 2.0% -4 -9.1%
Inmuebles y Muebles 1 1.9 1 2.4 1 2.1 0 21.8% 0 -22.1%
Cargos Diferidos 2 3.3 1 2.9 1 2.9 0 -17.9% 0 -10.1%
Otros Activos 4 8.2 0 0.6 0 0.1 -4 -93.6% 0 -81.4%

Total Activo 54 100.0 50 100.0 45 100.0 -3 -6.1% -5 -9.8%

PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %

Provisiones 2 3.0 2 3.5 2 3.8 0 9.8% 0 -0.5%

Otros Pasivos 1 1.9 2 3.6 1 1.7 1 81.7% -1 -58.5%
Total Pasivo 3 4.8 4 7.1 2 5.5 1 37.4% -1 -30.0%
Capital Contable 51 95.2 47 92.9 43 94.5 -4 -8.3% -4 -8.3%
Total Pasivo y Capital 54 100.0 50 100.0 45 100.0 -3 -6.1% -5 -9.8%

Rentabilidad dic-2019 dic-2020

Utilidades antes de impuestos 12.2 1.8

Rendimiento del Patrimonio (ROE) 29.4% 4.2%

Rendimiento del Activo (ROA) 30.0% 3.7%

CASAS DE CAMBIO 37
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

XI. CASAS DE BOLSA

Las casas de bolsa que forman parte de un grupo El capital contable ascendió a Q116 millones, mayor en
financiero están sujetas a supervisión consolidada por 37.6% en comparación con el valor registrado en
parte de la Superintendencia de Bancos. En ese diciembre de 2019.
sentido, al 31 de diciembre de 2020, se tiene registro
Las utilidades antes de impuestos de las casas de
de ocho casas de bolsa pertenecientes a seis grupos
bolsa ascendieron a Q39 millones, lo cual refleja un
financieros.
aumento del 78.2% con relación al nivel del año
El nivel de activos netos se situó en Q119 millones, a anterior. Por su parte, el indicador de rendimiento del
diciembre de 2020, mayor en 37.1% respecto al nivel patrimonio (ROE) se situó en 33.9% y el de rendimiento
observado en diciembre de 2019. Dicho del activo (ROA) en 38.6%, superiores a lo registrado
comportamiento se ve influenciado principalmente por en diciembre de 2019.
el incremento de las disponibilidades (85.3%) (ver
Además, las casas de bolsa supervisadas registraron,
Cuadro 18 y Anexo 1.15).
en la negociación de títulos valores por cuenta de
Los pasivos registraron un monto de Q3 millones, lo terceros, en el rubro de Administraciones por Cuenta
cual es mayor (21.1%) respecto al monto observado a Ajena23, un total de Q44,186 millones a diciembre de
diciembre de 2019. 2020, monto mayor en Q15,101 millones al registrado
en el mismo mes del año previo, equivalente a un
aumento de 51.9%.

CUADRO 18. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE DE LAS CASAS DE BOLSA

(Cifras en millones de Quetzales)

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018-2019 2019-2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 24 27.5 35 40.4 65 54.6 11 48.0% 30 85.3%
Inversiones 60 69.6 50 58.1 53 44.3 -10 -16.0% 2 4.6%
Inmuebles y Muebles 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0% 0 0.0%
Otros Activos 3 2.9 1 1.5 1 1.1 -1 -47.9% 0 -0.5%
Total Activo 86 100.0 87 100.0 119 100.0 1 0.6% 32 37.1%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Créditos Obtenidos 0 0.0 0 0.0 0 0.0 0 0.0% 0 0.0%
Provisiones 1 1.0 1 0.8 1 0.7 0 -18.5% 0 17.3%
Otros Pasivos 2 1.8 2 1.8 2 1.6 0 3.3% 0 22.7%
Total Pasivo 2 2.7 2 2.6 3 2.3 0 -4.4% 0 21.1%
Capital Contable 84 97.3 84 97.4 116 97.7 1 0.8% 32 37.6%
Total Pasivo y Capital 86 100.0 87 100.0 119 100.0 1 0.6% 32 37.1%

dic-2019 dic-2020
Administraciones por cuenta ajena 29,085 44,186

Rentabilidad dic-2019 dic-2020

Utilidades antes de impuestos 22 39
Rentabilidad del Patrimonio (ROE) 18.2% 33.9%
Rentabilidad del Activo (ROA) 20.6% 38.6%

23 Registradas en cuentas de orden.

38 CASAS DE BOLSA
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

XII. INSTITUTO DE FOMENTO DE HIPOTECAS

ASEGURADAS -FHA-

El Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas A diciembre de 2020, el total de activos del FHA
-FHA-, entidad estatal descentralizada, tiene por objeto ascendió a Q1,867 millones, superior en 10.7% a lo
principal facilitar la adquisición de vivienda a las registrado en diciembre de 2019. El incremento se
familias guatemaltecas, al asegurar a un banco el observó en las disponibilidades (17.0%), las cuales
crédito que otorgó a los deudores por este concepto. tienen una participación de 76.9% dentro del total del
activo (ver Cuadro 19). Por su parte, los pasivos
El sistema FHA ha coadyuvado para que más alcanzaron Q421 millones, menores en 2.4% a los
entidades aprobadas inviertan en cédulas hipotecarias, registrados en diciembre de 2019. El capital contable
creando los mecanismos necesarios para hacer ascendió a Q1,446 millones, lo que significó un
atractiva la inversión en vivienda, así como la incremento interanual de 15.2%.
participación de los promotores y constructores de
proyectos habitacionales, atendiendo a través de Las utilidades del FHA fueron de Q191 millones,
dichas entidades la compra de vivienda proyectada, mayores a las registradas a diciembre de 2019. El
vivienda existente y la liberación de gravamen indicador de rendimiento del patrimonio (ROE) se ubicó
hipotecario, así como la cesión de derechos. en 13.2% y el de rendimiento del activo (ROA) fue de
10.2%.

CUADRO 19. PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE DEL INSTITUTO DE FOMENTO DE HIPOTECAS ASEGURADAS -FHA-
(Cifras en millones de Quetzales)
Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
2018 - 2019 2019 - 2020
ACTIVO Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Disponibilidades 1,031 68.8 1,228 72.8 1,436 76.9 197 19.1% 208 17.0%
Inversiones 55 3.7 55 3.3 55 2.9 0 0.0% 0 0.0%
Derechos sobre Inmuebles por Reclamos
396 26.4 382 22.6 354 19.0 -14 -3.6% -28 -7.2%
Aprobados e Inmuebles Adjudicados
Inmuebles y Muebles 16 1.1 16 1.0 16 0.8 0 0.0% -1 -3.7%
Otros Activos 3 0.2 6 0.4 7 0.4 3 96.8% 1 9.2%
Total Activo 1,501 100.1 1,687 100.0 1,867 100.0 185 12.3% 181 10.7%
PASIVO Y CAPITAL Saldo % Saldo % Saldo %
Cuentas por Pagar 19 1.2 16 1.0 14 0.8 -2 -13.0% -2 -11.1%
Obligaciones por Inmuebles Pendientes
301 20.0 304 18.0 288 15.4 3 1.1% -16 -5.3%
de Adjudicar
Créditos Diferidos 76 5.1 83 4.9 89 4.8 7 9.2% 6 7.2%
Otros Pasivos 30 2.0 28 1.7 30 1.6 -2 -6.6% 1 5.2%
Total Pasivo 426 28.4 432 25.6 421 22.6 6 1.4% -10 -2.4%
Capital Contable 1,076 71.6 1,255 74.4 1,446 77.4 179 16.7% 191 15.2%
Total Pasivo y Capital 1,501 100.0 1,687 100.0 1,867 100.0 185 12.3% 181 10.7%

Rentabilidad dic-2019 dic-2020

Utilidades 177 191
Rendimiento del Patrimonio (ROE) 14.1% 13.2%
Rendimiento del Activo (ROA) 10.5% 10.2%

INSTITUTO DE FOMENTO DE HIPOTECAS ASEGURADAS -FHA- 39

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

XIII. GRUPOS FINANCIEROS

El Artículo 27 de la Ley de Bancos y Grupos Por su parte, el capital contable ascendió a Q40,996
Financieros define un grupo financiero como la millones, registrando un incremento de 6.9% respecto
agrupación de dos o más personas jurídicas que a diciembre de 2019.
realizan actividades de naturaleza financiera, de las
cuales una de ellas debe ser un banco, y entre las que CUADRO 20. GRUPOS FINANCIEROS AUTORIZADOS PARA
OPERAR EN EL PAÍS
existe control común por relaciones de propiedad, Autorizado en
Nombre del Grupo
administración o uso de imagen corporativa; o bien sin Resolución

existir estas relaciones, según acuerdo, deciden tener Grupo Financiero Corporación BI JM-82-2003

un control común. Al 31 de diciembre de 2020 existían Grupo Financiero Agromercantil JM-95-2003

diez grupos financieros autorizados por la Junta Grupo Financiero Bac-Credomatic JM-108-2003

Monetaria (ver más detalle en Anexo 6.1). Grupo Financiero G&T Continental JM-140-2003

Grupo Financiero Banco Internacional JM-19-2004

El monto de los activos netos de los grupos financieros, Grupo Financiero Banrural JM-184-2007
a diciembre de 2020, ascendió a Q411,407 millones, lo Grupo Financiero Promerica JM-34-2008
que significó un crecimiento de 10.3%, respecto a lo Grupo Financiero de los Trabajadores JM-99-2010
observado a la misma fecha del año anterior. Cabe Grupo Financiero VIVIBANCO JM-81-2011
mencionar que el total de activos de los grupos Grupo Financiero Ficohsa Guatemala JM-34-2018
financieros representó el 91.3% del total de activos de
las entidades supervisadas, proporción inferior a la
observada en diciembre de 2019 de 92.2%. A diciembre de 2020, las utilidades antes de impuesto
de los grupos financieros alcanzaron los Q5,701
La variación interanual de los activos estuvo millones, menores en 1.6% respecto al mismo período
influenciada, por el crecimiento de las inversiones de 2019. El indicador de rendimiento del patrimonio
(13.5%), las disponibilidades (28.7%) y la cartera de (ROE) alcanzó 13.9% y el de rendimiento del activo
créditos (4.4%). (ROA) se situó en 1.4%.

Los pasivos agregados de los grupos financieros

ascendieron a Q370,412 millones a diciembre de 2020,
registrando un crecimiento de 10.7% respecto a la
misma fecha del año previo. La variación interanual de
los pasivos fue impulsada, principalmente, por el
aumento de las obligaciones depositarias en 13.8%.

40 GRUPOS FINANCIEROS
 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

XIV. BANCO DE GUATEMALA

Al 31 de diciembre de 2020, el total del activo del Banco El pasivo ascendió a Q183,636 millones, superior en
de Guatemala ascendió a Q196,206 millones, mayor 24.7% respecto a diciembre de 2019, resultado del
en 25.8% con relación al nivel alcanzado a diciembre incremento del pasivo con residentes; principalmente
de 2019 (ver Cuadro 21). Las inversiones en valores en los rubros de Numerario Nacional por Q13,213
del exterior, efectuadas de conformidad con la Política millones (25.9%) y en Depósitos del Sector Financiero
de Inversiones de Reservas Monetarias por Q12,853 millones (36.4%).
Internacionales, aprobada por la Junta Monetaria, cuyo
monto alcanzó US$18,468 millones, representan el El patrimonio del Banco de Guatemala fue de Q12,570
70% de los activos. El incremento se registró tanto en millones, mayor en 44.2% al registrado en diciembre
los activos con no residentes por Q30,402 millones del año previo (Q8,719 millones).
(25.2%), como en los activos con residentes por Durante el período comprendido del 1 de enero al 31
Q9,791 millones (27.6%). de diciembre de 2020, el Banco de Guatemala obtuvo
El aumento de los activos con no residentes se debió, un resultado financiero de Q4,764 millones y un
principalmente, al incremento de Inversiones en resultado operacional de Q3,992 millones. Los gastos
Valores del Exterior por Q29,116 millones (26.8%). Por por la cuota de vigilancia e inspección de la
su parte, el incremento de los activos con residentes Superintendencia de Bancos ascendieron a Q205
estuvo asociado al aumento del rubro Inversiones en millones y el costo de la Política Monetaria, Cambiaria
Valores del Interior por Q10,885 millones24 (246.5%). y Crediticia a Q2,180 millones, lo que genera un
excedente neto de Q1,607 millones.

CUADRO 21. BALANCE GENERAL CONDENSADO DEL BANCO DE GUATEMALA

(Cifras en millones de Quetzales)
Variación
Dic-2019 Dic-2020
Absoluta Relativa
AC T I V O
Con no Residentes 120,558 150,960 30,402 25.2%
Oro Monetario 2,599 3,266 668 25.7%
Inversiones en Valores del Exterior 108,779 137,895 29,116 26.8%
Aportaciones de Organismos Financieros Internacionales 6,186 6,526 340 5.5%
Otros Activos con no Residentes 2,995 3,273 279 9.3%
Con Residentes 35,455 45,246 9,791 27.6%
Inversiones en Valores del Interior 4,415 15,301 10,885 246.5%
Crédito Interno 248 238 -10 -4.0%
Propiedad, Planta, Equipo e Intangilbles 86 85 -1 -1.2%
Restauraciones de Patrimonio por Cobrar al Estado 27,689 27,689 0 0.0%
Deudores Diversos en el Interior 2,701 1,204 -1,497 -55.4%
Operaciones de Estabilización Monetaria 0 295 295 0.0%
Otros Activos con Residentes 316 434 118 37.5%
Total Activo 156,013 196,206 40,193 25.8%
P AS I V O
Con no Residentes 6,126 6,467 341 5.6%
Obligaciones con Organismos Financieros Internacionales 6,126 6,467 341 5.6%
Con Residentes 141,168 177,169 36,001 25.5%
Numerario Nacional 50,988 64,201 13,213 25.9%
Títulos del Banco Central 44,669 52,175 7,506 16.8%
Depósitos del Gobierno General 7,660 11,406 3,747 48.9%
Depósitos del Sector Financiero 35,344 48,196 12,853 36.4%
Depósitos del Sector no Financiero 20 1 -19 -94.0%
Acreedores Diversos del Interior 921 1,184 263 28.5%
Otros Pasivos con Residentes 1,566 5 -1,561 -99.7%
Total Pasivo 147,294 183,636 36,342 24.7%
PATRIMONIO 8,719 12,570 3,851 44.2%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 156,013 196,206 40,193 25.8%
Cuentas de Orden 557,324 652,309

24Mediante Resolución JM-51-2020, la Junta Monetaria resuelve financiamiento concedido al Estado al amparo de los artículos 133
autorizar la adquisición de Bonos del Tesoro de la República de de la Constitución Política de la República de Guatemala y 7 del
Guatemala hasta por un monto de Q11,000 millones, de los cuales Decreto Número 13-2020 del Congreso de la República.
se han negociado Q10,645 millones, que corresponden al

BANCO DE GUATEMALA 41
 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

XV. PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y DEL

FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

A. ANÁLISIS DE
TRANSACCIONES
FINANCIERAS
Los Reportes de Transacciones Sospechosas (RTS)
GRÁFICA 70. REPORTE DE TRANSACCIONES SOSPECHOSAS
son el resultado del control y monitoreo que realizan las
Personas Obligadas (PO) sobre las operaciones de
sus clientes o usuarios en la utilización de sus
productos o servicios. Durante el cuarto trimestre de
2020 se recibieron 1,056 RTS, cifra que representó una
disminución de 26% respecto al cuarto trimestre de
2019. En total, al 31 de diciembre de 2020, se
recibieron 4,229 RTS.

Como resultado del análisis de los RTS, durante el

cuarto trimestre de 2020 se presentaron ante la
GRÁFICA 71. CANTIDAD DE DENUNCIAS Y AMPLIACIÓN DE
Fiscalía de Sección Contra el Lavado de Dinero u Otros DENUNCIAS PRESENTADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO
Activos del Ministerio Público, 48 denuncias por un
monto de Q1,124 millones y 5 ampliaciones de
denuncia por Q17 millones, para un total de 53
denuncias por un monto de Q1,140 millones y 456
personas involucradas. En total, al 31 de diciembre de
2020, se presentaron 290 denuncias y ampliaciones de
denuncia por un monto de Q2,538 millones y 2,547
personas involucradas.

Por otro lado, durante el cuarto trimestre de 2020 se

presentaron seis informes de extinción de dominio por GRÁFICA 72. MONTO DE DENUNCIAS Y AMPLIACIÓN DE
Q3 millones. En total, al 31 de diciembre de 2020, se DENUNCIAS PRESENTADAS ANTE EL MINISTERIO PÚBLICO
han presentado 18 informes de extinción de dominio
por Q34 millones.

42 PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

B. ANÁLISIS ESTRATÉGICO
En lo que respecta al análisis estratégico de la GRÁFICA 73. ESTRUCTURA DE REQUERIMIENTOS
información, en el cuarto trimestre de 2020, se NACIONALES E INTERNACIONALES ATENDIDOS
realizaron estudios sobre señales de alerta derivado de
los RTS, análisis estratégico de noticias de LD/FT y
boletín de estadísticas de gestión de la Intendencia.

Adicionalmente, se atendió un requerimiento de

información estratégica sobre personas obligadas,
para la realización de actividades de verificación del
cumplimiento de la normativa contra LD/FT.

