CLINICA ODONTOLOGICA SAS

Nit: 900,784,362-8

PRINCIPIO Y REVELACIONES

BAJO NORMAS INTERNACIONALES

DE INFORMACION FINANCIERA - NIIF

INFORMACIÓN EN MILES DE PESOS COLOMBIANOS

Periodos 2018 y 2019

 Clinica Odontologica SAS
Nit: 900,784,362-8
Estado de situación financiera
Por los periodos de 2018 y 2019

NOTAS
ANALISIS HORIZONTAL
DIC 31 DE 2018 DIC 31 DE 2019 ANALISIS VERTICAL
VARIACIÓN VARIACIÓ
ACTIVOS ABSOLUTA N AÑO 2018 AÑO 2019

ACTIVOS CORRIENTES
1
Efectivo y equivalente de efectivo $ 5.274.000,73 $ 15.502.910,65 $ 10.228.909,92 194% 2% 3%
2
Inversiones $ 0,00 $ 89.819.000,00 $ 89.819.000,00 0% 20%
3
Cuentas comerciales por cobrar $ 30.187.910,00 $ 60.809.003,00 $ 30.621.093,00 101% 11% 13%

Otras cuentas por cobrar $ 149.715.210,44 $ 106.085.121,08 -$ 43.630.089,36 -29% 55% 23%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 185.177.121,17 $ 272.216.034,73

4
ACTIVOS NO CORRIENTES

Porpiedad, Planta y Equipo $ 84.739.867,00 $ 183.278.746,68 $ 98.538.879,68 116% 31% 40%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $ 84.739.867,00 $ 183.278.746,68

TOTAL ACTIVOS $ 269.916.988,17 $ 455.494.781,41

PASIVOS

6
PASIVOS CORRIENTES

Cuentas comerciales por pagar $ 17.425.859,00 $ 32.561.873,00 $ 15.136.014,00 87% 12% 10%

Otras cuentas comerciales por pagar $ 83.020.693,36 $ 109.655.590,19 $ 26.634.896,83 32% 57% 35%

Pasivos por impuestos $ 43.547.776,96 $ 71.212.969,60 $ 27.665.192,64 64% 30% 23%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES $ 143.994.329,32 $ 213.430.432,79

5
Obligaciones financieras a corto plazo $ 2.483.925,17 $ 96.842.267,03 $ 94.358.341,86 3799% 2% 31%

SUBTOTAL $ 2.483.925,17 $ 96.842.267,03

TOTAL PASIVOS $ 146.478.254,49 $ 310.272.699,82

8
PATRIMONIO

Capital social $ 21.300.000,00 $ 21.300.000,00 $ 0,00 0% 17% 15%

Reserva legal $ 4.715.333,50 $ 7.523.337,54 $ 2.808.004,04 60% 4% 5%

Utilidad de ejercicio $ 42.438.001,54 $ 67.710.037,86 $ 25.272.036,32 60% 34% 47%

Utilidad acumulada $ 42.438.001,54 $ 42.438.001,54 0% 29%

Capital Suscrito y Pagado $ 54.985.398,64 $ 6.250.704,65 -$ 48.734.693,99 -89% 45% 4%

TOTAL PATRIMONIO $ 123.438.733,68 $ 145.222.081,59

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 269.916.988,17 $ 455.494.781,41

$ 0,00 $ 0,00

Representante legal Contador Revisor Fiscal

 Clinica Odontologica SAS
Nit: 900,784,362-8
Estados de resultados comparativos
Por los periodos de 2018 y 2019
ANALISIS ANALISIS
HORIZONTAL VERTICAL
Variacion Variacion
Notas 2019 2018 Absoluta Relativa Año 2019 Año 2018
Operaciones Continuas 9
Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes $ 1.469.674.236 $ 896.187.165 $ 573.487.071 64% 100% 100%
Otros ngresos 10 $ 3.224.171 $ 5.109.910
Costo de ventas 12 $ 884.795.739 $ 460.544.601 $ 424.251.138 92% 60% 51%
Ganancia bruta $ 588.102.668 $ 440.752.474 $ 147.350.194 33% 40% 49%

Gastos de administración 11 $ 190.531.762 $ 179.356.985 $ 11.174.777 6% 13% 20%

Gastos por beneficios a los empleados $ 285.282.286 $ 191.017.377 $ 94.264.909 49% 19% 21%
Ganancia por actividades de operación $ 112.288.620 $ 70.378.112 $ 41.910.508 60% 8% 8%

Ganancia (pérdida) por operaciones continuadas, antes del impuesto a las ganancias
$ 112.288.620 $ 70.378.112 $ 41.910.508 60% 8% 8%

