, LA coNTRALoRiA

- prnu
ctNERAt rrr u nrpuor-lca utl

GERENCIA REGIONAL DE CONTROL DE LORETO

INFORME DE HITO DE C ONTROL

No 020.2020.0c1/047g.scc

CONTROL CONCURRENTE
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE UCAYALI
CO NTAMANA-U CAYAL I.LO RETO

PROCEDIMIENTO DE SELECCION Y EJECUCION DE OBRA:

,,REHABILITACION
Y CONSTRUCCION DE PISTAS Y
VEREDAS DE LA CALLE MALECON VARGAS GUERRA
ENTRE LA CALLE BUENAVENTURA MARQUEZ.CALLE
SAMUEL BARSESATH Y AV. PETROPERU ENTRE LA
CALLE PRIMAVERA.CALLE ALFONSO UGARTE, EN LA
CIUDAD DE CONTAMANA, DISTRITO DE CONTAMANA,
PROVINCIA DE UCAYALI, DEPARTAMENTO DE LORETO"

HITO DE CONTROL N'1

BUENA PRO PARA LA CONTRATACION
PERIODO DE EVALUACION DEL HITO DE CONTROL:
DEL22 DE JULIO DE 2O2O AL 5 DE AGOSTO DE 2()2()

TOMO I DE I

CONTAMANA, 5 DE AGOSTO DE 2(l2()

"Decenio de la lgualdad de Oportunidades para Mujeres y Hombres"
-Ano
de la Universalizaci6n de la Salud"
 ]E:_) LA coNrRALoR[A
ctNfttAt Df t-A RtpuBucA Dtr ptRU

IN E DE DE CO L
o

PROCEDIMIENTO DE sELEccroN y EJEcucroN

DE OBRA: ,,REHABrLrrAcroN y
coNSTRUcctoN DE PISTAS v veneoes DE LA cALLE rrrllic6n'vn-icnG-iIEnnn
ENTRE LA CALLE BUENAVENTURA TTAANOUCZ.CALLE
SAMUEL BARSESATH YAV.
PCTROPCRU ENTRE LA CALLE PNIUEVCNN.CALLE
EUOTISOUGARTE, EN LA CIUDAD
_ - --
DE CONTAMANA, DISTRTTO DE CONTAMANA,
PNOVII.ICIE Ot U6NYEL!,
DEPARTAMENTO DE LORETO"

HITO DE CONTROL N'1

BUENA PRO PARA LA CONTRATACION

iruolce

N'P6g.
ORIGEN
3
il, OBJETIVOS
3
ilr. ALCANCE
3

tv. IruroRuIRcION RESPEoTo DEL HITo DE CoNTRoL

3

SITUACIONES ADVERSAS
4

vt. DocuMENTAorOtrr vrNculRDA AL HtTo DE coNTRoL

11

v[. IruTORURCIoN DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES

ADVERSAS 11

vilt. IlTORUNCION DE LAS SITUACIONES ADVERSAS COMUNICADAS

EN HITOS
ANTERIORES
11

tx. cottclust6trt
11

X. RecoutEtrtoRcr0N
12

RpENorces
 LA CONTRATO nia
Dr t"A xtpdrilcA D[t x*1]

INFORME DE HITO DE CONTROL

m.OZO.ffi
PRocEDIMtENTo DE sELEcctoN y EJEcucroN DE OBRA: ,,REHABrLrrAcroN y
coNSTRUccloN DE PlsrAS Y vEREDAS DE LA cALLE lltalicCiru'iiirion3-iuEnnn
ENTRE LA CALLE BUENAVENTURA MANQUEZ.CALLE
SAMUEL BARSESATH YAV.
PCTROPENU ENTRE LA CALLE PRIMAVERA.CALLE
EITOruSOUGARTE, EN LA CIUDAD
DE CONTAMANA, DISTRITO DE CONTAMANA, PROVINCN -_
OTU6IYNLI,_
DEPARTAMENTO DE LORETO"

HITO DE CONTROL N" 1

BUENA PRO PARA LA CONTRATACION

I. ORIGEN

El presente informe se emite en m6rito a lo dispuesto por la

Gerencia Regional de Control de Loreto
de la Contraloria General de la Rep0blica, acreditado'mediante
oficio n.")62-2020-MpU/OC I de 24
dt^t:]Lq^o-.^?920, registrado en el sistema de control Gubernamentar-
scG con la orden de servicio
n'"0478-2020-020, en el marco de lo previsto en la Directiva
n." ooziorg-cc/NoRM ,,servicio de
Control.SimultSneo", aprobada mediante Resoluci6n de Contraloria
n,. ffS-ZOfg-CG, de 2g de
mazo de 2019,y modificatorias.

il. OBJETIVOS

2.1 Objetivo general

Determinar si. el procedimiento de selecci6n. y ,,Rehabilitaci6n

.la ejecuci6n de la obra:
construcci6n de pistas y veredas de la calle Malec6n
y
Vargas Guenl .ntr. l, calle Buenaventura
M6rquez-calle Samuel.Barsesath y Av. Petroper0 entre li calle primavera-calle
Alfonso Ugrrt.;
en la ciudad de Contamana, distrito de Contamana, provincia de
Ucayali-dep.rtr*.nio O.
Loreto", guarda concordancia con la normativa legal apticlOte,
.
2.2 Objetivo especifico

Determinar si las etapas de evaluaci6n, calificaci6n y otorgamiento de la buena pro

del
procedimiento de selecci6n est6n acorde a
lo sefialado en las-Bases lntegradas Oet proceso, y
guarda concordancia con la normativa legal aplicable.