C. SUPERVISIÓN BASADA EN
RIESGOS DE LD/FT
E. PERSONAS OBLIGADAS
En el cuarto trimestre de 2020 se realizaron 103
actividades de verificación de cumplimiento a la Durante el cuarto trimestre de 2020, se registraron 92
normativa contra el LD/FT a personas obligadas. En personas obligadas de conformidad con la normativa
total, al 31 de diciembre de 2020, se realizaron 496 contra el lavado de dinero u otros activos y
actividades de verificación. financiamiento del terrorismo. Al 31 de diciembre de
2020, se encuentran registradas 3,671 personas
D. ATENCIÓN DE obligadas.
REQUERIMIENTOS DE
CUADRO 22. PERSONAS OBLIGADAS
INFORMACIÓN NACIONAL E
Descripción Cantidad
INTERNACIONAL Personas Obligadas Financieras bajo la
Durante el cuarto trimestre de 2020, la IVE atendió 145 vigilancia e inspección de la
Superintendencia de Bancos (Bancos, 94
requerimientos del Ministerio Público, 62 de la Unidad
Financieras, Off-shore, Aseguradoras,
de Extinción de Dominio del Ministerio Público, 19 del Casas de Bolsa, entre otras)
Organismo Judicial y 60 requerimientos legales Personas Obligadas Financieras no
específicos, lo que equivale a un total de 286 sujetas a la vigilancia e inspección de la
requerimientos nacionales atendidos. Superintendencia de Bancos (Empresas
de transferencias de fondos, cooperativas 1,426
A nivel internacional, en el cuarto trimestre de 2020 se de ahorro y crédito, agentes y corredores
atendieron 12 requerimientos de información de seguros, compraventa de divisas, entre
otras)
solicitados por siete jurisdicciones: Argentina, Costa
Personas Obligadas No Financieras
Rica, Luxemburgo, Malta, Panamá, Perú y El Salvador. (Compraventa de bienes inmuebles,
vehículos, antigüedades, joyerías y
En total, al 31 de diciembre de 2020, se han atendido metales preciosos, contadores públicos y 2,151
1,022 requerimientos nacionales e internacionales (ver auditores, entidades sin fines de lucro,
Gráfica 73). proveedores de servicios societarios y
domicilio fiscal, entre otros)
TOTAL 3,671

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIMIENTO DEL TERRORISMO 43

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

F. ORGANISMOS Egmont, para lo cual se presentaron 3 informes sobre

INTERNACIONALES tal cumplimiento.
A nivel internacional, durante el cuarto trimestre de Por último, durante la XLII Reunión Plenaria de
2020, Guatemala participó, a través de formato virtual, Representantes del Grupo de Acción Financiera de
en distintas actividades: reuniones técnicas; cursos y Latinoamérica (GAFILAT), celebrada en diciembre,
seminarios virtuales; sesiones ordinarias; y, reuniones Guatemala presentó su Octavo Informe de
conjuntas. Seguimiento Intensificado, compromiso que se deriva
de los resultados de la Evaluación Mutua de
Con referencia a la suscripción de Memoranda de
Guatemala de 2016, dentro del proceso de la Cuarta
Entendimiento (MdE), en noviembre se concretó la
Ronda de Evaluaciones Mutuas. Es importante resaltar
negociación y suscripción de este instrumento con la
que, en el referido pleno se aprobó la co-coordinación
UIF de Eslovenia, lo cual suma ya un total de 51 MdE
de un funcionario de la IVE para el Grupo de Trabajo
bilaterales y 2 multilaterales para el intercambio de
de Evaluaciones Mutuas (GTEM). En el citado informe
información.
se refleja el trabajo articulado del último semestre de
Por otra parte, Guatemala continúa colaborando 2020 que se ha generado a nivel nacional, en el que
activamente con organismos internacionales, las instituciones que forman parte del régimen de
contribuyendo con insumos para proyectos sobre: a) prevención, control y sanción de los delitos de LD/FT
Lavado de dinero basado en el comercio; b) siguen trabajando de manera activa, durante la crisis
Investigaciones financieras sobre delitos contra la vida sanitaria generada por el COVID-19 para cerrar las
silvestre; c) Buenas prácticas de supervisión extra-situ brechas señaladas en el Informe de Evaluación Mutua
de los sistemas antilavado de activos y contra de Guatemala.
financiamiento del terrorismo (ALA/CFT); d) Tráfico
ilícito de armas y financiamiento del terrorismo; e) G. COMISIÓN PRESIDENCIAL
Impacto del COVID y casos de estudio; f) Continuidad DE COORDINACIÓN DE LOS
operativa de las Unidades de Inteligencia Financiera ESFUERZOS EN CONTRA
(UIF); g) Buenas prácticas en el marco de la DEL LAVADO DE DINERO U
Implementación de la Resolución del Consejo de OTROS ACTIVOS, EL
Seguridad de las Naciones Unidas RCSNU 1373 sobre FINANCIAMIENTO DEL
medidas para prevenir y reprimir el FT; h) TERRORISMO Y EL
Investigaciones financieras y casos sobre delitos FINANCIAMIENTO DE LA
ambientales; e, i) Evaluación y revisión de PROLIFERACIÓN DE ARMAS
procedimientos para el intercambio y análisis de DE DESTRUCCIÓN MASIVA
información gestionada por la Red de Transporte EN GUATEMALA
Transfronterizo (RED-TTD) a través del Sistema de (COPRECLAFT)
Registros y Consultas (SICORE), dentro del marco de En octubre de 2020, la COPRECLAFT celebró su
los compromisos con el GAFILAT. XXXVI Reunión Ordinaria en el Palacio Nacional de
Adicionalmente, Guatemala es integrante del grupo de Cultura, en la que participan todos sus miembros e
expertos asignados a la revisión del Informe de invitados; y, por unanimidad, aprobaron que se elabore
Evaluación Mutua del Reino de Marruecos sobre el la Estrategia Nacional contra el Lavado de Dinero,
cumplimiento técnico y efectividad con los estándares Financiamiento del Terrorismo y Financiamiento de la
internacionales del GAFI, tal como lo estipula el Trigger Proliferación de Armas de Destrucción Masiva
3 del Proceso de Apoyo y Cumplimiento del Grupo (LD/FT/FPADM), proyecto para el cual se acordó la
conformación de un equipo multidisciplinario con

44 PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIMIENTO DEL TERRORISMO

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

funcionarios de alto nivel de cada institución miembro

e invitado de la Comisión. De igual forma, durante la
reunión se presentaron los avances de las actividades
programadas en el Plan Estratégico contra
LD/FT/FPADM 2019-2026.

Finalmente, el 29 de octubre la COPRECLAFT

conmemoró el Día Contra el Lavado de Dinero a nivel
nacional, organizando una conferencia virtual gratuita
en la cual se contó con la disertación de un
conferencista invitado por parte de la Oficina de
Naciones Unidas Contra la Droga y el Delito (ONUDC),
y participaron funcionarios y colaboradores del sector
público y privado, de personas obligadas y de la
sociedad en general. Esta conmemoración se realizó
dentro del marco de la celebración que se lleva a cabo
a nivel mundial por iniciativa de la ONUDC, y a la que
Guatemala se suma cada año.

PREVENCIÓN DE LAVADO DE DINERO Y DEL FINANCIMIENTO DEL TERRORISMO 45

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

XVI. MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS

DEL COVID-19 Y SU IMPACTO

A. MATRIZ SOBRE MEDIDAS

TEMPORALES ESPECIALES
DERIVADAS DEL COVID-19
Derivado de la pandemia COVID-19, se han aprobado a nivel de Congreso de la República, Junta Monetaria y
Superintendencia de Bancos distintas medidas y acciones para paliar los efectos que se pudieran ocasionar. A
continuación se sintetizan las mismas:
APROBADAS POR EL CONGRESO DE LA REPÚBLICA
DECRETOS FECHA DESCRIPCIÓN
Ley de Emergencia para Proteger a los guatemaltecos de los efectos
Causados por la pandemia coronavirus COVID-19. Entre otros temas incluye:
Decreto Número 12-2020 del
1 de abril Fondo de protección de capitales en El Crédito Hipotecario Nacional de
Congreso de la República
Guatemala -CHN-, Fondo para las MIPYMES en -CHN- y Espera de las
obligaciones crediticias aplicable a instituciones bancarias.
Ley de Rescate Económico a las Familias por los Efectos Causados por el
Decreto Número 13-2020 del COVID-19. Medidas económicas para atender la emergencia: Fondo Bono
8 de abril
Congreso de la República Familia, Fondo para la Protección del Empleo, Fondo de Crédito para Capital
de Trabajo.
Ley de Medidas Adicionales de Protección a favor de la Población por los
Decreto Número 15-2020 del efectos económicos provocados por la Pandemia del COVID-19. Evita que a
21 de mayo
Congreso de la República las familias afectadas por la emergencia les sean suspendidos los servicios
básicos.
APROBADAS POR LA JUNTA MONETARIA
ENTIDADES A
RESOLUCIONES FECHA LAS QUE DESCRIPCIÓN
APLICA
Medidas temporales especiales para atender la coyuntura de la pandemia
Instituciones que
23 de COVID-19 que tendrán vigencia de 180 días, con el propósito de mitigar los
JM-32-2020 otorgan
marzo efectos que esta pueda ocasionar a los deudores en el cumplimiento de sus
financiamiento
obligaciones crediticias.
31 de Banco de Autorización al Banco de Guatemala -Banguat- para proveer de liquidez en
JM-36-2020
marzo Guatemala dólares de los USA a los bancos del sistema.
Bancos y
31 de Registro en resultados de los intereses y otros productos devengados no
JM-37-2020 Sociedades
marzo percibidos por activos crediticios e inversiones en cédulas hipotecarias.
Financieras
Autorización para incrementar el monto del mecanismo para dotar de
22 de Banco de
JM-48-2020 liquidez en dólares de los USA de manera temporal al sistema bancario en
abril Guatemala
USD500.0 millones para hacer frente a la coyuntura COVID-19.
Aprobación de modificación al Manual de Instrucciones Contables -MIC-
29 de (adición de cuentas de Fondos Especiales del Estado). Modificación
JM-52-2020 Bancos
abril derivada de coyuntura COVID-19.

Flexibilización temporal en el cómputo del encaje computable, que consiste

en que el límite actual de efectivo en las cajas de los bancos en lugar del
25% sea del 50% del encaje requerido; y, aceptar como cómputo de dicho
6 de encaje las inversiones en títulos valores hasta el 5.3% del encaje requerido,
JM-55-2020 Bancos
mayo aceptándose en su orden: Inversiones en Certificados de Depósito del
Banco Central, Inversiones en Bonos del Tesoro de la República de
Guatemala e Inversiones en cédulas hipotecarias siempre que estén
garantizadas por el Instituto de Fomento de Hipotecas Aseguradas -FHA-.
Aprobación de modificación al Anexo 2 del Reglamento del Encaje
6 de
JM-61-2020 Bancos Bancario, contenido en Resolución JM-177-2002, que consiste en incluir
mayo
como deducción de la caja, además de la cuenta 305105.02 (Fideicomisos),

46 MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS DEL COVID-19 Y SU IMPACTO

INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

el rubro 305109 (Fondos Especiales del Estado), derivado de la

modificación del MIC contenida en Resolución JM-52-2020.

15 de Ampliación de las medidas temporales especiales y modificación de

JM-63-2020 Bancos
mayo algunos artículos de las Resoluciones JM-32-2020 y JM-37-2020.
Excepción a lo conducente del artículo 29, numeral 1, de la JM-93-2005,
para brindar un margen temporal adecuado para la realización de las
Instituciones que valuaciones requeridas con la debida información y documentación de
JM-84-2020 8 de julio otorgan deudores empresariales mayores, no deberán transcurrir más de 15 meses
financiamiento desde la última valuación de un activo crediticio con base a criterios de
capacidad de pago y mora. Medidas especiales para la valuación de
activos crediticios de deudores empresariales mayores para el año 2020.
Bancos y
9 de Disposiciones transitorias por la finalización de las medidas temporales
JM-149-2020 Sociedades
diciembre especiales emitidas en las resoluciones JM-32-2020 y JM-37-2020.
Financieras
MEDIDAS PRUDENCIALES EMITIDAS POR LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
ENTIDADES A
OFICIOS FECHA LAS QUE DESCRIPCIÓN
APLICA
Bancos y
12 de Requerimiento de información sobre las medidas a adoptar dentro del plan de continuidad
2669-2020 Sociedades
marzo de negocio para hacer frente al COVID-19.
Financieras
12 de Requerimiento de información sobre las medidas a adoptar dentro del plan de continuidad
2677-2020 Aseguradoras
marzo de negocio para hacer frente al COVID-19.
16 de Recomendación a los bancos del sistema sobre acciones a adoptar para garantizar el
2773-2020 Bancos
marzo abastecimiento de efectivo en sus agencias y dispensadores de este.
31 de Requerimiento a los bancos del sistema de medidas para mantener la solidez y liquidez
3195-2020 Bancos
marzo ante el eventual impago de sus deudores, por coyuntura COVID.19.
Requerimiento de acciones preventivas para fortalecer la gestión del riesgo cibernético,
3597-2020 17 de abril Bancos tanto en el ámbito de la prestación de servicios a clientes como a lo interno de la
institución, derivado de la coyuntura COVID-19.
Requerimiento de la realización de análisis del impacto que pueda ocasionar la pandemia
3658-2020 22 de abril Aseguradoras COVID-19 por producto o plan de seguro; y en función de ello, informar sobre las medidas
a adoptar para resguardar la rentabilidad, solvencia y liquidez.
Transacciones Recomendaciones considerando estándares internacionales y mejores prácticas en
y materia de seguridad cibernética, para fortalecer la ciberseguridad, tanto en el ámbito de
3800-2020 24 de abril
Transferencias, la prestación de servicios a los usuarios como a lo interno de la institución, en virtud de
S. A. (5B) su rol como empresa de apoyo al giro bancario.
Recomendaciones ante el COVID-19, considerando buenas prácticas y estándares
internacionales, a efecto de fortalecer la gestión de riesgos en materia de seguridad
18 de Banco de cibernética del Banco de Guatemala, así como en los procesos de dirección y
4176-2020
mayo Guatemala administración de las cámaras de compensación, administradas por Imágenes
Computarizadas de Guatemala, S. A. -ICG-, cuya dirección es ejercida por el Banco
Central.
Bancos y
4 de entidades que Requerimiento de información sobre la gestión de los activos crediticios sujetos a medidas
6655-2020
agosto otorgan temporales derivadas del COVID-19.
financiamiento
Recomendaciones para reconocer de manera preventiva, en los estados financieros del
Bancos y
ejercicio, las reservas de valuación para cubrir el riesgo de crédito asociado con las
29 de entidades que
10041-2020 medidas temporales derivadas del COVID-19; y, limitar la distribución de dividendos
octubre otorgan
correspondientes a las utilidades del ejercicio 2020 y las acumuladas de ejercicios
financiamiento
anteriores.
OTRAS COMUNICACIONES DE LA SUPERINTENDENCIA DE BANCOS
ENTIDADES A
OFICIOS FECHA LAS QUE DESCRIPCIÓN
APLICA
Se hace del conocimiento de Asociación Guatemalteca de Instituciones de Seguros -
23 de
3014-2020 Aseguradoras AGIS- que se tomó nota sobre la medida adoptada por aseguradoras de diferir pago de
marzo
primas por coyuntura COVID-19.

MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS DEL COVID-19 Y SU IMPACTO 47

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

23 de Se hace del conocimiento de AGIS que se tomó nota sobre la medida adoptada por
3019-2020 Aseguradoras
marzo aseguradoras de dar cobertura a la enfermedad por COVID-19.
Bancos,
Sociedades
Financieras, Off Se informa de creación del proceso temporal de "Información de medidas temporales
27 de Shore, especiales" en el Sistema de Requerimientos Administrativos -SRA- en el Portal
3142-2020
marzo Administradoras Financiero para reportar activos crediticios a los que se haya aplicado las medidas
y Emisoras de temporales indicadas en la Resolución JM-32-2020 derivado de la coyuntura COVID-19.
Tarjeta de
Crédito y FHA
Se informa sobre autorización para envío de información de perfiles de cartera y siniestros
3222-2020 2 de abril Aseguradoras
a más tardar el 30 de abril 2020, por única vez, derivado de la coyuntura COVID-19.
Se informa sobre autorización para envío de información de balances de saldos y encaje
3283-2020 2 de abril Bancos diarios (31 de marzo, 1, 2 y 3 de abril de 2020) a más tardar el 6 de abril de 2020, por
única vez, derivado de la coyuntura COVID-19.
Bancos y
Se informa que derivado del Decreto 13-2020 se emiten las Disposiciones para Apertura
3467-2020 17 de abril Sociedades
de Cuentas para el traslado de fondos del Bono Familia a los beneficiarios designados.
Financieras
Se informa sobre modificaciones realizadas al instructivo para el envío de información del
11 de
4239-2020 Bancos Estado Diario de Encaje en MN y ME, derivado de Resoluciones JM-55-2020 y JM-61-
mayo
2020 emitidas por coyuntura COVID-19.

48 MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS DEL COVID-19 Y SU IMPACTO

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

B. CARTERA DE CRÉDITOS GRÁFICA 74. CARTERA CREDITICIA POR CRITERIO DE

AGRUPACIÓN - ESTRUCTURA
Mediante Resolución JM-32-2020 del 19 de marzo de
2020, la Junta Monetaria aprobó medidas temporales Consumo - préstamos
Q47,669
especiales25 -MTE- para atender la coyuntura derivada 22% Consumo - T.C.
Emp. Mayor
de la pandemia denominada COVID-19, que pueden Q119,957 Emp. Menor
Q17,310
8%
ser observadas por las instituciones supervisadas por 54% Q17,584
8%
la Superintendencia de Bancos que otorgan
financiamiento. Hip. Vivienda
Q13,653
Microcrédito
En ese contexto, las entidades financieras pueden Q3,661
6%
2%
revisar las tasas de interés y plazos de los deudores
GRÁFICA 75. CARTERA CREDITICIA CON MEDIDAS
del sistema bancario cuyos préstamos al cierre de
TEMPORALES ESPECIALES
febrero de 2020 no presentaban mora mayor a un mes.
Las entidades financieras también pueden establecer,
para los deudores afectados por la crisis, esperas o Con MTE
Sin MTE Q57,567
diferimientos en el pago de sus créditos, con la Q162,266 26%
condición de que hayan estado vigentes a febrero del 74%

presente año. Adicionalmente, se incluye un menor

requerimiento de información para créditos
empresariales menores, hipotecarios para vivienda,
consumo y microcréditos. Asimismo, se establece que
el registro contable de créditos vigentes a vencidos, GRÁFICA 76. CARTERA DE CRÉDITOS CON MEDIDAS
que regularmente se hacía a los 90 días de atraso, TEMPORALES ESPECIALES POR DESTINO ECONÓMICO
ahora se hará a los 180 días. Q90,000

Q80,000
Q23,412
Q70,000
Al 31 de diciembre de 2020, el saldo de la cartera de
28%
Millones de quetzales

Q60,000 Con MTE

créditos de instituciones supervisadas 26 ascendió a Q50,000 Sin MTE

Q40,000
Q219,833 millones (ver Gráfica 74). En tanto que, el Q30,000
Q7,538 Q4,959
24% Q7,824 20%
monto de la cartera crediticia con MTE emitidas en la
Q1,565
Q20,000 30% Q6,276 10% Q2,477
38% Q2,426
25%
Q10,000 28% Q1,002 Q87
Resolución JM-32-2020 se registró en Q57,567 Q0
47% 14%

millones (ver Gráfica 75). Esto significa que al 26% de

la cartera total se le otorgó alguna medida temporal
especial, distribuido en 1,153,959 créditos de 585,003
deudores.

Los principales segmentos con medidas temporales

fueron consumo, transferencias y otros destinos con
Q23,412 millones; comercio con Q7,538 millones;
establecimientos financieros, bienes inmuebles y
servicios a empresas con Q7,824 millones;
construcción con Q6,276 millones; e, industria
manufacturera con Q4,959 millones (ver Gráfica 76).

25La Resolución JM-63-2020 amplía la vigencia de las medidas 26 Incluye 17 bancos, 12 sociedades financieras, 4 entidades fuera
temporales especiales hasta el 31 de diciembre de 2020. de plaza, 4 empresas emisoras de tarjetas, 1 de arrendamiento
financiero y 1 de factoraje.

MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS DEL COVID-19 Y SU IMPACTO 49

 SUPERINTENDENCIA DE BANCOS

GRÁFICA 77. CARTERA DE CRÉDITOS CON MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES POR CRITERIO DE AGRUPACIÓN
EMPRESARIAL CONSUMO - CONSUMO - EMPRESARIAL MENOR HIPOTECARIO PARA MICROCRÉDITO
MAYOR PRÉSTAMOS TARJETA DE CRÉDITO VIVIENDA

Sin MTE Sin MTE Sin MTE Sin MTE Sin MTE Con MTE Sin MTE
Con MTE Con MTE
Q90,751 Con MTE Q37,100 Con MTE Q12,184 Q11,364 Q7,731 Q5,921 Q3,136 Con MTE
76% 78% Q5,126 Q6,220
Q29,206 Q10,569 70% 65% 57% 43% 86% Q525
30% 35%
24% 22% 14%

En cuanto a la cartera crediticia por criterio de C. PRODUCTOS DEVENGADOS

agrupación, 1,014 deudores de créditos empresariales NO PERCIBIDOS
mayores, con un saldo de Q29,206 millones obtuvieron
Mediante Resolución JM-37-2020 del 31 de marzo de
alguna MTE, representando el 51% de la cartera y 24%
2020, la Junta Monetaria aprobó medidas temporales27
dentro de su segmento. El segmento de consumo,
para el registro en cuentas de resultados de los
dividido en préstamos y tarjetas de créditos, que
intereses y otros productos devengados no percibidos
solicitó alguna MTE ascendió a Q10,569 millones de
por los bancos y sociedades financieras, derivados de
273,755 deudores y Q5,126 millones de 361,232
activos crediticios e inversiones en cédulas
deudores, respectivamente.
hipotecarias, según corresponda. Conforme al Manual
En el empresarial menor, con un saldo total de Q17,584 de Instrucciones Contables, los bancos y sociedades
millones, el 35% se le otorgó alguna medida financieras registran en cuentas de resultados
representando 11% de la cartera con MTE solamente los intereses efectivamente percibidos,
favoreciendo a 9,991 deudores. En tanto que 13,691 cuando éstos son generados por los activos indicados
deudores de créditos hipotecarios para vivienda anteriormente.
obtuvieron MTE, que significó 10% de la cartera con
En ese sentido, los bancos y sociedades financieras
MTE, pero 43% dentro de su segmento. Por su parte,
pueden temporalmente registrar en cuentas de
Q525 millones de 20,072 deudores de microcréditos
resultados, los intereses y otros productos devengados
gozaron de MTE, representando menos del 1% de la
no percibidos por activos crediticios e inversiones en
cartera con MTE y 14% dentro de su segmento (ver
cédulas hipotecarias.
Gráfica 77).
En virtud de lo establecido en la Resolución JM-149-
Como instrumento de seguimiento a la gestión
2020, esta medida quedará gradualmente sin efecto,
prospectiva de riesgos de las entidades, respecto a la
en un plazo que vence el 30 de septiembre de 2021.
capacidad de pago de sus deudores, la
Superintendencia de Bancos solicitó un informe de
gestión de los activos crediticios sujetos a MTE
mediante Oficio Circular No. 6655-2020.

