FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIÓN

“SIMULADOR SIMDEF”

CURSO:

LABORATORIO DE NEGOCIOS

INTEGRANTES:

Bendezu Cadillo, Gabriel Enrique

Bustamante Caruajulca Marilu
Cotrina Espinoza, Flor Yesvi
Cruz Zegarra, Mario Dimas
Montes Becerra, María Jesus
Orue Miranda, Leydi Susana
Paredes Padua, Luis Jerson
Quiroz Soriano, Giannela Alexandra
Tapia Del Pozo, Daniel

PROFESOR:

Arthur Giuseppe Serrato Cherres

LIMA-PERÚ

2021
 INTRODUCCION

El presente informe tiene como contenido la toma de decisiones en el simulador

LABSAG – SIMDEF, desde el periodo 2, la cual es un aplicativo financiero que ayuda

a fortalecer nuestras habilidades en la contabilidad administrativa, producción y

finanzas, de esta manera poder entender muy claramente la estructura financiera de una

empresa y hacer una operación fluida de la misma. Haciendo uso del simulador se pudo

obtener información sobre la interdependencia entre diferentes variables de decisión y

puede construir una estructura de toma de decisiones sólidas para la empresa.

PROYECTADO PARA EL TRIMESTRE 2

Como firma 3 se ha realizado la proyección para determinar los costos de venta en el

trimestre 2 como se muestra en la tabla 1, siendo los siguientes datos:

Tabla 1

Proyectado
COSTOS T2 T2
PRODUCTOS TERMINADOS
Ventas Costo Venta
Inventario Inicial 12,426 70.78 879,492
Producción trimestral 100,000 70.51 7,050,533
Unid Disp para la Venta 112,426 70.54 7,930,025

Inventario Final 13,926 70.54 982,277

98,500 6,947,748
Nota: Elaboración propia

Se ha realizado la proyección para determinar el precio por unidad en el trimestre 2

como se muestra en la tabla 2, siendo los siguientes datos:

Tabla 2

Precio unitario

UNID V.U S/
VENTA 98,500 105 10,342,500
CSTO VTA 98,500 70.54 6,947,748
Nota: Elaboración propia
Se ha realizado la proyección para determinar el estado de resultados en el trimestre 2

como se muestra en la tabla 3, siendo los siguientes datos:

Tabla 3

Estado de Resultados para el T2

REAL PROYECTADO
Estado de Resultados T1 T2
Ingresos de actividades ordinarias (VENTAS) 9,738,300 10,239,075
Costo de Ventas 6,892,608 6,947,748
Ganancia (Pérdida) Bruta 2,845,692 3,291,327
Gastos de Ventas (variable) 486,915 586,954
Gastos de Administración (fijo) 1,000,000 1,000,000
Otros Ingresos Operativos
Otros Gastos Operativos
Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 1,358,777 1,704,374

