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    Taller Formulario 101

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    Dani Alarcon
    La sociedad ABC Sociedad de Hecho presenta sus estados financieros al 31 de diciembre de 2020. El activo total es de $50,832.36 y el pasivo total es de $35,153.71, dejando un patrimonio de $15,678.65. Los ingresos por ventas fueron de $43,548.77 y los gastos operativos fueron de $37,370.12, resultando en una utilidad antes de impuestos de $6,178.65. Se pide realizar una conciliación tributaria y presentar un nuevo estado de situación financiera considerando

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    La sociedad ABC Sociedad de Hecho presenta sus estados financieros al 31 de diciembre de 2020. El activo total es de $50,832.36 y el pasivo total es de $35,153.71, dejando un patrimonio de $15,678.65. Los ingresos por ventas fueron de $43,548.77 y los gastos operativos fueron de $37,370.12, resultando en una utilidad antes de impuestos de $6,178.65. Se pide realizar una conciliación tributaria y presentar un nuevo estado de situación financiera considerando

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    La sociedad ABC Sociedad de Hecho presenta sus estados financieros al 31 de diciembre de 2020. El activo total es de $50,832.36 y el pasivo total es de $35,153.71, dejando un patrimonio de $15,678.65. Los ingresos por ventas fueron de $43,548.77 y los gastos operativos fueron de $37,370.12, resultando en una utilidad antes de impuestos de $6,178.65. Se pide realizar una conciliación tributaria y presentar un nuevo estado de situación financiera considerando

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    ABC Sociedad de Hecho ABC Sociedad de Hecho

    ESTADO DE SITUACION FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL


    AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020 DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
    ACTIVO
    ACTIVO CORRIENTE 30.132,36 INGRESOS
    EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 19.202,36 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS 43.548,77
    CAJA GENERAL 250,00 VENTAS 43.548,77
    BCO. DEL AUSTRO CTA. CTE. 1800007689 18.952,36 Ventas de Servicios T 12% 35.698,42
    ACTIVOS FINANCIEROS 6.410,00 Ventas de Servicios T 0% 9.050,35
    CLIENTES - RELACIONADOS 6.410,00 Descuento en venta de de Servicios T 0% -1.200,00
    ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES 4.520,00 Total de Ingresos: 43.548,77
    CREDITO TRIBUTARIO A FAVOR DEL SUJETO PASIVO (RENTA) 4.520,00 GASTOS 37.370,12
    ACTIVO NO CORRIENTE 20.700,00 GASTOS OPERATIVOS 37.370,12
    PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO 20.700,00 Sueldos, Salarios y demas Rem. grabados IESS 10.250,00
    MAQUINARIA Y EQUIPOS 30.500,00 Benef. Sociales, Indem. y Otras Remun. no IESS 8.840,65
    DEP. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPOS 9.800,00 Aporte a la seguridad social (incluido Fondo de Reserva) 1.253,47
    TOTAL ACTIVO 50.832,36 Depreciaciones Propiedad Plata y Equipo 4.000,00
    PASIVO Promoción y publicidad 3.690,00
    PASIVO CORRIENTE 35.153,71 Gastos de Viaje 3.960,00
    CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR 35.153,71 - Gastos de Gestión 4.496,00
    PROVEEDORES POR PAGAR LOCALES NO RELACIONADOS 35.153,71 Gasto de IVA 400,00
    TOTAL PASIVO 35.153,71 Servicios Publicos (Agua, Energia, Telecomunicaciones) 480,00
    PATRIMONIO 15.678,65 UTILIDAD DEL EJERCICIO 6.178,65
    CAPITAL 1.600,00 (-) 15% Participación a Trabajadores 926,80
    CAPITAL SOCIO A 800,00 (=) Utilidad antes de Impuesto a la Renta 5.251,85
    CAPITAL SOCIO B 800,00 (-) 25 % Impuesto a la Renta 3.797,99
    RESERVA 400,00 (=) Utilidad antes de Reserva Legal 1.453,86
    RESERVA LEGAL 400,00
    RESULTADOS DEL EJERCICIO 13.678,65 -
    RESULTADO EJERCICIOS ANTERIORES 7.500,00
    RESULTADO EJERCICIO ACTUAL 6.178,65
    TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 50.832,36

    -
    GERENTE CONTADOR
    GERENTE CONTADOR

    NOTA: RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES DE IMPUESTOS


    DATOS PARA LA CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
    * Los sueldo, salarios y demas remuneraciones TODO fue aportado al IESS
    * Depreciación de PPE método línea recta existe depreciación acelerada de $1.500 No autorizada
    * Verificar el monto de cada uno de los gastos conforme lo establece la LRTI
    -

    SE PIDE:
    CONCILIACIÓN TRIBUTARIA
    NUEVO ESTADO DE SITUACION FIANCIERA (CONSIDERANDO LA CONCILIACION TRIBUTARIA)
    LLENADO DE FORMULARIO 101

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