27La Resolución JM-63-2020 amplía la vigencia de las medidas

temporales hasta el 31 de diciembre de 2020.

50 MEDIDAS TEMPORALES ESPECIALES DERIVADAS DEL COVID-19 Y SU IMPACTO

 INFORME DEL SISTEMA FINANCIERO A LA JUNTA MONETARIA DICIEMBRE DE 2020

ANEXOS
1. Principales Rubros del Balance General y del Estado de Resultados
1.1 Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza – Balance General
1.2 Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza – Estado de Resultados
1.3 Sistema Bancario – Balance General
1.4 Sistema Bancario – Estado de Resultados
1.5 Sociedades Financieras Privadas – Balance General
1.6 Sociedades Financieras Privadas – Estado de Resultados
1.7 Entidades Fuera de Plaza – Balance General
1.8 Entidades Fuera de Plaza – Estado de Resultados
1.9 Almacenes Generales de Depósito – Balance General
1.10 Almacenes Generales de Depósito – Estado de Resultados
1.11 Compañías de Seguros – Balance General
1.12 Compañías de Seguros – Estado de Resultados
1.13 Otras Instituciones Supervisadas – Balance General
1.14 Otras Instituciones Supervisadas – Estado de Resultados
1.15 Casas de Bolsa – Balance General
1.16 Casas de Bolsa – Estado de Resultados
2. Comparación de Activo, Pasivo y Capital
2.1 Sistema Bancario
2.2 Sociedades Financieras Privadas
2.3 Entidades Fuera de Plaza
2.4 Almacenes Generales de Depósito
2.5 Compañías de Seguros
2.6 Otras Instituciones Supervisadas
3. Indicadores Financieros
3.1 Sistema Bancario
3.2 Sociedades Financieras Privadas
3.3 Entidades Fuera de Plaza
3.4 Inclusión Financiera
4. Cartera Crediticia de Bancos, Sociedades Financieras y Entidades Fuera de Plaza
4.1 Cartera Destinada a Comercio, Comercio Interno, Comercio de Importación y Comercio de Exportación
4.2 Cartera Destinada a la Industria Manufacturera
4.3 Cartera Destinada a Establecimientos Financieros, Bienes Inmuebles y Servicios a Empresas
4.4 Cartera Destinada a Electricidad, Gas y Agua y Cartera Destinada a Electricidad
4.5 Cartera Destinada a la Construcción
4.6 Cartera Destinada a Consumo, Adquisición de Bienes Durables y Consumos por Tarjeta de Crédito
4.7 Tasa de interés promedio por destino económico en moneda nacional y moneda extranjera
5. Primas Netas y Siniestralidad de las Compañías de Seguros
5.1 Primas Netas de las Compañías de Seguros
5.2 Siniestralidad por ramo de las Compañías de Seguros
6. Grupos Financieros
6.1 Grupos Financieros Legalmente Autorizados para Operar en el País

ANEXOS 51
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en millones de quetzales)
ACTIVO NETO ANEXO 1.1

DISPONIBILIDADES INVERSIONES CARTERA DE OTRAS INMUEBLES Y CARGOS OTROS ACTIVOS TOTAL DE ACTIVOS
1/ CRÉDITOS INVERSIONES 2/ MUEBLES DIFERIDOS 3/ 4/

SISTEMA BANCARIO 65,028.8 118,315.5 198,060.4 1,370.2 4,492.9 2,651.5 4,146.9 394,066.1

SOCIEDADES FINANCIERAS 846.5 7,491.2 736.4 1,179.1 4.3 4.2 193.0 10,454.7

SISTEMA ENTIDADES FUERA DE PLAZA 8,913.9 7,622.6 8,269.9 62.4 109.2 14.2 167.7 25,159.9

TOTAL 74,789.2 133,429.3 207,066.7 2,611.7 4,606.4 2,669.9 4,507.6 429,680.7

PASIVO Y CAPITAL

OBLIGACIONES CRÉDITOS OBLIGACIONES PROVISIONES CRÉDITOS OTROS PASIVOS OTRAS CTAS. CAPITAL TOTAL PASIVO Y
DEPOSITARIAS OBTENIDOS FINANCIERAS DIFERIDOS 5/ ACREEDORAS CONTABLE CAPITAL 4/

SISTEMA BANCARIO 305,093.9 38,081.2 451.8 1,275.4 654.6 10,304.0 1,589.0 36,616.9 394,066.1
SISTEMA ENTIDADES FUERA DE PLAZA 22,199.2 __ __ 7.5 5.1 206.0 __ 2,742.3 25,159.9
SOCIEDADES FINANCIERAS __ __ 8,931.7 10.3 14.3 356.9 12.3 1,129.2 10,454.7

TOTAL 327,293.1 38,081.2 9,383.5 1,293.2 674.0 10,866.9 1,601.3 40,488.4 429,680.7

1/ Incluye: Inversiones permanentes.

2/ Incluye: Bienes realizables.
3/ Incluye: Cuentas por cobrar, productos financieros por cobrar y sucursales, casa matriz y departamentos adscritos.
4/ Incluye: Moneda nacional y moneda extranjera.
5/ Incluye: Cuentas por pagar, gastos financieros por pagar, otras obligaciones y sucursales, casa matriz y departamentos adscritos.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.2

PRODUCTOS PRODUCTOS OTROS PROD. PRODUCTOS GASTOS OTROS GTOS. GASTOS DE GASTOS RESULTADO
FINANCIEROS SERVICIOS DE OPERAC. 1/ EXTRAORD. FINANCIEROS DE OPERAC. 2/ ADMON. 3/ EXTRAORD.

SISTEMA BANCARIO 29,376.8 3,540.2 2,222.7 814.3 12,115.7 5,898.8 11,721.7 1,116.0 5,101.6
SISTEMA ENTIDADES FUERA DE PLAZA 1,221.0 7.4 12.4 18.7 761.5 114.4 119.0 7.6 257.3
SOCIEDADES FINANCIERAS 937.7 59.4 23.6 2.8 658.4 30.7 88.8 1.4 244.1

TOTAL 31,535.5 3,607.0 2,258.7 835.8 13,535.6 6,043.9 11,929.5 1,125.0 5,603.0

1/ Incluye: Ganancia por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera, productos por inversiones en acciones, por promoción de empresas y de ejercicios anteriores.
2/ Incluye: Pérdida por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y pérdidas cambiarias en moneda extranjera, cuentas incobrables y de dudosa recuperación,gastos por promoción de empresas y de ejercicios anteriores
e Impuesto Sobre la Renta.
3/ Incluye: Gastos por servicios.
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
ACTIVO NETO (Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.3
INSTITUCIONES BANCARIAS DISPONIBILIDADES INVERSIONES CARTERA DE OTRAS INMUEBLES Y CARGOS OTROS ACTIVOS TOTAL DE ACTIVO
1/ CRÉDITOS INVERSIONES 2/ MUEBLES DIFERIDOS 3/ 4/
BANCOS NACIONALES
* EL CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA 1,969.7 1,521.5 1,586.6 72.3 276.5 97.6 177.8 5,702.0
INMOBILIARIO, S. A. 378.2 484.1 1,006.1 8.4 76.7 14.1 19.8 1,987.3
DE LOS TRABAJADORES 3,452.2 8,562.5 15,005.2 33.3 239.4 166.3 380.7 27,839.5
INDUSTRIAL, S. A. 16,300.3 32,283.5 56,990.2 387.9 1,535.9 732.1 1,018.7 109,248.7
DE DESARROLLO RURAL, S. A. 13,660.0 35,267.7 33,829.6 395.0 475.6 822.3 707.4 85,157.5
INTERNACIONAL, S. A. 1,819.0 2,337.4 6,738.3 20.3 82.4 52.6 130.5 11,180.5
CITIBANK, N.A., SUCURSAL GUATEMALA 2,960.2 1,799.1 17.4 -- 7.8 15.0 25.0 4,824.5
VIVIBANCO, S. A. 174.5 238.3 305.2 21.2 21.3 1.5 13.3 775.3
FICOHSA GUATEMALA, S. A. 655.7 411.7 1,821.6 3.6 96.4 44.2 30.2 3,063.5
PROMERICA, S. A. 2,662.0 3,553.7 10,247.4 88.8 575.1 141.3 216.7 17,485.1
DE ANTIGUA, S. A. 198.9 281.0 836.8 0.8 2.2 81.1 66.7 1,467.5
DE AMÉRICA CENTRAL, S. A. 6,260.9 4,591.1 22,945.9 46.0 184.2 144.5 308.2 34,480.9
AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S. A. 4,988.7 3,781.0 22,382.6 100.5 227.7 104.7 226.8 31,812.0
G&T CONTINENTAL, S. A. 9,086.5 22,335.4 22,583.2 171.1 615.7 196.0 763.9 55,751.6
AZTECA DE GUATEMALA, S. A. 288.6 277.8 1,246.8 -- 52.1 34.0 35.1 1,934.4
INV, S. A. 133.9 270.4 486.2 0.4 20.9 0.9 17.8 930.5
CREDICORP, S. A. 39.5 319.3 31.3 20.6 3.0 3.3 8.3 425.3
TOTAL 65,028.8 118,315.5 198,060.4 1,370.2 4,492.9 2,651.5 4,146.9 394,066.1
PASIVO Y CAPITAL
INSTITUCIONES BANCARIAS OBLIGACIONES CRÉDITOS OBLIGACIONES PROVISIONES CRÉDITOS OTROS PASIVOS OTRAS CTAS. CAPITAL TOTAL PASIVO Y
DEPOSITARIAS OBTENIDOS FINANCIERAS DIFERIDOS 5/ ACREEDORAS CONTABLE CAPITAL 4/

BANCOS NACIONALES
* EL CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA 4,158.5 -- 73.5 55.7 7.5 1,128.3 44.6 233.8 5,702.0
INMOBILIARIO, S. A. 1,607.7 -- -- 1.3 4.5 33.3 7.8 332.8 1,987.3
DE LOS TRABAJADORES 22,493.6 -- -- 103.4 117.7 908.5 332.9 3,883.4 27,839.5
INDUSTRIAL, S. A. 76,041.2 21,328.9 -- 28.7 92.3 2,544.2 104.8 9,108.7 109,248.7
DE DESARROLLO RURAL, S. A. 71,094.7 3,443.0 -- 614.4 82.9 1,538.5 487.4 7,896.6 85,157.5
INTERNACIONAL, S. A. 9,085.6 788.0 0.4 47.5 29.0 158.5 34.9 1,036.7 11,180.5
CITIBANK, N.A., SUCURSAL GUATEMALA 4,371.7 -- -- 48.0 0.2 61.8 -- 342.8 4,824.5
VIVIBANCO, S. A. 585.4 4.6 -- 2.1 4.2 15.1 10.3 153.8 775.3
FICOHSA GUATEMALA, S. A. 2,477.8 146.6 38.0 20.1 6.4 53.8 1.9 318.9 3,063.5
PROMERICA, S. A. 13,983.9 994.6 -- 47.4 34.8 741.4 78.1 1,605.1 17,485.1
DE ANTIGUA, S. A. 1,226.7 -- -- 8.1 -- 34.9 -- 197.7 1,467.5
DE AMÉRICA CENTRAL, S. A. 29,364.7 923.8 -- 56.0 44.8 898.6 182.7 3,010.4 34,480.9
AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S. A. 23,923.4 4,325.6 6.3 127.6 93.8 539.7 159.5 2,636.2 31,812.0
G&T CONTINENTAL, S. A. 42,828.4 6,118.3 -- 38.7 50.5 1,479.7 120.3 5,115.7 55,751.6
AZTECA DE GUATEMALA, S. A. 1,127.7 -- -- 71.1 54.1 105.1 16.5 560.0 1,934.4
INV, S. A. 680.6 7.8 66.4 2.4 0.6 45.6 2.0 125.1 930.5
CREDICORP, S. A. 42.3 -- 267.2 2.9 31.3 17.0 5.3 59.2 425.3
TOTAL 305,093.9 38,081.2 451.8 1,275.4 654.6 10,304.0 1,589.0 36,616.9 394,066.1
* Incluye las operaciones de sus departamentos adscritos.
1/ Incluye: Inversiones permanentes.
2/ Incluye: Bienes realizables.
3/ Incluye: Cuentas por cobrar, productos financieros por cobrar y sucursales, casa matriz y departamentos adscritos.
4/ Incluye: Moneda nacional y moneda extranjera.
5/ Incluye: Cuentas por pagar, gastos financieros por pagar, otras obligaciones y sucursales, casa matriz y departamentos adscritos.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 ANEXO 1.4
(Cifras en millones de quetzales)

INSTITUCIONES BANCARIAS PRODUCTOS PRODUCTOS OTROS PROD. DE PRODUCTOS GASTOS OTROS GTOS. DE GASTOS DE GASTOS RESULTADO
FINANCIEROS SERVICIOS OPERAC. 1/ EXTRAORD. FINANCIEROS OPERAC. 2/ ADMON. 3/ EXTRAORD.

EL CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA 253.7 988.3 31.7 193.8 114.8 45.8 271.5 955.0 80.4
INMOBILIARIO, S. A. 138.1 12.1 3.9 2.6 52.6 4.1 76.7 2.2 21.1
DE LOS TRABAJADORES 3,589.3 35.8 20.7 59.1 1,486.4 405.8 1,003.4 3.0 806.1
INDUSTRIAL, S. A. 6,426.0 422.6 750.1 65.7 3,120.5 890.1 2,075.2 6.7 1,572.1
DE DESARROLLO RURAL, S. A. 6,310.3 890.4 354.1 44.8 2,296.4 1,318.1 2,964.4 84.5 936.2
INTERNACIONAL, S. A. 685.7 64.8 130.6 2.4 335.3 121.1 278.1 1.8 147.2
CITIBANK, N.A., SUCURSAL GUATEMALA 147.8 4.1 124.3 1.6 23.4 28.5 134.7 0.1 91.2
VIVIBANCO, S. A. 68.0 0.9 2.0 5.4 31.6 5.6 31.9 1.6 5.6
FICOHSA GUATEMALA, S. A. 525.7 20.9 9.8 30.9 141.8 122.2 270.7 1.4 51.1
PROMERICA, S. A. 2,199.6 354.0 71.5 155.7 713.2 775.5 1,030.4 8.6 253.0
DE ANTIGUA, S. A. 444.6 9.3 0.7 13.9 88.0 201.3 177.1 -- 2.0
DE AMÉRICA CENTRAL, S. A. 2,335.1 92.2 309.9 40.2 941.0 588.6 819.1 23.0 405.8
AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S. A. 2,170.6 212.8 100.3 85.6 948.5 607.6 902.5 15.1 95.5
G&T CONTINENTAL, S. A. 3,234.6 329.7 300.8 80.1 1,696.3 622.5 1,091.7 5.2 529.4
AZTECA DE GUATEMALA, S. A. 721.9 100.2 10.7 31.9 57.1 157.1 557.5 7.6 85.5
INV, S. A. 78.6 0.4 1.5 -- 48.6 3.7 19.1 -- 9.1
CREDICORP, S. A. 47.2 1.7 0.1 0.6 20.2 1.2 17.7 0.2 10.3
TOTAL 29,376.8 3,540.2 2,222.7 814.3 12,115.7 5,898.8 11,721.7 1,116.0 5,101.6
1/ Incluye: Ganancia por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera, productos por inversiones en acciones, por promoción de empresas y de ejercicios anteriores.
2/ Incluye: Pérdida por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y pérdidas cambiarias en moneda extranjera, cuentas incobrables y de dudosa recuperación, gastos por promoción de empresas y de ejercicios
anteriores e Impuesto Sobre la Renta.
3/ Incluye: Gastos por servicios.
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
ACTIVO NETO (Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.5
SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS DISPONIBILIDADES INVERSIONES CARTERA DE OTRAS INMUEBLES Y CARGOS OTROS ACTIVOS TOTAL DE ACTIVO
1/ CRÉDITOS INVERSIONES 2/ MUEBLES DIFERIDOS 3/ 4/
BANCOS NACIONALES
INDUSTRIAL, S. A. 86.0 4,385.7 89.5 473.2 -- 0.1 55.6 5,090.0
RURAL, S. A. 218.2 471.9 88.3 102.7 -- 0.4 8.9 890.4
DE CAPITALES, S. A. 25.1 10.3 -- -- -- -- 2.2 37.7
SUMMA, S. A. 14.4 49.2 117.4 45.6 0.2 1.2 3.4 231.5
PROGRESO, S. A. 51.5 48.3 103.9 17.9 0.4 0.2 1.4 223.4
AGROMERCANTIL, S. A. 8.6 6.3 -- 0.1 -- -- 0.2 15.2
MVA, S. A. 1.0 4.2 59.4 12.3 3.3 1.4 2.1 83.7
CONSOLIDADA, S. A. 379.8 54.8 277.9 438.8 0.4 0.1 27.3 1,179.3
DE LOS TRABAJADORES, S. A. 6.9 41.3 -- 7.1 -- -- 1.3 56.6
G & T CONTINENTAL, S. A. 55.0 2,419.2 -- 81.4 -- 0.8 90.6 2,646.9
TOTAL 846.5 7,491.2 736.4 1,179.1 4.3 4.2 193.0 10,454.7
PASIVO Y CAPITAL
SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS CRÉDITOS OBLIGACIONES PROVISIONES CRÉDITOS OTROS PASIVOS OTRAS CTAS. CAPITAL TOTAL PASIVO Y
OBTENIDOS FINANCIERAS DIFERIDOS 5/ ACREEDORAS CONTABLE CAPITAL 4/

INDUSTRIAL, S. A. -- 4,752.3 -- 6.5 9.4 -- 321.9 5,090.0

RURAL, S. A. -- 736.5 1.6 1.1 18.5 4.2 128.4 890.4
DE CAPITALES, S. A. -- -- -- -- -- -- 37.6 37.7
SUMMA, S. A. -- 178.6 2.3 6.1 22.2 2.6 19.6 231.5
PROGRESO, S. A. -- 154.1 1.4 -- 4.9 1.0 62.1 223.4
AGROMERCANTIL, S. A. -- 0.5 0.2 0.2 0.1 -- 14.2 15.2
MVA, S. A. -- 65.1 0.5 0.3 3.6 2.8 11.5 83.7
CONSOLIDADA, S. A. -- --
973.4 4.0 16.7 1.3 183.9 1,179.3
DE LOS TRABAJADORES, S. A. -- 9.9 0.1 -- 0.5 -- 46.1 56.6
G & T CONTINENTAL, S. A. -- 2,061.3 0.2 0.1 281.0 0.4 303.9 2,646.9
TOTAL -- 8,931.7 10.3 14.3 356.9 12.3 1,129.2 10,454.7
1/ Incluye: Inversiones permanentes.
2/ Incluye: Bienes realizables.
3/ Incluye: Cuentas por cobrar y productos financieros por cobrar.
4/ Incluye: Moneda nacional y moneda extranjera.
5/ Incluye: Cuentas por pagar, gastos financieros por pagar y otras obligaciones.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 ANEXO 1.6
(Cifras en millones de quetzales)

SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS PRODUCTOS PRODUCTOS OTROS PROD. DE PRODUCTOS GASTOS OTROS GTOS. DE GASTOS DE GASTOS RESULTADO
FINANCIEROS SERVICIOS OPERAC. 1/ EXTRAORD. FINANCIEROS OPERAC. 2/ ADMON. 3/ EXTRAORD.