Ingresos Financieros 2,575 20,191

Gastos Financieros 126,349 95,213
Intereses por Préstamos de Corto Plazo 0
Intereses de Prestamista de Corto Plazo 0
Intereses por Préstamos de Mediano Plazo 92,749 65,813
Intereses por Bonos 33,600 29,400
Costo de redención de Bonos 0
Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 1,235,003 1,629,352
Gasto por Impuesto a las Ganancias 494,001 651,741
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 741,002 977,611
Dividendos Acciones Preferentes
Ingreso para Accionistas Comunes 741,002 977,611
Dividendos Acciones Comunes 100,000
Resultado Neto transferido a resultado acumulado 641,002 977,611
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria - -
Nota: Elaboración propia
Se ha realizado la proyección para determinar el flujo de caja en el trimestre 2 como se
muestra en la Tabla 4, siendo los siguientes datos:
Tabla 4
Flujo de caja para el T2
REAL PROYECTADO
FLUJO DE CAJA T1 T2
INGRESOS
VENTA EN EFECTIVO 3,213,639 8,498,432
COBRANZA DE CUENTAS POR COBRAR 2,520,000 6,524,661
OTROS INGRESOS
TOTAL INGRESOS 5,733,639 15,023,093
EGRESOS
MATERIALES - MPD 1,350,000 1,350,000
MANO OBRA DIRECTA 3,150,000 3,150,000
GASTOS DE ALMACENAJE 60,408 72,408
OTROS GASTOS INDIRECTOS 180,000 180,000
PAGOS DE CUENTAS POR PAGAR 520,000 520,000
GASTOS DE VENTAS 486,915 586,954
GASTOS ADMINISTRATIVOS 1,000,000 1,000,000
OTROS EGRESOS
IMPUESTOS 494,001 651,741
COMPRA DE MAQUINARIA 0
COMPRA DE PLANTA 0
COMPRA DE PROYECTOS DE INVERSIÓN
TOTAL EGRESOS 7,241,324 7,511,103
Flujo de Caja Económico Trimestral -1,507,685 7,511,991
INGRESOS DE FINANCIAMIENTO
INGRESO POR INTERES DE VALORES 2,575 20,191
NEGOCIABLES
VENTA DE VALORES NEGOCIABLES
PRESTAMOS
CORTO PLAZO
CORTO PLAZO CON MULTA
A 2 AÑOS 2,500,000
A 3 AÑOS
BONOS LARGO PLAZO
ACCIONES PREFERENTES
ACCIONES COMUNES
TOTAL INGRESOS 2,502,575 20,191
EGRESOS DE FINANCIAMIENTO
CUOTA PREST CORTO PLAZO BANCO
CUOTA PREST CORTO PLAZO PRESTAMISTA
MULTA
CUOTA PREST 2 ANOS 312,500 312,500
CUOTA PREST 3 ANOS 300,000 300,000
CUOTA BONOS 300,000 300,000
INTERES PREST.CORTO PLAZO BANCO 0
INTERES PREST.CORTO PLAZO PRESTAMISTA 0
MULTA
INTERES PRESTAMO MEDIANO PLAZO 92,749 65,813
INTERES BONOS 33,600 29,400
COSTO REDENCION DE BONOS 0
DIVIDENDOS ACCIONES.PREFERENTES
DIVIDENDOS ACCIONES.COMUNES 100,000
COMPRA DE VALORES NEGOCIABLES 200,000
TOTAL EGRESOS 1,338,849 1,007,713
FLUJO DE CAJA FINANCIERO TRIM -343,959 6,524,469
SALDOS INICIALES 464,506 120,547
SALDOS FINALES 120,547 6,645,016
Nota: Elaboración propia
 PRESTAMOS

REAL
MON
MONT MONT
TO
CUOTA O DE O DE CUOTA
DE
S DEUD CUOT S
CUOT
A A
T1 A T2

Prestamos de Corto Plazo por Pagar 0 Prestamos de Corto Plazo por Pagar
1er Préstamo 0 1er Préstamo
2do Préstamo 0 2do Préstamo
3er Préstamo 0 3er Préstamo

Prestamos de Corto Plazo Multa por Prestamos de Corto Plazo Multa por
Pagar 0 Pagar
1er Préstamo 0 1er Préstamo

2,187,5
Prestamos Mediano Plazo 2 años 00 Prestamos Mediano Plazo 2 años
312,50 CUOT 2,187,5 312,50 CUOT
1er Préstamo 0 7 AS 00 1er Préstamo 0 6 AS
2do Préstamo 0 2do Préstamo
3er Préstamo 0 3er Préstamo
4to Préstamo 0 4to Préstamo

600,00
Prestamos Mediano Plazo 3 años 0 Prestamos Mediano Plazo 3 años
300,00 CUOT 600,00 300,00 CUOT
1er Préstamo 0 2 AS 0 1er Préstamo 0 1 AS
2do Préstamo 0 2do Préstamo
3er Préstamo 0 3er Préstamo
4to Préstamo 0 4to Préstamo

2,400,0
Bonos 00 Bonos
300,00 CUOT 2,400,0 300,00 CUOT
1er Préstamo 0 8 AS 00 1er Préstamo 0 7 AS
2do Préstamo 0 2do Préstamo
3er Préstamo 0 3er Préstamo
4to Préstamo 0 4to Préstamo

TOTAL 5,187,5 TOTAL

PRESTAMOS 00 PRESTAMOS

SITUACION FINANCIERA
 REAL PROYECTADO
Estado de Situación
T1 T2
Financiera
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al
Efectivo 120,547 6,645,016
Inversiones Financieras 200,000 200,000
Cuentas por Cobrar
Comerciales (neto) 6,524,661 1,740,643
Otras Cuentas por Cobrar
(neto)
Inventarios 879,492 982,277

Total Activos Corrientes 7,724,700 9,567,936

Activos No Corrientes
Maquinaria y Equipo (neto) 2,008,125 1,530,000
Propiedades, Planta (neto) 7,165,250 5,865,250

Total Activos No Corrientes 9,173,375 7,395,250

TOTAL DE ACTIVOS 16,898,075 16,963,186

T1 T2
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar
Comerciales 520,000 520,000
Prestamos de Corto Plazo por
Pagar 0
Prestamos de Corto Plazo
Multa por Pagar 0
Total Pasivos Corrientes 520,000 520,000

