Gerencia Fra

2,500,000 7,500,000
165,000 330,000
- 900,000
2,665,000 8,730,000
Nombre de la empresa :
Años de Análisis 2019
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo y equivalente a efectivo 12,379,080
Inversiones temporales 3,190,000
Deudores comerciales 17,689,000
Inventarios 30,595,000
Total Activos corrientes 63,853,080
Activos no corrientes
Equipos de oficina 1,400,000
Equipo de procesamiento de datos 0
Menos: Depreciación acumulada 2,665,000
Vehiculos 15,000,000
Total Activos no corrientes 13,735,000
Total Activos 77,588,080
PASIVO
Pasivo corriente
Proveedores 4,578,000
Beneficios a empleados 9,614,550
Impuestos por pagar 2,085,600
Obligaciones financieras C.P 3,000,000
Total pasivos corrientes 19,278,150
Total pasivos no corrientes

Obligaciones financieras L.P 25,000,000
Total pasivos no corrientes 25,000,000
Total Pasivos 44,278,150
PATRIMONIO
Reserva legal 789,480
Aportes sociales 6,600,000
Utilidades acumulados 6,400,000
Utilidades del ejercicio 19,520,450
Total Patrimonio Neto 33,309,930

Total Pasivo y Patrimonio 77,588,080
Control Activo = Pasivo + PN -
Comentario ok
INDICADORES FINANCIEROS
LIQUIDEZ
Capital neto de trabajo
Activos corrientes menos pasivos corrientes

Capital neto de trabajo
operativo
Deudores comerciales+inventarios-proveedores
Prueba acida de
inventarios
(AC-inventarios)/PC
Prueba acida de cartera
(AC-Deudores clientes )/PC
Margen de solvencia o
prueba de solvencia
(AC/PC)
Colchoncitos S.A
% Análisis V 2020 % Análisis V V. ABSOLUTA
19% 15,785,000 21% 3,405,920

5% 3,190,000 4% -
28% 12,456,000 16% (5,233,000)
48% 44,900,525 59% 14,305,525
1.00 76,331,525 1.00 12,478,445
10% 1,650,000 7% 250,000

0% 4,500,000 20% 4,500,000
19% 8,730,000 39% 6,065,000
109% 25,000,000 112% 10,000,000
22,420,000 8,685,000
98,751,525
24% 7,400,000 25% 2,822,000

50% 15,334,770 52% 5,720,220
11% 2,590,000 9% 504,400
16% 4,234,000 14% 1,234,000
29,558,770 10,280,620
100% 19,254,000 100% (5,746,000)
19,254,000 (5,746,000)
48,812,770 4,534,620
2% 2,741,525 5% 1,952,045
20% 6,600,000 13% -
19% 9,463,000 19% 3,063,000
59% 31,134,230 62% 11,613,780
49,938,755 16,628,825
98,751,525 21,163,445
ok
DORES FINANCIEROS
2019 2020 INTERPRETACIÓN
* Después de pagar obligaciones el capital de

44,574,930 46,772,755 trabajo neto con que cuenta la comercializadora
para cubrir obligaciones a corto plazo para el
año 2019 es de $44.574.930 y para el año 2020
de $46.772.755, respectivamente, siendo mayor
el del año 2020 por un valor de $2.197.825.
* La empresa tiene una capacidad financiera a

corto plazo de $43.706.000 para el 2019 y para
43,706,000 49,956,525 el 2020 es de $49.956.525, respectivamente,
para poder responder con las obligaciones con
terceros.
* Por cada millón de pesos que adeuda la

1,7 veces 1,1 veces compañía posee 1,7 veces en el año 2019 y
para el año 2020 posee 1,1 veces de lo que
adeuda para respaldar la capacidad de respaldo
financiero y en este caso la situación es
favorable para ambos años ya que es menor a 1.
* La capacidad de respaldo financiero con que
cuenta la empresa para cumplir con sus
2,4 veces 2,2 veces compromisos a corto plazo sin contar las
deudas de los clientes es de 2,4 veces para el
año 2019 y 2,2 veces.
* El flujo de efectivo de la comercializadora es
suficiente para cumplir con sus obligaciones a
3.31219956271738 2.5823647262724 corto y largo plazo pues este es de 3,3 veces
para el año 2019 y de 2,6 veces para el año
2020.
V. RELATIVA
28%
0%
-30%
47%
20%
18%
228%
67%
63%
0%
62%
59%
24%
41%
53%
-23%
-23%
10%
247%
0%
48%
59%
50%
27%
Años de Análisis 2019 % Análisis V 2020
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
Ingresos brutos por actividades ordinarias 85,000,000 120,000,000

(-) Devoluciones en ventas 4,250,000 2,800,000
(=) Ingreso neto por actividades ordinarias 80,750,000 100% 117,200,000
(-) Costo de ventas por actividades ordinarias 29,750,000 37% 42,000,000
(=) Utilidad bruta del periodo 51,000,000 63% 75,200,000
Gastos de operación
(-) Gastos operacionales de administración 12,365,000 15% 16,965,000
(-) Gastos operacionales de venta 6,900,000 9% 9,766,000
(=) Utilidad operacional 31,735,000 39% 48,469,000
(-) Gastos no operacionales 2,600,000 3% 2,000,000
(=) Utilidad antes de impuestos 29,135,000 36% 46,469,000
(-) Impuesto de renta 33% 9,614,550 12% 15,334,770
Utilidad NETA 19,520,450 24% 31,134,230
INDICADORES FINANCIEROS
RENTABILIDAD 2019 2020
Margen bruto de ganancia ( utilidad bruta/ ingreso neto) 63% 64%
Margen operacional (utilidad operacional/ingreso 39% 41%
Margen neto (utilidad neta/ ingreso neto) x 24% 27%