INDUSTRIAL, S. A. 333.4 11.1 2.3 -- 224.1 6.7 12.5 -- 103.4

RURAL, S. A. 66.9 5.1 0.3 -- 38.0 7.7 8.2 0.4 18.0
DE CAPITALES, S. A. 1.5 0.5 -- 0.1 -- 0.1 0.5 -- 1.4
SUMMA, S. A. 27.8 2.6 0.6 0.5 15.2 3.6 11.7 0.7 0.4
PROGRESO, S. A. 16.7 1.7 1.8 0.3 8.6 2.3 8.0 0.1 1.5
AGROMERCANTIL, S. A. 0.4 1.4 0.1 -- -- 0.1 0.5 -- 1.3
MVA, S. A. 9.2 0.4 0.1 0.2 5.8 0.1 3.8 -- 0.1
CONSOLIDADA, S. A. 90.2 30.4 11.0 -- 58.8 8.2 28.0 -- 36.6
DE LOS TRABAJADORES, S. A. 4.0 0.1 0.1 -- -- 0.1 2.1 -- 2.0
G & T CONTINENTAL, S. A. 387.6 6.1 7.3 1.7 307.9 1.8 13.5 0.2 79.4
TOTAL 937.7 59.4 23.6 2.8 658.4 30.7 88.8 1.4 244.1
1/ Incluye: Ganancia por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera, productos por inversiones en acciones, por promoción de empresas y de ejercicios anteriores.
2/ Incluye: Pérdida por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y pérdidas cambiarias en moneda extranjera, cuentas incobrables y de dudosa recuperación, gastos por promoción de empresas y de ejercicios
anteriores e Impuesto Sobre la Renta.
3/ Incluye: Gastos por servicios.
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
ACTIVO NETO (Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.7
ENTIDADES FUERA DE PLAZA -OFF SHORE- DISPONIBILIDADES INVERSIONES CARTERA DE OTRAS INMUEBLES Y CARGOS OTROS ACTIVOS TOTAL DE ACTIVO
1/ CRÉDITOS INVERSIONES 2/ MUEBLES DIFERIDOS 3/
BANCOS NACIONALES
WESTRUST BANK (INTERNATIONAL) LIMITED 2,721.8 4,187.9 2,536.1 -- 107.6 3.8 69.1 9,626.2
MERCOM BANK LTD. 1,191.5 1,606.5 3,229.4 13.5 -- 8.6 33.7 6,083.3
BAC BANK INC. 2,298.1 39.5 1,016.1 4.9 0.2 0.2 43.9 3,402.9
GTC BANK INC. 2,702.5 1,788.7 1,488.3 44.0 1.4 1.6 21.0 6,047.5
TOTAL 8,913.9 7,622.6 8,269.9 62.4 109.2 14.2 167.7 25,159.9
PASIVO Y CAPITAL
ENTIDADES FUERA DE PLAZA -OFF SHORE- OBLIGACIONES CRÉDITOS OBLIGACIONES PROVISIONES CRÉDITOS OTROS PASIVOS CAPITAL TOTAL PASIVO Y
DEPOSITARIAS OBTENIDOS FINANCIERAS DIFERIDOS 4/ CONTABLE CAPITAL

WESTRUST BANK (INTERNATIONAL) LIMITED 8,569.4 -- -- 2.6 1.1 34.4 1,018.7 9,626.2
MERCOM BANK LTD. 5,443.5 -- -- 0.4 3.0 86.7 549.7 6,083.3
BAC BANK INC. 3,022.2 -- -- 0.7 -- 40.0 340.1 3,402.9
GTC BANK INC. -- --
5,164.1 3.8 1.0 44.9 833.8 6,047.5
TOTAL 22,199.2 -- -- 7.5 5.1 206.0 2,742.3 25,159.9
1/ Incluye: Inversiones permanentes.
2/ Incluye: Bienes realizables.
3/ Incluye: Cuentas por cobrar y productos financieros por cobrar.
4/ Incluye: Cuentas por pagar, gastos financieros por pagar y otras obligaciones.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 ANEXO 1.8
(Cifras en millones de quetzales)

ENTIDADES FUERA DE PLAZA -OFF SHORE- PRODUCTOS PRODUCTOS OTROS PROD. DE PRODUCTOS GASTOS OTROS GTOS. DE GASTOS DE GASTOS RESULTADO
FINANCIEROS SERVICIOS OPERAC. 1/ EXTRAORD. FINANCIEROS OPERAC. 2/ ADMON. 3/ EXTRAORD.

WESTRUST BANK (INTERNATIONAL) LIMITED 504.8 2.6 0.9 3.1 293.9 19.6 50.9 -- 147.2
MERCOM BANK LTD. 296.2 1.6 11.5 1.9 175.0 53.0 7.1 3.3 72.8
BAC BANK INC. 142.3 1.3 -- 1.3 90.8 9.6 9.5 0.5 34.6
GTC BANK INC. 277.7 1.9 -- 12.4 201.8 32.2 51.5 3.8 2.7
TOTAL 1,221.0 7.4 12.4 18.7 761.5 114.4 119.0 7.6 257.3
1/ Incluye: Ganancia por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera, productos por inversiones en acciones, por promoción de empresas y de ejercicios anteriores.
2/ Incluye: Pérdida por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y pérdidas cambiarias en moneda extranjera, cuentas incobrables y de dudosa recuperación, gastos por promoción de empresas y de ejercicios
anteriores e Impuesto Sobre la Renta.
3/ Incluye: Gastos por servicios.
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
ACTIVO NETO (Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.9
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO DISPONIBILIDADES INVERSIONES CARTERA DE OTRAS INMUEBLES Y CARGOS OTROS ACTIVOS TOTAL DE ACTIVOS
1/ CRÉDITOS INVERSIONES 2/ MUEBLES DIFERIDOS 3/ 4/
BANCOS NACIONALES
ALMACENES DE DEPÓSITO DE EL CRÉDITO -- 15.0 -- -- 0.7 2.2 11.0 28.9
HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
ALMACENADORA GUATEMALTECA, S. A. 8.7 -- -- -- 25.7 0.6 0.7 35.6
ALMACENES GENERALES, S. A. 1.0 -- -- -- 1.1 3.3 0.9 6.3
ALMACENADORA INTEGRADA, S. A. 9.0 -- -- -- 413.2 0.5 4.1 426.8
CENTRAL ALMACENADORA, S. A. 5.4 -- -- -- 14.8 0.5 2.0 22.8
CENTROAMERICANA DE ALMACENES, S. A. 3.5 -- -- -- 0.7 3.0 0.2 7.4
ALMACENADORA DEL PAÍS, S. A. 9.4 -- -- -- 4.1 9.4 1.9 24.8
ALMACENADORA INTERNACIONAL, S. A. 7.1 -- -- -- -- -- -- 7.1
ALMACENES Y SERVICIOS, S. A. 3.8 5.3 -- -- 17.6 1.3 0.2 28.1
ALMACENADORA CORPORATIVA, S. A. 2.9 -- -- -- 14.4 1.2 1.8 20.3
ALMACENADORA DE LA PRODUCCIÓN, S. A. 1.0 -- -- -- -- 0.6 0.1 1.8
ALMACENES Y SILOS, S. A. 0.3 -- -- -- 27.1 -- 0.8 28.1
ALMACENADORA TECÚN UMÁN, S. A. 2.0 3.4 -- -- -- 0.2 -- 5.6
ALMACENADORA PELÍCANO, S. A. 9.1 -- -- -- -- 0.3 0.1 9.5
TOTAL 63.2 23.7 -- -- 519.5 23.0 23.8 653.1

PASIVO Y CAPITAL
ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO CRÉDITOS OBLIGACIONES PROVISIONES CRÉDITOS OTROS PASIVOS OTRAS CTAS. CAPITAL TOTAL PASIVO Y
OBTENIDOS FINANCIERAS DIFERIDOS 5/ ACREEDORAS CONTABLE CAPITAL 4/

ALMACENES DE DEPÓSITO DE EL CRÉDITO -- -- 0.6 -- 0.1 0.2 27.9 28.9

HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
ALMACENADORA GUATEMALTECA, S. A. -- -- 1.2 -- 0.5 0.5 33.4 35.6
ALMACENES GENERALES, S. A. -- -- 0.1 -- 0.4 0.6 5.3 6.3
ALMACENADORA INTEGRADA, S. A. 346.8 -- 0.3 -- 3.0 3.9 72.7 426.8
CENTRAL ALMACENADORA, S. A. 0.3 -- 0.7 -- 1.0 1.6 19.2 22.8
CENTROAMERICANA DE ALMACENES, S. A. -- -- 0.8 -- 0.4 0.1 6.1 7.4
ALMACENADORA DEL PAÍS, S. A. 1.2 -- 2.8 -- 0.9 0.5 19.4 24.8
ALMACENADORA INTERNACIONAL, S. A. -- -- -- -- -- -- 7.1 7.1
ALMACENES Y SERVICIOS, S. A. -- -- 2.1 -- 1.8 0.2 24.1 28.1
ALMACENADORA CORPORATIVA, S. A. 8.7 -- 0.8 -- 4.2 -- 6.6 20.3
ALMACENADORA DE LA PRODUCCIÓN, S. A. -- -- 0.1 -- 0.2 0.1 1.5 1.8
ALMACENES Y SILOS, S. A. 0.4 -- 0.3 -- 8.3 0.3 18.8 28.1
ALMACENADORA TECÚN UMÁN, S. A. -- -- -- -- 0.5 -- 5.1 5.6
ALMACENADORA PELÍCANO, S. A. -- -- 1.0 -- 0.3 0.1 8.2 9.5
TOTAL 357.4 -- 10.7 -- 21.4 8.2 255.4 653.1

1/ Incluye: Inversiones permanentes.

2/ Incluye: Bienes realizables.
3/ Incluye: Cuentas por cobrar, productos financieros por cobrar y sucursales, casa matriz y departamentos adscritos.
4/ Incluye: Moneda nacional y moneda extranjera.
5/ Incluye: Cuentas por pagar, gastos financieros por pagar, otras obligaciones y sucursales, casa matriz y departamentos adscritos.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 ANEXO 1.10
(Cifras en millones de quetzales)

ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO PRODUCTOS PRODUCTOS OTROS PROD. PRODUCTOS GASTOS OTROS GTOS. GASTOS DE GASTOS RESULTADO
FINANCIEROS SERVICIOS DE OPERAC. 1/ EXTRAORD. FINANCIEROS DE OPERAC. 2/ ADMON. 3/ EXTRAORD.
BANCOS NACIONALES
ALMACENES DE DEPÓSITO DE EL CRÉDITO HIPOTECARIO 1.5 5.1 -- -- 0.1 -- 4.3 -- 2.2
NACIONAL DE GUATEMALA
ALMACENADORA GUATEMALTECA, S. A. 0.3 13.9 -- -- -- 1.0 8.0 -- 5.3
ALMACENES GENERALES, S. A. -- 12.1 -- -- -- 0.3 11.0 -- 0.9
ALMACENADORA INTEGRADA, S. A. -- 79.8 3.7 -- 22.2 14.1 29.1 -- 18.0
CENTRAL ALMACENADORA, S. A. 0.3 17.6 -- -- 0.1 1.3 16.4 -- 0.2
CENTROAMERICANA DE ALMACENES, S. A. 0.1 12.9 -- -- -- -- 12.9 -- 0.1
ALMACENADORA DEL PAÍS, S. A. 0.1 51.7 -- -- 0.1 3.6 36.0 -- 12.1
ALMACENADORA INTERNACIONAL, S. A. 0.2 -- 0.2 -- -- 0.1 0.5 -- - 0.3
ALMACENES Y SERVICIOS, S. A. 0.6 20.4 0.2 -- -- 0.7 17.8 0.1 2.7
ALMACENADORA CORPORATIVA, S. A. 0.3 13.9 -- -- 0.8 0.6 10.9 -- 1.8
ALMACENADORA DE LA PRODUCCIÓN, S. A. -- 2.5 -- -- -- -- 2.7 -- - 0.2
ALMACENES Y SILOS, S. A. -- 12.8 -- -- 0.4 0.9 6.8 -- 4.6
ALMACENADORA TECÚN UMÁN, S. A. -- 0.2 0.9 -- -- 0.6 0.2 -- 0.3
ALMACENADORA PELÍCANO, S. A. 0.1 4.3 -- -- -- -- 4.2 -- 0.1
TOTAL 3.4 247.2 5.0 0.1 23.8 23.1 160.8 0.1 47.8

MERCADERÍAS EN DEPÓSITO Y SEGUROS

Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en millones de quetzales)
MERCADERÍAS EN DEPÓSITO SEGUROS

ALMACENES GENERALES DE DEPÓSITO EN BODEGAS PROPIAS EN BODEGAS EN BODEGAS FISCALES EN REMATE CONTRATADOS POR EL ENDOSADOS A FAVOR
HABILITADAS ALMACÉN DEL ALMACÉN

ALMACENES DE DEPÓSITO DE EL CRÉDITO HIPOTECARIO 3.4 -- 13.9 -- 58.9 --

NACIONAL DE GUATEMALA
ALMACENADORA GUATEMALTECA, S. A. 77.5 -- 25.7 -- 199.3 46.5
ALMACENES GENERALES, S. A. 29.4 -- 42.6 -- 96.0 146.3
ALMACENADORA INTEGRADA, S. A. 114.0 6.3 170.6 -- 278.2 521.3
CENTRAL ALMACENADORA, S. A. 109.8 -- 68.1 3.0 407.7 15.0
CENTROAMERICANA DE ALMACENES, S. A. 52.2 -- 41.3 -- 75.7 224.8
ALMACENADORA DEL PAÍS, S. A. 112.9 -- 76.8 -- 535.2 49.4
ALMACENADORA INTERNACIONAL, S. A. -- -- -- -- -- --
ALMACENES Y SERVICIOS, S. A. 90.3 -- 29.2 -- 129.1 157.7
ALMACENADORA CORPORATIVA, S. A. 6.0 -- 46.1 -- 109.0 --
ALMACENADORA DE LA PRODUCCIÓN, S. A. 18.4 -- -- -- 27.7 10.0
ALMACENES Y SILOS, S. A. 3.0 155.3 -- -- 9.0 440.4
ALMACENADORA TECÚN UMÁN, S. A. -- -- -- -- 5.5 --
ALMACENADORA PELÍCANO, S. A. 60.5 -- 163.1 -- 58.6 438.9
TOTAL 677.4 161.6 677.4 3.0 1,989.9 2,050.3

1/ Incluye: Ganancia por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera, productos por inversiones en acciones, por promoción de empresas y de ejercicios anteriores.
2/ Incluye: Pérdida por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y pérdidas cambiarias en moneda extranjera, cuentas incobrables y de dudosa recuperación, gastos por promoción de empresas y de ejercicios
anteriores e Impuesto Sobre la Renta.
3/ Incluye: Gastos por servicios.
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en millones de quetzales)

ACTIVO NETO ANEXO 1.11

INVERSIONES DISPONIBI- PRIMAS X INSTITUCIONES DE DEUDORES BIENES OTROS CARGOS
COMPAÑÍAS DE SEGUROS LIDADES COBRAR SEGUROS VARIOS MUEBLES ACTIVOS DIFERIDOS
TOTAL ACTIVO
NETO 2/

DEPARTAMENTO DE FIANZAS DE EL CRÉDITO 275.0 -- 0.6 -- 75.3 0.2 -- 17.9 369.0

HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
DEPARTAMENTO DE SEGUROS Y PREVISIÓN DE EL 375.6 -- 128.8 1.9 207.1 0.6 -- 21.8 735.8
CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
AFIANZADORA GUATEMALTECA, S. A. 9.4 0.6 -- -- 0.2 -- -- 0.4 10.7
SEGUROS G&T, S. A. 973.1 42.3 375.5 68.3 48.1 17.4 1.6 72.1 1,598.5
BMI COMPAÑÍA DE SEGUROS DE GUATEMALA, S. A. 65.7 4.0 20.4 -- 7.3 0.3 -- 5.5 103.1
SEGUROS UNIVERSALES, S. A. 271.2 40.6 163.7 3.8 14.1 6.2 1.1 20.1 520.7
ASSA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 78.7 11.0 146.7 4.8 5.5 1.0 -- 27.4 275.1
PAN-AMERICAN LIFE INSURANCE DE GUATEMALA, 906.1 37.3 60.0 -- 19.9 1.4 -- 27.4 1,052.0
COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A.
FICOHSA SEGUROS, S. A. 40.7 6.7 9.9 -- 1.8 4.2 -- 3.0 66.2
ASEGURADORA GENERAL, S. A. 687.5 19.4 102.3 9.3 14.3 3.9 1.0 39.6 877.3
AFIANZADORA G&T, S. A. 160.6 12.2 6.0 6.4 3.1 -- -- 5.9 194.2
SEGUROS EL ROBLE, S. A. 1,042.5 45.5 952.7 127.5 23.9 4.6 0.2 97.1 2,293.9
ASEGURADORA FIDELIS, S. A. 125.4 27.6 7.8 0.2 3.5 1.7 -- 7.4 173.5
ASEGURADORA GUATEMALTECA, S. A. 60.3 2.3 8.0 2.0 0.7 0.5 -- 2.1 75.9
ASEGURADORA CONFÍO, S. A. 587.2 2.8 10.9 0.4 2.4 0.3 -- 36.7 640.7
ASEGURADORA SOLIDUM, S. A. 18.9 0.9 1.0 -- 0.1 -- -- 0.5 21.4
FIANZAS EL ROBLE, S. A. 97.1 2.8 3.2 0.8 1.3 -- -- 4.7 109.8
SEGUROS PRIVANZA, S. A. 130.6 10.8 5.4 0.3 8.2 0.1 -- 7.9 163.2
ASEGURADORA LA CEIBA, S. A. 114.8 10.0 25.6 3.4 6.7 2.3 -- 0.6 163.3
SEGUROS CONFIANZA, S. A. 17.3 0.8 -- 0.4 0.3 -- -- 1.7 20.5
ASEGURADORA DE LOS TRABAJADORES, S. A. 88.0 9.2 8.5 16.7 1.6 0.4 -- 4.3 128.7
COLUMNA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 184.5 41.9 16.4 14.6 3.6 1.3 -- 6.2 268.5
ASEGURADORA SOLIDARIA, S. A. 51.6 1.4 1.2 1.3 0.7 0.1 -- 1.6 57.8
MAPFRE | SEGUROS GUATEMALA, S. A. 279.2 36.8 165.1 10.8 6.8 2.4 -- 26.7 527.8
SEGUROS AGROMERCANTIL, S. A. 131.7 50.8 107.6 25.6 6.2 0.7 -- 13.7 336.3
ASEGURADORA RURAL, S. A. 630.1 0.8 175.1 2.8 6.5 1.3 -- 46.7 863.3
AFIANZADORA DE LA NACIÓN, S. A. 1.6 0.5 -- -- 0.2 -- -- -- 2.2
BUPA GUATEMALA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 32.4 12.7 20.3 -- 2.3 0.2 -- 1.1 69.0
TOTAL 7,436.5 431.8 2,522.3 301.2 471.6 51.0 3.9 500.2 11,718.6

PASIVO Y CAPITAL
RESERVAS TEC. Y MATE. OBLIGACIONES INSTITUCIONES DE ACREEDORES OTROS CRÉDITOS CAPITAL TOTAL PASIVO
COMPAÑÍAS DE SEGUROS CONTRACTUALES SEGUROS VARIOS PASIVOS 1/ DIFERIDOS CONTABLE Y CAPITAL /2
A/C CÍA. A/C REASEG.