III. ALCANCE

El servicio de Control Concurrente se desarroll6 al procedimiento

de selecci6n y la ejecuci6n de la
obra: 'Rehabilitaci6n y construccion de pistas y veredas de la
calle Malecon Vargas C*u. ertre i,
calle Buenaventura M6rquez-calle Samuel Baisesath y Av. Petroperu
Alfonso Ugarte, en la
.rii. la calle primavera-calle
.ciudad de Contamana, disirito de Contamana, provincia de Ucayali-
departamento de Loreto", y que ha sido ejecutado del 22 de
irr,o ai s oe agosto de 2020, en Jr,
Amazonas n." 307 sede de la entidad y en el organo
de cbntrol tnstitucidna, ri,rarecon'virgas
Guerra sin. cuadra 3, Contamana, Ucayali, Loreto.

tv. INFORMACION RESPECTO DEL HITO DE CONTROL

El proceso en curso materia del servicio de Control Concurrente,
corresponde al procedimiento de
selecci6n y la ejecuci6n de la obra: "Rehabilitaci6n y construccio,
o. pirim y veredas de la calle
 I.A CONTRALORTA
u trpdrLrcl oei prntl

Malecon Vargas Guerra entre la calle Bue naventura Marquez-calle

Samuel Barsesath y Av,
Petroper0 entre la calle primavera-calle Alfonso Ugarte,
en la ciudad de Contamana, distrito de
Contamana, provincia de Ucayali, departamento de Loreto",
a cargo de la Municipalidad provincial
de Ucayali, en adelante Entidad, inversion considerada en
el listado de intervenciones incluido en el
Plan lntegral de Reconstruccion con Cambios, registrada
como la lntervenci6n de Reconstrucci6n
mediante lnversiones (lRl) n '2462087 de 1B de setiembre
de 2019.

V. SITUACIONESADVERSAS

De la revisi6n efectuada a la Buena Pro para la contrataci6n de la Obrb, se han identificado

situaciones adversas que afectan o podrlan afectar la continuidad
deiproceso, el resultado o el logro
de los objetivos del procedimlento de seleccion ra ejecucion
v la obra: ,,Rehabilitaci6n y
ie
construccion de pistas y veredas de la calle Malec6n Vargas
Guena entre la calle Buenaventura
M6rquez-calle Samuel Barsesath y Av. Petroper0 entre ta
ca'tle primivera-caile Alfonso ugarte, en ta
ciudad de Contamana, distrito de Contamana, provincia oe
ucayati-oepartamento o.-ioi.to,l ru,
cuales se exponen a continuaci6n:

1, sE 0TORG6 LA BUENA PRo PARA LA coNTRATActoN DE LA

EJEcuctoH oe oBRA,
SIN CONTAR CON DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL, TRANSGREDIENDO
ET IINNNCO
LEGAL VIGENTE, slruAcl6N QUE No cARANTTZARA ei
curuplrrvtENTo Da Los
coMPRoMlsos, oBLtcAcloNES coNTRAcTUALES y LA FINALIDAD piiillCA. ' --
En el marco del Plan lntegral para la Reconstrucci6n con
Cambio regulado por Ley n.. 30556, se
dispuso mediante la lntervenci6n de Reconstruccion de tnvensionei(lRt;
ta e;ecuti6n oei, oura
"Rehabilitaci6n y construcci6n de pistas y veredas
de la calle Malec6n'Vargas ouerra entre ta
calle Buenaventura M6rquez-calle Samuel Barsesath y Av. Petroper0
entrila catte primavera-
calle Alfonso Ugarte, en la ciudad de Contamana, distrito de
Coniamana, provincia de Ucayali-
departamento de Loreto", con codigo unico de rnversiones
i':
uazoal; en ese sentido,
mediante el Decreto supremo n:
021-2020-EF de 3 de febrero de 2020, el Ministerio de
Economia y Finanzas, autoriz6 transferir slz 215 617,00
a la utuniCipatioao provinciat Je Ucayati,
con el objeto de financiar la citada obra1, transferencia que se
hizo'efectiva a inicios J.r ,rJ o,
febrero de 2020, tal como se muestra en la captura oir pantaiti
oe ta consutia u*ijror.io.r
portal del Ministerio de Economia y Finanzas,

IMAGEN N'1
GAPTURA DE PANTALLA DE LA CONSULTA AMIGABLE DE
TRANSFERENCIAS

Consulta de Transferencias a los

Gobiernos Nacional, Regionat, Local y EpS
Ponoi dei MEF > poflat de Ttalnsp!tenr,ia > TriisteGrariild
vlernes. 03 de jufio .jel 2020

Descripci6n: Transferencla del Fondo de lntervenci6n ante la

Ocunencia de Desastres Naturales - FoNDES, por un monto
a favor de Ia Municipalidad provincial de Ucayali. S/2 21S 617,00
Fuente: httos://apps5.mineco.qob,oeitransfeiencias/ql/default,aspx