Impuesto de renta 7 $ 37.055.245 $ 23.224.777 $ 13.830.468 60% 3% 3%

utilidad liquida $ 75.233.375 $ 47.153.335 $ 28.080.040 60% 5% 5%
reserva legal $ 7.523.338 $ 4.715.334 $ 2.808.004 60% 1% 1%
Ganancia (pérdida) neta del periodo por operaciones continuadas $ 67.710.038 $ 42.438.002 $ 25.272.036 60% 5% 5%

Las notas que se acompañan forman parte integral de los estados financieros separados

Representante legal Contador Revisor Fiscal

 Clinica Odontologica SAS
Nit: 900,784,362-8
Estados de flujos de efectivo
A diciembre 31 del 2019

Notas DIC 31 DE 2019

Ganancia (pérdida) neta del periodo $ 67.710.038
Depreciacion Acumulada $ -
Provision $ -
Utilidad Ajustada $ 67.710.038

Flujo de efectivo por actividad de operación

Aumento de activos
Cuentas comerciales por cobrar -$ 30.621.093

disminuciones en activos
Otras cuentas por cobrar $ 43.630.089

aumento en pasivos
Cuentas comerciales por pagar $ 15.136.014
Otras cuentas comerciales por pagar $ 26.634.897
Pasivos por impuestos $ 27.665.193
Efectivo neto e n actividades de operación $ 82.445.100

Flujo de efectivo por actividades de inversión

Aumento de activos
propiedad planta y equipo -$ 98.538.880
inversión -$ 89.819.000
Efectivo neto de las actividades de inversión -$ 188.357.880

Flujo de efectivo por actividades de financiación

aumentos en el pasivo
Prestamos bancarios a C.P $ 94.358.342

dismininuciones en patrimonio
Capital Suscrito y Pagado -$ 48.734.694

aumento en el patrimonio
Reserva legal $ 2.808.004
efectivo neto de las actividades de financiación $ 48.431.652

FLUJO NETO DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO $ 10.228.910

Saldo inicial de efectivo y equivalente 2018 $ 5.274.001
saldo final de efectivo y equivalente 2019 $ 15.502.911
$ 10.228.910

Representante legal Contador Revisor Fiscal

 Clinica Odontologica SAS
Nit: 900,784,362-8
Estado de cambios en el patrimonio
Por los periodos de 2018 y 2019

Cuentas Saldos Iniciales Aumentos Disminuciones Saldo final

Capital social $ 21.300.000,00 $ 21.300.000,00

Reserva legal $ 4.715.333,50 $ 7.523.337,54 $ 12.238.671,04
Utilidad de ejercicio $ 42.438.001,54 $ 67.710.037,86 $ 110.148.039,40
Utilidad acumulada $ 42.438.001,54 $ 42.438.001,54
Capital suscrito y pagado $ 54.985.398,64 $ 6.250.704,65 $ 61.236.103,29

TOTALES $ 123.438.733,68 $ 123.922.081,59 $ 0,00 $ 247.360.815,27

Representante legal Contador Revisor Fiscal

 CONSIDERACIONES INICIALES

Los reportes financieros de la CLINICA ODONTOLOGICA SAS, con NIT. 900,784,362-8, presenta
los principios y revelaciones, correspondientes al ejercicio finalizado Al año 2019, y
comparativos con el período 2018 y 2019, han sido preparados con base en las Normas
Internacionales de Información Financiera (NIIF) vigentes a la fecha.

A continuación, se presentan las políticas aplicadas en la preparación de los presentes estados

financieros, conforme a las normas vigentes a la fecha, así

POLÍTICAS CONTABLES

Son los principios, bases, convenciones, reglas y procedimientos específicos adoptados por LA
CLINICA ODONTOLOGICA SAS, para preparar y presentar estados financieros de Información
General de la entidad.

Es una Sociedad por Acciones Simplificada (SAS), constituida por escritura pública
No.0486 de noviembre 15 de 2015, el objeto social principal es la prestación de servicios
integrales en el campo de la Odontología.

TASA DE INTERÉS EFECTIVA

Es el tipo de actualización que iguala el valor en libros o valor nominal de un instrumento

financiero con los flujos de efectivo estimados a lo largo de la vida del instrumento, a partir de
sus condiciones contractuales. En su cálculo se incluirán las comisiones financieras que se
carguen por adelantado en la concesión de financiación.