DEPARTAMENTO DE FIANZAS DE EL CRÉDITO 106.8 -- 0.8 0.9 2.9 0.4 0.1 257.2 369.0
HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
DEPARTAMENTO DE SEGUROS Y PREVISIÓN DE EL 260.4 (133.6) 0.1 87.1 52.4 3.4 -- 466.1 735.8
CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
AFIANZADORA GUATEMALTECA, S. A. 0.2 (0.1) 1.5 0.3 0.4 0.2 0.1 8.1 10.7
SEGUROS G&T, S. A. 838.2 (111.8) 74.8 84.0 199.2 3.4 -- 510.7 1,598.5
BMI COMPAÑÍA DE SEGUROS DE GUATEMALA, S. A. 68.0 (30.8) -- 4.4 35.8 0.9 -- 24.8 103.2
SEGUROS UNIVERSALES, S. A. 326.5 (90.6) 9.7 68.2 70.9 2.6 -- 133.4 520.7
ASSA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 70.6 (23.8) 2.4 71.3 50.0 10.4 -- 94.1 275.1
PAN-AMERICAN LIFE INSURANCE DE GUATEMALA, 802.6 (58.1) 27.7 16.3 30.2 1.0 0.3 232.3 1,052.1
COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A.
FICOHSA SEGUROS, S. A. 18.4 (10.6) 2.0 3.3 7.2 2.2 -- 43.8 66.3
ASEGURADORA GENERAL, S. A. 537.3 (137.1) 114.4 42.9 49.8 4.2 -- 265.9 877.3
AFIANZADORA G&T, S. A. 67.8 (48.1) 71.6 21.6 12.9 0.3 -- 68.1 194.2
SEGUROS EL ROBLE, S. A. 1,073.5 (247.1) 107.6 370.4 316.2 28.3 -- 645.1 2,293.9
ASEGURADORA FIDELIS, S. A. 21.3 (6.1) 48.7 7.8 7.8 0.7 -- 93.3 173.5
ASEGURADORA GUATEMALTECA, S. A. 19.6 (0.2) 5.6 0.8 3.6 1.3 -- 45.2 75.9
ASEGURADORA CONFÍO, S. A. 496.0 (3.0) 0.2 2.5 35.3 8.3 10.5 90.9 640.7
ASEGURADORA SOLIDUM, S. A. 1.3 -- 3.1 0.9 1.9 0.8 -- 13.5 21.4
FIANZAS EL ROBLE, S. A. 6.1 (0.7) 45.9 4.4 5.7 1.1 -- 47.3 109.8
SEGUROS PRIVANZA, S. A. 48.2 (8.6) 34.5 3.4 13.7 0.8 1.9 69.4 163.2
ASEGURADORA LA CEIBA, S. A. 84.9 (7.4) 1.0 3.4 11.9 0.6 -- 68.9 163.3
SEGUROS CONFIANZA, S. A. 1.2 -- 0.1 1.4 0.5 0.6 -- 16.7 20.5
ASEGURADORA DE LOS TRABAJADORES, S. A. 57.7 (13.1) -- 0.8 15.9 0.8 -- 66.5 128.7
COLUMNA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 96.3 (5.2) 11.2 13.2 19.7 10.9 -- 122.5 268.5
ASEGURADORA SOLIDARIA, S. A. 9.6 (2.5) 4.6 0.7 3.4 0.3 0.2 41.5 57.8
MAPFRE | SEGUROS GUATEMALA, S. A. 200.7 (80.7) 3.8 56.5 132.8 18.3 -- 196.5 527.8
SEGUROS AGROMERCANTIL, S. A. 190.1 (73.9) 3.2 39.0 51.8 6.9 -- 119.2 336.3
ASEGURADORA RURAL, S. A. 200.3 (10.6) 4.7 4.0 84.7 8.5 -- 571.7 863.3
AFIANZADORA DE LA NACIÓN, S. A. -- -- -- -- 0.8 -- -- 1.4 2.2
BUPA GUATEMALA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 8.0 (2.5) 1.8 9.3 13.0 1.3 -- 38.0 69.0
TOTAL 5,611.3 (1,105.8) 580.6 918.8 1,230.2 118.5 13.0 4,352.0 11,718.6

1/ Incluye: Documentos por pagar y préstamos por pagar.

2/ Incluye: Moneda nacional y moneda extranjera.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.12

PRIMAS PRIMAS PRIMA NETA GASTOS DE GASTOS POR GASTOS DE PRODUCTOS DE OTROS OTROS GASTOS RESULTADO
COMPAÑÍAS DE SEGUROS NETAS CEDIDAS RETENIDA ADQUISICIÓN SINIESTROS ADMÓN. INVERSIONES PRODUCTOS 7/
1/ DEVENGADA 2/ 3/ 4/ 5/ 6/

DEPARTAMENTO DE FIANZAS DE EL CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL 31.5 0.1 32.3 0.4 -- 13.4 11.0 17.0 -- 46.6
DE GUATEMALA
DEPARTAMENTO DE SEGUROS Y PREVISIÓN DE EL CRÉDITO 345.7 158.7 190.7 5.6 76.9 48.4 15.9 44.3 0.5 119.5
HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
AFIANZADORA GUATEMALTECA, S. A. 0.8 0.6 0.2 (0.2) -- 0.9 1.2 0.2 0.2 0.6
SEGUROS G&T, S. A. 1,228.3 323.3 901.9 164.5 481.0 121.8 69.6 52.0 73.2 183.0
BMI COMPAÑÍA DE SEGUROS DE GUATEMALA, S. A. 74.9 62.1 1.0 (6.3) 2.5 6.4 2.0 4.0 3.5 0.9
SEGUROS UNIVERSALES, S. A. 556.9 200.2 358.9 80.7 175.0 95.9 17.5 11.9 10.8 26.0
ASSA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 268.9 212.5 54.7 2.9 24.9 19.3 4.9 3.0 4.8 10.7
PAN-AMERICAN LIFE INSURANCE DE GUATEMALA, COMPAÑÍA DE 355.4 74.7 230.8 34.3 144.3 66.4 44.6 8.1 3.4 35.1
SEGUROS, S. A.
FICOHSA SEGUROS, S. A. 69.7 32.3 38.2 0.4 5.0 32.2 2.6 2.9 1.2 4.9
ASEGURADORA GENERAL, S. A. 659.2 111.2 537.0 58.2 367.0 61.9 40.6 10.9 20.1 81.3
AFIANZADORA G&T, S. A. 52.1 45.3 8.5 (8.3) 1.2 0.1 10.0 2.5 7.3 20.5
SEGUROS EL ROBLE, S. A. 1,974.3 793.3 1,137.5 246.2 671.3 65.3 60.1 82.3 77.4 219.7
ASEGURADORA FIDELIS, S. A. 48.7 12.0 35.8 8.9 0.1 15.8 7.2 3.2 4.5 16.9
ASEGURADORA GUATEMALTECA, S. A. 40.2 2.7 36.3 6.9 23.3 8.1 4.3 0.8 0.3 2.8
ASEGURADORA CONFÍO, S. A. 84.2 11.0 73.5 15.5 45.7 24.4 32.7 2.5 4.1 19.1
ASEGURADORA SOLIDUM, S. A. 8.0 2.8 5.3 1.3 0.1 1.9 1.2 0.1 0.6 2.7
FIANZAS EL ROBLE, S. A. 19.1 11.8 7.7 (1.5) (0.2) 2.7 3.8 0.3 2.8 8.1
SEGUROS PRIVANZA, S. A. 39.2 23.1 14.3 (1.0) (0.7) 4.0 7.3 2.3 5.3 16.5
ASEGURADORA LA CEIBA, S. A. 134.1 13.8 119.2 26.5 58.5 24.0 5.9 3.2 9.1 10.2
SEGUROS CONFIANZA, S. A. 6.0 3.1 3.0 (0.7) (0.2) 3.1 1.1 0.2 0.4 1.7
ASEGURADORA DE LOS TRABAJADORES, S. A. 137.5 63.3 71.7 (2.0) 49.2 19.1 5.6 5.7 5.0 11.7
COLUMNA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 187.7 20.4 167.4 25.2 111.8 24.7 11.3 2.6 6.9 12.7
ASEGURADORA SOLIDARIA, S. A. 9.6 3.4 6.2 0.6 (2.4) 6.3 2.8 0.3 0.6 4.2
MAPFRE | SEGUROS GUATEMALA, S. A. 667.6 319.6 361.9 75.0 204.1 43.3 16.5 13.9 18.0 51.9
SEGUROS AGROMERCANTIL, S. A. 404.2 204.5 195.1 2.7 92.4 63.9 7.1 7.3 12.3 38.3
ASEGURADORA RURAL, S. A. 596.0 66.7 516.0 66.6 235.5 41.1 40.4 8.3 50.4 171.2
AFIANZADORA DE LA NACIÓN, S. A. -- -- -- -- -- 0.3 0.1 -- -- (0.2)
BUPA GUATEMALA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 90.6 82.0 7.3 (14.5) 4.4 16.1 1.3 2.2 3.8 1.0
TOTAL 8,090.3 2,854.5 5,112.1 787.8 2,770.5 830.4 428.5 291.9 326.5 1,117.2

1/ Incluye: Seguro directo y reaseguro tomado, menos devoluciones y cancelaciones de primas.

2/ Incluye: Gastos de adquisición y renovación, menos comisiones y participaciones por reaseguro cedido.
3/ Incluye: Gastos por obligaciones contractuales, menos recuperaciones por reaseguro cedido, salvamentos y recuperaciones menos la correspondiente participación del reasegurador.
4/ Incluye: Derechos de emisión netos y se excluye el Impuesto Sobre la Renta.
5/ Incluye: Gastos por inversiones.
6/ Incluye: Productos de ejercicios anteriores.
7/ Incluye: Gastos de ejercicios anteriores e Impuesto Sobre la Renta.
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.13
ACTIVO NETO
DISPONIBILIDADES INVERSIONES 1/ CARTERA DE OTRAS INVERSIONES INMUEBLES Y CARGOS DIFERIDOS OTROS ACTIVOS TOTAL DE ACTIVO
OTRAS INSTITUCIONES SUPERVISADAS CRÉDITOS 2/ MUEBLES 3/ 4/

CASAS DE CAMBIO
LAFISE GUATEMALA, S. A. 26.4 -- -- -- -- -- -- 26.5
MULTINACIONAL DE SERVICIOS CAMBIARIOS, S. A. 11.1 -- -- -- 0.9 1.2 -- 13.3
SERVIMICOOPE, S. A. 5.5 -- -- -- -- 0.1 -- 5.6
TARJETAS DE CRÉDITO
CONTÉCNICA, S. A. 49.9 11.4 2,203.6 -- 9.0 13.7 51.3 2,339.0
CREDOMATIC DE GUATEMALA, S. A. 896.4 -- 1,490.3 -- 128.0 122.6 416.8 3,054.1
G&T CONTICREDIT, S. A. 17.4 25.7 607.7 -- 9.2 25.7 68.6 754.3
TARJETAS PROMERICA, S. A. 5.2 51.9 70.8 -- 0.1 0.1 4.8 133.0
OTRAS
ARRENDADORA AGROMERCANTIL, S. A. 7.0 5.3 62.3 0.4 -- 0.3 2.7 77.9
INTERCONSUMO, S. A. 6.1 0.5 247.7 0.5 4.7 5.3 15.8 280.5

PASIVO Y CAPITAL
CRÉDITOS OBLIGACIONES PROVISIONES CRÉDITOS DIFERIDOS OTROS PASIVOS OTRAS CTAS. CAPITAL CONTABLE TOTAL PASIVO Y
OTRAS INSTITUCIONES SUPERVISADAS OBTENIDOS FINANCIERAS 5/ ACREEDORAS CAPITAL 4/

CASAS DE CAMBIO
LAFISE GUATEMALA, S. A. -- -- 1.5 -- 0.4 -- 24.5 26.5
MULTINACIONAL DE SERVICIOS CAMBIARIOS, S. A. -- -- 0.1 -- 0.2 -- 12.9 13.3
SERVIMICOOPE, S. A. -- -- 0.1 -- 0.1 -- 5.4 5.6
TARJETAS DE CRÉDITO
CONTÉCNICA, S. A. 722.9 859.6 1.7 -- 133.3 -- 621.5 2,339.0
CREDOMATIC DE GUATEMALA, S. A. 1,995.0 1.0 34.2 0.8 292.8 -- 730.2 3,054.1
G&T CONTICREDIT, S. A. 137.7 409.5 1.6 -- 76.5 -- 129.0 754.3
TARJETAS PROMERICA, S. A. 70.0 -- -- -- 2.9 -- 60.0 133.0
OTRAS
ARRENDADORA AGROMERCANTIL, S. A. 25.4 -- 1.1 0.4 1.8 -- 49.2 77.9
INTERCONSUMO, S. A. 147.0 -- 8.4 3.5 7.0 14.3 100.2 280.5

1/ Incluye: Inversiones permanentes.

2/ Incluye: Bienes realizables, excepto para Casas de Cambio.
3/ Incluye: Cuentas por cobrar y productos financieros por cobrar.
4/ Incluye: Moneda nacional y moneda extranjera.
5/ Incluye: Cuentas por pagar, gastos financieros por pagar y otras obligaciones.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.14

PRODUCTOS PRODUCTOS OTROS PROD. DE PRODUCTOS GASTOS OTROS GTOS. DE GASTOS DE ADMON. GASTOS EXTRAORD. RESULTADO
OTRAS INSTITUCIONES SUPERVISADAS FINANCIEROS SERVICIOS OPERAC. 1/ EXTRAORD. FINANCIEROS OPERAC. 2/ 3/

CASAS DE CAMBIO
LAFISE GUATEMALA, S. A. 0.5 -- 5.3 -- -- 0.4 4.3 -- 1.0
MULTINACIONAL DE SERVICIOS CAMBIARIOS, S. A. 0.1 -- 9.8 -- 0.2 0.8 9.4 -- ( 0.5)
SERVIMICOOPE, S. A. 0.1 -- 0.9 -- -- 0.1 0.8 -- 0.1
TARJETAS DE CRÉDITO
CONTÉCNICA, S. A. 474.1 411.1 21.7 33.4 102.0 231.9 269.5 -- 337.0
CREDOMATIC DE GUATEMALA, S. A. 1,058.9 213.3 22.2 104.5 117.8 103.0 1,077.1 -- 101.0
G&T CONTICREDIT, S. A. 280.6 73.8 5.5 22.2 55.7 170.0 115.1 16.5 24.8
TARJETAS PROMERICA, S. A. 36.8 4.0 1.9 3.8 6.2 11.4 4.3 0.9 23.6
OTRAS
ARRENDADORA AGROMERCANTIL, S. A. 8.8 2.0 3.4 0.1 2.3 2.5 4.2 -- 5.3
INTERCONSUMO, S. A. 139.1 37.0 -- 37.6 8.4 97.7 64.0 11.8 31.8

1/ Incluye: Ganancia por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera, productos por inversiones en acciones, por promoción de empresas y de ejercicios
anteriores.
2/ Incluye: Pérdida por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y pérdidas cambiarias en moneda extranjera, cuentas incobrables y de dudosa recuperación, gastos por promoción de empresas y de
ejercicios anteriores e Impuesto Sobre la Renta.
3/ Incluye: Gastos por servicios.
 PRINCIPALES RUBROS DEL BALANCE GENERAL
Al 31 de diciembre de 2020
ACTIVO NETO (Cifras en millones de quetzales) ANEXO 1.15
CASAS DE BOLSA DISPONIBILIDADES INVERSIONES CARTERA DE OTRAS INMUEBLES Y CARGOS OTROS ACTIVOS TOTAL DE ACTIVO
1/ CRÉDITOS INVERSIONES 2/ MUEBLES DIFERIDOS 3/ 4/
BANCOS NACIONALES
MERCADO DE TRANSACCIONES, S. A. 3.5 10.2 -- -- -- -- 0.1 13.9
AGROVALORES, S. A. 0.8 1.9 -- -- -- 0.1 -- 2.8
G&T CONTIVALORES, S. A. 0.6 2.3 -- -- -- -- -- 2.9
BAC VALORES GUATEMALA, S. A. 55.2 26.1 -- -- -- -- 0.3 81.6
ASESORÍA EN VALORES, S. A. 0.6 0.7 -- -- -- -- -- 1.3
INTERNACIONAL CASA DE BOLSA, S. A. 0.3 0.6 -- -- -- -- -- 0.9
CASA DE BOLSA G&T CONTINENTAL, S. A. 1.4 10.1 -- -- -- 0.2 0.1 11.8
CASA DE BOLSA DE LOS TRABAJADORES, S. A. 2.6 0.8 -- -- -- -- 0.3 3.7
TOTAL 65.0 52.7 -- -- -- 0.3 0.8 118.9
PASIVO Y CAPITAL
CASAS DE BOLSA CRÉDITOS OBLIGACIONES PROVISIONES CRÉDITOS OTROS PASIVOS OTRAS CTAS. CAPITAL TOTAL PASIVO Y
OBTENIDOS FINANCIERAS DIFERIDOS 5/ ACREEDORAS CONTABLE CAPITAL 4/

MERCADO DE TRANSACCIONES, S. A. -- -- -- -- 0.6 -- 13.3 13.9

AGROVALORES, S. A. -- -- 0.6 -- 0.3 -- 1.9 2.8
G&T CONTIVALORES, S. A. -- -- -- -- -- -- 2.9 2.9
BAC VALORES GUATEMALA, S. A. -- -- 0.1 -- 0.4 -- 81.1 81.6
ASESORÍA EN VALORES, S. A. -- -- -- -- -- -- 1.3 1.3
INTERNACIONAL CASA DE BOLSA, S. A. -- -- -- -- -- -- 0.9 0.9
CASA DE BOLSA G&T CONTINENTAL, S. A. -- -- -- -- 0.2 -- 11.6 11.8
CASA DE BOLSA DE LOS TRABAJADORES, S. A. -- -- 0.1 -- 0.1 0.3 3.1 3.7
TOTAL -- -- 0.8 -- 1.6 0.3 116.1 118.9
1/ Incluye: Inversiones permanentes.
2/ Incluye: Bienes realizables.
3/ Incluye: Cuentas por cobrar y productos financieros por cobrar.
4/ Incluye: Moneda nacional y moneda extranjera.
5/ Incluye: Cuentas por pagar, gastos financieros por pagar y otras obligaciones.
 PRINCIPALES RUBROS DEL ESTADO DE RESULTADOS
Período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020 ANEXO 1.16
(Cifras en millones de quetzales)

CASAS DE BOLSA PRODUCTOS PRODUCTOS OTROS PROD. DE PRODUCTOS GASTOS OTROS GTOS. DE GASTOS DE GASTOS RESULTADO
FINANCIEROS SERVICIOS OPERAC. 1/ EXTRAORD. FINANCIEROS OPERAC. 2/ ADMON. 3/ EXTRAORD.