1
El Decreto supremo n'' 021-2020-EF de 3 de febrero de 2020,
en su articulo 3", establecio la "Limitacion al uso de los recursos.
de la Transferencia de Partidas a que hace referencia el numeral Los recursos
responsabilidad, a fines distintos para los cuales son transferidos.,,suurayado
pi*nt lo*,
der .,rirrro i-0. l, no pueden ser destinados, bajo
2 Portal Transparencia Econ6mica del Minhterio de Economia y
.'1.1
esigi€i;;;;;..
Fininzas, consuita de TraisfJ,r*iuri ro, Gobiernos Nacional, Regional,
y EPS, en el sitio web: httos://aopss.mineco.qob.pe/kansferencias/qr/deiaurt.asox Local
 -,- LA coNTRALOR1A
S= ctNtRAr Dt rA RtpuBUcA Drr prRU

En relaci6n a lo anterior, mediante el informe n! 024-A-2020-Mpu-A-GM-GppyR

de 4 de
febrgp de.2020, el gerente de Planeamiento, Presupuesto y Organizaci6n, procedi6
a tramitar la
modificaci6n presupuestal emitiendo la nota n.' 00000039'Oe {Oe febrero de 2020, y mediante
Resolucion de Alcaldla n,' 0051-2020-MPU-ALC de 4 de febrero de 2020,
el Tiiular de la
Entidad, aprobo la incoroo.raci6n de fondos ptiblicos por st2 z1s 617,0d presupuesto a
institucional modificado PlM,.exclusivamenle para la ejecucion de la -Rehabilitacion
obra y
construcci6n de_ pistas y veredas de la calle Malecon Varlas Guerra
entre Ia calle Buenaventuri
MSrquez-calle Samuel Barsesath y Av. Petroper0 entre li calle Primavera-calle
Alfonso Ugarte,
en la ciudad de Contamana, distrito de Contamana, provincia de Uc'ayali-departamenio
de
Loreto".

Al respecto, con la finalidad de determinar el requerimiento para la ejecuci6n

de la obra, el dia 25
de febrero de 2020|a Entidad public6 en el SEACE3 la expresi6n d'e inter6s
n. " 50gd, proceso
que- concluy6 el g
de mazo de 2020, con la publicaci6n del informe t6cnico
n.' 010-2020-MPU-A-GM-GIDUR/GEGO de la Gerencia de lnfraestructura y Desarrollo Urbano.

Cabe resaltar que transferido los recursos e incorporado al presupuesto institucional

el 4 de
febrglo de 2020, el plazo para el procedimiento de convocatoria para la ejecuci6n
de la obra,
venci6 el4 de mazo de2020q.

Sobre el particular, mediante Resoluci6n de Alcaldia n. "136-2020-MPU-ALC

de 1g de junio de
2020, se aprobo la modificaci6n del expediente t6cnico de la Obras, con
un presupuesto total de
Sl 2 476 406,39, disgreg6ndose de la siguiente manera:

CUADRO N" 1
PRESUPUESTO DE OBRA DEL TECNICO MODIFICADO

IGV 1

de n. de junio

Es asl que, mediante carta n.' 171-2020-\V,PU-A-GM-GIDUR de 18 de junio

de 2020, elgerente
de lnfraestructura y Desarrollo-Urbano, solicit6 al gerente Municipal, la certificacion pres,ipuestat
por el monto de S/2 476 406,39; y en atencion a dicno requerimiento,
Robinson R'ros Sdnchez,
gerente de Administracion y Finanzas, mediante carta n.'138-2020-MpU-AL
C-C-GM/GAF de 30
de junio de 2020, remitio dos (2) constancias de prevision de recursos6 dirigidas
at ;efe Jel Area

:SEACE:SistemaElectr6nicodeContratacionesdelEStadoweb:
Publico/b,uscadorPubiico.x htrnl
4 El Texto Unico ordenado de la Ley n.' 30556, en su articulo 5.5 estatlece lo
siguiente: "Una vez incorporado los recursos en el presupuesto
institucional, la entidad ejecutora en un plazo maximo de treinta dias (30) dias cjenoarios,
oilor.sfo*ioiriara oe su riturai, oeoeiiipo|er ras
acciones y/o medidas necesarias para efectuar la convocatoria del proieso de
cuyo financiamiento se autori26.
seteccidn,oii.ii Lro, para ta ejecuci6n de la intervenci6n
s Que consider6
las previsiones adicionales para la aplicacion de las medidas sanitarias del CoVID-19.
6 Dos (2)
Constancias de previsi6n de recumos:
'l.Oficio n."0'18-MPU-ALC-ctvt/cAF,
de 26 de junio de 2020, indica que:
-(...)
ASUNTO: Constancia de previsi6n de Recursos
(...) Asunto: Constancia de previsi6n de Recunsos
Tengo el agrado de dirigime a Usted, para saludarlo cordialmente y a la vez emitirle
la CONSTANCIA DE pREvlsloN DE RECURSOS, en
atenci6n a lo reqlerido por la Gerencia de Planeamiento y Prislpuesto, pana garantizar
1..
del Proceso de selecci6n de contratacion de la Ejecuci6n de bbra: RehabilitaiiOn ytonstrucci6n
*r".. ii..r.ii'.li"jl. nilrii.*io,
o. pirt r y Veredas'de la Cafi6 rrf.G.on
Vargas Guena Entre la Calle Buenaventura Mar(uez-calle Samuel Barsesath -
i
nr. F.trp.r grtre la calle primavera -Calle Alfonso
 a}
\S.----
LA coNrRAroRiA
CtNtRAt- Dt t-A Rtpu8il(t Dft prRrr

de Logistica y Bienes Estatales, en las cuales indica

comprometer Recursos Determinados
Recursos por 0peraciones Oficiales de Cr6dito, los v
montos de S/1 408 980,39,y s/1 658 482,28,
respectivamente; adem6s, adjunta la nota de
certificaci6n presupuestal n." 0000000299
aprobada el 6 de julio de 2020, por S/700 000,00,
tal como se muestra en la siguiente imagen:

IMAGEN N." 2
CERTIFICACI6N PRESUPUESTAL N" OOOOOOO299
APROBADA EL 6 DE JULIO DE 2020,
PoR 5/700 000,00
DE CREOITO PRESUPUESTARIO
NOTA fi0 0000000299
(EN SOLES)
DTPARIA'TTNTO J{ LORTTO
FROL'1UCAjs tc^y&t
PL,TGO i 0l UUNICtpAlleopROvtNCtAL utr ucAYAU. COt{TAffi NA l3r1.6ri
i JrLIO
rf,cu tr( oocumr*m : it&l&$, fE$^tFffiQrffi - ,+fima,
tt o m{irlExto tSlloocfflrrr8a
I lSlr0t&,{urtl : lAa6r&
J$Srrlcrcdi |r m oocuHrllTo c[&r. r{e

tl. ffi (Fr

Fr ff8
rafio

0t{1 ilto}r
0148 ?162S7 r!00a1 15 036 m?{ 8nu!10tAoon0[vtst@Al
00a3 co.{8rftuc&0{ D[ p,$rs Y v[Rro^s m&s
i 19 8E&JFS06 pofi op€ItAgoiat$
oFuI*8 r{ fflr.!}ro ',&&e
6 G^3IO60ec${rAr ?aee
( 2.6 0r i(, r ,uilotno. &.m$
25 ? ^oousro(x ^LTvos
(1).JSIR,(Cfror F0,r0sr [SIRU[\IU, ,e,m,e
2.6 I nlRAStsrRlrc.1frAs l&,&4
'
23.2 3. {6{]4 S.{MAr/,'flo
Y ru.tr.s
26,2 3.1' 2 )s,a.e

Descripci6n: certificacion prewpuestar n." 0000000299

aprobada er 6 dejurio de 2020, por s1700 000,00.
Fuente: Expediente de Conuataci6n pubtica especiain.
" dOi_zOiO-n,4pu_CS.

Como consecuencia de estos hechos, la emisi6n

de las citadas constancias de previsi6n de
recursos, contravienen el numeral41.5, del articulo
41', del Decreto letishtivo n; r++oi qr.
sefrala: "En /os procedimientos de se/eccion cuya
convocatoria se realice dentro det rtftimo
trimestre de un afto fiscal, el otorgamiento de ta
_y
realice en el siguiente afio fiscal, el iesponsable de
buena pro siiiiicion det contrato se i
ta admiinisiacion det presupuesto de la
unidad ejecutora, otorga, ta previsi6n presupuestaria respecfo a /os recursos

7 Decreto Legislativo del sistema Nacional de Presupuesto

Prlblico - Decreto Legislativo n. o 1440, vigente desde
el 17 de setiembre de 201g.
 nE:- rA coNTRALoRiA
ctNtRAt. ptpusuc^
Dr LA Dtt PIRU

correspondientes al valor referenciar o varor estimado

de dicha convocatoria...,,; por ro
que, no se cumplio con las condiciones del procedimiento
de selecci6n convocado.

Por lo tanto, a la convocatoria del procedimiento de seleccion

solo se adjunt6 la certificacion
presupuestal por s/700 000,00, pese a to cual,
c6sar Grandez Mayora, iete tierAre;
y Bienes Estatales, mediante el lnforme n.' 253-2020-Mpu-A-cM:cai+ieelcc1/
;;ig;lrji;;
oe g o;itio
de 2020 solicit6 a Teobaldo Redtegui Flores, gerente Municipal,
ra ipiooacion oer expeolent6 Je
co1lqt-aci6n de la obra, por un valor referencial de S/2 358 '+Bi,za,quien
meoiante memorando
n'" 332-2020-MPU-A-GM de-! julio de 2020, aprob6 et expeoienie'Je
ta contrataci6n pubtica
Especial n.'001-2020-MPU-CS, para la ejecuci6n de la obra: "Rehabilitabion
y construcci6n de
pistas y veredas de la calle Malec6n Vargas Guerra
entre la calle Buenaventura M6rquez-calle
Samuel Barsesath y Av, Petroper0 entre li calle Primavera-calle
Alfonso Ugarte, en la ciudad de
contamana, distrito de contamana, provincia de ucayali-deprrtarento
Lo"to,. i.
De la conformaci6n der comit6 de serecci6n y otorgamiento
de la buena pro
Lrgqg.
-9_. aprobado ^ er
expediente de
contrataci6n, mediante rnforme er
n. "254'2020-MPU-A-GM-GAF-ALBE/CGM zrio,'ad;;.
de 3 de jurio de Logistica v gi.n.,
Estatales, solicit6 al gerente Municipal, la conformaci6n
del Comite oe ielecclori, er milmo que
mediante memorando n.' 333-2020-Mpu-A-GM de 3 de
;urio oe zuo,Gsigno ar comit6 de
Seleccion, integrado de la siguiente manera:

CUADRO N" 2
COMITE DE SELECCION DESIGNADO

Presidente Cesar
:ales
Primer Miembro
tesarollo Urbano
Alarc6n

Primer Miembro Peter Diaz

Segundo Miembro Ernesto
n. julio
Elaborado: Comisi6n de Control.

