Valdez Jesus Presupuesto

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CASO:
Cerro Blanco
Elaborar el presupuesto de efectivo para enero, febrero, marzo y abril de la empresa Cerro Blanco. Considerar:
Un saldo mínimo en caja de $1,000 y máximo de $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

Las ventas se realizan con el 40% de contado y el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es
de $3,600.
Las ventas incrementan en razón del 8% mensual.
El costo de la mercancía vendida corresponde al 50% sobre las ventas.La politica de pagos de la empresa con los
proveedores establece el 50% se page a 30 días y el otro 50% a 60 días.La empresa tiene pendiente una parte del
pago de mercancia adquirida en noviembre con un valor total de $3,000 y tiene pendiente el pago de la mercancia
adquirida en diciembre, por un total de $3,000; estos pagos pendientes se reflejarán en el egreso del efectivo del
siguiente año.
(De aquí obtienes lo que se vende mensualmente y te servira para calcular las ventas que se
presupuestan,considerando el incremento mensual).
Los costos de operación son erogables en el mismo mes y ascienden a $3,000, a excepción de los gastos de
depreciación y amortización acumulados por $150 y $200, respectivamente.
Existen pagos pendientes del año anterior por el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto de PTU en abril
por $700. En enero vence un documento por pagar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000, del cual se pagará
la mitad en ese mes y la otra mitad al siguiente. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los
préstamos que se soliciten causarán un interés mensual de 5%.
Jesus Antonio Valdez Garcia
20003443
Resolución de un presupuesto de efectivo.
12/16/2020
Contabilidad aplicada a los negocios
Ana Maria Herrera
, febrero, marzo y abril de la empresa Cerro Blanco. Considerar:
e $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

el resto se cobra el mes siguiente. El saldo por cobrar de diciembre es
al.
al 50% sobre las ventas.La politica de pagos de la empresa con los
y el otro 50% a 60 días.La empresa tiene pendiente una parte del
n un valor total de $3,000 y tiene pendiente el pago de la mercancia
estos pagos pendientes se reflejarán en el egreso del efectivo del
te y te servira para calcular las ventas que se

sual).
smo mes y ascienden a $3,000, a excepción de los gastos de
150 y $200, respectivamente.
el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto de PTU en abril

agar de $800 y se comprará un activo fijo de $5,000, del cual se pagará
. En febrero vence un documento por cobrar de $1,000. Los
mensual de 5%.
VENTAS
Enero Febrero Marzo
Ventas $6,480.00 $6,998.40 $7,558.27
Costo de ventas $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14
Margen de $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14
contribución
Costo de operación $ $
Utilidad de operación $3,240.00 $3,499.20 $3,779.14
ISR y PTU $ $ $1,200.00
Utilidad del ejercicio $3,240.00 $3,499.20 $2,579.14
Las ventas de enero se calcularon con

la siguiente relación:
Las ventas aumentan 8 %

mensualmente, por lo que se aplicó
un incremento en dicha proporción
para los siguientes periodos. Los
costos de venta se calcularon bajo el
50 % de las ventas.
Ingresos por enganche Para esta tabla, se considera un en

x 0.40 = $2,592.00 el cual se cobra en el mismo period
x 0.40 = $2,799.36 Ventas de diciembre para pagar en
x 0.40 = $3,023.31
x 0.40 = $3,265.17
$11,679.84
Ingresos por crédito

-$
Enero - Febrero $6,480.00 $3,888.00
2,592.00 =
-$
Febrero - Marzo $6,998.40 $4,199.04
2,799.36 =
-$
Marzo - Abril $7,558.27 $4,534.96
3,023.31 =
Suma $12,622.00
Egresos por pago de mercancías

Febrero Marzo Abril
Enero $1,620.00 $1,620.00 $
Febrero $ $1,749.60 $1,749.60
Marzo $ $ $1,889.57
Suma $1,620.00 $3,369.60 $3,639.17
Pago de las mercancías de noviembre: $ 3,000.00

Pago de las mercancías de diciembre: $ 3,000.00
En la siguiente tabla la columna nos muestra el mes que se generó el
costo de la mercancía y el del renglón es en el que se liquidó. Así
mismo, el mes siguiente se liquida el 50 % del costo y el siguiente lo
restante, pues el planteamiento establece que estos abonos son a 30
y 60 días. Por ejemplo, en febrero se liquidan $ 1,620.00
correspondiente a la mitad del costo de ventas de enero.
Cédula de ingresos
Enero Febrero Marzo
Saldo inicial $1,000.00 $892.00 $4,459.36
Ingresos
Enganche de ventas $2,592.00 $2,799.36 $3,023.31
Cobro de ventas
$3,600.00 $3,888.00 $4,199.04
a crédito
Cobro de documentos $ $1,000.00 $
Suma de ingresos $6,192.00 $7,687.36 $7,222.35
Cédula de egresos
Enero Febrero Marzo
Pago de mercancías $3,000.00 $1,620.00 $3,369.60
Pago de impuestos $ $ $1,200.00
Pago de reparto de utilidades $ $ $
Pago de documentos $800.00 $ $
Compra de equipo $2,500.00 $2,500.00 $
Suma de egresos $6,300.00 $4,120.00 $4,569.60
Cedula definitiva
Enero Febrero Marzo
Saldo inicial $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Ingresos. $6,192.00 $7,687.36 $7,222.35
Inversión $ $ $
Intereses $ $ $172.70
Préstamo $108.00 $ $
Suma $7,300.00 $8,687.36 $8,395.05
Egresos $6,300.00 $4,120.00 $4,569.60
Inversión $ $3,453.96 $2,825.45
Pago de préstamo $ $108.00 $
Pago de intereses $ $5.40 $
Saldo final $1,000.00 $1,000.00 $1,000.00
Abril
$8,162.93
$4,081.47
$4,081.47
$
$4,081.47
$700.00
$3,381.47
sta tabla, se considera un enganche del 40 % de la venta,