MERCADO DE TRANSACCIONES, S. A. 0.5 8.3 0.2 -- -- 0.7 3.8 -- 4.5

AGROVALORES, S. A. 0.1 2.2 0.1 -- -- 0.1 1.9 -- 0.4
G&T CONTIVALORES, S. A. 0.1 0.1 -- 0.7 -- -- 0.2 -- 0.7
BAC VALORES GUATEMALA, S. A. 1.3 31.6 0.7 -- -- 2.9 1.9 -- 28.8
ASESORÍA EN VALORES, S. A. 0.1 0.2 -- -- -- -- 0.2 -- 0.1
INTERNACIONAL CASA DE BOLSA, S. A. -- 0.6 -- -- -- -- 0.6 -- 0.1
CASA DE BOLSA G&T CONTINENTAL, S. A. 0.6 3.7 0.1 -- -- 0.2 3.1 -- 1.1
CASA DE BOLSA DE LOS TRABAJADORES, S. A. 0.1 2.7 0.1 -- -- 0.2 2.2 -- 0.5
TOTAL 2.8 49.4 1.2 0.7 -- 4.1 13.9 -- 36.2
1/ Incluye: Ganancia por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y ganancias cambiarias en moneda extranjera, productos por inversiones en acciones, por promoción de empresas y de ejercicios anteriores.
2/ Incluye: Pérdida por valor de mercado de títulos-valores, variaciones y pérdidas cambiarias en moneda extranjera, cuentas incobrables y de dudosa recuperación, gastos por promoción de empresas y de ejercicios
anteriores e Impuesto Sobre la Renta.
3/ Incluye: Gastos por servicios.
 SISTEMA BANCARIO
COMPARACIÓN DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 2.1

ACTIVOS PASIVOS CAPITAL

Variación Variación Variación
31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020
Absoluta Relativa Absoluta Relativa Absoluta Relativa
EL CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA 3,971.7 5,702.0 1,730.3 43.6% 3,815.9 5,468.2 1,652.3 43.3% 155.8 233.8 78.0 50.1%
INMOBILIARIO, S. A. 1,617.6 1,987.3 369.7 22.9% 1,314.3 1,654.5 340.2 25.9% 303.4 332.8 29.4 9.7%
DE LOS TRABAJADORES 26,289.4 27,839.5 1,550.1 5.9% 22,971.4 23,956.1 984.7 4.3% 3,318.0 3,883.4 565.4 17.0%
INDUSTRIAL, S. A. 98,036.5 109,248.7 11,212.2 11.4% 89,481.8 100,140.0 10,658.2 11.9% 8,554.7 9,108.7 554.0 6.5%
DE DESARROLLO RURAL, S. A. 74,671.5 85,157.5 10,486.0 14.0% 67,025.6 77,260.9 10,235.3 15.3% 7,646.0 7,896.6 250.6 3.3%
INTERNACIONAL, S. A. 9,594.2 11,180.5 1,586.3 16.5% 8,659.8 10,143.8 1,484.0 17.1% 934.4 1,036.7 102.3 10.9%
CITIBANK, N.A., SUCURSAL GUATEMALA 2,499.1 4,824.5 2,325.4 93.0% 2,160.7 4,481.7 2,321.0 107.4% 338.4 342.8 4.4 1.3%
VIVIBANCO, S. A. 736.9 775.3 38.4 5.2% 581.4 621.6 40.2 6.9% 155.5 153.8 ( 1.7) (1.1%)
FICOHSA GUATEMALA, S. A. 2,659.7 3,063.5 403.8 15.2% 2,391.9 2,744.6 352.7 14.7% 267.8 318.9 51.1 19.1%
PROMERICA, S. A. 14,428.9 17,485.1 3,056.2 21.2% 12,951.8 15,880.1 2,928.3 22.6% 1,477.1 1,605.1 128.0 8.7%
DE ANTIGUA, S. A. 1,397.3 1,467.5 70.2 5.0% 1,201.6 1,269.8 68.2 5.7% 195.7 197.7 2.0 1.0%
DE AMÉRICA CENTRAL, S. A. 29,949.7 34,480.9 4,531.2 15.1% 26,955.3 31,470.5 4,515.2 16.8% 2,994.5 3,010.4 15.9 0.5%
AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S. A. 28,473.9 31,812.0 3,338.1 11.7% 25,936.0 29,175.8 3,239.8 12.5% 2,537.9 2,636.2 98.3 3.9%
G&T CONTINENTAL, S. A. 52,532.1 55,751.6 3,219.5 6.1% 47,869.8 50,635.9 2,766.1 5.8% 4,662.2 5,115.7 453.5 9.7%
AZTECA DE GUATEMALA, S. A. 1,818.0 1,934.4 116.4 6.4% 1,218.5 1,374.5 156.0 12.8% 599.5 560.0 ( 39.5) (6.6%)
INV, S. A. 1,007.7 930.5 ( 77.2) (7.7%) 883.7 805.4 ( 78.3) (8.9%) 124.0 125.1 1.1 0.9%
CREDICORP, S. A. -- 425.3 425.3 -- -- 366.1 366.1 -- -- 59.2 59.2 --
SISTEMA BANCARIO 349,684.2 394,066.5 44,382.3 12.7% 315,419.5 357,449.6 42,030.1 13.3% 34,264.7 36,616.9 2,352.2 6.9%

Notas: Las cifras que se presentan no han sido auditadas y tienen como fuente la información contable recibida de las entidades.
 SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS
COMPARACIÓN DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 2.2

ACTIVOS PASIVOS CAPITAL

Variación Variación Variación
31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020
Absoluta Relativa Absoluta Relativa Absoluta Relativa
INDUSTRIAL, S. A. 4,659.5 5,090.0 430.5 9.2% 4,422.9 4,768.2 345.3 7.8% 236.6 321.9 85.3 36.1%
RURAL, S. A. 866.3 890.4 24.1 2.8% 744.8 762.0 17.2 2.3% 121.6 128.4 6.8 5.6%
DE CAPITALES, S. A. 36.3 37.7 1.4 3.9% 0.1 0.1 -- -- 36.2 37.6 1.4 3.9%
SUMMA, S. A. 248.4 231.5 ( 16.9) (6.8%) 230.3 211.8 ( 18.5) (8.0%) 18.1 19.6 1.5 8.3%
PROGRESO, S. A. 238.5 223.4 ( 15.1) (6.3%) 178.0 161.3 ( 16.7) (9.4%) 60.5 62.1 1.6 2.6%
AGROMERCANTIL, S. A. 15.7 15.2 ( 0.5) (3.2%) 1.0 1.0 -- -- 14.8 14.2 ( 0.6) (4.1%)
MVA, S. A. 101.5 83.7 ( 17.8) (17.5%) 90.2 72.2 ( 18.0) (20.0%) 11.4 11.5 0.1 0.9%
CONSOLIDADA, S. A. 868.5 1,179.3 310.8 35.8% 696.0 995.3 299.3 43.0% 172.4 183.9 11.5 6.7%
DE LOS TRABAJADORES, S. A. 54.6 56.6 2.0 3.7% 10.4 10.5 0.1 1.0% 44.2 46.1 1.9 4.3%
CREDICORP, S. A. 308.7 -- (308.7) (100.0%) 253.3 -- (253.3) (100.0%) 55.4 -- ( 55.4) (100.0%)
G & T CONTINENTAL, S. A. 2,378.1 2,646.9 268.8 11.3% 2,119.5 2,342.9 223.4 10.5% 258.6 303.9 45.3 17.5%

TOTAL 9,776.1 10,454.7 678.6 6.9% 8,746.5 9,325.3 578.8 6.6% 1,029.8 1,129.2 99.4 9.7%

Nota: Las cifras que se presentan no han sido auditadas y tienen como fuente la información contable recibida de las entidades.
 ENTIDADES FUERA DE PLAZA
COMPARACIÓN DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 2.3

ACTIVOS PASIVOS CAPITAL

Variación Variación Variación
31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020
Absoluta Relativa Absoluta Relativa Absoluta Relativa
WESTRUST BANK (INTERNATIONAL) LIMITED 9,457.6 9,626.2 168.6 1.8% 8,546.1 8,607.5 61.4 0.7% 911.6 1,018.7 107.1 11.7%
MERCOM BANK LTD. 5,282.0 6,083.3 801.3 15.2% 4,724.6 5,533.6 809.0 17.1% 557.4 549.7 ( 7.7) (1.4%)
BAC BANK INC. 3,809.4 3,402.9 (406.5) (10.7%) 3,502.2 3,062.8 (439.4) (12.5%) 307.2 340.1 32.9 10.7%
GTC BANK INC. 6,030.7 6,047.5 16.8 0.3% 5,276.4 5,213.8 ( 62.6) (1.2%) 754.3 833.8 79.5 10.5%

TOTAL 24,579.7 25,159.9 580.2 2.4% 22,049.3 22,417.7 368.4 1.7% 2,530.5 2,742.3 211.8 8.4%

Nota: Las cifras que se presentan no han sido auditadas y tienen como fuente la información contable recibida de las entidades.
 ALMACENES GENERALES DE DEPOSITO
COMPARACIÓN DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO 2.4

ACTIVOS PASIVOS CAPITAL

Variación Variación Variación
31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020
Absoluta Relativa Absoluta Relativa Absoluta Relativa
ALMACENES DE DEPÓSITO DE EL CRÉDITO HIPOTECARIO 27.0 28.9 1.9 7.0% 1.3 1.0 ( 0.3) (23.1%) 25.7 27.9 2.2 8.6%
NACIONAL DE GUATEMALA
ALMACENADORA GUATEMALTECA, S. A. 35.5 35.6 0.1 0.3% 2.3 2.2 ( 0.1) (4.3%) 33.2 33.4 0.2 0.6%
ALMACENES GENERALES, S. A. 5.6 6.3 0.7 12.5% 1.2 1.0 ( 0.2) (16.7%) 4.4 5.3 0.9 20.5%
ALMACENADORA INTEGRADA, S. A. 425.5 426.8 1.3 0.3% 370.8 354.1 ( 16.7) (4.5%) 54.7 72.7 18.0 32.9%
CENTRAL ALMACENADORA, S. A. 24.9 22.8 ( 2.1) (8.4%) 5.9 3.6 ( 2.3) (39.0%) 18.9 19.2 0.3 1.6%
CENTROAMERICANA DE ALMACENES, S. A. 7.5 7.4 ( 0.1) (1.3%) 1.6 1.3 ( 0.3) (18.8%) 5.9 6.1 0.2 3.4%
ALMACENADORA DEL PAÍS, S. A. 25.8 24.8 ( 1.0) (3.9%) 5.7 5.4 ( 0.3) (5.3%) 20.1 19.4 ( 0.7) (3.5%)
ALMACENADORA INTERNACIONAL, S. A. 11.1 7.1 ( 4.0) (36.0%) 0.6 -- ( 0.6) (100.0%) 10.5 7.1 ( 3.4) (32.4%)
ALMACENES Y SERVICIOS, S. A. 30.3 28.1 ( 2.2) (7.3%) 5.4 4.0 ( 1.4) (25.9%) 24.9 24.1 ( 0.8) (3.2%)
ALMACENADORA CORPORATIVA, S. A. 19.3 20.3 1.0 5.2% 13.2 13.7 0.5 3.8% 6.1 6.6 0.5 8.2%
ALMACENADORA DE LA PRODUCCIÓN, S. A. 1.9 1.8 ( 0.1) (5.3%) 0.1 0.3 0.2 200.0% 1.7 1.5 ( 0.2) (11.8%)
ALMACENES Y SILOS, S. A. 30.0 28.1 ( 1.9) (6.3%) 11.1 9.3 ( 1.8) (16.2%) 18.9 18.8 ( 0.1) (0.5%)
ALMACENADORA TECÚN UMÁN, S. A. 5.3 5.6 0.3 5.7% 0.5 0.5 -- -- 4.8 5.1 0.3 6.3%
ALMACENADORA PELÍCANO, S. A. 9.1 9.5 0.4 4.4% 1.1 1.3 0.2 18.2% 8.0 8.2 0.2 2.5%
TOTAL 658.7 653.1 ( 5.6) (0.9%) 420.6 397.8 ( 22.8) (5.4%) 238.1 255.4 17.3 7.3%

Nota: Las cifras que se presentan no han sido auditadas y tienen como fuente la información contable recibida de las entidades.
 COMPAÑÍAS DE SEGUROS
COMPARACIÓN DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL
(Cifras en millones de Quetzales)
ANEXO 2.5
.
ACTIVOS PASIVOS CAPITAL
Variación Variación Variación
31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020
Absoluta Relativa Absoluta Relativa Absoluta Relativa
DEPARTAMENTO DE SEGUROS Y PREVISIÓN DE EL CRÉDITO 665.5 735.8 70.3 10.6% 272.1 269.7 ( 2.4) (0.9%) 393.4 466.1 72.7 18.5%
HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA
SEGUROS G&T, S. A. 1,594.2 1,598.5 4.3 0.3% 1,056.5 1,087.8 31.3 3.0% 537.7 510.7 (27.0) (5.0%)
BMI COMPAÑÍA DE SEGUROS DE GUATEMALA, S. A. 91.7 103.1 11.4 12.4% 67.8 78.3 10.5 15.5% 24.0 24.8 0.8 3.3%
SEGUROS UNIVERSALES, S. A. 497.6 520.7 23.1 4.6% 374.4 387.3 12.9 3.4% 123.2 133.4 10.2 8.3%
ASSA COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 275.3 275.1 ( 0.2) (0.1%) 191.9 181.0 (10.9) (5.7%) 83.3 94.1 10.8 13.0%
PAN-AMERICAN LIFE INSURANCE DE GUATEMALA, COMPAÑÍA DE 984.4 1,052.1 67.7 6.9% 771.9 819.8 47.9 6.2% 212.6 232.3 19.7 9.3%
SEGUROS, S. A.
FICOHSA SEGUROS, S. A. 64.9 66.2 1.3 2.0% 25.9 22.4 ( 3.5) (13.5%) 38.9 43.8 4.9 12.6%
ASEGURADORA GENERAL, S. A. 810.3 877.3 67.0 8.3% 595.8 611.4 15.6 2.6% 214.6 265.9 51.3 23.9%
SEGUROS EL ROBLE, S. A. 2,100.5 2,293.9 193.4 9.2% 1,536.1 1,648.9 112.8 7.3% 564.4 645.1 80.7 14.3%
ASEGURADORA GUATEMALTECA, S. A. 81.2 75.9 ( 5.3) (6.5%) 31.3 30.7 ( 0.6) (1.9%) 49.9 45.2 ( 4.7) (9.4%)
ASEGURADORA CONFÍO, S. A. 626.5 640.7 14.2 2.3% 544.0 549.8 5.8 1.1% 82.4 90.9 8.5 10.3%
ASEGURADORA LA CEIBA, S. A. 148.3 163.3 15.0 10.1% 86.2 94.4 8.2 9.5% 62.1 68.9 6.8 11.0%
ASEGURADORA DE LOS TRABAJADORES, S. A. 119.6 128.7 9.1 7.6% 56.4 62.1 5.7 10.1% 63.1 66.5 3.4 5.4%
COLUMNA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 242.5 268.5 26.0 10.7% 132.7 146.1 13.4 10.1% 109.8 122.5 12.7 11.6%
MAPFRE | SEGUROS GUATEMALA, S. A. 509.2 527.8 18.6 3.7% 324.2 331.3 7.1 2.2% 184.9 196.5 11.6 6.3%
SEGUROS AGROMERCANTIL, S. A. 292.8 336.3 43.5 14.9% 191.7 217.1 25.4 13.2% 101.1 119.2 18.1 17.9%
ASEGURADORA RURAL, S. A. 795.4 863.3 67.9 8.5% 264.9 291.6 26.7 10.1% 530.5 571.7 41.2 7.8%
DEPARTAMENTO DE FIANZAS DE EL CRÉDITO HIPOTECARIO 348.3 369.0 20.7 5.9% 121.8 111.9 ( 9.9) (8.1%) 226.5 257.2 30.7 13.6%
NACIONAL DE GUATEMALA
AFIANZADORA GUATEMALTECA, S. A. 9.5 10.7 1.2 12.6% 2.4 2.6 0.2 8.3% 7.1 8.1 1.0 14.1%
AFIANZADORA G&T, S. A. 218.0 194.2 (23.8) (10.9%) 130.5 126.1 ( 4.4) (3.4%) 87.6 68.1 (19.5) (22.3%)
ASEGURADORA FIDELIS, S. A. 155.4 173.5 18.1 11.6% 69.4 80.2 10.8 15.6% 86.0 93.3 7.3 8.5%
ASEGURADORA SOLIDUM, S. A. 26.2 21.4 ( 4.8) (18.3%) 7.6 7.9 0.3 3.9% 18.6 13.5 ( 5.1) (27.4%)
FIANZAS EL ROBLE, S. A. 103.1 109.8 6.7 6.5% 59.3 62.5 3.2 5.4% 43.8 47.3 3.5 8.0%
SEGUROS PRIVANZA, S. A. 149.4 163.2 13.8 9.2% 86.5 93.8 7.3 8.4% 62.9 69.4 6.5 10.3%
SEGUROS CONFIANZA, S. A. 21.4 20.5 ( 0.9) (4.2%) 4.4 3.8 ( 0.6) (13.6%) 17.0 16.7 ( 0.3) (1.8%)
ASEGURADORA SOLIDARIA, S. A. 58.1 57.8 ( 0.3) (0.5%) 16.4 16.3 ( 0.1) (0.6%) 41.7 41.5 ( 0.2) (0.5%)
AFIANZADORA DE LA NACIÓN, S. A. 2.4 2.2 ( 0.2) (8.3%) 0.7 0.8 0.1 14.3% 1.6 1.4 ( 0.2) (12.5%)
BUPA GUATEMALA, COMPAÑÍA DE SEGUROS, S. A. 55.7 69.0 13.3 23.9% 18.7 31.0 12.3 65.8% 37.0 38.0 1.0 2.7%
TOTAL 11,047.4 11,718.5 671.1 6.1% 7,041.5 7,366.6 325.1 4.6% 4,005.7 4,352.1 346.4 8.6%

Nota: Las cifras que se presentan no han sido auditadas y tienen como fuente la información contable recibida de las entidades.
 OTRAS INSTITUCIONES SUPERVISADAS
COMPARACIÓN DEL ACTIVO, PASIVO Y CAPITAL
(Cifras en millones de quetzales) ANEXO
. 2.6

ACTIVOS PASIVOS CAPITAL

Variación Variación Variación
31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020 31/12/2019 31/12/2020
Absoluta Relativa Absoluta Relativa Absoluta Relativa
CASAS DE CAMBIO
LAFISE GUATEMALA, S. A. 25.8 26.5 0.7 2.7% 1.6 1.9 0.3 18.8% 24.1 24.5 0.4 1.7%
MULTINACIONAL DE SERVICIOS CAMBIARIOS, S. A. 19.0 13.3 ( 5.7) (30.0%) 1.8 0.4 ( 1.4) (77.8%) 17.3 12.9 ( 4.4) (25.4%)
SERVIMICOOPE, S. A. 5.4 5.6 0.2 3.7% 0.2 0.2 -- -- 5.3 5.4 0.1 1.9%

TOTAL 50.2 45.4 ( 4.8) (9.6%) 3.6 2.5 ( 1.1) (30.6%) 46.7 42.8 ( 3.9) (8.4%)

TARJETAS DE CRÉDITO
CONTÉCNICA, S. A. 2,315.3 2,339.0 23.7 1.0% 1,738.4 1,717.5 ( 20.9) (1.2%) 576.9 621.5 44.6 7.7%
CREDOMATIC DE GUATEMALA, S. A. 3,144.8 3,054.1 ( 90.7) (2.9%) 2,393.0 2,323.9 ( 69.1) (2.9%) 751.8 730.2 ( 21.6) (2.9%)
G&T CONTICREDIT, S. A. 1,173.3 754.3 (419.0) (35.7%) 994.1 625.3 (368.8) (37.1%) 179.2 129.0 ( 50.2) (28.0%)
TARJETAS PROMERICA, S. A. 159.9 133.0 ( 26.9) (16.8%) 106.9 72.9 ( 34.0) (31.8%) 53.0 60.0 7.0 13.2%

TOTAL 6,793.3 6,280.4 (512.9) (7.6%) 5,232.4 4,739.6 (492.8) (9.4%) 1,560.9 1,540.7 ( 20.2) (1.3%)

OTRAS
INTERCONSUMO, S. A. 269.3 280.5 11.2 4.2% 114.4 180.3 65.9 57.6% 154.8 100.2 ( 54.6) (35.3%)
ARRENDADORA AGROMERCANTIL, S. A. 78.9 77.9 ( 1.0) (1.3%) 34.3 28.6 ( 5.7) (16.6%) 44.7 49.2 4.5 10.1%

TOTAL 348.2 358.4 10.2 2.9% 148.7 208.9 60.2 40.5% 199.5 149.4 ( 50.1) (25.1%)

Nota: Las cifras que se presentan no han sido auditadas y tienen como fuente la información contable recibida de las entidades.
 SISTEMA BANCARIO
INDICADORES FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ANEXO 3.1
LIQUIDEZ SOLVENCIA RENTABILIDAD CALIDAD DE ACTIVOS
Encaje Liquidez Liquidez Mediata Cobertura de Patrimonio en Patrimonio en Patrimonio en Índice de Rendimiento del Rendimiento del Cartera Vencida Cobertura de
Computable en Inmediata Liquidez 1/ relación a Activos relación a Cartera relación a las Adecuación de Patrimonio Activo en Relación a Cartera Crediticia
relación a los de Créditos Captaciones Capital Cartera Bruta en Riesgo
Depósitos