% Análisis V V. ABSOLUTA V. RELATIVA
35,000,000 41%
- 1,450,000 -34%
100% 36,450,000 45%
36% 12,250,000 41%
64% 24,200,000 47%
14% 4,600,000 37%

8% 2,866,000 42%
41% 16,734,000 53%
2% - 600,000 -23%
40% 17,334,000 59%
13% 5,720,220 59%
27% 11,613,780 59%
NCIEROS
INTERPRETACIÓN
* Después de cubrir el costo de venta, la

comercializadora genera un margen de
utilidad bruta del 63,16% y 64,16% para
los años 2019 y 2020, respectivamente.
* La comercializadora genera un margen

de utilidad operativa del 39,30% para el
año 2019 y del 41,36% para el 2020
respecto al total de las ventas netas del
período.
* La comercializadora por cada peso en
ventas posee una utilidad neta del
24,17% y del 26,57% para el año 2019 y
2020, respectivamente, con relación a
sus ventas netas.
1. ¿Qué es una Política de Cartera, que estrategias debe tener en cuenta el GERENTE FINANCIERO con respecto a la fijación
políticas?
R/ Una política de cartera es el proceso sistemático de evaluación, seguimiento y control de las cuentas por cobrar con el fin de lograr que lo
realicen de manera oportuna y efectiva. Las estrategias a tener
por parte del gerente financiero respecto a la fijación de las políticas son: Planear la gestión de cobranzas, crear o fortalecer el sistema de aná
información, delegar responsabilidades, control y cumplimiento, implementar la fidelización del cliente deudor y realizar capacitación al per
área de cartera.
2. ¿Qué es una Política de Inventarios, que estrategias, debe tener en cuenta el GERENTE FINANCIERO con respecto a la fijació
políticas?
R/ Una política de inventarios es una estrategia empresarial diseñada para administrar de manera eficiente los recursos materiales de las orga
con el objetivo de minimizar los costos de mantenimiento y, al mismo tiempo, garantizar la calidad en el servicio al cliente.
Las estrategias a tener en cuenta por parte del ge
financiero respecto a la fijación de estas políticas son: Establecer la suficiencia de capital de trabajo para financiar el inventario, determinar e
mantener el inventario, proteger la compañía contra la escasez de materias primas y mano de obra, además de protegerla contra un aumento d
prevenir los riesgos incluidos en inventario tales como bajas de precios, obsolescencia de las existencias, pérdida por accidentes y robos y fa
demanda
3. ¿Qué es una Política de Capital de Trabajo? ¿Qué estrategias, se deben tener en cuenta con respecto a la administración eficien
recursos del capital de trabajo?
R/ Una política de Capital de Trabajo se dedica a lograr la fluidez apropiada de los movimientos de efectivo en la compañía, con el fin de ob
compensación adecuada de los pasivos corrientes con los activos corrientes, además permite alcanzar los objetivos propuesto en ventas.
Las estrategias a tener en cuenta por parte del gere
financiero respecto a la fijación de estas políticas son: Mantener saldos óptimos en efectivo, aplicar y vigilar políticas y condiciones de crédi
cuenta sistemas adecuados de manejo de inventarios, considerar los costos de mantenimiento de inventarios, contar con inventarios de seguri
como puntos de reordenamiento de los mismos.
RO con respecto a la fijación de estas
obrar con el fin de lograr que los pagos se

Las estrategias a tener en cuenta
ar o fortalecer el sistema de análisis de la
or y realizar capacitación al personal del
IERO con respecto a la fijación de estas
recursos materiales de las organizaciones

icio al cliente.
tener en cuenta por parte del gerente
nciar el inventario, determinar el costo por
protegerla contra un aumento de precios y
dida por accidentes y robos y falta de
ecto a la administración eficiente de los
en la compañía, con el fin de obtener una

etivos propuesto en ventas.
ner en cuenta por parte del gerente
políticas y condiciones de crédito, tomar en
contar con inventarios de seguridad, así

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2,500,000 7,500,000

Años de Análisis 2019

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Total Activos corrientes 63,853,080

Total Activos no corrientes 13,735,000

Total Activos 77,588,080

Total pasivos corrientes 19,278,150

Total pasivos no corrientes

Total pasivos no corrientes 25,000,000

Total Pasivos 44,278,150

Total Patrimonio Neto 33,309,930

Control Activo = Pasivo + PN -

Activos corrientes menos pasivos corrientes

Prueba acida de cartera

(AC-Deudores clientes )/PC

% Análisis V 2020 % Análisis V V. ABSOLUTA

19% 15,785,000 21% 3,405,920

1.00 76,331,525 1.00 12,478,445

10% 1,650,000 7% 250,000

24% 7,400,000 25% 2,822,000

100% 19,254,000 100% (5,746,000)

* Después de pagar obligaciones el capital de

* La empresa tiene una capacidad financiera a

* Por cada millón de pesos que adeuda la

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES

Ingresos brutos por actividades ordinarias 85,000,000 120,000,000

Margen bruto de ganancia ( utilidad bruta/ ingreso neto) 63% 64%

Margen operacional (utilidad operacional/ingreso 39% 41%

Margen neto (utilidad neta/ ingreso neto) x 24% 27%

14% 4,600,000 37%

* Después de cubrir el costo de venta, la

* La comercializadora genera un margen

obrar con el fin de lograr que los pagos se

IERO con respecto a la fijación de estas

recursos materiales de las organizaciones

ecto a la administración eficiente de los

en la compañía, con el fin de obtener una

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