se cobra en el mismo periodo.
de diciembre para pagar en enero: $ 3,600.00
Los ingresos por crédito se obtuvieron multiplicando el importe

de la venta por el 60 % que representa el financiamiento.
Siendo el primer mes que aparece el de la operación y el
segundo el del cobro.
Total
$3,240.00
$3,499.20
$1,889.57
$8,628.77
Abril
$7,112.11
$3,265.17
$4,534.96
$
$7,800.14
Abril
$3,639.17
$
$700.00
$
$
$4,339.17
Abril Total anual
$1,000.00 $1,000.00
$7,800.14 $28,901.85
$ $
$313.97 $486.67
$ $108.00
$9,114.10 $33,496.51
$4,339.17 $19,328.77
$3,774.94 $10,054.35
$108.00
$ $5.40
$1,000.00 $1,000.00
Conclusión acorde a resultados..
En este escenario la empresa solicito un prestamo de $108.00 en el mes de enero, esto, con la idea de que en
febrero estaría iniciando con un saldo de caja de $1,000.00. Esto pudiera llevar a la empresa a mejorar sus
resultados en los siguientes periodos, pues al final se muestra con suficientes utilidades que le permiten re-
invertir los $1,000.00 que quedan excedentes.
Debido a que no se menciona algún tipo de tasa de rendimientos, no se esta considerando la misma para cobrar
prestamos, es decir, no tendremos dicha variación, de igual forma es posible observarse que la empresa siguio
teniendo resultados favorables, y esto a su vez da pauta a que el acumulativo de nuestro segundo periodo sea
de $10,054.35, brindado rendimientos de $476.67, esto se debe solo a lo mencionado de egresos por impuestos,
gastos generales y costos de mercancía.
En general, y como ya lo había comentado anteriormente, esta es la importancia de tener un experto en materia
de contabilidad o finanzas, ya que alguien con nociones básicas no logrará interpretar al 100% lo que estos
analisis nos arrojan.
Justificación...
La importancia del presupuesto de efectivo, consiste en que éste nos permite preveer la futura disponib
del efectivo: saber si vamos a tener un déficit o unafalta de efectivo, o si vamos a tener un excedente; y
acuerdo a ello, tomardecisiones, por ejemplo, si prevemos que vamos a tener un déficit o va a ser nece
contar con un mayor efectivo, podemos:
-solicitar oportunamente un financiamiento.
-solicitar el refinanciamiento de una deuda.
-solicitar uncréditocomercial (pagar lascomprasal crédito en vez de alcontado) o, en todo caso, solicitar
mayor crédito.
-cobrar al contado y ya no al crédito o, en todo caso, otorgar uno menor crédito.
Si prevemos que vamos a tener un excedente de efectivo, podemos, por ejemplo:
-invertirlo en la adquisición de nueva maquinaria o equipos.invertirlo en adquirir mayor mercadería.
-invertirlo en la expansión del negocio.
-usarlo en inversiones ajenas a la empresa, por ejemplo, invertirlo en acciones.
Por otro lado, el presupuesto de efectivo es importante porque nos permiteconocer el futuro escenario
unproyectoo negocio: saber si el futuro proyecto onegocio será rentable (cuando los futuros ingresos se
mayores que los futuros egresos); o saber si seremos capaces de pagar oportunamente una deudacont
también, el presupuesto de efectivo es importante porque nos proporcionainformaciónque podemos p
a terceros, por ejemplo, al querer demostrarlarentabilidaddel futuro negocio (por ejemplo, ante potenc
inversionistas); oal querer demostrar que seremos capaces de pagar oportunamente una deudacontraí
ejemplo, al solicitar un préstamo a alguna entidad financiera).
reveer la futura disponibilidad
a tener un excedente; y, de
n déficit o va a ser necesario
o, en todo caso, solicitar un
o.
lo:
rir mayor mercadería.
nocer el futuro escenario de

do los futuros ingresos sean
amente una deudacontraída.Así
rmaciónque podemos presentar
or ejemplo, ante potenciales
mente una deudacontraída (por

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, febrero, marzo y abril de la empresa Cerro Blanco. Considerar:

e $2,000. El saldo inicial es de $1,000.

te y te servira para calcular las ventas que se

el ISR por $1,200 que se harán en marzo y el reparto de PTU en abril

Las ventas de enero se calcularon con

Las ventas aumentan 8 %

Ingresos por enganche Para esta tabla, se considera un en

Ingresos por crédito

Egresos por pago de mercancías

Pago de las mercancías de noviembre: $ 3,000.00

sta tabla, se considera un enganche del 40 % de la venta,

Los ingresos por crédito se obtuvieron multiplicando el importe

o, en todo caso, solicitar un

nocer el futuro escenario de

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