EL CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL 31.76 46.33 65.07 6.60 4.10 14.73 5.50 16.25 45.31 1.64 8.57 133.66
DE GUATEMALA
INMOBILIARIO, S. A. 18.44 23.39 52.32 3.70 16.75 33.08 20.59 27.35 6.65 1.16 1.11 119.29
DE LOS TRABAJADORES 14.66 15.34 51.02 3.90 13.95 25.88 17.26 23.99 27.29 3.55 1.18 237.73
INDUSTRIAL, S. A. 14.81 21.39 48.76 3.80 8.34 15.98 11.95 13.86 19.61 1.65 0.93 263.60
DE DESARROLLO RURAL, S. A. 17.80 19.17 63.60 4.70 9.27 23.34 11.08 19.74 12.56 1.22 4.16 149.72
INTERNACIONAL, S. A. 12.82 19.94 41.01 3.10 9.27 15.39 11.37 14.42 15.71 1.45 0.77 360.91
CITIBANK, N.A., SUCURSAL GUATEMALA 46.34 67.70 107.34 10.10 7.11 1,966.11 7.84 55.55 29.12 3.13 0.00 0.00
VIVIBANCO, S. A. 15.24 29.73 65.91 1.70 19.83 50.37 26.19 24.72 4.19 0.86 0.52 361.78
FICOHSA GUATEMALA, S. A. 17.31 26.01 39.17 2.70 10.41 17.51 12.65 15.14 19.89 2.15 1.73 132.74
PROMERICA, S. A. 10.96 18.93 40.66 3.10 9.18 15.66 11.41 16.72 16.56 1.64 0.01 62,560.27
DE ANTIGUA, S. A. 14.96 16.09 38.04 2.50 13.47 23.63 15.99 23.31 1.66 0.24 0.91 770.28
DE AMÉRICA CENTRAL, S. A. 11.87 21.21 34.67 2.20 8.73 13.12 10.20 11.53 17.12 1.60 1.54 156.19
AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S. A. 13.87 20.69 30.26 1.80 8.29 11.78 10.93 12.26 4.15 0.35 1.95 169.68
G&T CONTINENTAL, S. A. 13.89 21.19 61.52 5.30 9.18 22.65 11.93 17.43 11.74 1.04 1.63 250.94
AZTECA DE GUATEMALA, S. A. 15.57 25.50 45.94 3.70 28.95 44.91 49.47 20.40 19.61 6.14 5.39 106.75
INV, S. A. 6.45 17.88 52.93 1.90 13.44 25.73 16.70 26.10 8.08 1.02 0.87 164.93
CREDICORP, S. A. 42.91 12.62 109.92 8.90 13.92 189.24 18.90 44.06 109.45 15.30 4.54 102.68

SISTEMA BANCARIO 15.49 21.22 51.56 4.00 9.29 18.49 11.95 16.13 16.09 1.52 1.83 197.36

1/ Cobertura de liquidez = (disponibilidades + inversiones en Banco de Guatemala x 90% + inversiones en Gobierno Central x 90% - encaje requerido) / (depósitos x 10.4%)
 Anexo 3.1
SISTEMA BANCARIO
CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Y COBERTURA
Al 31 de diciembre de 2020
6.0%

Azteca
.. Bancos Empresariales
Bancos de Consumo
5.0%

Credicorp

4.0%
Banrural
MOROSIDAD

3.0%

BAM
2.0% Promedio del sistema

G&T
Mínimo regulatorio
Ficohsa BAC

1.0% Bantrab
Inmobiliario
INV
Industrial

0.0%
-30% 20% 70% 120% 170% 220% 270%

COBERTURA
El Crédito Hipotecario Nacional de Guatemala presenta una cartera de crédito vencida de 8.6% y una cobertura de 133.7%.
Banco Internacional, S. A. posee una cartera de crédito vencida de 0.8% con una cobertura de 360.9%.
Citibank, N. A. Sucursal Guatemala presenta una cartera de crédito vencida de 0.0% y una cobertura de 0.0%.
Banco Promerica, S. A. posee una cartera de crédito vencida de 0.0% con una cobertura de 62,560.3%.
Banco de Antigua, S. A. presenta una cartera de crédito vencida de 0.9% y una cobertura de 770.3%.
Vivibanco, S. A. posee una cartera de crédito vencida de 0.5% con una cobertura de 361.8%.
 Anexo 3.1
SISTEMA BANCARIO
ÍNDICE DE ADECUACIÓN DE CAPITAL Y RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO
Al 31 de diciembre de 2020
60.0%

ÍNDICE DE ADECUACIÓN DE CAPITAL

50.0%
CitiNA
.. Bancos Empresariales
Bancos de Consumo

40.0%

30.0%
Azteca
Vivibanco
INV
Banrural Bantrab
Antigua Inmobiliario
20.0%
Sistema G&T Promerica
Ficohsa
BAM CHN
Interbanco Industrial
10.0% BAC
Sistema

0.0%
0% 10% 20% 30% 40% 50%

RENTABILIDAD SOBRE PATRIMONIO

Credicorp, S. A. presenta un Índice de Adecuación de Capital (IAC) de 44.1% y una Rentabilidad sobre Patrimonio (ROE) de 109.5%.
 SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS
INDICADORES FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
ANEXO 3.2
LIQUIDEZ SOLVENCIA RENTABILIDAD CALIDAD DE ACTIVOS
Liquidez Inmediata Liquidez Mediata Patrimonio en Patrimonio en Patrimonio en Índice de Adecuación Rendimiento del Rendimiento del Cartera Vencida en Cobertura de Cartera
relación a Activos relación a Cartera de relación a las de Capital Patrimonio ROE Activo ROA Relación a Cartera Crediticia en Riesgo
Créditos Captaciones Bruta

INDUSTRIAL, S. A. 1.81 93.91 6.32 359.80 6.76 49.91 39.90 2.20 0.00 0.00
RURAL, S. A. 29.21 91.38 14.42 145.48 17.19 60.91 16.82 2.32 8.56 216.37
DE CAPITALES, S. A. 0.00 207,268.78 99.84 0.00 0.00 566.12 4.09 4.07 0.00 0.00
SUMMA, S. A. 7.99 33.64 8.49 16.73 10.86 16.84 2.33 0.18 1.06 488.48
PROGRESO, S. A. 33.40 60.34 27.79 59.78 40.30 50.50 4.43 1.18 3.41 205.53
AGROMERCANTIL, S. A. 1,656.04 2,521.58 93.60 0.00 2,734.09 616.31 10.36 9.60 0.00 0.00
MVA, S. A. 1.45 7.49 13.74 19.36 17.46 18.84 1.33 0.17 3.20 107.57
CONSOLIDADA, S. A. 38.53 43.88 15.60 66.17 18.66 36.05 23.73 3.85 1.75 151.71
DE LOS TRABAJADORES, S. A. 68.40 464.99 81.51 0.00 454.19 715.71 4.62 3.73 100.00 100.00
G & T CONTINENTAL, S. A. 2.66 102.60 11.48 0.00 14.68 38.28 29.56 3.23 0.00 0.00
SOCIEDADES FINANCIERAS 9.43 89.09 10.80 153.37 12.59 45.21 24.21 2.51 3.51 187.72
 Anexo 3.2

SOCIEDADES FINANCIERAS PRIVADAS

CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Y COBERTURA
Al 31 de diciembre de 2020
9.0%
Finrural

8.0%

7.0%

6.0%
MOROSIDAD

5.0%

4.0% Promedio del Sistema Progreso

MVA
3.0%

Mínimo regulatorio
Consolidada
2.0%

1.0%

0.0%
0% 50% 100% 150% 200% 250%
COBERTURA
Financiera Industrial, S. A. presenta una cartera de crédito vencida de 0% y una cobertura de 0%.
Financiera de Capitales, S. A. posee una cartera de crédito vencida de 0% con una cobertura de 0%.
Financiera Summa, S. A. presenta una cartera de crédito vencida de 1.1% y una cobertura de 488.5%.
Financiera Agromercantil, S. A. presenta una cartera de crédito vencida de 0% y una cobertura de 0%.
Financiera de los Trabajadores, S. A. posee una cartera de crédito vencida de 100.0% con una cobertura de 100.0%.
Financiera G&T Continental, S. A. presenta una cartera de crédito vencida de 0% y una cobertura de 0%.
 ENTIDADES FUERA DE PLAZA
INDICADORES FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020 ANEXO
. 3.3

LIQUIDEZ SOLVENCIA RENTABILIDAD CALIDAD DE ACTIVOS

Liquidez Inmediata Liquidez Mediata Patrimonio en Patrimonio en Patrimonio en Índice de Adecuación Rendimiento del Rendimiento del Cartera Vencida en Cobertura de Cartera
relación a Activos relación a Cartera de relación a las de Capital Patrimonio Activo Relación a Cartera Crediticia en Riesgo
Créditos Captaciones Bruta

WESTRUST BANK (INTERNATIONAL) LIMITED 31.66 80.31 10.58 40.17 11.85 18.86 16.63 1.69 1.24 215.48
MERCOM BANK LTD. 21.72 50.59 9.04 17.02 10.02 13.35 17.87 1.63 2.87 125.69
BAC BANK INC. 75.12 76.34 9.99 33.47 11.12 24.51 13.59 1.28 0.43 644.19
GTC BANK INC. 52.05 86.22 13.79 56.02 16.06 29.86 1.83 0.22 2.76 100.00

SISTEMA ENTIDADES FUERA DE PLAZA 39.91 73.81 10.90 33.16 12.28 20.05 12.12 1.24 2.05 149.39
 Anexo 3.3

ENTIDADES FUERA DE PLAZA

CARTERA DE CRÉDITO VENCIDA Y COBERTURA
Al 31 de diciembre de 2020

3.5%

3.0%
Mercom

GTC Bank
2.5%

Promedio del sistema

MOROSIDAD

2.0%

1.5%

Westrust
Mínimo regulatorio

1.0%

Bac Bank
0.5%

0.0%
0% 100% 200% 300% 400% 500% 600% 700%

COBERTURA
 ANEXO 3.4

SISTEMA BANCARIO
INDICADORES DE INCLUSIÓN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020
INDICADORES A NIVEL NACIONAL
Indicadores de Acceso
1. PUNTOS DE ACCESO POR CADA 10,000 ADULTOS 17.2
Puntos de acceso a nivel nacional 17,429

2. PORCENTAJE DE MUNICIPIOS CON AL MENOS 1 PUNTO DE ACCESO 100%

Cantidad de municipios con al menos 1 punto de acceso 340

3. CUENTAS DE DEPÓSITOS Y LÍNEAS DE CRÉDITO AFILIADAS A SERVICIOS FINANCIEROS MÓVILES (SFM) POR CADA 10,000 ADULTOS 2,508.5
Cantidad de cuentas de depósito y líneas de crédito afiliadas a nivel nacional 2,549,185

Indicadores de Uso
4. CUENTAS DE DEPÓSITOS POR CADA 10,000 ADULTOS 15,024.5
Cantidad de cuentas de depósitos a nivel nacional 15,268,175

5. PORCENTAJE DE ADULTOS CON AL MENOS 1 PRÉSTAMO BANCARIO 12.1%

Cantidad de deudores a nivel nacional 1,234,411

INDICADORES A NIVEL REGIONAL

Puntos de Acceso por cada Cuentas afiliadas a SFM por cada Cuentas de depósitos por cada Adultos con al menos 1 préstamo
10,000 adultos 10,000 adultos 10,000 adultos bancario
Cantidad de
Región
adultos Cantidad de Cantidad de Cantidad de
Cantidad de
Indicador puntos de Indicador cuentas afiliadas Indicador cuentas de Indicador
deudores 3/
acceso a SFM 1/ depósitos 2/
METROPOLITANA 2,395,157 24.1 5,773 10,078.6 2,413,977 35,901.9 8,599,078 22.5% 538,616
NORTE 919,337 8.9 817 83.4 7,671 5,225.3 480,383 6.0% 55,035
NORORIENTE 789,999 22.4 1,772 260.4 20,572 10,536.5 832,383 11.4% 89,793
SURORIENTE 718,650 18.8 1,353 140.1 10,067 10,612.6 762,675 12.1% 86,773
CENTRAL 1,143,987 17.6 2,014 224.2 25,643 10,774.6 1,232,604 11.9% 135,829
SUROCCIDENTE 2,387,856 14.9 3,568 216.3 51,657 8,942.4 2,135,305 8.5% 203,107
NOROCCIDENTE 1,375,232 11.0 1,511 74.8 10,284 6,329.3 870,419 6.1% 83,523
PETÉN 431,965 14.4 621 215.6 9,314 8,225.9 355,328 9.7% 41,735
TOTAL 10,162,183 17.2 17,429 2,508.5 2,549,185 15,024.5 15,268,175 12.1% 1,234,411

REGIÓN: 4/ DEPARTAMENTOS QUE INCLUYE: REPÚBLICA DE GUATEMALA:

METROPOLITANA Guatemala Población estimada 2020: 18,065,725 (Instituto Nacional de Estadística)
NORTE Baja Verapaz y Alta Verapaz Población adulta5/ estimada 20206/: 10,162,183 (Instituto Nacional de Estadística)
NORORIENTE Izabal, Chiquimula, Zacapa y El Progreso División política: 22 departamentos y 340 municipios
SURORIENTE Jalapa, Jutiapa y Santa Rosa Superficie total: 108,889 kilómetros cuadrados
CENTRAL Sacatepéquez, Chimaltenango y Escuintla
Sololá, Totonicapán, Quetzaltenango,
SUROCCIDENTE Suchitepequez, Retalhuleu y San Puntos de acceso7/ a diciembre de 2020: 17,429
Marcos
NOROCCIDENTE Huehuetenango y Quiché 2,731 Agencias Bancarias
PETÉN Petén 10,643 Establecimientos de Agentes Bancarios
4,055 ATMs (Cajeros Automáticos)

1/
Incluye cuentas de depósitos monetarios, de ahorro y líneas de crédito.
2/
Incluye cuentas de depósitos monetarios, de ahorro y a plazo; de personas individuales nacionales y extranjeras.
3/
Incluye personas individuales nacionales.
4/
Fuente: Ley Preliminar de Regionalización, Decreto Número 70-86 del Congreso de la República de Guatemala.
5/
Código Civil de Guatemala. Decreto Ley Número 106. Artículo 8. "… Son mayores de edad los que han cumplido dieciocho años…"
6/
Se continúan utilizando las estimaciones de población con base en el XI Censo de Población y VI de Habitación del año 2002. Se ajustarán los indicadores cuando el INE publique oficialmente la actualización de la
población adulta para el año 2021, de acuerdo con los resultados del XII Censo Nacional de Población y VII de Vivienda - 2018.
7/
Un punto de acceso es cualquier ubicación física donde una persona puede realizar determinadas operaciones bancarias.
 Anexo 4.1

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Comercio

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Comercio interno 7,242 25.7% 6,508 22.1% 6,779 21.8% -734 -10.1% 271 4.2%

Comercio de importación 6,331 22.5% 5,424 18.4% 5,145 16.5% -907 -14.3% -279 -5.1%

Comercio de exportación 2,056 7.3% 2,312 7.9% 2,009 6.4% 256 12.5% -303 -13.1%

Comercio no especificado 12,521 44.5% 15,179 51.6% 17,226 55.3% 2,658 21.2% 2,048 13.5%

Total 28,150 100.0% 29,423 100.0% 31,160 100.0% 1,273 4.5% 1,737 5.9%
 Anexo 4.1

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Comercio Interno

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Productos agrícolas 1,412 19.5% 1,054 16.2% 1,067 15.7% -359 -25.4% 14 1.3%
Ganado y sus productos (excluyendo
276 3.8% 212 3.3% 191 2.8% -64 -23.1% -22 -10.2%
los industrializados)
Productos silvícolas (excluyendo los
24 0.3% 71 1.1% 134 2.0% 47 196.2% 63 89.5%
industrializados)
Especies y productos pesqueros
62 0.9% 103 1.6% 123 1.8% 41 66.5% 19 18.6%
(excluyendo los industrializados)
Especies y productos de la caza 3 0.0% 6 0.1% 12 0.2% 3 92.1% 6 104.0%
Productos de minería (excluyendo
67 0.9% 89 1.4% 82 1.2% 22 32.6% -7 -8.0%
los industrializados)
Productos de cantera 170 2.3% 156 2.4% 196 2.9% -14 -8.0% 40 25.4%

Productos industriales (1) 1,639 22.6% 1,361 20.9% 1,643 24.2% -278 -17.0% 282 20.7%

Productos industriales (2) 829 11.5% 781 12.0% 738 10.9% -48 -5.8% -43 -5.6%

Productos industriales (3) 2,759 38.1% 2,675 41.1% 2,594 38.3% -84 -3.0% -81 -3.0%

Total 7,242 100.0% 6,508 100.0% 6,779 100.0% -734 -10.1% 271 4.2%
(1) Productos alimenticios, bebidas, productos de tabaco, productos textiles, prendas de vestir, cuero, calzado, madera, muebles y papel.
(2) Productos de imprenta y editoriales, químicos, derivados del petróleo y del carbón, caucho, plásticos, de barro, vidrio, minerales y de industrias metálicas.
(3) Materiales de transporte; equipo profesional y científico, control, fotográficos y de óptica; y, maquinaria, aparatos, accesorios y artículos eléctricos.
 Anexo 4.1

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Comercio de Importación

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Productos agrícolas 710 11.2% 756 13.9% 888 17.3% 46 6.6% 132 17.4%
Ganado y sus productos (excluyendo
40 0.6% 28 0.5% 38 0.7% -12 -30.2% 10 36.5%
los industrializados)
Productos silvícolas (excluyendo los
69 1.1% 15 0.3% 24 0.5% -54 -78.1% 9 59.7%
industrializados)
Especies y productos pesqueros
4 0.1% 2 0.0% 3 0.1% -2 -52.0% 1 57.0%
(excluyendo los industrializados)
Especies y productos de la caza 1 0.0% 2 0.0% 2 0.0% 1 115.7% 1 33.2%
Productos de minería (excluyendo
43 0.7% 46 0.9% 39 0.8% 3 7.9% -8 -16.3%
los industrializados)
Productos de cantera 70 1.1% 37 0.7% 9 0.2% -33 -46.9% -28 -75.7%

Productos industriales (1) 915 14.5% 1,043 19.2% 1,017 19.8% 129 14.1% -26 -2.5%

Productos industriales (2) 1,067 16.9% 713 13.1% 520 10.1% -354 -33.2% -193 -27.1%

Productos industriales (3) 3,414 53.9% 2,782 51.3% 2,605 50.6% -632 -18.5% -177 -6.4%

Total 6,331 100.0% 5,424 100.0% 5,145 100.0% -907 -14.3% -279 -5.1%
(1) Productos alimenticios, bebidas, productos de tabaco, productos textiles, prendas de vestir, cuero, calzado, madera, muebles y papel.
(2) Productos de imprenta y editoriales, químicos, derivados del petróleo y del carbón, caucho, plásticos, de barro, vidrio, minerales y de industrias metálicas.
(3) Materiales de transporte; equipo profesional y científico, control, fotográficos y de óptica; y, maquinaria, aparatos, accesorios y artículos eléctricos.
 Anexo 4.1

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Comercio de Exportación

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Productos agrícolas 1,376 66.9% 1,573 68.0% 1,175 58.5% 197 14.3% -399 -25.3%
Ganado y sus productos (excluyendo
9 0.4% 9 0.4% 16 0.8% 1 6.8% 6 63.9%
los industrializados)
Productos silvícolas (excluyendo los
66 3.2% 51 2.2% 59 2.9% -15 -22.9% 8 14.8%
industrializados)
Especies y productos pesqueros
2 0.1% 2 0.1% 3 0.1% 1 32.7% 0 3.8%
(excluyendo los industrializados)
Especies y productos de la caza 0 0.0% 0 0.0% 3 0.1% 0 752.9% 2 1025.3%
Productos de minería (excluyendo
7 0.3% 10 0.4% 7 0.4% 3 43.0% -3 -28.4%
los industrializados)
Productos de cantera 2 0.1% 2 0.1% 3 0.1% 0 5.0% 0 14.6%

Productos industriales (1) 427 20.8% 412 17.8% 438 21.8% -15 -3.6% 26 6.2%

Productos industriales (2) 60 2.9% 125 5.4% 198 9.9% 65 109.4% 73 58.3%

Productos industriales (3) 106 5.2% 126 5.5% 110 5.5% 20 18.6% -16 -13.1%

Total 2,056 100.0% 2,312 100.0% 2,009 100.0% 256 12.5% -303 -13.1%
(1) Productos alimenticios, bebidas, productos de tabaco, productos textiles, prendas de vestir, cuero, calzado, madera, muebles y papel.
(2) Productos de imprenta y editoriales, químicos, derivados del petróleo y del carbón, caucho, plásticos, de barro, vidrio, minerales y de industrias metálicas.
(3) Materiales de transporte; equipo profesional y científico, control, fotográficos y de óptica; y, maquinaria, aparatos, accesorios y artículos eléctricos.
 Anexo 4.2

