Actividad 1 Planeación Financiera 2021 I

ESPECIALIZACIÓN EN ALTA GERENCIA DE EMPRESAS
Actividad de aprendizaje No. 1

Modulo Gerencia Financiera y de Valor
Planeación Financiera
Ejercicio práctico
2021-I
Cordial Saludo apreciados estudiantes:
Para reflexionar:
¿Cómo se determinan los ingresos futuros de una empresa?

¿Cuál es la importancia de la política de ventas en la planeación financiera?
¿Qué impacto tiene la carga impositiva en la planeación financiera?
¿Cuál es la importancia de la depreciación en la planeación financiara?
¿Qué impacto tiene la financiación en los resultados de la organización?
¿Por qué es importante realizar una buena clasificación y gestión de costos?
OBJETIVO DEL CURSO
Proporcionar al estudiante los conocimientos necesarios para el uso e interpretación de los

instrumentos de gestión financiera y de cómo estos se articulan como herramienta en la
Administración empresarial.
OBJETIVO DE APRENDIZAJE DE LA ACTIVIDAD
Comprender la importancia de la planeación financiera en el cumplimiento del propósito

organizacional.
Con la siguiente información usted debe realizar la planeación financiera para el año
2021 (mes por mes), de la empresa XYZ LTDA, la cual debe contener:
 Estado de situación financiera inicial
 Presupuesto de Inversión y Financiación
 Presupuesto de ingresos y gastos de enero a diciembre (incluyendo IVA)
 Flujo de caja (enero a diciembre)
 Estados financieros a Diciembre (estado de situación financiera y estado de
resultados)
 Analizar e interpretar los resultados de la actividad.
Puede consultar los capítulos IV y VI del libro titulado “Administración financiera” del
cual encuentra link de acceso en la unidad 1.
La empresa le presenta la siguiente información:
 Se constituye con capital Social por $120.000

 Solicita un préstamo por $50.000 con plazo de 5 años a una tasa de interés
del 1,1%MV (amortización mensual cuotas fijas)
 Compra muebles y enseres para la empresa por valor de $80.000, los cuales
se deprecian a 10 años
 Compra un vehículo de carga propia por valor de $45.000, depreciable a 5
años.
 Impuesto de renta para el año 2021 del 31% de los ingresos
 Establece la siguiente proyección de ventas.
Total Ventas Total Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Total Unidades 6.680 260 220 260 280 360 700 780 820 760 680 720 840
Total Venta
$ 3.340.000 $ 130.000 $ 110.000 $ 130.000 $ 140.000 $ 180.000 $ 350.000 $ 390.000 $ 410.000 $ 380.000 $ 340.000 $ 360.000 $ 420.000
Bruta
 Todas las ventas tienen el 19% de IVA

 La empresa tiene como política realizar algunas ventas a crédito, de la
siguiente manera:
% cobro en el mes 50%

% que cobrarás a 30 días 30%
% que cobrarás a 60 días 20%
 Los costos de ventas fueron los siguientes:
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
$ 78.000 $ 66.000 $ 91.000 $ 98.000 $ 90.000 $ 175.000 $ 195.000 $ 205.000 $ 190.000 $ 170.000 $ 180.000 $ 210.000
 Las compras realizadas son las siguientes:

Cantidad 290 250 300 200 400 690 790 820 750 720 700 810
Valor
$ 300 $ 300 $ 360 $ 350 $ 245 $ 250 $ 250 $ 250 $ 250 $ 250 $ 250 $ 250
unitario
 Se tiene una negociación con los proveedores para pago a 60 días.
 El sistema utilizado de inventario por la empresa es promedio ponderado.
 Los gastos se generan de la siguiente forma:

 Arriendo $12.000 mensuales
 Servicios públicos $1.700 mensuales
 Mantenimiento $1.000 en Marzo y Agosto
 Publicidad $4.000 bimestrales (Febrero, Abril, Junio, Agosto, Octubre, Diciembre)
 Gastos por distribución de las mercancías 2% de las ventas brutas. así:
$ 2.600 $ 2.200 $ 2.600 $ 2.800 $ 3.600 $ 7.000 $ 7.800 $ 8.200 $ 7.600 $ 6.800 $ 7.200 $ 8.400
 La empresa tiene la necesidad de contratar al siguiente personal:

 Gerente $3.500 mensuales durante todo el año (incluye prestaciones sociales)
 5 Vendedores $1.800 mensuales durante todo el año (incluye prestaciones sociales)
 Asistente administrativo $1.300 mensuales durante todo el año (incluye prestaciones
sociales)
 Un conductor $1.400 mensuales durante todo el año (incluye prestaciones sociales)
 Asesor de Marketing $4.500 mensuales en los meses de Mayo, y Noviembre.
*las cifras están expresadas en miles de pesos COP.
La actividad debe ser entregada en formato Excel, marcado de la siguiente manera:

Unidad1_primer apellido (primer integrante) _primer apellido (segundo integrante)
Fecha y hora límite de entrega: Mayo 2 de 2021, 11:59 p.m.
RUBRICA DE EVALUACION
menos de 3.5 De 3,5 a 4,5 De 4.5 a 5.0
Menos aceptable- Desempeño medio Valoración excelente /
Indicador de desempeño
insuficiente satisfactorio destacado
Presenta uno o dos Presenta los tres
Presenta Estado de NO presenta Estado de
elementos del Estado de elementos del Estado de
situación financiera inicial situación financiera inicial
situación financiera situación financiera
de forma objetiva y de forma objetiva y
inicial de forma objetiva y inicial de forma objetiva y
acertada. acertada.
acertada. acertada.
NO calcula el Calcula de forma
Calcula el presupuesto de Calcula uno de los
presupuesto de inversión acertada el presupuesto
inversión y financiación presupuestos de forma
y financiación de inversión y
correctamente correctamente
correctamente financiación.
Calcula el Presupuesto de NO calcula el Calcula de forma
ingresos y gastos de Presupuesto de ingresos Calcula uno de los acertada el Presupuesto
enero a diciembre y gastos de enero a presupuestos de forma de ingresos y gastos de
(incluyendo IVA) diciembre (incluyendo correctamente enero a diciembre
correctamente IVA) correctamente (incluyendo IVA)
Calcula correctamente de Calcula correctamente

Calcula el flujo de caja NO calcula el flujo de caja
uno a dos elementos del todos los elementos del
(enero a diciembre) (enero a diciembre)
flujo de caja (enero a flujo de caja (enero a
correctamente correctamente
diciembre) diciembre)
Presenta de uno a cuatro Presenta todos los
Presenta Estados NO Presenta Estados
elementos de los Estados elementos de los Estados
financieros a 31 de financieros a 31 de
financieros a 31 de financieros a 31 de
diciembre de forma diciembre de forma
diciembre de forma diciembre de forma
objetiva y acertada. objetiva y acertada.
objetiva y acertada. objetiva y acertada.
NO Presenta informe Presenta informe de Presenta informe

Presenta informe donde
donde analiza e forma parcial, donde completo, donde analiza
analiza e interpreta los
interpreta los resultados analiza e interpreta los e interpreta los
resultados de la actividad
de la actividad resultados de la actividad resultados de la actividad

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OBJETIVO DE APRENDIZAJE DE LA ACTIVIDAD

Comprender la importancia de la planeación financiera en el cumplimiento del propósito

La empresa le presenta la siguiente información:

 Se constituye con capital Social por $120.000

 Todas las ventas tienen el 19% de IVA

% cobro en el mes 50%

 Los costos de ventas fueron los siguientes:

 Las compras realizadas son las siguientes:

 Los gastos se generan de la siguiente forma:

 La empresa tiene la necesidad de contratar al siguiente personal:

*las cifras están expresadas en miles de pesos COP.

La actividad debe ser entregada en formato Excel, marcado de la siguiente manera:

Calcula correctamente de Calcula correctamente

NO Presenta informe Presenta informe de Presenta informe

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