VALOR ACTUAL

Es el importe de flujos de efectivo a recibir o pagar en el curso normal del negocio, según se
trate de un activo o de un pasivo, respectivamente, actualizados a un tipo de descuento
adecuado. Valor en Uso de un Activo o Unidad Generadora de Efectivo En el caso de un activo
o de una unidad generadora de efectivo es el valor actual de los flujos de efectivo futuros
esperados a través de su utilización (durante la vida útil esperada) en el curso normal del
negocio y, en su caso, de su enajenación u otra forma de disposición, teniendo en cuenta su
estado actual y actualizados a un tipo de interés de mercado sin riesgo o tasa de descuento
adecuada.

VALOR RAZONABLE

Es el precio que sería recibido para vender un activo o pagado para transferir un pasivo en una
transacción ordenada entre participantes del mercado en la fecha de medición.

DETERIORO DEL VALOR DE LOS ACTIVOS

Es una pérdida que se produce cuando el importe en libros de un activo es superior a su

importe recuperable.

MONEDA FUNCIONAL

LA ENTIDAD tiene como moneda funcional el peso colombiano, que es su moneda de

presentación, por lo cual expresará en los encabezados de los estados financieros su utilización
y el grado de redondeo bien sea en pesos, miles de pesos o millones de pesos.

UNIFORMIDAD EN LA PRESENTACIÓN.

LA CLINICA ODONTOLOGICA mantiene la presentación y clasificación de las partidas en los

estados financieros de un periodo a otro. Cuando se modifique la presentación o la
clasificación de partidas de los estados financieros, la entidad reclasifica los importes
comparativos, a menos que resultase impracticable hacerlo. Cuando los importes
comparativos se reclasifiquen, se debe revelar de Estado de flujos de efectivo.

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA.

El estado de situación financiera presenta los activos, pasivos y patrimonio de LA CLINICA

ODONTOLOGICA en la fecha de cierre del periodo sobre el que se informa. Los activos y
pasivos se presentan en orden a su grado de liquidez partiendo de lo más líquido a lo menos
líquido. En el balance o estado de situación financiera la Entidad, presenta partidas
comparativas de los siguientes elementos:

a) Efectivo y equivalentes al efectivo.

b) Activos financieros
c) Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar.
d) Propiedad planta y equipos
e) Otros pasivos financieros
f) Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas
g) Impuestos a las ganancias
h) Capital
i) Ingresos de actividades ordinarias
j) Otros ingresos
k) Detalle de gastos y costos

LA CLINICA ODONTOLOGICA presenta en su estado de resultado integral comparativos total, el

rendimiento financiero para el periodo sobre el que informa. El estado de resultado
comparativo presenta todas las partidas de ingreso y gasto reconocidas en el periodo. Se
detallan elementos como los siguientes:

a) Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con clientes

b) Otros Ingresos
c) Costo de ventas
d) Gastos de Administración
e) Gastos por beneficios a los empleados
f) Impuesto de renta
 g) Reserva legal

ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO.

LA CLINICA ODONTOLOGICA, en su estado de cambios en el patrimonio presenta el resultado

del periodo sobre el que se informa, las partidas de ingresos y gastos reconocidas en el
resultado integral, las correcciones de errores reconocidos en el periodo, y los importes de las
inversiones hechas, y otras distribuciones recibidas, durante el periodo por los Accionistas.

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO.

En su estado de flujos de efectivo LA CLINICA ODONTOLOGICA proporciona información sobre

los cambios en el efectivo y equivalentes al efectivo durante el periodo sobre el que se
informa, mostrando por separado los cambios según procedan de actividades de operación,
actividades de inversión y actividades de financiación. Para preparar el estado de flujo de
efectivo, en términos netos, por los efectos de:

a) los cambios durante el periodo en los inventarios y en los derechos por cobrar y
obligaciones por pagar de las actividades de operación;

b) las partidas sin reflejo en el efectivo, tales como depreciación, provisiones, impuestos
diferidos, ingresos acumulados (o devengados) (gastos) no recibidos (pagados) todavía en
efectivo, pérdidas y ganancias de cambio no realizadas, participación en ganancias no
distribuidas de asociadas, y participaciones no controladoras; y

c) demás partidas cuyos efectos monetarios se relacionen con inversión o financiación.

Los siguientes conceptos se hacen necesarios para una mejor comprensión para la preparación
y análisis de este reporte financiero:
 LOS ESTADOS FINANCIEROS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2018

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS.