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a la Industria Manufacturera

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020

Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Productos alimenticios, bebidas y tabaco 14,275 57.9% 12,877 52.4% 13,115 51.8% -1,399 -9.8% 238 1.9%
Textiles, prendas de vestir e industrias de cuero 1,002 4.1% 1,078 4.4% 1,192 4.7% 76 7.6% 114 10.6%
Industria de madera y productos de la madera, incluidos muebles 308 1.3% 258 1.1% 267 1.1% -50 -16.2% 9 3.3%
Fabricación de papel y productos de papel; imprentas y editoriales 937 3.8% 974 4.0% 1,519 6.0% 37 3.9% 545 56.0%

Fabricación de sustancias químicas y de productos químicos derivados

2,873 11.7% 2,875 11.7% 3,006 11.9% 3 0.1% 130 4.5%
del petróleo y del carbón de caucho y plástico

Fabricación de productos minerales no metálicos exceptuando los

2,124 8.6% 3,317 13.5% 3,390 13.4% 1,192 56.1% 73 2.2%
derivados del petróleo y del carbón

Industrias metálicas básicas 2,111 8.6% 2,161 8.8% 1,751 6.9% 50 2.4% -410 -19.0%
Fabricación de productos metálicos, maquinaria y equipo 799 3.2% 821 3.3% 871 3.4% 22 2.8% 50 6.0%
Otras industrias manufactureras 209 0.8% 213 0.9% 220 0.9% 3 1.7% 7 3.5%

Total 24,639 100.0% 24,574 100.0% 25,330 100.0% -66 -0.3% 757 3.1%
 Anexo 4.3

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Establecimientos Financieros, Bienes Inmuebles y Servicios a Empresas

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Establecimientos Financieros 8,430 35.2% 7,596 31.1% 6,686 26.0% -833 -9.9% -910 -12.0%

Empresas Administradoras de Bienes Inmuebles 10,133 42.3% 10,890 44.6% 11,573 45.1% 757 7.5% 684 6.3%

Servicios Prestados a las Empresas 5,404 22.5% 5,925 24.3% 7,431 28.9% 521 9.6% 1,506 25.4%

Total 23,966 100.0% 24,410 100.0% 25,690 100.0% 444 1.9% 1,279 5.2%

Cartera destinada a Empresas Administradoras de Bienes Inmuebles

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Edificios no residenciales 4,642 45.8% 4,998 45.9% 6,276 54.2% 357 7.7% 1,278 25.6%

Edificios de apartamentos y viviendas 1,154 11.4% 1,070 9.8% 1,045 9.0% -84 -7.3% -25 -2.3%

Urbanización y lotificación de terrenos para vivienda 611 6.0% 492 4.5% 333 2.9% -119 -19.5% -159 -32.3%

Urbanización y lotificación de terrenos para granjas agropecuarias 9 0.1% 10 0.1% 3 0.0% 1 9.9% -7 -69.8%

Urbanización y lotificación de terrenos para mausoleo 8 0.1% 8 0.1% 0 0.0% 0 -0.5% -7 -96.2%

Otras 3,709 36.6% 4,312 39.6% 3,916 33.8% 603 16.3% -396 -9.2%

Total 10,133 100.0% 10,890 100.0% 11,573 100.0% 757 7.5% 684 6.3%
 Anexo 4.4

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Electricidad, Gas y Agua

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Electricidad 15,746 98.9% 14,367 97.8% 14,783 98.3% -1,379 -8.8% 416 2.9%

Gas 90 0.6% 262 1.8% 181 1.2% 172 189.8% -81 -30.8%
Obras hidráulicas y suministro
87 0.5% 63 0.4% 74 0.5% -24 -27.5% 11 17.1%
de agua
Total 15,923 100.0% 14,692 100.0% 15,038 100.0% -1,231 -7.7% 346 2.4%

Cartera destinada a Electricidad

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Generación de energía eléctrica 12,869 81.7% 11,194 77.9% 11,623 78.6% -1,675 -13.0% 429 3.8%
Transmisión y distribución de
2,855 18.1% 3,157 22.0% 3,063 20.7% 301 10.6% -94 -3.0%
energía eléctrica
Otras 22 0.1% 17 0.1% 97 0.7% -5 -24.5% 80 478.0%

Total 15,746 100.0% 14,367 100.0% 14,783 100.0% -1,379 -8.8% 416 2.9%
 Anexo 4.5

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a la Construcción

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa

Construcción, Reforma y Reparación

1,876 13.1% 2,035 13.7% 2,429 14.8% 159 8.5% 394 19.4%
de Vías de Comunicación

Construcción, Reforma y Reparación

12,486 87.0% 12,804 86.4% 13,931 85.2% 318 2.5% 1,126 8.8%
en General

Total 14,345 100.1% 14,824 100.1% 16,360 100.0% 480 3.3% 1,535 10.4%
 Anexo 4.6

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Consumo

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Adquisición bienes durables 48,764 75.2% 52,108 74.7% 55,535 75.7% 3,344 6.9% 3,428 6.6%

Adquisición bienes fungibles 748 1.2% 712 1.0% 696 0.9% -36 -4.8% -16 -2.2%

Servicios recibidos 4,000 6.2% 4,316 6.2% 4,175 5.7% 317 7.9% -141 -3.3%

Consumos por tarjeta crédito 11,344 17.5% 12,597 18.1% 12,964 17.7% 1,253 11.0% 367 2.9%

Total 64,855 100.0% 69,733 100.0% 73,372 100.0% 4,878 7.5% 3,638 5.2%

Cartera destinada a la Adquisición de Bienes Durables

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Destino Económico 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
Mobiliario para el hogar 5,149 10.6% 5,376 10.3% 5,552 10.0% 227 4.4% 177 3.3%

Vehículos de uso personal 3,889 8.0% 3,924 7.5% 3,869 7.0% 35 0.9% -55 -1.4%

Inmuebles 8,668 17.8% 9,133 17.5% 9,820 17.7% 465 5.4% 687 7.5%

Bienes inmuebles para vivienda 10,277 21.1% 11,149 21.4% 11,795 21.2% 872 8.5% 646 5.8%

Otros bienes 20,780 42.6% 22,526 43.2% 24,499 44.1% 1,745 8.4% 1,973 8.8%

Total 48,764 100.0% 52,108 100.0% 55,535 100.0% 3,344 6.9% 3,428 6.6%
 Anexo 4.6

BANCOS, SOCIEDADES FINANCIERAS Y ENTIDADES FUERA DE PLAZA

(Cifras en millones de Quetzales)

Cartera destinada a Consumos por Tarjeta de Crédito

Variación
dic-2018 dic-2019 dic-2020
Entidad 2018 - 2019 2019 - 2020
Saldo % Saldo % Saldo % Absoluta Relativa Absoluta Relativa
EL CRÉDITO HIPOTECARIO NACIONAL DE GUATEMALA 50 0.4% 51 0.4% 53 0.4% 1 1.3% 2 3.5%

INMOBILIARIO, S. A. 24 0.2% 31 0.2% 31 0.2% 7 30.1% 0 0.7%

DE LOS TRABAJADORES 208 1.8% 232 1.8% 228 1.8% 24 11.4% -4 -1.7%

INDUSTRIAL, S. A. 1,091 9.6% 1,241 9.9% 1,241 9.6% 150 13.8% 0 0.0%

DE DESARROLLO RURAL, S. A. 1,482 13.1% 1,572 12.5% 1,729 13.3% 90 6.0% 157 10.0%

INTERNACIONAL, S. A. 76 0.7% 79 0.6% 79 0.6% 3 3.7% 0 0.6%

VIVIBANCO, S. A. 5 0.0% 4 0.0% 3 0.0% -1 -22.7% -1 -20.6%

FICOHSA GUATEMALA, S. A. 756 6.7% 870 6.9% 902 7.0% 114 15.1% 32 3.7%

PROMERICA, S. A. 3,740 33.0% 4,168 33.1% 3,864 29.8% 428 11.4% -304 -7.3%

DE ANTIGUA, S. A. 94 0.8% 117 0.9% 115 0.9% 23 25.1% -2 -1.6%

DE AMÉRICA CENTRAL, S. A. 2,308 20.3% 2,601 20.6% 2,643 20.4% 293 12.7% 42 1.6%

AGROMERCANTIL DE GUATEMALA, S. A. 1,264 11.1% 1,481 11.8% 1,517 11.7% 217 17.2% 36 2.4%

G&T CONTINENTAL, S. A. 230 2.0% 149 1.2% 557 4.3% -81 -35.3% 408 274.0%

DE CRÉDITO, S. A. 1/ 14 0.1% 0 0.0% 0 0.0% -14 -100.0% 0 0.0%

Total 11,344 100.0% 12,597 100.0% 12,964 100.0% 1,253 11.0% 367 2.9%

1/
La Junta Monetaria según resolución JM-110-2019, del 6 de diciembre de 2019, resolvió suspender de inmediato las operaciones de Banco de Crédito, S. A.
 Anexo 4.7

BANCOS
Tasa de interés promedio en moneda nacional
Destino Económico dic-2018 dic-2019 dic-2020

Consumo, Transferencias y Otros Destinos 21.38% 21.72% 21.62%

Agricultura, Ganadería, Silvicultura, Caza y Pesca 10.85% 10.99% 11.25%

Explotación de Minas y Canteras 7.79% 6.68% 6.37%

Industrias Manufactureras 7.32% 7.34% 7.30%

Electricidad, Gas y Agua 6.61% 6.38% 6.30%

Construcción 8.58% 8.14% 8.00%

Comercio 10.04% 10.04% 9.91%

Transporte y Almacenamiento 11.14% 11.13% 10.75%

Establecimientos Financieros, Bienes Inmuebles y Servicios Prestados a las Empresas 7.39% 7.28% 6.94%

Servicios Comunales, Sociales y Personales 7.83% 7.89% 7.35%

Total 15.59% 15.63% 15.40%

Tasa de interés promedio en moneda extranjera

Destino Económico dic-2018 dic-2019 dic-2020

Consumo, Transferencias y Otros Destinos 12.26% 12.23% 11.02%

Agricultura, Ganadería, Silvicultura, Caza y Pesca 6.25% 6.39% 6.09%

Explotación de Minas y Canteras 5.74% 6.12% 5.86%

Industrias Manufactureras 6.30% 6.29% 5.90%

Electricidad, Gas y Agua 6.69% 6.27% 5.66%

Construcción 6.39% 6.37% 6.15%

Comercio 6.52% 6.62% 6.36%

Transporte y Almacenamiento 6.42% 6.38% 6.31%

Establecimientos Financieros, Bienes Inmuebles y Servicios Prestados a las Empresas 6.16% 6.20% 5.95%

Servicios Comunales, Sociales y Personales 5.93% 6.05% 5.58%

Total 7.02% 7.00% 6.53%

 Anexo 5.1
COMPAÑÍAS DE SEGUROS
Primas Netas
(Cifras en millones de Quetzales)
dic-2019 dic-2020 Variación
Ramo
Saldo % Saldo % Absoluta Relativa
DE SEGUROS DE VIDA
Planes Populares 0 0.0% 0 0.0% 0 0.0%
Planes Individuales 218 13.3% 223 12.9% 5 2.4%
Planes Colectivos 1,417 86.3% 1,498 86.9% 82 5.8%
Rentas y Pensiones 8 0.5% 3 0.2% -4 -58.7%
Total del ramo 1,642 100.0% 1,724 100.0% 82 5.0%
DE ACCIDENTES Y ENFERMEDADES
Salud y Hospitalización 2,040 91.4% 2,276 92.1% 237 11.6%
Accidentes Personales 188 8.4% 194 7.9% 6 3.2%
Accidentes en Viajes 5 0.2% 2 0.1% -3 -55.3%
Total del ramo 2,233 100.0% 2,473 100.0% 240 10.7%
DE SEGUROS DE DAÑOS
Incendio y Líneas Aliadas 493 13.7% 514 14.1% 21 4.3%
Terremoto 535 14.9% 573 15.7% 38 7.1%
Vehículos Automotores 1,498 41.7% 1,447 39.8% -50 -3.4%
Transportes 200 5.6% 194 5.3% -6 -2.9%
Robo y Hurto 283 7.9% 294 8.1% 12 4.1%
Servicio y Conservación de Activos Fijos 3 0.1% 3 0.1% 0 4.0%
Cascos Maritímos 6 0.2% 6 0.2% 0 -1.6%
Rotura de Cristales 1 0.0% 1 0.0% 0 16.7%
Aviación 47 1.3% 52 1.4% 4 8.6%
Responsabilidad Civil 114 3.2% 119 3.3% 4 3.6%
Seguro Obligatorio Ley de Tránsito 45 1.3% 29 0.8% -16 -35.0%
Riesgos Técnicos 153 4.2% 180 5.0% 28 18.3%
Agrícola 12 0.3% 15 0.4% 3 22.6%
Diversos 205 5.7% 212 5.8% 6 3.1%
Total del ramo 3,594 100.0% 3,638 100.0% 44 1.2%
DE SEGUROS DE CAUCIÓN
Fidelidad 29 10.6% 31 12.1% 2 6.6%
Judiciales 5 1.9% 5 2.1% 0 1.9%
Administrativos ante gobierno 168 61.6% 151 59.2% -17 -9.9%
Administrativos ante particulares 55 20.1% 53 20.9% -1 -2.6%
Crédito para la vivienda 15 5.6% 14 5.5% -1 -7.2%
Diversos 1 0.2% 1 0.2% 0 -16.7%
Total del ramo 273 100.0% 255 100.0% -17 -6.3%
Total 7,741 8,090 349 4.5%
 Anexo 5.2
SINIESTRALIDAD POR RAMO DE LAS COMPAÑÍAS DE SEGUROS

(Cifras en millones de Quetzales)

dic-2019 dic-2020 Variación

Seguros de % de % de % de
Primas netas Siniestros Primas netas Siniestros Primas netas Siniestros
siniestralidad siniestralidad siniestralidad *
VIDA 1,642 708 43.1 1,724 1,087 63.0 82 379 19.9
Planes Populares 0 0 0.0 0 1 -360.6 0 1 -360.6
Planes Individuales 218 132 60.6 223 184 82.4 5 52 21.8
Planes Colectivos 1,417 571 40.3 1,498 898 59.9 82 326 19.6
Rentas y Pensiones 8 4 57.5 3 4 130.0 -4 0 72.5
ACCIDENTES Y ENFERMEDADES 2,233 1,760 78.8 2,473 1,607 65.0 240 -152 -13.8
Salud y Hospitalización 2,040 1,700 83.4 2,276 1,555 68.3 237 -145 -15.0
Accidentes Personales 188 58 30.8 194 51 26.2 6 -7 -4.6
Accidentes en Viajes 5 2 33.1 2 1 52.7 -3 0 19.6

DAÑOS 3,594 1,277 35.5 3,638 1,366 37.6 44 90 2.0

Incendio y Líneas Aliadas 493 93 18.8 514 382 74.4 21 289 55.6
Terremoto 535 22 4.2 573 96 16.8 38 74 12.6
Vehículos Automotores 1,498 849 56.7 1,447 635 43.9 -50 -213 -12.8
Transportes 200 42 21.0 194 43 22.2 -6 1 1.2
Robo y Hurto 283 68 24.0 294 64 21.7 12 -4 -2.3
Servicio y Conservación de Activos Fijos 3 0 1.3 3 0 15.4 0 0 14.1
Cascos Maritímos 6 1 9.7 6 0 1.4 0 -1 -8.3
Rotura de Cristales 1 0 56.6 1 0 43.7 0 0 -12.9
Aviación 47 8 16.3 52 30 59.1 4 23 42.9
Responsabilidad Civil 114 29 25.1 119 20 16.9 4 -9 -8.2
Seguro Obligatorio Ley de Tránsito 45 27 59.4 29 6 21.6 -16 -20 -37.9
Riesgos Técnicos 153 79 51.5 180 58 31.9 28 -21 -19.6
Agrícola 12 4 35.5 15 8 49.6 3 3 14.1
Diversos 205 56 27.3 212 23 11.0 6 -33 -16.2

CAUCIÓN 273 5 2.0 255 10 3.9 -17 5 1.9

Fidelidad 29 0 0.0 31 0 -0.1 2 0 -0.1
Judiciales 5 0 0.4 5 - 1 -13.2 0 -1 -13.6
Administrativos ante gobierno 168 10 6.1 151 -6 -4.0 -17 -16 -10.2
Administrativos ante particulares 55 -3 -6.3 53 22 40.9 -1 25 47.1
Crédito para la vivienda 15 -1 -9.6 14 -5 -34.7 -1 -3 -25.1
Diversos 1 0 2.2 1 0 -1.7 0 0 -3.9
Total 7,741 3,749 48.4 8,090 4,071 50.3 350 321 1.9
* Variación en puntos porcentuales.
 ANEXO 6.1

GRUPOS FINANCIEROS LEGALMENTE AUTORIZADOS PARA OPERAR EN EL PAÍS

DICIEMBRE DE 2020
La Superintendencia de Bancos de Guatemala informa al público que los grupos financieros legalmente autorizados para operar e n
el país, que al 31 de diciembre de 2020 se encuentran bajo su vigilancia e inspección, son los siguientes:

1. GRUPO FINANCIERO AGROMERCANTIL 6. GRUPO FINANCIERO G&T CONTINENTAL

Banco Agromercantil de Guatemala, S. A. * Banco G&T Continental, S. A. *

Financiera Agromercantil, S. A. Financiera G&T Continental, S. A.
Agrovalores, S. A. Asesoría en Valores, S. A.
Mercom Bank Ltd. GTC Bank Inc.
Arrendadora Agromercantil, S. A. Casa de Bolsa G&T Continental, S. A.
Seguros Agromercantil, S. A. G&T Conticredit, S. A.
G&T Contivalores, S. A.
2. GRUPO FINANCIERO CORPORACIÓN BI Seguros G&T, S. A.
Afianzadora G&T, S. A.
Banco Industrial, S. A. *
Financiera Industrial, S. A. 7. GRUPO FINANCIERO BANRURAL
Almacenes Generales, S. A.
Almacenadora Integrada, S. A. Banco de Desarrollo Rural, S. A. *
Seguros El Roble, S. A. Financiera Rural, S. A.
Fianzas El Roble, S. A. Aseguradora Rural, S. A.
Mercado de Transacciones, S. A.
Westrust Bank (International) Limited 8. GRUPO FINANCIERO DE LOS TRABAJADORES
Contécnica, S. A.
Banco de los Trabajadores *
3. GRUPO FINANCIERO BAC-CREDOMATIC Financiera de los Trabajadores, S. A.
Aseguradora de los Trabajadores, S. A.
Banco de América Central, S. A. * Casa de Bolsa de los Trabajadores, S. A.
Financiera de Capitales, S. A.
BAC Bank Inc. 9. GRUPO FINANCIERO VIVIBANCO
Bac Valores Guatemala, S. A.
Credomatic de Guatemala, S. A. Vivibanco, S. A. *
Seguros Confianza, S. A.
4. GRUPO FINANCIERO PROMERICA
10. GRUPO FINANCIERO FICOHSA GUATEMALA
Banco Promerica, S. A. *
Tarjetas Promerica, S. A. Banco Ficohsa Guatemala, S. A. *
Ficohsa Seguros, S. A.
5. GRUPO FINANCIERO BANCO INTERNACIONAL ______________________________________
* Empresa Responsable del Grupo Financiero.
Banco Internacional, S. A. *
Almacenadora Internacional, S. A.
Internacional Casa de Bolsa, S. A.
Interconsumo, S. A.
 Superintendencia de Bancos de Guatemala
9ª Avenida 22‐00, Zona 1, Guatemala, C. A. 01001
PBX: (502) 2429‐5000
www.sib.gob.gt