Pasivos No Corrientes
Prestamos Mediano Plazo 2
años 2,187,500 1,875,000
Prestamos Mediano Plazo 3
años 600,000 300,000
Bonos 2,400,000 2,100,000
Total Pasivos No Corrientes 5,187,500 4,275,000
Total Pasivos 5,707,500 4,795,000

Patrimonio
Capital Emitido - Acciones 8,000,000 8,000,000
 Comunes
Capital Emitido - Acciones
Preferentes
Resultados Acumulados 3,190,575 4,168,186
Total Patrimonio 11,190,575 12,168,186

TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO 16,898,075 16,963,186

TOMA DE DECISION EN EL SIMULADOR PARA EL PERIODO 2

Cuadro de decisiones
1 Monto de Valores Negociables x 10,000

2 Descuento de Cuentas por Cobrar Valores: vacío, 1 ó 2

3 Préstamos a 4 Trimestres x 10,000

4 Préstamos a 2 años de Plazo x 10,000

5 Préstamos a 3 años de Plazo x 10,000

6 Bonos a Largo Plazo x 10,000

7 Nro. de Acciones Preferenciales

8 Nro. de Acciones Comunes

9 Precio Pedido por Acciones Comunes

10 Dividendos a Pagarse por Cada Acción

Nro. de Unid. de Capacidad de Máquina a

11 Comprar x 100

Nro. de Unid. de Capacidad de Planta a

12 Comprar x 100

13 Compra de Proyecto de Inversión A Valores: vacío o 1

14 Compra de Proyecto de Inversión B Valores: vacío o 1

15 Nro. de Unidades a Producir 1000 x 100 100,000

16 Compra de Pronósticos de Demanda Valores: vacío, 1 o 2

17 Decisión para Pliego de Reclamos Función deshabilitada

18 Precio del Producto por Unidad 105 105

Nota: elaboración propia
La firma 3 realizo estas proyecciones teniendo como decisión la proyección de 100,000, por el
motivo que la capacidad de panta que de la demanda proyectada que se recibió la firma 3 en el
primer trimestre, asimismo tenemos una proyección a un precio unitario por producto de $105.

De acuerdo a la proyección Obtenido desarrollamos tenemos estos resultados para el siguiente

trimestre

Estado de resultado trimestral

Ingresos Vtas. (98352 Unids a $ 105.00) 10326950
Otros Ingresos: Valores Negociables 2650
Ingreso Total 10329600
Costo Prod. Vendida
Inventario Inicial (12426 a $ 70.78) 879492
Materia Prima 1500000
Mano de Obra Directa 3500000
Total Costos Dctos. 5000000
Gaston Almacen 73593
Depreciación Maqui. y Equip. 478125
Edificios 1300000
Otros Gastos Indirectos 200000
Total Costos Indirectos 2051718
Costos Producción 100000 a $ 70.52 7051718

Prods. Dispon. para Ventas (A $ 70.55 por Unid.) 7931210

Menos: Inventario Final (14074 Unids.) 992875
Costo Prod. Vend. 6938336
Utilidad Bruta 3391261
Gastos de Administración y Ventas 1591347
Gastos Financieros
Interes Prest. Corto Plazo Banco 0
Prestamistas S.A. 0
Interes Préstamo Mediano Plazo 83031
Interes Bonos 33600
Costo Redención Bonos 0
Total Cargos Financieros 116631
1707978
Ingso. Operativo Antes de Items Extraordin. 1683282
Items Extraordin. 0
Ingreso Antes Impts. 1683282
Impuesto (.40 del Ingrs.) 673312
Ingreso Desp. Impts. 1009970
Dividendos Accs. Preferen. 0
Ingresos para Accnts. Comunes 1009970
Dividendos Accns. Común (.00 por Accn.) 0
Ingreso Neto Transferido a Utils. Retenidas 1009970
Nota: elaboración propia
INTERPRETACIÓN:

Producción: Inicialmente optamos por producir 100 mil unidades, ya que consideramos

que nuestra planta tiene la capacidad de producir y a su vez también el pronóstico de

demanda lo estima de esa manera.

Pronóstico:

Para la compra del pronóstico de demanda se consideró el pronóstico 2, ya que es el

más preciso para alcanzarlo con mayor exactitud, teniendo un costo de $ 75 000.

Precio de venta:

Para el precio de venta se consideró el pronóstico del precio demandado que se

encuentra en la síntesis ejecutiva, dándonos un precio estimado de $ 105 por unidad.