En estas notas a los estados financieros LA CLINICA ODONTOLOGICA, presenta en forma

sistemática y explicativa las partidas que aparecen en los estados financieros, son revelaciones
de acuerdo con la norma y otras revelaciones necesarias para proporcionar información fiable
y más relevante para la toma de decisiones. Las principales revelaciones a los Elementos de los
Estados Financieros son las siguientes:

ACTIVO

NOTA 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

Incluyen el efectivo y los equivalentes de efectivo y los depósitos a corto plazo. Este rubro está
compuesto por las siguientes categorías: Caja, Bancos y Cuentas de Ahorro.

El equivalente de efectivo alcanzo un aumento de un 3%% al cierre del año 2019 de un con
respecto al año anterior. Representa el saldo disponible distribuido de la siguiente forma:

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2019

EFECTIVO Y EQUIV. AL EFECTIVO 5.274.000,73 15.502.910,65
CAJA 481.829,00 607.673,00
BANCOS 0,00 6.205.387,09
CUENTAS DE AHORRO 4.792.171,73 8.689.850,56

NOTA 2. ACTIVOS FINANCIEROS

Su reconocimiento inicial está basado al costo de colocación, su constitución está en un CDT al

2.20% EA a 180 días.

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2019

TITULOS 0,00 89.819.000,00

NOTA 3. DEUDORES COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR

Se manejan sus deudores comerciales al costo del importe en efectivo u otra contraprestación
que se espera recibir.

La mayoría de los procedimientos odontológicos, se realizan con condiciones de crédito

normales, y los importes de las cuentas por cobrar no tienen intereses. Cuando el crédito se
amplía más allá de las condiciones de crédito normales, las cuentas por cobrar se miden al
valor actual. Al final de cada periodo se hace una revisión de las cuentas para determinar si son
de difícil recuperación, siendo así se reconocen en resultados una perdida por deterioro del
valor.
Comprende los siguientes saldos:

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2019

DEUDORES 179.903.120,44 166.894.124,08
CLIENTES 30.187.910,00 60.809.003,00
DINERO ADELANTADO 0,00 2.163.571,00
ANTICIPO DE IMPUESTOS 111.572.654,00 95.585.544,08
CUENTAS POR COBRAR EMPLEADOS 150.000,00 1.019.732,00
DEUDORES VARIOS 37.992.556,44 7.316.274,00

NOTA 4. PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO

En las partidas de Propiedad Planta y Equipo, Maquinaría y Equipo, Equipo de Oficina, Equipo
de Cómputo, Equipo Médico Científico, Flota y Equipo de Transporte menos la depreciación
acumulada y las perdidas por deterioro acumuladas, en el caso de que existan. Se aplica la
depreciación en línea recta y acumulada conforme a la vida útil que tienen los activos de
acuerdo con su uso normal, está clase de activos no tienen valor residual por ser tecnología de
uso para la salud humana.

Comprende los siguientes saldos:

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2019
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 84.739.867,00 183.278.746,68
MAQUINARIA Y EQUIPO 27.060.506,00 27.060.506,00
EQUIPO DE OFICINA 42.475.468,00 46.827.893,00
EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNIC. 3.400.000,00 3.400.000,00
EQUIPO MEDICO CIENTIFICO 56.095.967,00 56.095.967,00
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 0,00 107.000.000,00
DEPRECIACION ACUMULADA -44.292.074,00 -57.105.619,32

NOTA 5. OTROS PASIVOS FINANCIEROS

La obligación adquirida por la CLINICA ODONTOLOGICA SAS., es un crédito bancario, esta

obligación genera un pasivo de corto plazo, entendiéndose corto a menos de un año.

Los pagos relacionados con esta obligación se han cancelado cumplidamente, y el soporte
como garantía es un pagare diligenciado debidamente y firmado. El aumento del año 2018 al
2019 fue del 31%

El total de la obligación a largo plazo al cierre del año 2019 es el siguiente:

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2019

OBLIGACIONES FINANCIERAS 2.483.925,17 96.842.267,03
NOTA 6. CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS

La Empresa cumplió con el pago de acreencias en los plazos establecidos, pero existen
cuentas por pagar a la espera de cumplir los 30 días, fueron reconocidas y causadas. Las
cuentas por pagar disminuyeron de un 57% del año 2018 a un 35% al cierre del año 2019.

En este grupo de cuentas se registran los proveedores de insumos odontológicos, en Costos Y

Gastos por Pagar, se registran seguros, servicios públicos, este rubro se utiliza para registrar el
valor de los beneficios a los empleados, tales como cesantías, Intereses a las cesantías y
vacaciones por pagar.

Las provisiones para contingencias laborales y administrativas se establecen con base en el

estado actual de las demandas laborales, según el informe del abogado.