De ahi que, conformado el Comit6 de selecci6n, se advierte que

el acta de instalaci6n de 3 de
julio de 2020 y el acta de aprobaci6n de las
bases de 6 de julio de zoio, rueron suscritos por dos
miembrosa, c6sar Grande Mayora y Glober Elky Alarc6n
Valdivia, coniravinienoose er riieia af
del articulo 28' del Reglamento d'el Procedimiento de Contratacidn p0blica
Especial para la
Reconstruccion con Cambios, al sefralar "El qu6rum para
el funcionimiento det Comit| de
Selecci1n se da con la presencia del nimero'totat de'integrarres
in-caso de ausencia de
alguno de los titulareg se procede a su reemplazo con el-respectivo
suplente.,.,,.
Asi mismo, mediante er oficio n.' 001-2020-Mpu-cs-cpE1 de 6 de jurio
de 2020, cesar
Gr6ndez Mayora, presidente del Comit6 de Seleccion, solicit6 g."nt.
rr Mi-nicipal, la aprobaci6n
de las Bases Administrativas para la ejecucion de la obra] quien
mediante memorando
n''336-2020-MPU-A-GM de 6 de
iulio de 2020, aprob6 las bases,'con un valor referencial de
S/2 358 482,28, pese a contar con una insuficiente certificaci6n prhufr.rtur
de S/700 000,00;
transgrediendo el artlculo 19", delTUOe de La Ley de Contrataciones
delEstado, que establece:

I se omiti6 la firma de Giancarro Enrique Gamana oriveira, primer

miembro del comit6.
- Texto
unico ordenado de la Ley n." 30225, Ley de conbataciones del Estado
- Decreto supremo n." 0g2-20.1g-EF, vigente desde el j3 de
mazo de 2019.
i

I-{
\:\..-..
LA CONTRALOR1A
cfNfRAl D€ LA RIP0BUCA Dfl, prRU

8 pagina 4
"Es requisito para convocar un p roced i m i
ento d e set eccion, bajo sanci6n de nutidad, contar con
la certificacion de crldito presupuestario.

No obstante a los hechos advertidos, el comit6

de selecci6n, convoco el procedimiento de
contrataci6n P0blica Especial n.o 001-2020-Mpu-cs
er o oe iuiio a; ioio,para ta ejecuci6n de
la obra: "Rehabilitaci6n y construccion de pistas y veredas
de la calle Malec6n vargas Guerra
entre la calle Buenaventura M6rquez-calle samuel Barsesath
1, nr, i.troper6 entre la calle
Primavera-calle Alfonso Ugarte, en la ciudad de
contamana, distrito de contamana, provincia de
Ucayali-departamento de Loreto", con un varor referenciar
oe sli ss,B 7g2,za; sin embargo, ra
certificaci6n presupuestal-soJo es de 5/700 000,00 de
la fuente de tinancLmiento Recursos por
operaciones oficiales de cr6dito, talcomo se muestra
en la siguiente.rpirm de pantalla;

cApTURA DE pANTALLA.gE.Lllgflullt3tJrH3Esos
DE sELEccr6N DE oBRAs EN LA
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE UCAYALI

t,+

k&G c .t,r & li tdrod

Se que la convoc6 proceso de para obra, de julio de

Fuente:

De manera que, el 16 de julio de 2020, el Comit6

de Selecci6n, otorg6 la Buena pro al Consorcio
Contamana, conformado por lnversiones y Servicios
srognh Sn"a )/ lgar lnversiones EIRL,
con una oferta econ6mica, para la ejecuci6n de la Obra
de S/1 99g zf i,riO-;advirti6ndose
dicho acto p0blico, el primer miembro titular, fue reemplazado
q*.n
por petei idwar Diaz Mel6ndez
primer 'motivo
miembro suplente,^ sin haberse
lusiificado el
dispuesto en el artlculo 26'del Reglamento del Procedimiento
i. r,
,rr.ncla, contrario a lo
de Contratacion p0blica Especial
para la Reconstruccion con Cambios, "Los
integrantessup/enfes soto aiuin ante la ausencia
del
tilular En dicho caso, la Entidad eval1a el- motivo de la
ausenciia iit titutu a efectos de
determinar su responsabitidad,.,,'.

