U4 - S6 - PA 3 - Tarea3 - FINAL

Control Interno
TAREA N° 3
Evaluar la Efectividad del Sistema de Control
Interno con Enfoque Basado en Riesgos
Integrantes:
1. Rosario Inelda Lázaro Chávez - Código U19308734
2. Alex Andrés Cieza Chávez – Código U18304322
3. Ángela Luz Coba Márquez – Código U19306343
4. Vanessa Córdova Fuentes – Código U18303910
5. Isabel Camacho Guevara – Código U1634467
1. Sobre la Tabla de Riesgos, efectuar la valoración de Riesgos en base al

impacto y probabilidad de la Empresa Agroindustrial tratado en el Caso
Práctico N° 1 y N° 2, teniendo en cuenta las siguientes consideraciones
Impact Valoración
o
Bajo 1
Modera 3
do
Alto 5
Probabilidad Valoración
Probable 5
Posible 3
Remoto 1
Caso: Empresa Agroindustrial “Cisca”, que comercializa sus productos (Palta) a mercados
externos (Europa – Asia).
Valoración
Tipo de Descripción Impacto Valoración Probabilidad Valoración
Riesgo
Financiero Los EEFF. Muestran Moderado 3 Probable 5
utilidades en los 3 últimos
años.
Riesgo por perder dinero Bajo 1 Probable 5
Divisa por el tipo de cambio
Posibilidad de sufrir una Moderado 3 Posible 3
Crédito pérdida como consecuencia
del riesgo de que no nos
paguen.
SUBTOTAL 7 SUBTOTAL 13
Estratégico Se encuentra inmerso en un Alto 5 Posible 3

cambio tecnológico que
involucra a las áreas
operativas, pero no
administrativas, es una
inversión cuantiosa. El
proyecto responde a la
normativa vigente y su
desarrollo y puesta en
marcha resulta estratégica
para la continuidad
operativa de la empresa
Aparición de nuevos Moderado 3 Probable 5
Competenci competidores
a
El riesgo en el mercado es Moderado 3 Posible 3
Mercado la probabilidad de
variaciones en el precio y
posición de algún activo de
una empresa
Una cartera de clientes Alto 5 Probable 5
Clientes cautivos y selectos
Operacionale Falta de una estructura Alto 5 Probable 5

s organizacional definida
Monitorear la gestión de Alto 5 Posible 3
Proveedore riesgo con proveedores en
s la cadena de suministro
Se aprecia un Moderado 3 Remoto 1
Logística desabastecimiento de
equipos de computo
Los sistemas informáticos Moderado 3 Posible 3
Tecnológico no se encuentran
integrados
Las reuniones de Moderado 3 Probable 5
Cumplimient coordinación se realizan
o cuando surge una
emergencia dentro de la
organización y no se
evidencia la asistencia de
los jefes responsables del
área.
Un defecto del producto Alto 5 Posible 3
Producto puede provocar publicidad
adversa, daños a la
reputación y pérdida de
ingresos.
El clima organizacional se Moderado 3 Probable 5
Laboral encuentra muy tenso
2. Conclusión sobre la valoración de Riesgos.
I. Financiero:
II. Estratégico
III. Operacionales:
Luego de una toma de conocimiento de la situación de la empresa, detecta la falta de una

estructura organizacional definida, el manual de organizaciones y funciones se encuentra
desactualizado, la inexistencia de manuales de procedimientos en las áreas claves de la
empresa, el clima organizacional se encuentra muy tenso, existen desacuerdos entre los
gerentes de los órganos de Línea, los sistemas informáticos no se encuentran integrados,
malestar interno en los colaboradores, reclamos laborales respecto a su horario de trabajo,
las reuniones de coordinación se realizan cuando surge una emergencia dentro de la
organización, y no se evidencia la asistencia de los jefes responsables de las áreas y se
aprecia un desabastecimiento de equipos de cómputo, pues concluimos primeramente en que
un sistema de Control Interno permite una seguridad razonable en el logro de los objetivos, ya
que existen estándares impuestos externamente; el éxito dependerá de cómo se
desempeñen las actividades dentro de los controles establecidos por la entidad. Un gerente
que elige una meta equivocada es un gerente ineficaz, aun cuando produzca utilidades como
en nuestro caso, ya que se debe anticipar a lo que pueda suceder en el futuro con la situación
de la empresa. Si la gerencia demuestra interés a la hora de implantar el sistema de control
interno, basado en el estudio de los diferentes componentes, si se preocupa por su
funcionamiento implantando efectivos sistemas de monitoreo, por ejemplo, estaría
contribuyendo de esta forma con el ambiente de control. Esto es así porque como se verá es
principalmente a través del ejemplo que la gerencia debe transmitir los valores de la
organización. Si la gerencia quiere hacer las cosas bien, debe enseñar con el ejemplo, y en
este caso estamos hablando de cómo el resto de los componentes están presentes dentro de
la organización, si el personal percibe que existe preocupación por los controles, entonces
repercutirá en su actuar diario, incidiendo así en el ambiente de control. Todos los miembros
de la organización, cada uno de acuerdo con sus funciones y responsabilidades, por cuanto el
control interno es responsabilidad de todos. Es necesario que se aplique a cada uno de los
empleados y trabajadores de la empresa puesto que todos forman parten de la misma, así se
podrán establecer mejores mecanismos de control que permitan identificar los aspectos
favorables y desfavorables que se están llevando a cabo en la entidad, y buscar mejoras de
monitoreo y supervisión que permitan solucionar las falencias encontradas y así cumplir con
los objetivos de la empresa.
Control Interno
Niveles de
Criterios desempeño
Satisfactorio En proceso Insuficiente
Logra realizar Efectúa la Efectúa la
la valoración valoración de dos valoración de un
de los Riesgos en base Riesgo en
Riesgos en base al impacto base al impacto
en base al y probabilidad de y probabilidad de
impacto y la Empresa la Empresa
Desarrollo probabilidad de la planteada. planteada. No
del Empresa Efectuando logra efectuar las
contenido planteada. las conclusiones
Efectuando conclusiones correspondientes
las correspondientes al análisis de la
conclusiones al análisis de matriz de riesgos.
correspondientes al la matriz de riesgos.
análisis de la matriz
de riesgos.
(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)
Fundamenta Fundamenta No
adecuadamente parcialmente
su criterio logra
y las su fundamentar
conclusiones sobre criterio y las su
Fundamentaci
la cual ha valorado conclusiones sobre criterio y las
ón
cada riesgo en la cual ha valorado conclusiones
base cada riesgo en base sobre la cual ha
al impacto al impacto y valorado cada
y probabilidad. riesgo en base al
probabilidad. impacto y
probabilidad.
(hasta 8 puntos) (hasta 5 puntos) (hasta 3 puntos)
Los Los Los estudiantes no
lograron concluir
estudiantes estudiantes con el trabajo y/o
presentan el trabajo presentan el trabajo no exponen el
final utilizando una final utilizando una contenido.
Exposición
ayuda visual (PPT, ayuda visual y
pepelógrafo, etc.) y exponen de manera
exponen de manera confusa,
fluida, coherente y incoherente y leen
concisa el las diapositivas.
contenido.
(hasta 4 puntos) (hasta 2 puntos) (hasta 1 punto)
Probidad Cualquier muestra de académic (plagi ser
deshonestidad a o) á
académica castigada con la nota de 00.

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Estratégico Se encuentra inmerso en un Alto 5 Posible 3

Operacionale Falta de una estructura Alto 5 Probable 5

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Luego de una toma de conocimiento de la situación de la empresa, detecta la falta de una

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