NOMBRE DICIEMBRE 31 DE 2018 DICIEMBRE 31 DE 2019

PROVEEDORES 17.425.859,00 32.561.873,00
COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 39.162.336,00 16.346.139,00
OTRAS RETENECIONES 641.000,00 951.000,00
RETENCIONES Y APORTES NOMINA 2.937.200,00 3.265.400,00
ACREEDORES VARIOS 19.497.106,36 38.120.509,19
IMPUESTOS - GRAVAMENES Y TASAS 20.306.000,00 32.839.000,00
NOMINA POR PAGAR 0,00 0,00
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES 0,00 17.721.330,00
OTROS PASIVOS 477.051,00 412.212,00

NOTA 7. IMPUESTOS A LAS GANANCIAS

El pasivo por impuesto a la ganancia corriente se calcula sobre la base de las leyes tributarias
vigentes que son aplicables a las ganancias fiscales obtenidas por la empresa durante el
periodo. El impuesto a las ganancias corriente se reconoce como un pasivo. El Impuesto de
Renta tuvo un aumento considerable teniendo una Variación del 60% entre los periodos
comparados 2018 y 2019.

El impuesto de renta al final del periodo es el siguiente:

Variacion Variacion
Notas 2019 2018 Absoluta Relativa Año 2019 Año 2018
Impuesto de Renta $ 37.055.245 $ 23.224.777 $ 13.830.468 60% 3% 3%

NOTAS 8. CAPITAL

Dentro del patrimonio de se encuentra el capital social, al cierre del periodo no tuvo variación

El capital social al cierre de la vigencia es el siguiente:

VARIACIÓN VARIACIÓN
PATRIMONIO ABSOLUTA RELATIVA AÑO 2018 AÑO 2019
 $
$ 21.300.000,0
Capital social 21.300.000,00 0 $ - $ - $ 0,17 $ 0,15

NOTA 9. INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

Los Ingresos son incrementos en los beneficios económicos de LA CLINICA ODONTOLOGICA

SAS, generados principalmente por contratos con clientes y la prestación de servicios
Odontológicos tales, como:

Atender urgencias odontológicas a domicilio y en el consultorio, tratamiento de cirugía oral,

endodoncia, higiene oral, odontología estética, odontología general, ortodoncia, periodoncia,
prótesis, para el cierre de año 2019.

Aumento un 64% al cierre del año 2019.

Variacion Variacion
Notas 2019 2018 Absoluta Relativa
O pe raciones Continuas
Ingresos de actividades ordinarias procedentes de contratos con$clientes
1.469.674.236 $ 896.187.165 $ 573.487.071 64%

NOTA 10. OTROS INGRESOS

Los otros ingresos al cierre del periodo tienen una disminución de -$1.885.739.00 comparando
los años 2018 y 2019, debido a la disminución de Otros Ingresos, Ingresos Financieros,
Recuperaciones y Diversos.

Variacion
Notas 2019 2018 Absoluta
Operaciones Continuas
Otros ngresos $ 3.224.171 $ 5.109.910 -$ 1.885.739

NOTA 11. OTROS GASTOS OPERACIONES DE ADMINISTRACIÓN

variación variación
Absoluta Relativa
2019 2018 Año 2019 Año 2018
Gastos de El
administración $ 190.531.762 $ 179.356.985 $ 11.174.777 6% 13% 20%
Gastos por beneficios a
los empleados $ 285.282.286 $ 191.017.377 $ 94.264.909 49% 19% 21%

detalle de los otros gastos operacionales y de administración para los períodos comparados
años 2018 y 2019., los Gastos de Administración aumentaron el 20% y los Gastos por
Beneficios a empleados aumento el 21%. Con las cuentas de Administración, Gastos de
Personal, Honorarios, Impuestos – Tasas y gravámenes, Arrendamientos, Contribuciones y
Sostenimiento, Seguros, Servicios, Gastos Legales, Mantenimiento y Reparaciones,
Adecuaciones e Instalaciones, Depreciaciones y Diversos.
NOTA 12. COSTOS

Los Costos de Venta, presentados en el estado de resultado comparativos es individual para los
períodos contables terminados el 31 de diciembre de 2019 y 2018, tuvo un aumento del 60%,
la baja productividad, el aumento de los gastos de Administración y los Gastos por Beneficios a
empleados, y el factor externo como el aumento de los costos de las materias primas, por tal
razón se incrementaron los costos considerablemente.

Al cierre de la vigencia es el siguiente:

Variación Variación Año Año

2019 2018 Absoluta Relativa 2019 2018
Costo de
ventas $ 884.795.739 $ 460.544.601 $ 424.251.138 92% 60% 51%