^il Finalmente, se advierte que la suscripcion del

presupuestal insuficiente, transgrede el numeral
contrato de la Obra, con una certificaci6n
41.2, del Articulo +i.,'o.t Decreto regirLii6
n,o 1440, del sistema Nacional de presupuesto p0brico, que
estabtece, ,,(,,.) La certificacion
relult.a.requisito indispensable clda vez que se prevea
retalizar un gasto,'suscribir un contrato o
adquiir un compromiso, adiuntdndose a/ respectlvo expedienti.
reserva del credito presupuestario, hasta
iiiii iutinuci6n imp1ca la
el pefeccionamiento iet ioipiomiso y ta reatizaci7n
&*,gP*xI***Lgril
r re o n d i e nt e r e g i st r o p res p
!1 !.c1 2 O u u e st a ri o,
uuorayado y resaltado es agregado
nuestro.
La situaci6n expuesta ha contravenido
la normativa siguiente:
o Decreto supremo 011:2!20-EF, que Autoriza ra
\i
Presupuesto del sectorPrioticopara transferencia de partidas en er
i
Nacional, de Gobiernos negionales'y
eno riscat zozo'a rr*r'i.
ptiegos del Gobierno
ie Gobiernos Locales, de 3 de febrero de
2020.
Articulo 3".. Limitaci6n al uso de los
recursos
"Los recursos de la Transferencia
de Partidas a que hace referencia
1 de la presente norma elnumeral 1.1 delarticulo
no pueden ser destinados, oajo
para los cuales son transferidos...,, ,.rpori.uirioad, a fines distintos
i.irrtroo ., ig;grOo-,i,;;-tro'.
o Decreto Legistativo n' o 1440 Decreto
' Leoiglalivo del sistema Nacional
Ptibtico, vigente desde 17 ae setiemtie de presupuesto
li"zota,
Articulo 41... Certificacion del cr6dito presupuestario
"41'1 Lacertificaci6n del cr6dito presupu,istrri.,
en aderante certificaci6n, constituye
administraci6n cuya finalidad
disponibre y ribre de afectacion
*
g.t ndui'-qu.
"g,r" ,. un acto de
cuenta con er cr6dito presupuestario
*prometer un gasto con cargo ar presupuesto
institucional autorizado para el
ano iiscar r.rpi.tiro, en runcion
de las disposiciones regires ,igentes a r. iicn, previo cumprimiento
41.2 La certificacion resurta re-quisito
qu; ;;;L,
erobjeto materia dercompromiso.

suscribir un contrato o- adquirir un

i;disP8;sabr. .rar;;;;;. *'p,rr..
rearizarun gasto,
certificacion implica la reserva del
**p.irim
adjunt6ndose al respectivo expediente.
Dicha
crbdito piesupuestario, hasta er perfeccionamiento
der corresponoi.rt.i.![ti. del
;:H,[[J::lJir!1uti'u'ion ,,.i'rirlli,o,
bajo ,.rponruoirio*i
41'3 Las unidades eiecutoras de
los Pliegos de Gobierno Nacionaly
a traves del responsable de la aoministiacion los Gobiernos Regionales,
de su presupuesto, y los Gobiernos
trav6s de su Oficina de Presupuestq Locales a
certificacion del cr6dito.presupuestario
ffi6
la ceriitcacion o.i i"oit, presupuestario.
La
es exfedida a soliciiud o.r'r.rporrrble
ordena et gasto o de quien tenga del 6rea que
gasto, suscribir un contrato
detegad, ffi;ilrd,Jail il,
ol,lTr. prevea reatizar un
o adquirirui.orpior,ro.
(.)
41'5 En los procedimientos de seleccion
cuya convocatoria se realice dentro
trimestre de un afro fiscar, y er del rjltimo
otorga;[nto le ra buena pro y suscripci6n
reatice der contrato se
en er sisuiente
ano iiscar,
unidad ejecutora y ra oficina oe preiupu-esto
d;;;;;;;;;e
de ra uornli,r.ion'Jer presupuesto
de ra
oL qr. haga sus u..er.n.rcaso de Gobiernos
Locales' otorga, de forma previa
a r. ior*.rtorla oer proceoimLnjo
presupuestaria respecto a los oe ,.r.ccion, la previsi6n
recursos correspondieni.. uf uufoi
de dicha convocatoria La citada ,ut ruricial o valor estimado
pi.ri"or-llie sefrarar et monto oe'ros recursos
encuentren previstos en el proyecto que se
de,Ley oe iiesupresto del sector p0blico
al aflo fiscar siguiente, que presenta conespondiente
er poder Epcutivo ar congreso
41,6 En tos supuestos previsros de ra Rep0brica.
en tos pai,at-
dias h6bires de ros anos,fiscares.ro!grj*Lr,_er
u,l y41.s;;;i;ds
primeros treinta (30)
presupuesto en ra unidad ejecutora, responsabre de ra adminiskaci6n
der
y ra oiicina oe presupt]es;;';
caso de Gobiernos Locarei, en cooidinaci6; ;;.';uga sus veces en er
que haga sus veces, debe emitir
;;
Ia oficina o. ,orii[j"ci6n der priego
r, c.,titi.rn de cr6dito presupuestario respecto o ra
previsi6n emitida en er marco de ros de ra
,ilo, parrafos, ,iur.-i,
.rirtencia de cr6dito
presupuestario suficiente orientado "t
a la ejecucion dei gasto p,ioroo
.,
.r iespectivo afro fiscal y
en concordancia con lo dispuesto
en etpirrato + r.l,bi4or.Sprrrroiiiorjietritulardelptiego.
 1n
\-
LA coNrRALoRiA
ctNUlAt Dt tA Dtt pftru
RTPUBUCA

14
( )',

o Texto Unico Ordenado de la Ley n." 30225, Ley de Contrataciones del Estado - Decreto
Supremo n,'082.2019.EF, vigente desde el 13 de mazo de 2019

Articulo 19".' Requisito de certificaci6n de cr6dito presupuestario para convocar

procedimientos de selecci6n
"Es requisito para convocar un procedimiento de selecci6n, bajo sanci6n
de nulidad, contar con
la certificaci6n de cr6dito presupuestario, de conformidad con las. reglas previstas en la
normatividad del Sistema Nacional de presupuesto p0blico.
(..)'

' Reglamento de la Ley n." 30225, Ley de Contrataciones del Estado

n.'344.2018.EF, vigente desde 30 de enero de 2019
- Decreto Supremo

Articulo 42'.. Contenido del expediente de contratacion

"(,..)
42,3' El619ano encargado de las contrataciones es el responsable de remitir el expediente
de
contrataci6n al funcionario competente para su aprobacion, en forma previa a la convocatoria,
de acuerdo a sus normas de organizaci6n interna. Para su aprobaci6n, el expediente de
contrataci6n contiene:

a) El requerimiento, indlcando si este se encuentra definido en una ficha de homologacion,

en
el listado de bienes y servicios comunes, o en el Cat6logo Electr6nico de Acuerdo Mico;
b) La f6rmula de reajuste, de ser el caso;
c) La declaratoria de viabilidad y verificacion de viabilidad, cuando esta 0ltima exista, en el
caso
de contrataclones que forman parte de un proyecto de inversion p0blica;
d) En el caso de obras contratadas bajo la modalidad llave en mano que cuenten con
equipamiento, las especificaciones t6cnicas de los equipos requeridos;
e) En el caso de ejecucion de obras, el sustento de que procede efectuar la entrega parcial
del
terreno, de ser el caso;
f) El informe t6cnico de evaluacion de software, conforme a la normativa de la materia,
cuando
corresponda;
g) El documento que aprueba el proceso de estandarizaci6n, cuando
corresponda;
h) La indagacion de mercado realizado, y su actualizacion cuando conesponda;
i) El valor referencial o valor estimado, segun corresponda,
j) La opci6n de realizar la contratacion por paquete, lote y tramo,
cuando coresponda;
k) La certificaci6n de cr6dito presupuestario y/o la previsi6n presupuestai, de acuerdo
a
la normativa vigente; el resaltado es agregado nuestro.
(.)'.

' Reglamento del Procedimiento de Contratacion Publica Especial para la Reconstrucci6n

con cambios Decreto Supremo n. 0 071.2019.pcM, vigente desde el 13 de julio 201g.

Articulo 1 3'.. Requerimiento

u
(..)
Con el requerimiento, el OEC realiza el estudio de mercado para determinar el valor
referencial, solicita la certificacion o prevision presupuestat y
remite al 6rgano
competente el expediente de contrataci6n para su aprobaci6n. El iesaltado es agrelado
nuestro.
()
 1n rA coNrRALoRiA
E-. c[Ntf,At ot rA RtpuBUCA r)tt prRU

Los hechos expuestos, respecto a la contratacion para la

ejecucion de obra, que no contaria con
disponibilidad presupuestal suficiente, podria generar el riesgo
de no garantizar el cu mplimiento
de los compromisos y obligaciones contractuales para la culminaci6n
de la obra y por ende la
finalidad p0blica.

VI. DOCUMENTACIoN UNCULADA AL HITO DE CONTROL

La informaci6n y documentaci6n que la Comisi6n de control ha

revisado y analizado durante el
desarrollo del servicio de Control Concurrente al hito de control "Buena pro.
para la contrataci6n,, se
encuentna detallada en elAp6ndice n,o 1.

Las situaciones adversas identificadas en el presente informe

se sustentan en la revisi6n y an6lisis
de la documentaci6n e informaci6n obtenida por la comision de
control a cargo oer idrvicio oe
control concurrente, la cual ha sido sefralada en la condici6n y
se encuentra en el acervo
documentario de la Entidad.

VII. ]NFORMACION DEL REPORTE DE AVANCE ANTE SITUACIONES

ADVERSAS

Durante la ejecuci6n del presente servicio del Control Concurrente,

la Comisi6n de Control emitio
una (1) Reporte de Avance ante situaciones Adversas, siendo
lo siguiente:

1'- Reporte de Avance ante Situaciones Adversas n,'020-1-2020-0

CU047g-ScC, que fue remitido
al Titularde ra Entidad con oficio n," 295-2020-Mpu/ocr de 29
deJurio de2020.

Con las siguientes situaciones adversas siguientes:

1' Se otorg6 Ia Buena Pro para la contrataci6n de la ejecuci6n de

obra, sin contar con
disponibilidad presupuestal, transgrediendo el marco legal vigente,
situaci6n que no garantizar6
el cumplimiento de los compromisos, obligaciones contractuales y -
la finalidad p6bl6a,

Al respecto, la Municipalidad Provincial de Ucayali, no ha informado

a la Comisi6n de Control las
acciones preventivas y conectivas adoptadas respecto de la
situaci6n adversa comunicaJr,-po, ro
que la misma subsiste.

vlll. INF0RMAC6N DE LAS slTUActoNEs ADVERSAS coMUNtcADAs EN

INFoRMEs DE Htro
DE CONTROL ANTER]ORES

,NO
APLICA'

rx. coNcLUSt0N

Durante la ejecuci6n del servicio de Control Concunente a la "Buena pro

para la contrataci6n,,, se ha
advertido una (1) situaci6n que afecta o podria afectar la continuidad oet proceso,
.a.dvgrsa et
resultado o el logro de los objetivos del procedimiento.de selecci6n para ,Rehibilitaiion
ta obra y
"( construccidn de pistas y veredas de la calle Malec6n Vargas
Guena entre la calle Buenaventura
M6rquez-calle Samuel B.arsesath y-Av. Petroper0 entre la citte
Primavera-calle Alfonso ugarte, en ta
ciudad de Contamana, distrito de Contamana, provincia oe

a ha sido detallada en el presente informe,

ucayirioeiartamento de Lorjto,,, la cual

-D
nE-
LA coNrRALoRiA
ctNERAt D€ t"A Rtp6BU(A Dtt ptRU

X. RECOMENDACIONES

1' Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad

el presente lnforme de
contiene las situaciones adversas identificadas - Hito de control, el cual
como resultaoo oer servicio de control
concurrente al hito "Buena Pro para la contratacion"
preventivas y correctivas que correspondan,
ta RnaiioiJqr. r. adopten las acciones
en er marco d";r;;;p;t-encias y obrigaciones en
la gesti6n institucional, con el objeto de asegurar
ta continuiJal o.iirt...o, et resultado o el
logro del objetivo del procedimiento de seleicion
y ra epcuciln o. ir'oora, ,,Rehabilitaci6n y
construccion de pistas y veredas de la calle Malec6n
vargas cu;nu .nir. la calle Buenaventura
M6rquez-calle samuel.Barsesath. y Av. Petropert
entre lI carre irimarera-calle Alfonso Ugarte,
en la ciudad de contamana, distrito de contamana, provincia
de Ucayali-departamento de
Loreto".

2' Hacer de conocimiento al Titular de la Entidad que

debe comunicar a la comisi6n de control las
acciones preventivas o correctivas que impiement. a ils
situaciones adversas
contenidas en el presente lnforme. ".pe.io

Contamana, 5 de agosto de 2020

Luis l.l.l,"j Apaza

Jefe de Comisi6n
6n de Control
de Control

S-,->
tmo
del de Control lnstitucional
 LA CONTRALO nin
Dt rA n[P0srlca o€r ?IRt]

APENDICE n." 1

DOCUMENTACION VINCULADA AL HITO DE CONTROL

1 SE OTORGO LA BUENA PRO PARA LA CONTRATACION DE LA EJECUCION DE OBRA, SIN

CONTAR CON DISPONIBILIDAD PRESUPUESTAL, TRANSGREDIENDO EL MARCO LEGAL
VIGENTE, SITUACbN QUE NO GARANTIZARA EL CUMPLIMIENTo DE LoS coMPRoMISoS,
OBLIGACIONES CONTRACTUALES Y LA FINALIDAD PUBLICA,

NO Documento
I n.'024-4-2020-M -A.GM-G de de febrero
2 Nota n.' 00000039 de 4 de febrero de 2020,
3 de n.o PU.ALC de 4 de febrero de 2020.
4 n. 0 de 4 de mazo 2020.
5 Resoluci6n de n 1 de Bde de 2020.
A n I de 18 de de
7 Carta n.'138-2020-M PU-AL C-C-GM/GAF de 30 de junio de 2020
B Oficio n.'01 de 26 de io t.

0 n de 26 de io de
10 n.o el6de de
11 I n. de3de lio de 2020.
12 Memorando n.' de3 I

13 nforme n.' 254-2020 -\A

I E/CGM de 3 de julio de 2020.
14 n.o de3de de
15 Acta de de nde3de lio de

tl
16 Acta de aprobacion de las bases de 6 de julio de 2020
17 Oficio n," 1 -CS-C 1de de 2020.
18 Memorando n. PU-A-GM de 6 de
19 Acta de otorqamiento de Buena P r0 de 16 de iulio de 2020,
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"Aflo de la Universalizaci6n de la Salud"

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Contamana, 6 de agosto de2020

0Frc !o No 313-20?0-!.vrPU/oc!
DE
Sefior:
SECRETAH$E
fil!
H6ctor Soto Garcia Exs IT
Alcalde tj e
l) 0
Municipalidad Provincial de Ucayali
Jir6n Amazonas N' 307 Snna:
Contamanq- Uqaypli-Lgreto

ASUNTO Comunicacr6n de lnforme de Hito de Control N' 020-2020-OC|/0478-SCC

REF a) Articulo 8" de la Ley n,' 27785, Ley 0rg6nica del Sistema Nacional de Control y de la
Contralorla General de la Reptblica, y sus modificatorias.

b) Directiva n,' 002-2019-CG/NORM, "Servicio de Control Simult6neo", aprobada con

Resolucion de Contraloria n'
115-201g-CG, del 28 de mazo de 2019, y
modificatorias.

Me dirijo a usted en el marco de la normativa de la referencia, que regula el servicio de

Control Simult6neo y establece la comunicacion al Titular de la entidad o responsable de la dependencia, y
de ser el caso a las instancias competentes, respecto de la existencia de situaciones adversas que afectan o
podrian afectar la continuidad del proceso, el resultado o el logro de los objetivos del proceso en curso, a firi
que se adopten oportunamente las acciones preventivas y correctivas que correspondan.

Sobre el particular, de la revision de la informacion y documentaci6n vinculada al Hito n, "1

"Buena pro para la Contratacion", de la obra: "Rehabilitacion y construcci6n de pistas y veredas de la calle
Malecon Vargas Guerra entre la calle Buenaventura M6rquez-calle Samuel Barsesath y Av. Petroperri entre
la calle Primavera-calle Alfonso Ugarte, en la ciudad de Contamana, distrito de Contamana, provincia de
Ucayali-departamento de Loreto", comunicamos que se ha identificado la situaci6n adversa contenida en el
lnforme de Hito de Control N" 020-2020-0C|/0478-SCC, que se adjunta al presente documento.

En tal sentido, solicitamos que una vez adoptadas las acciones que correspondan, 6stas
sean informadas a la brevedad a la Comision de Control,

Es propicia la oportunidad para expresarle las seguridades de mi consideraci6n.

UOAYALI COI{TAl}iruA
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Calle: Malecdn Vargas Guerra S/N Cuadra 3 - Contamana - Ucayali - Loreto